Khóa luận tốt nghiệp Ngân hàng: Đánh giá thực trạng áp dụng Basel II tại các NHTM nhà nước nắm cổ phần chi phối

Với mục tiêu củng cố sự ổn định của toàn bộ hệ thống ngân hàng quốc tế và thiết lập một hệ thống ngân hàng quốc tế thống nhất, bình đẳng, năm 1988 Ủy ban Basel về giám sát ngân hàng đã q

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO

TẠI CÁC NHTM NHÀ NƯỚC NẮM CỔ PHẦN CHI PHỐI

Giáo viên hướng dẫn :TS NGUYỄN THANH NHÀN

Họ tên sinh viên : PHẠM NGỌC HÀ

HÀ NỘI – 05/2018

LỜI CAM ĐOAN

Em xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu của em dưới sự hỗ trợ, hướng

dẫn của TS Nguyễn Thanh Nhàn – Khoa Ngan hàng, Học viện Ngân hàng

Các nội dung nghiên cứu và kết quả trong đề tài là trung thực và chưa từng

được cá nhân, tổ chức nào công bố trong bất kỳ công trình nào trước đây Bài khóa

luận có sử dụng một số nhận xét, đánh giá cũng như tài liệu nghiên cứu của các tác

giả, cơ quan, tổ chức, các bài báo và được thể hiện trong phần tài liệu tham khảo

Nếu phát hiện có bất cứ sự gian lận nào, em xin hoàn toàn chịu trách nhiệm trước

Hội đồng

Hà Nội, ngày tháng năm 2018

Sinh viên thực hiện

Phạm Ngọc Hà

LỜI CẢM ƠN

Trải qua bốn năm học tại Học viện Ngân hàng, được sự chỉ bảo và giảng dạy nhiệt tình của quý thầy cô, đặc biệt là quý thầy cô khoa Ngân hàng đã truyền đạt cho em những kiến thức bổ ích cả về lý thuyết lẫn thực tế Trong quá trình thực tập tại Ngân hàng TMCP Á Châu – PGD Thụy Khuê, em đã có cơ hội áp dụng những kiến thức học ở trường vào thực tế công việc, đồng thời học hỏi được nhiều kinh nghiệm bổ ích từ những trải nghiệm thực tế

Em xin được gửi lời cảm ơn chân thành nhất tới quý thầy cô Học viện Ngân hàng, đặc biệt là TS Nguyễn Thanh Nhàn – khoa Ngân hàng, Học viện ngân hàng

đã tận tình chỉ bảo, hướng dẫn em hoàn thành tốt bài khóa luận tốt nghiệp của mình

Em cũng xin gửi lời cảm ơn tới toàn thể các anh chị hiện đang công tác tại Ngân hàng TMCP Á Châu – PGD Thụy Khuê đã tạo mọi điều kiện thuận lợi cho

em trong quá trình thực tập tại ngân hàng

Do kiến thức còn hạn hẹp nên không thể tránh khỏi những sai sót, vì vậy, em rất mong nhận được sự góp ý từ quý thầy cô để có thể hoàn thiện bài khóa luận hơn nữa

Em xin chân thành cảm ơn!

Hà Nội, ngày tháng năm 2018

Sinh viên thực hiện

Phạm Ngọc Hà

BẢNG CHỮ CÁI VIẾT TẮT

Agribank Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam BIDV Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt

Nam MHB Ngân hàng Phát triển nhà Đồng bằng Sông Cửu Long Vietcombank Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam VietinBank Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam ĐHĐCĐ Đại hội đồng cổ đông

NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần

BCBS Ủy ban Basel về giám sát ngân hàng

CAR Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu

DANH MỤC BẢNG BIỂU, ĐỒ THỊ

Hình 1.1 Mô hình quản trị rủi ro ba lớp phòng vệ 10

Bảng 2.1: Vốn tự có và hệ số CAR theo Basel I của các NHTM Nhà nước thời điểm 31/12/2005 34

Bảng 2.2: Tổng hợp vốn tự có của hệ thống Ngân hàng thương mại đến 31/12/2005 35 Bảng 2.3: Cho vay khách hàng tại các ngân hàng qua các năm 41

Bảng 2.4: Giá trị trái phiếu đặc biệt do VAMC phát hành tại BIDV 46

Bảng 2.5: Chất lượng dư nợ tín dụng tại Vietcombank 47

Biểu đồ 2.1: Quy mô tổng tài sản các ngân hàng vào thời điểm cuối các năm từ 2014 đến 2017 22

Biểu đồ 2.2: Lợi nhuận các ngân hàng qua từng năm 24

Biểu đồ 2.3: Tốc độ tăng trưởng tín dụng tại Việt Nam 25

Biểu đồ 2.4: Tỷ lệ an toàn vốn tổi thiểu một số NHTM từ 2005 đến 2009 37

Biểu đồ 2.5: Hệ số CAR năm 2015 theo Thông tư 36 của một số NHTM 38

Biểu đồ 2.6: Tỷ lệ nợ xấu các ngân hàng từ 2015 đến 2017 43

MỞ ĐẦU 1

CHƯƠNG 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HIỆP ƯỚC VỐN BASEL II 7

1.1 Quản trị rủi ro trong Ngân hàng thương mại 7

1.1.1 Những loại rủi ro cơ bản trong ngân hàng thương mại 7

1.1.2 Quản trị rủi ro trong ngân hàng thương mại 9

1.2 Những vấn đề cơ bản về Basel II 11

1.2.1 Sự ra đời của Hiệp ước vốn Basel 11

1.2.2 Hiệp ước vốn Basel II 13

1.2.2.1 Nội dung chủ yếu của Basel II 13

1.2.2.1 Ưu điểm của Basel II so với Basel I 16

1.2.3 Lợi ích của việc áp dụng Basel II trong quản trị rủi ro ngân hàng 16

KẾT LUẬN CHƯƠNG 1 18

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG ÁP DỤNG BASEL II TẠI NHỮNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI NHÀ NƯỚC CHIẾM CỔ PHẦN CHI PHỐI 19

2.1 Tổng quan về các Ngân hàng Thương mại Nhà nước chiếm cổ phần chi phối thí điểm triển khai Basel II 19

2.1.1 Khái quát về các Ngân hàng Thương mại Nhà nước chiếm cổ phần chi phối thí điểm triển khai Basel II 19

2.1.1.1 Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – VietinBank 19

2.1.1.2 Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Vietcombank 20

2.1.1.3 Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – BIDV 21

2.1.2 Tình hình kinh doanh của các Ngân hàng Thương mại Nhà nước chiếm cổ phần chi phối 22

2.2 Quá trình triển khai Basel II tại Việt Nam 26

2.2.1 Cơ sở triển khai Basel II trong quản trị ngân hàng tại Việt Nam 26

2.2.2 Công tác triển khai Basel II tại các NHTM Nhà nước nắm cổ phần chi phối 27

2.3 Thực trạng áp dụng Basel II tại những Ngân hàng Thương mại Nhà nước chiếm cổ phần chi phối 31 2.3.1 Tình hình an toàn vốn tại những Ngân hàng Thương mại Nhà nước chiếm

2.3.1.1 Quản trị rủi ro tại những Ngân hàng Thương mại Nhà nước chiếm cổ

phần chi phối trước khi áp dụng Basel II 31

2.3.1.2 Hệ số an toàn vốn tối thiểu trước khi áp dụng Basel II 33

2.3.1.3 Sự cần thiết phải triển khai Basel II tại Việt Nam 39

2.3.2 Tình hình an toàn vốn tại những Ngân hàng Thương mại Nhà nước chiếm cổ phần chi phối sau khi áp dụng Basel II 40

2.3.2.1 Tình hình rủi ro tín dụng tại các NHTMCP Nhà nước nắm cổ phần chi phối 40

2.3.2.2 Rủi ro thị trường 48

2.3.2.3 Rủi ro hoạt động 52

2.3.3 Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu tại các ngân hàng sau khi áp dụng Basel II 55

2.3.3.1 Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu tại các ngân hàng sau khi áp dụng Basel II.55 2.3.3.2 Biện pháp tăng hệ số an toàn vốn tối thiểu tại các ngân hàng 57

2.3.4 Đánh giá công tác triển khai áp dụng Basel II tại Việt Nam 61

2.3.4.1 Kết quả đạt được 62

2.3.4.2 Hạn chế và nguyên nhân 66

KẾT LUẬN CHƯƠNG 2 74

CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ ỨNG DỤNG BASEL II TẠI VIỆT NAM 75

3.1 Khuyến nghị với Quốc hội và Chính phủ 75

3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 76

3.2.1 Xây dựng khung pháp lý đầy đủ, phù hợp 76

3.2.2 Gắn công tác triển khai Basel II với công cuộc tái cấu trúc hệ thống ngân hàng 76

3.2.3 Ban hành quy định liên quan tới năng lực tài chính và nguồn vốn của NHTM theo chuẩn Basel II 77

3.2.4 Phối hợp thực hiện Basel II giữa NHNN và các bên liên quan 77

3.2.5 Xây dựng lộ trình áp dụng Basel II tại các NHTM Việt Nam một cách phù hợp 78

3.2.6 Hỗ trợ các NHTM trong vấn đề nâng cao vốn tự có 79

3.3 Giải pháp từ phía các ngân hàng thương mại 80

3.3.1 Tăng cường công tác đào tạo nguồn nhân lực 80

3.3.2 Xây dựng hệ thống cơ sở dữ liệu và thông tin 81

3.3.3 Xây dựng kế hoạch tăng vốn tự có hợp lý 81

3.3.4 Nâng cao hiệu quả công tác quản trị điều hành và quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng 83

3.3.5 Nâng cao hiệu quả hoạt động nhằm giảm chi phí kinh doanh 84

3.3.6 Cơ cấu lại danh mục tài sản có rủi ro 84

KẾT LUẬN CHƯƠNG 3 85

KẾT LUẬN 86

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 87

MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Trước bối cảnh hội nhập sâu rộng như hiện nay, mọi ngành nghề, lĩnh vực kinh tế đều phải chuyển mình sao cho phù hợp với tình hình thực tiễn và để cạnh tranh được trong điều kiện kinh tế khắc nghiệt

Với mục tiêu củng cố sự ổn định của toàn bộ hệ thống ngân hàng quốc tế và thiết lập một hệ thống ngân hàng quốc tế thống nhất, bình đẳng, năm 1988 Ủy ban Basel về giám sát ngân hàng đã quyết định cho ra đời Hiệp ước vốn Basel hay còn được gọi là Basel I, vào thời điểm đó, Basel I đã phát huy tích cực vai trò của mình trong hoạt động quản trị ngân hàng của các ngân hàng trên thế giới Tuy nhiên, trước sự biến động mạnh mẽ của nền kinh tế thế giới, Basel I đã bộc lộ nhiều điểm hạn chế và buộc Ủy ban Basel phải cho ra đời những Hiệp ước vốn khác phù hợp hơn, theo đó, năm 2004, Basel II ra đời, bên cạnh mục tiêu ổn định tài chính và tạo sân chơi bình đằng trong lĩnh vực ngân hàng thì mục tiêu quan trọng khác của Basel

II là thúc đẩy việc chấp thuận các thông lệ nghiêm ngặt hơn trong hoạt động quản trị rủi ro Đến tháng 9 năm 2010, Basel III được ban hành với lộ trình thực hiện bắt đầu từ tháng 1 năm 2013 và dự tính hoàn thành vào cuối năm 2018

Cho đến nay, Hiệp ước vốn Basel được coi là quy định mang lại tính hiệu quả nhất trong hoạt động quản trị ngân hàng và là công cụ mang lại sự ổn định cho hệ thống ngân hàng Nhiều nước trên thế giới đã có những hoạt động xây dựng khung pháp lý và điều kiện cần thiết cho việc áp dụng Basel III Còn ở Việt Nam, trước năm 2015, các ngân hàng đã thực hiện các quy định về an toàn vốn theo các quy định được xây dựng dựa trên các nguyên tắc của Basel I nhưng kết quả đạt được còn chưa đồng đều

Với mục tiêu củng cố, chấn chỉnh, cơ cấu lại hệ thống các tổ chức tín dụng, nâng cao năng lực cạnh tranh, từ cuối năm 2015, Ngân hàng Nhà nước Viêt đã phê duyệt chủ trương triển khai việc áp dụng Basel II theo một lộ trình cụ thể Việc

các NHTM Việt Nam áp dụng tiêu chuẩn Basel II là một xu thế tất yếu và cần thiết khi Việt Nam đang ngày một hội nhập vào nền kinh tế thế giới Thực tế đã chứng minh, chuẩn mực Basel II là giải pháp tối ưu để các NHTM trụ vững trước những biến động khó lường của thị trường tài chính, với Basel II, mọi rủi ro sẽ được lượng hóa bằng con số cụ thể và chính con số này sẽ chỉ ra được rằng ngân hàng cần có bao nhiêu vốn để bù đắp rủi ro để từ đó đưa ra những chính sách phù hợp Tuy nhiên, do mới áp dụng, kinh nghiệm, năng lực và các điều kiện thực tế còn nhiều hạn chế nên chưa thực sự đáp ứng được như kỳ vọng của các cấp quản lý, vì vậy,

tác giả đã lựa chọn đề tài “Thực trạng áp dụng Basel II tại các NHTM cổ phần

nhà nước nắm cổ phần chi phối” để nghiên cứu cho bài khóa luận của mình

2 Tổng quan tình hình nghiên cứu

2.1 Tình hình nghiên cứu trên thế giới

Hiện nay, đã có nhiều công trình nghiên cứu liên quan đến việc áp dụng và triển khai Hiệp ước vốn Basel từ Basel I, Basel II, thậm chí là đến cả Basel III trong quản trị ngân hàng tại nhiều quốc gia và đã đem lại những kết quả đáng ghi nhận Trong bối cảnh môi trường kinh doanh có nhiều biến động như hiện nay và tác động nhiều mặt đến các NHTM, đặc biệt sự an toàn trong hoạt động kinh doanh ngân hàng vẫn luôn là vấn đề được nhiều tác giả, nhà nghiên cứu quan tâm Trên cơ sở những nghiên cứu về Basel I, nhiều nhà khoa học trên thế giới đã đi sâu vào việc đánh giá những tác động của Basel II trong quản trị ngân hàng, tiêu biểu có một số tác phẩm sau đây:

- Năm 2006, nghiên cứu “Implementation of Basel II: Issues, Chanllenges and Implications for Developing Countries” của Viện Nghiên cứu phát triển Đại học Sussex, Brighton đã nghiên cứu về việc triển khai Basel II tại các nước có thu nhập thấp, mức độ quan tâm của những nước này đến Basel II lịch trình, tiến độ và những thách thức mà những quốc gia đó có thể sẽ gặp phải khi triển khai áp dụng Basel II vào hệ thống ngân hàng

- Năm 2008, nghiên cứu “The impact of implementing simpler approaches of Pillar I of Basel II on regulatory capital of Bank in Zambia” của Moses H.Chatulika đánh giá việc thực hiện các phương pháp tiếp cận giản đơn của trụ cột thứ nhất về

đo lường vốn

- Năm 2012, nghiên cứu “Basel II requlatory compliance among Asia – Pracific countries” của Dr Mandeep Kaur và Samriti Kapoor đánh giá việc tuân thủ các quy định của Basel của các quốc gia trong khu vực Châu Á – Thái Bình Dương Nghiên cứu dựa trên số liệu của 06 nước phát triển và 07 nước đang phát triển (lựa chọn trên cơ sở các nước có GDP vượt 150 tỷ USD năm 2010) cho thấy, trong số những nước đang phát triển, Philipines là quốc gia đầu tiên thực hiện các tiêu chuẩn mới theo Basel II

- Năm 2013, nghiên cứu “Why do countries implement Basel II?” của Young Bong Cho đã đánh giá tình hình thực hiện Basel II toàn cầu dựa trên dữ liệu của 150 quốc gia và điều tra lý do tại sao các nước lại áp dụng Basel II trong quản trị ngân hàng

- “A brief history of the Basel Committee” năm 2015 được ban hành trên website chính thức của Ngân hàng Thanh toán Quốc tế là bản tóm tắt tuy ngắn gọn nhưng đầy đủ về lịch sử ra đời và các giai đoạn phát triển của Hiệp ước vốn Basel

từ Basel I đến phiên bản mới nhất là Basel III

Và hàng loạt các nghiên cứu về kinh nghiệm triển khai Basel II tại Mỹ, Hàn Quốc, Trung Quốc và nhiều nước Đông Nam Á như : nghiên cứu “Proposals for the Implementation of the New Basel Capital Adequacy Standards in Hong Kong” của Deane (2004); Understanding the framework – Adopting the Basel II Accord in Asia Pacific” của Deloitte Touche Tomashu (2005),

Nhìn chung, các nghiên cứu trên đã cung cấp hệ thống cơ sở lý luận và những khuyến nghị với Ủy ban Basel để nhằm ngày một hoàn thiện hơn nữa các quy chuẩn của mình, đáp ứng được những thay đổi của nền kinh tế thế giới nói chung và bản thân mỗi quốc gia nói riêng

2.2 Tình hình nghiên cứu trong nước

Tại Việt Nam, đã có nhiều nghiên cứu về việc áp dụng Basel II của các NHTM

và những nghiên cứu đó phần nào đã chỉ ra điểm lợi cũng như khó khăn, thách thức

mà các ngân hàng phải đối mặt khi đưa Basel II và khung quản trị rủi ro của mình Tiêu biểu có một số nghiên cứu như sau:

- “Hiệp ước quốc tế về đo lường và tiêu chuẩn vốn” năm 2014 của Ban Quản trị rủi ro Thị trường và Tác nghiệp – Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV) Tài liệu này cung cấp bản dịch tiếng việc của Basel II, phiên bản mới nhất vào tháng 6/2006 và hiệu chỉnh khung rủi ro thị trường Basel II tháng 2/2011

- Bài nghiên cứu “Đòn bẩy để các ngân hàng thương mại Việt Nam tiếp cận Hiệp ước vốn Basel II” năm 2014 của TS Đinh Xuân Cường và TS Nguyễn Trúc

Lê

- Bài nghiên cứu “ Quản trị rủi ro theo thông lệ quốc tế trong hệ thống Ngân hàng tại Việt Nam” cung cấp các số liệu khảo sát tổng quát về việc sử dụng các công cụ quản trị rủi ro cho rủi ro thị trường theo yêu cầu của Basel II tại các NHTM Việt Nam

- Bài nghiên cứu “Thách thức đối với Ngân hàng Việt Nam khi triển khai Basel II” năm 2015 của ThS Nguyễn Văn Thọ và ThS Nguyễn Ngọc Linh đã đưa

ra những tác động của Basel II đối với hệ thống ngân hàng Việt Nam, nhận định những thách thức mà các ngân hàng sẽ gặp phải khi triển khai Basel II, đồng thời đưa ra những kiến nghị nhằm giúp các ngân hàng vượt qua những thách thức đó

- Kỷ yếu Hội thảo khoa học “Áp dung Basel II trong quản trị rủi ro của các Ngân hàng Thương mại Việt Nam: cơ hội, thách thức và lộ trình thực hiện” năm

2017 do Đại học Kinh tế Quốc dân biên tập trên cơ sở Hội thảo Khoa học Quốc gia

do Trường Đại học Kinh tế Quốc dân phối hợp với Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt phối hợp tổ chức Kỷ yếu tổng hợp 43 bài nghiên cứu của các nhà khoa học đến từ các trường đại học, viện nghiên cứu, cơ quan quản lý Nhà nước và các

ngân hàng thương mại bàn về việc áp dụng Basel II trong quản trị rủi ro của các NHTM Việt Nam và các nghiên cứu khác trong quản trị ngân hàng và tài chính Ngoài những nghiên cứu trên, tại Việt Nam còn có rất nhiều những nghiên cứu khác về Basel II trên nhiều khía cạnh khác nhau như vốn chủ sở hữu, quản trị rủi ro, quản trị rủi ro tín dụng hoặc trên cả ba khía cạnh của Basel II

3 Mục tiêu nghiên cứu

- Tổng quan cơ sở lý luận về Basel II và việc ứng dụng Basel II trong quản trị ngân hàng

- Phân tích, đánh giá thực trạng áp dụng Basel II tại các Ngân hàng Thương mại Cổ phần do Nhà nước nắm cổ phần chi phối bao gồm 03 ngân hàng là Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank), Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam (VietinBank), Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV), nhìn nhận những kết quả đạt được, những hạn chế tồn tại và nguyên nhân của những hạn chế đó

- Đề xuất các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả áp dụng Basel II tại các Ngân hàng Thương mại Cổ phần do Nhà nước nắm cổ phần chi phối nói riêng và hệ thống ngân hàng Việt Nam nói chung

4 Câu hỏi nghiên cứu

- Nội dung của Basel II là gì?

- Việc áp dụng Basel II vào công tác quản trị ngân hàng tại ba ngân hàng VietinBank, Vietcombank và BIDV đang diễn ra như thế nào?

- Ba ngân hàng trên đã đạt được những kết quả và còn có những hạn chế gì sau một thời gian triển khai áp dụng Basel II vào quản trị ngân hàng

- Các Cơ quan Nhà nước có thẩm quyền và mỗi ngân hàng cần làm gì để khắc phục những hạn chế trong việc áp dụng Basel II

5 Phạm vi nghiên cứu của đề tài

Bài viết tập trung nghiên cứu thực trạng triển khai Basel II tại 03 ngân hàng TMCP do Nhà nước nắm cổ phần chi phối là Vietcombank, VietinBank và BIDV

để từ đó đưa ra giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả thực thi Basel II trong hệ thống ngân hàng

6 Phương pháp nghiên cứu

Bài viết sử dụng các phương pháp lý thuyết suy luận logic, so sánh, phân tích

để đánh giá những điểm đã đạt được và những gì còn hạn chế trong quá trình triển khai Basel II tại ba ngân hàng BIDV, Vietcombank và VietinBank Bên cạnh đó, các dữ liệu được sử dụng trong bài cũng được xem xét một cách có chọn lọc nhằm phân tích và đánh giá vấn đề một cách khách quan nhất Nguồn dữ liệu này chủ yếu được thu thập từ các bài báo, dữ liệu thống kê của Ngân hàng Nhà nước và báo cáo thường niên của các Ngân hàng thương mại do chính tác giả tổng hợp và xử lý

7 Nội dung đề tài

Chương 1 Cơ sở lý luận về hiệp ước vốn Basel II

Chương 2 Thực trạng áp dụng Basel II tại các Ngân hàng Thương mại nhà nước

chiếm cổ phần chi phối

Chương 3 Giải pháp nâng cao hiệu quả ứng dụng Basel II trong quản trị rủi ro tại

các NHTM Việt Nam

CHƯƠNG 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HIỆP ƯỚC VỐN BASEL II

1.1 Quản trị rủi ro trong Ngân hàng thương mại

1.1.1 Những loại rủi ro cơ bản trong ngân hàng thương mại

Dưới góc độ hoạt động kinh doanh của NHTM, rủi ro được định nghĩa là những tổn thất tiềm tàng có thể ảnh hưởng đến khả năng đạt được các mục tiêu của NHTM Tất cả các hoạt động của NHTM đều chứa đựng rủi ro hay những yếu tổ không lường trước được, có thể gây tổn thất cho ngân hàng

Rủi ro thị trường

Rủi ro thị trường là một trong những nội dung trọng tâm và được định nghĩa tại Điểm b Khoản 2 Điều 8 Thông tư 08/2017/TT- NHNN Cụ thể như sau: Rủi ro thị trường: là rủi ro do biến động bất lợi của lãi suất, tỷ giá, giá chứng khoán và giá hàng hóa trên thị trường Rủi ro thị trường bao gồm:

Rủi ro lãi suất: là rủi ro do biến động bất lợi của lãi suất trên thị trường đối với giá trị của giấy tờ có giá, công cụ tài chính có lãi suất, sản phẩm phái sinh lãi suất trên sổ kinh doanh của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài; Rủi ro ngoại hối: là rủi ro do biến động bất lợi của tỷ giá trên thị trường khi tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài có trạng thái ngoại tệ;

Rủi ro giá cổ phiếu là rủi ro do biến động bất lợi của giá cổ phiếu trên thị trường đối với giá trị của cổ phiếu, giá trị chứng khoán phái sinh trên sổ kinh doanh của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài;

Rủi ro giá hàng hóa là rủi ro do biến động bất lợi của giá hàng hóa trên thị trường đối với giá trị của sản phẩm phái sinh hàng hóa, giá trị của sản phẩm trong giao dịch giao ngay chịu rủi ro giá hàng hóa của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài

Rủi ro tín dụng

Ủy ban Basel về giám sát ngân hàng của Ngân hàng Thanh toán Quốc tế chỉ ra rằng: Đối với lĩnh vực ngân hàng, rủi ro tín dụng được đánh giá là rủi ro chiếm tỷ trọng lớn nhất và là một phần cố hữu của các hoạt động kinh doanh cốt lõi của ngân hàng

Hoạt động tín dụng là nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu của NHTM, đem lại lợi nhuận lớn nhất nhưng cũng là loại rủi ro lớn nhất của NHTM Rủi ro tín dụng được

đề cập ở đây là rủi ro trong hoạt động cho vay, cấp tín dụng của NHTM Theo quan niệm của Ủy ban Basel (2000) thì “Rủi ro tín dụng là khả năng khách hàng vay hoặc bên đối tác của ngân hàng không thực hiện đúng cam kết đã thỏa thuận”.Theo khái niệm này thì rủi ro tín dụng có phạm vi khá rộng, không chỉ trong quan hệ tín dụng giữa NH với khách hàng mà trong cả các hoạt động khác như đầu tư, phái sinh mà ngân hàng thực hiện

Như vậy có thể hiểu, rủi ro tín dụng là những khoản tổn thất phát sinh trong trường hợp ngân hàng không thu được đầy đủ cả gốc và lãi của các khoản vay hoặc khách hàng không thanh toán nợ gốc và lãi đúng hạn

Rủi ro thanh khoản

Rủi ro thanh khoản: “Là tình trạng NHTM không đáp ứng được nhu cầu sử dụng vốn khả dụng (nhu cầu thanh khoản)” Tình trạng này nhỏ thì gây thua lỗ, hoạt động kinh doanh đình trệ, nặng thì làm mất khả năng thanh toán và dẫn đến ngân hàng phá sản

Rủi ro thanh khoản cũng còn được hiểu “Là một rủi ro trong lĩnh vực tài chính Rủi ro này xảy ra khi NHTM thiếu ngân quỹ hoặc tài sản ngắn hạn mang tính khả thi để đáp ứng nhu cầu của người gửi tiền và người đi vay” Thiếu ngân quỹ ở đây

có thể được hiểu theo 2 cách: thiếu dự trữ tại ngân hàng, hoặc là không thể huy động được nguồn vốn ngay lập tức Để tránh được rủi ro thanh khoản, các NHTM phải tính toán được hệ số thanh khoản của mình, tức là tính được khả năng đáp ứng nhu cầu thanh toán ngay của các tài sản Nợ

Rủi ro hoạt động

Rủi ro hoạt động: Theo Ủy ban Basel về giám sát ngân hàng, “Rủi ro hoạt động là rủi ro gây ra tổn thất cho ngân hàng do nguyên nhân con người, sự không đầy đủ hay vận hành không tốt các quy trình, hệ thống, các sự kiện khách quan bên ngoài” Rủi ro hoạt động là loại rủi ro tổn thất tài sản xảy ra do hoạt động kém hiệu quả, ví dụ như hệ thống thông tin không đầy đủ, hoạt động có vấn đề, có vi phạm trong hệ thống kiểm soát nội bộ, có sự gian lận hay những thảm họa không lường trước được

1.1.2 Quản trị rủi ro trong ngân hàng thương mại

Trước bối cảnh cạnh tranh và hội nhập sâu rộng như hiện nay, một trong những vấn đề đặt ra cho sự tồn tại và phát triển của một NHTM là khả năng quản trị rủi ro một cách toàn diện và có hệ thống

Quản trị rủi ro trong hoạt động kinh doanh của NHTM là quá trình tiếp cận rủi

ro một cách khoa học, toàn diện và có hệ thống nhằm nhận dạng, kiểm soát, phòng ngừa và giảm thiểu những tổn thất, mất mát, những ảnh hưởng bất lợi của rủi ro để

từ đó có sự chuẩn bị nhằm hạn chế tối đa các rủi ro có thể xảy đến

Trong hoạt động kinh doanh, ngân hàng luôn phải đối mặt với các loại rủi ro đặc thù, nó có thể là nguyên nhân làm phát sinh các hiệu ứng tiêu cực làm ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng Do đó, để đạt được mục tiêu quan trọng nhất là giảm thiểu tác động tiêu cực của các rủi ro đến kết quản kinh doanh thì bản thân ngân hàng phải tiến hành quản trị rủi ro một các toàn diện, tích cực và có một quy trình khoa học Theo đó, quá trình quản trị rủi ro trong ngân hàng bao gồm các khâu như: nhận biết, đo lường, kiểm soát, giám sát và báo cáo rủi ro

Quản trị rủi ro tại NHTM hiện đại nên được tổ chức theo mô hình “3 lớp phòng vệ” với các đặc điểm quan trọng như sau:

- HÐQT giám sát rủi ro một cách tách biệt với Ban điều hành

- Lớp phòng vệ thứ 1 - Bản thân các đơn vị kinh doanh có trách nhiệm quản lý rủi ro trong phạm vi đơn vị

- Lớp phòng vệ thứ 2 - Bộ phận quản lý rủi ro tập trung và độc lập có trách nhiệm phát triển, duy trì và giám sát quản lý rủi ro toàn ngân hàng

- Lớp phòng vệ thứ 3 - Bộ phận kiểm toán, kiểm tra, kiểm soát nội bộ hoạt động độc lập, giám sát đảm bảo tính tuân thủ với chiến lược, chính sách và các quy định quản trị rủi ro đã đặt ra

Hình 1.1: Mô hình quản trị rủi ro ba lớp phòng vệ

(Tài liệu Quản trị rủi ro của IFC)

Các loại rủi ro phát sinh đối với các ngân hàng thương mại Việt Nam là đối tượng chủ yếu của công tác quản trị rủi ro Các loại rủi ro có liên quan đến các ngân hàng thương mại Việt Nam thường là rủi ro nợ xấu, rủi ro thanh khoản, rủi ro tác nghiệp Mỗi loại rủi ro đều có phương thức quản trị khá hữu hiệu

Sự cần thiết phải quản trị rủi ro trong NHTM

Hạn chế rủi ro trong kinh doanh ngân hàng: Cùng với sự phát triển của nền

kinh tế thị trường, các hoạt động của ngân hàng cũng ngày một mở rộng và đa dạng

hơn, cùng với đó, các ngân hàng cũng phải đối mặt với nhiều loại rủi ro khác nhau Chính vì vậy, để đảm bảo được sự an toàn trong hoạt động của bản thân mỗi ngân hàng cũng như cho toàn hệ thống ngân hàng thì việc củng cố và nâng cao năng lực quản trị rủi ro trong mỗi ngân hàng thương mại là hết sức cần thiết

Quản trị rủi ro tốt là điều kiện quan trọng để nâng cao chất lượng và hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTM Năng lực quản trị rủi ro và hiệu quả kinh doanh

của ngân hàng có tác động thúc đẩy lẫn nhau, theo đó, quản trị rủi ro tốt là điều kiện đảm bảo cho hoạt động kinh doanh ngân hàng và khi có được kết quả kinh doanh tốt, ngân hàng sẽ có điều kiện chú trọng và nâng cao chất lượng quản trị rủi ro

Quản trị rủi ro để nâng cao năng lực cạnh tranh trong quá trình hội nhập quốc tế.Hội nhập quốc tế luôn là vấn đề được các tổ chức, cá nhân quan tâm, trong

đó có ngành tài chính – ngân hàng bởi lẽ các ngân hàng trong nước sẽ phải chịu áp lực cạnh tranh ngày càng nhiều, cả về quy mô, năng lực cũng như phải đối mặt với nguy cơ rủi ro cao hơn do những diễn biến phức tạp của thị trường Do đó, việc quản trị rủi ro trong hệ thống ngân hàng là vô cùng cần thiết trong điều kiện kinh tế như hiện nay

1.2 Những vấn đề cơ bản về Basel II

1.2.1 Sự ra đời của Hiệp ước vốn Basel

Ủy ban Basel về giám sát ngân hàng (BCBS) được thành lập vào năm 1974 bởi một nhóm các Ngân hàng Trung ương và cơ quan giám sát của 10 nước phát triển (G10) tại thành phố Basel, Thụy Sỹ nhằm tìm cách ngăn chặn sự sụp đổ hàng loạt của các ngân hàng vào thập kỷ 80 Hiện nay, các thành viên của Ủy ban gồm đại diện Ngân hàng Trung ương hay cơ quan giám sát hoạt động ngân hàng của các nước: Anh, Bỉ, Canada, Đức, Hà Lan, Hoa Kỳ, Luxembourg, Nhật, Pháp, Tây Ban Nha, Thủy Điển, Thụy Sỹ và Ý Ủy ban được họp 4 lần trong một năm

Vào năm 1988, Ủy ban Basel đã đưa ra Hiệp ước vốn Basel mà sau này còn được gọi là Basel I với hai mục chính là tăng cường sự ổn định của hệ thống ngân hàng quốc tế và hai là giảm thiểu hoặc loại trừ những khác biệt trong cạnh tranh

quốc tế giữa các ngân hàng do có sự khác biệt trong quy định của mỗi quốc gia Basel I cũng đã đưa ra những quy định về khái niệm Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu trong ngân hàng (CAR), theo đó, CAR của các ngân hàng được tính bằng tỷ lệ giữa vốn tự có trên tổng tài sản có rủi ro được Ủy ban Basel quy định và phải duy trì con

số tối thiểu là 8%

Những tiến bộ trong thông lệ ngân hàng cũng như khủng hoảng tài chính diễn

ra sau khi áp dụng Basel I đã đưa đến một thực tế là các chuẩn mực vốn cần phải linh hoạt hơn nữa để đảm bảo tính hiệu quả hơn nữa Theo đó, các chuẩn mực cần thể hiện những thay đổi trong khu vực tài chính và giải quyết những bất cập về chính sách được bộc lộ qua cuộc khủng hoảng tài chính Vì vậy, Ủy ban Basel đã đưa ra các thay đổi sao cho phù hợp với tình hình thực tiễn

Ngày 26/6/2004, phiên bản mới của Basel I được ban hành sau cuộc khủng hoảng những năm 1990, so với Basel I, Basel II vẫn giữa nguyên quy định về CAR tối thiểu phải là 8% tuy nhiên tài sản có rủi ro theo Basel II được tính toán dựa trên những yếu tố rủi ro chính mà ngân hàng phải đối mặt bao gồm rủi ro tín dụng, rủi ro vận hành và rủi ro thị trường trong khi Basel I chỉ đề cập đến rủi ro tín dụng Như vậy, có thể thấy so với Basel I thì Basel II đã có những thay đổi sao cho phù hợp với thực tế tại các ngân hàng nhằm giúp các ngân hàng không chỉ đảm an toàn trong hoạt động mà còn đưa ra được những dự báo cho tương lai

Ngày 12/9/2010, chuẩn mực vốn Basel III được BCBS đưa ra trong bối cảnh các cuộc khủng hoảng tài chính diễn ra trên phạm vi toàn cầu giai đoạn 2007 – 2009

và để nhằm khắc phục những hạn chế của Basel II chủ yếu là về quản lý thanh khoản, yêu cầu vốn đệm theo chu kỳ của nền kinh tế, giới hạn tỷ lệ đòn bẩy vốn Hiệp ước vốn Basel đang ngày được một hoàn thiện, đáp ứng nhu cầu và thực

tế hội nhập sâu rộng của các quốc gia trên thế giới, đặc biệt là về lĩnh vực tài chính – ngân hàng Mặc dù không phải là quy định bắt buộc nhưng Ngân hàng trung ương của nhiều nước trong đó có Việt Nam đã tiến hành xây dựng các quy định dựa trên

cơ sở Basel

1.2.2 Hiệp ước vốn Basel II

1.2.2.1 Nội dung chủ yếu của Basel II

Mục tiêu của Basel II: Nâng cao chất lượng và sự ổn định của hệ thống ngân

hàng quốc tế; Tạo lập và duy trì một sân chơi bình đẳng cho các ngân hàng hoạt động trên bình diện quốc tế; Đẩy mạnh việc chấp nhận các thông lệ nghiêm ngặt hơn trong lĩnh vực quản lý rủi ro

Hai mục tiêu đầu của Basel II là những mục tiêu chủ chốt của Hiệp ước vốn Basel I Mục tiêu cuối cùng là mới, đó là dấu hiệu của việc bắt đầu chuyển dần từ

cơ chế điều tiết dựa trên tỷ lệ, mà đó chỉ là một phần của khung mới, hướng đến một sự điều tiết mà sẽ dựa nhiều hơn vào các số liệu nội bộ, thông lệ và các mô hình

Basel II sử dụng khái niệm“Ba trụ cột”:

(1) Trụ cột thứ I: liên quan tới việc duy trì vốn bắt buộc Theo đó, tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (CAR) vẫn là 8% của tổng tài sản có rủi ro như Basel I Tuy nhiên, rủi

ro được tính toán theo ba yếu tố chính mà ngân hàng phải đối mặt: rủi ro tín dụng, rủi ro vận hành (hay rủi ro hoạt động) và rủi ro thị trường So với Basel I, cách tính chi phí vốn đối với rủi ro tín dụng có sự sửa đổi lớn, đối với rủi ro thị trường có sự thay đổi nhỏ, nhưng hoàn toàn là phiên bản mới đối với rủi ro vận hành Trọng số rủi ro của Basel II bao gồm nhiều mức (từ 0%-150% hoặc hơn) và rất nhạy cảm với xếp hạng

Theo quy định của Basel II cũng như những quy định tại Thông tư 41/2016/TT-NHNN của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, công thức tính tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu CAR như sau:

CAR =

C

x 100%

RWA + 12,5 (KOR + KMR) Trong đó:

- C: Vốn tự có;

- RWA: Tổng tài sản tính theo rủi ro tín dụng

- KOR: Vốn yêu cầu cho rủi ro hoạt động

- KMR: Vốn yêu cầu cho rủi ro thị trường

Đối với từng loại rủi ro, Basel II đưa ra các phương pháp khác nhau theo hướng tăng dần mức độ phức tạp để tính toán mức vốn dự trữ tối thiểu Cụ thể: + Rủi ro tín dụng được tính toán theo 3 phương pháp là: Phương pháp chuẩn hóa (SA – Standardized Approach) sử dụng kết quả xếp hạng của các tổ chức đánh giá tín dụng độc lập bên ngoài để xác định hệ số rủi ro cho các nhóm tài sản khác nhau; Phương pháp xếp hạng nội bộ - cơ bản (FIRB: Internal Rating based – Foundation), sử dụng dữ liệu nội bộ để xây dựng mô hình xác suất vỡ nợ (PD) và các tham số LGD (tỷ lệ tổn thất của ngân hàng tại thời điểm vỡ nợ), EAD (giá trị chịu rủi ro) do Ngân hàng Nhà nước cung cấp để tính toán vốn; Phương pháp xếp hạng nội bộ - nâng cao (FIRB: Internal Rating based – Advanced), theo phương pháp này, các ngân hàng tự xây dựng các mô hình PD< LGD< EAD để tính vốn cho rủi ro tín dụng

+ Rủi ro hoạt động có 3 phương pháp tính toán là Phương pháp chỉ số cơ bản (BIA) tính vốn trên cơ sở thư nhập ròng trung bình 3 năm không phân biệt mảng hoạt động kinh doanh; Phương pháp chuẩn hóa (STA) tính vốn trên cơ sở phân chia các hoạt động của ngân hàng thành 8 mảng có hệ số rủi ro khác nhau; Phương pháp

đo lường tiên tiến (AMA) yêu cầu sử dụng dữ liệu tổn thất nội bộ để xây dựng mô hình tính toán vốn

+ Rủi ro thị trường có 2 phương pháp tính toán là Phương pháp đo lường chuẩn hóa, tính vốn trên cơ sở gắn các hệ số rủi ro nhất định cho các mảng kinh doanh khác nhau; Phương pháp mô hình nội bộ, sử dụng dữ liệu lịch sử để tính toán VaR, làm cơ sở tính vốn

(2) Trụ cột thứ II: liên quan tới việc hoạch định chính sách ngân hàng, Basel II cung cấp cho các nhà hoạch định chính sách những “công cụ” tốt hơn so với Basel

I Trụ cột này cũng cung cấp một khung giải pháp cho các rủi ro mà ngân hàng đối mặt, như rủi ro hệ thống, rủi ro chiến lược, rủi ro danh tiếng, rủi ro thanh khoản và rủi ro pháp lý, mà hiệp ước tổng hợp lại dưới cái tên rủi ro còn lại

Basel II nhấn mạnh 4 nguyên tắc của công tác rà soát giám sát: Thứ nhất, các

ngân hàng cần phải có một quy trình đánh giá được mức độ đầy đủ vốn nội bộ theo danh mục rủi ro và phải có được một chiến lược đúng đắn nhằm duy trì mức vốn

đó Thứ hai, các giám sát viên nên rà soát và đánh giá việc xác định mức độ vốn nội

bộ và chiến lược của ngân hàng, cũng như khả năng giám sát và đảm bảo tuân thủ tỉ

lệ vốn tối thiểu; giám sát viên nên thực hiện một số hành động giám sát phù hợp nếu

họ không hài lòng với kết quả của quy trình này Thứ ba, Giám sát viên khuyến nghị các ngân hàng duy trì mức vốn cao hơn mức tối thiểu theo quy định Thứ

tư, giám sát viên nên can thiệp ở giai đoạn đầu để đảm bảo mức vốn của ngân hàng

không giảm dưới mức tối thiểu theo quy định và có thể yêu cầu sửa đổi ngay lập tức nếu mức vốn không được duy trì trên mức tối thiểu

(3) Trụ cột thứ III: Các ngân hàng cần phải công khai thông tin một cách thích đáng theo nguyên tắc thị trường Basel II đưa ra một danh sách các yêu cầu buộc các ngân hàng phải công khai thông tin, từ những thông tin về cơ cấu vốn, mức độ đầy đủ vốn đến những thông tin liên quan đến mức độ nhạy cảm của ngân hàng với rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường, rủi ro vận hành và quy trình đánh giá của ngân hàng đối với từng loại rủi ro này

Như vậy, quá trình phát triển của Basel và những Hiệp ước mà tổ chức này đưa ra, các ngân hàng thương mại càng ngày càng được yêu cầu hoạt động một cách minh bạch hơn, đảm bảo vốn phòng ngừa cho nhiều loại rủi ro hơn và do vậy, hy vọng sẽ giảm thiểu được rủi ro

1.2.2.1 Ưu điểm của Basel II so với Basel I

Về cấu trúc và nội dung: Basel I tập trung vào một giải pháp quản lý rủi ro duy

nhất là “yêu cầu vốn tối thiểu” Trong khi, Basel II tập trung nhiều hơn vào các phương pháp nội bộ của chính ngân hàng, đánh giá hoạt động thanh tra, giám sát và

kỷ luật trên nguyên tắc thị trường Do đó, quyền lực của các nhà quản lý quốc gia được tăng lên bởi họ cần phải đánh giá sự đủ vốn của ngân hàng có tính đến đặc điểm rủi ro cụ thể của nó

Về tính linh động của ứng dụng: Basel I quy định chung một chọn lựa cho tất

cả các ngân hàng Basel II linh hoạt hơn với một danh sách các phương pháp, các biện pháp khuyến khích để các nhà quản lý quốc gia và các ngân hàng chọn lựa

Về tính nhạy cảm với rủi ro: Basel I đo đạc rủi ro quá sơ bộ Basel II nhạy cảm

hơn với rủi ro thông qua độ nhạy cảm của yêu cầu vốn đối với mức độ rủi ro tăng lên và sự công khai bắt buộc một cách chi tiết về độ nhạy cảm rủi ro và chính sách rủi ro

Về trọng số rủi ro: Basel I quy định từ 0 – 100% và ưu đãi hơn với các nước

thuộc Tổ chức hợp tác và phát triển kinh tế Basel II quy định từ 0 – 150% hoặc hơn

và không có đặc quyền nào, bao gồm cả phân cấp bên trong và bên ngoài

Về kỹ thuật giảm rủi ro tín dụng: Basel I chỉ hỗ trợ và đảm bảo Basel II thừa

nhận về kỹ thuật giảm thiểu rủi ro tốt hơn, đưa ra nhiều kỹ thuật hơn như hỗ trợ, đảm bảo, phái sinh tín dụng, lập mạng lưới vị thế

1.2.3 Lợi ích của việc áp dụng Basel II trong quản trị rủi ro ngân hàng

Việc triển khai Basel giúp chuẩn hóa, cải thiện và lành mạnh hóa lĩnh vực ngân hàng thông qua việc áp dụng các chuẩn mực toàn cầu Basel được xây dựng trên nguyên tắc cơ bản nhằm đảm bảo các ngân hàng duy trì đủ nguồn vốn bù đắp cho các khoản lỗ có thể phát sinh từ những rủi ro mà ngân hàng phải chịu

Ngoài mục tiêu ban đầu là tạo nên khung quản trị để đo lường sức khỏe của các định chế tài chính, Basel đã tổng hợp và tạo nên các khung quản lý rủi ro theo

thông lệ chung Theo đó, việc quản lý rủi ro tại các tổ chức tín dụng đã được chuyển hóa từ việc quản lý riêng lẻ các nhóm rủi ro thành quản lý một cách có hệ thống với

ba trụ cột và lượng hóa rủi ro thông qua khái niệm “tài sản có rủi ro’

Những lợi ích của Basel II trong hoạt động quản trị ngân hàng có thể kể tới bao gồm:

Một là, góp phần giúp cho việc đánh giá toàn diện hoạt động của ngân hàng:

Việc áo dụng Basel cho phép các tổ chức tín dụng định lượng được rủi ro trong các hoạt động của mình, từ đó góp phần lượng hóa được lượng vốn cần thiết cho mỗi hoạt động phát sinh Kết quả kinh doanh sẽ được so sánh, đối chiếu với mức vốn cần thiết đó để có được cái nhìn rõ hơn về hiệu quả hoạt động của bản thân ngân hàng và mức độ rủi ro của những hoạt động đã phát sinh

Hai là, giúp ích trong quá trình hoạch định kinh doanh theo khẩu vị rủi ro: Mọi

rủi ro phát sinh đều được lượng hóa bằng con số cụ thể để từ đó tính toán được số vốn mà ngân hàng cần để bù đắp được cho những rủi ro đó Bên cạnh đó, Basel không chỉ định lượng rủi ro trong hiện tại mà còn cho cả trong tương lai với độ tin cậy phù hợp để từ đó giúp cho những nhà quản trị đưa ra được các quyết định kinh doanh hợp lý

Ba là,Basel góp phần quan trọng trong việc phòng tránh rủi ro trong tương lai:

Basel đã bổ sung các đánh giá về sức chịu đựng của ngân hàng nhằm giúp các nhà quản lý nắm rõ được khả năng chống chọi của ngân hàng trước những biến động của thị trường

KẾT LUẬN CHƯƠNG 1

Chương 1 đã đưa ra cơ sở lý luận chung nhất vềcác loại rủi ro và quản trị rủi ro trong ngân hàng thương mại, về sự ra đời cũng như nội dung cơ bản của Hiệp ước vốn Basel II trong đó chú trọng nhất là về ba trụ cột vốn theo Basel II là yêu cầu vốn tối thiểu, giám sát ngân hàng và kỷ luật thị trường Những thay đổi và lợi ích của việc áp dụng Basel II trong quản trị ngân hàng cũng đã được đề cập trong chương này Đây là cơ sở lý thuyết để tiến hành phân tích kỹ hơn thực trạng áp dụng Basel II tại một số ngân hàng ở Việt Nam sẽ được nhắc tới trong phần sau

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG ÁP DỤNG BASEL II TẠI NHỮNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI NHÀ NƯỚC CHIẾM CỔ PHẦN CHI PHỐI 2.1 Tổng quan về các Ngân hàng Thương mại Nhà nước chiếm cổ phần chi phối thí điểm triển khai Basel II

2.1.1 Khái quát về các Ngân hàng Thương mại Nhà nước chiếm cổ phần chi phối thí điểm triển khai Basel II

Tại Việt Nam hiện nay tồn tại nhiều ngân hàng cả trong và ngoài nước cùng hoạt động, góp phần quan trọng trong hoạt động luân chuyển, cung ứng vốn cho nền kinh tế trong đó tính đến thời điểm cuối năm 2017 có đến 07 ngân hàng thương mại được nhà nước nắm giữ đến trên 50% vốn điều lệ trong đó có 04 ngân hàng thương mại nhà nước và 03 ngân hàng TMCP mà Nhà nước chiếm cổ phần chi phối bao gồm: Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam (Agribank), Ngân hàng TNHH MTV Xây dựng (VNCB), Ngân hàng TNHH MTV Đại Dương (OceanBank), Ngân hàng TNHH MTV Dầu khí toàn cầu (GP Bank), Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công Thương Việt Nam (VietinBank), Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại Thương Việt Nam (Vietcombank), Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV) Không tính đến 03 ngân hàng bị Ngân hàng nhà nước mua lại với giá 0 đồng do hoạt động kinh doanh yếu kém (VNCB,

GP Bank, OceanBank) thì những ngân hàng kể trên đều thuộc top những ngân hàng lớn nhất trong hệ thống ngân hàng Việt Nam, đóng vai trò vô cùng quan trọng góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động của hệ thống ngân hàng

Thời gian vừa qua, Ngân hàng Nhà nước đã ban hành quy định về việc thí điểm thực hiện Basel II tại 10 ngân hàng trong đó có 03 NHTMCP do Nhà nước nắm cổ phần chi phối là VietinBank, Vietcombank và BIDV do đó, trong phần khái quát này tác giả xin phép được trình bày chủ yếu về 03 ngân hàng trên

2.1.1.1 Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – VietinBank

VietinBank tiền thân là Ngân hàng Chuyên doanh Công Thương Việt Nam được thành lập ngày 26/3/1988 trên cơ sở tách ra từ Ngân hàng Nhà nước Ngày

14/11/1990, Ngân hàng Chuyên doanh Công Thương được đổi tên thành Ngân hàng Công Thương Việt Nam Từ năm 2001 đến 2008, Ngân hàng Công Thương Việt Nam đã thực hiện thành công Đề án tái cơ cấu và kể từ năm 2009 đến nay, Ngân hàng Công Thương Việt Nam chính thức hoạt động dưới hình thức Ngân hàng TMCP theo giấy phép Số 142/GP-NHNN do Ngân hàng Nhà nước (NHNN) cấp ngày 03/7/2009 với tên đầy đủ là Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam

Là Ngân hàng thương mại lớn, giữ vai trò quan trọng, trụ cột của ngành Ngân hàng Việt Nam, hệ thống mạng lưới của VietinBank khá rộng khắp với 155 chi nhánh, trên 1.000 phòng giao dịch và quỹ tiết kiệm ở trong nước và trên thị trường quốc tế, VietinBank có 2 chi nhánh ở CHLB Đức, 1 ngân hàng con 100% vốn tại CHDCND Lào và 1 văn phòng đại diện ở Myanma Cùng với đó là hàng loạt các Trung tâm hỗ trợ như Trung tâm Thẻ, trung tâm Công nghệ Thông tin, Trung tâm Thanh toán, Trung tâm Dịch vụ khách hàng,

Bên cạnh đó, VietinBank cũng đã đứng ra thành lập nhiều công ty con hoạt động trong nhiều lĩnh vực khác nhau như Công ty TNHH MTV Cho thuê Tài chính, Công ty Cổ phần Chứng khoán, Công ty TNHH MTV Quản lý nợ và Khai thác tài sản, Công ty TNHH MTV Bảo hiểm, nhằm phục vụ nhiều đối tượng khách hàng hơn và đáp ứng nhu cầu ngày một tăng của nền kinh tế

2.1.1.2 Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Vietcombank

Vietcombank được thành lập và chính thức đi vào hoạt động ngày 01/4/1963

Là ngân hàng thương mại nhà nước đầu tiên được Chính phủ lựa chọn thực hiện thí điểm cổ phần hoá, Vietcombank chính thức hoạt động với tư cách là một ngân hàng TMCP vào ngày 02/6/2008 sau khi thực hiện thành công kế hoạch cổ phần hóa thông qua việc phát hành cổ phiếu lần đầu ra công chúng

Từ một ngân hàng chuyên doanh phục vụ kinh tế đối ngoại, Vietcombank ngày nay đã trở thành một ngân hàng đa năng, hoạt động đa lĩnh vực, cung cấp cho khách hàng đầy đủ các dịch vụ tài chính hàng đầu trong lĩnh vực thương mại quốc tế; trong các hoạt động truyền thống như kinh doanh vốn, huy động vốn, tín dụng, tài

trợ dự án…cũng như mảng dịch vụ ngân hàng hiện đại: kinh doanh ngoại tệ và các công vụ phái sinh, dịch vụ thẻ, ngân hàng điện tử…

Vietcombank liên tục được các tổ chức uy tín trên thế giới bình chọn là “Ngân hàng tốt nhất Việt Nam” và cũng là ngân hàng đầu tiên và duy nhất của Việt Nam

có mặt trong Top 500 Ngân hàng hàng đầu Thế giới theo kết quả bình chọn do Tạp chí The Banker công bố

2.1.1.3 Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – BIDV

Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam (gọi tắt là BIDV) có trụ sở chính tại Tháp BIDV 35 Hàng Vôi, Hoàn Kiếm, Hà Nội Được chính thức thành lập vào ngày 26/4/1957 theo Quyết định của Thủ tướng Chính phủ với tên gọi là Ngân hàng Kiến Thiết Việt Nam trực thuộc Bộ Tài Chính Đến ngày 26/4/1982 đổi tên thành Ngân hàng Đầu tư và Xây dựng Việt Nam, trực thuộc Ngân hàng Nhà nước

và ngày 18/11/1990, đổi tên thành Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam(BIDV) Ngày 1/5/2012 BIDV thực hiện thành công cổ phần hóa theo lộ trình quy định và chính thức hoạt động dưới hình thức Ngân hàng Thương mại Cổ phần với tên Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam

Sau hơn 50 năm xây dựng và trưởng thành, BIDV được coi là ngân hàng có kinh nghiệm hàng đầu trong việc cung cấp đầy đủ các sản phẩm, dịch vụ ngân hàng

và tiện ích cho các cá nhân và tổ chức kinh tế Hiện nay, hệ thống mạng lưới của BIDV với 1 Trụ sở chính, 190 chi nhánh trong nước, 1 chi nhánh tại Myanmar với

815 phòng giao dịch, 2 đơn vị trực thuộc và 6 văn phòng đại diện tại nước ngoài BIDV là sự lựa chọn, tín nhiệm của các tổ chức kinh tế, các doanh nghiệp và

cá nhân trong việc tiếp cận các dịch vụ tài chính ngân hàng, được cộng đồng trong nước và quốc tế biết đến và ghi nhận như là một trong những thương hiệu ngân hàng lớn nhất Việt Nam Không những thế, BIDV còn là ngân hàng trong Top 30 ngân hàng có quy mô tài sản lớn nhất tại khu vực Đông Nam Á, trong 1.000 ngân hàng tốt nhất thế giới do Tạp chí The Banker bình chọn

2.1.2 Tình hình kinh doanh của các Ngân hàng Thương mại Nhà nước chiếm cổ phần chi phối

Được coi là 3 trong 4 ông lớn của ngành Ngân hàng, không có gì là lạ khi nói tổng tài sản của BIDV, VietinBank và Vietcombank chiếm phần lớn tổng tài sản của cả hệ thống ngân hàng Số liệu được Ngân hàng Nhà nước tổng hợp cho thấy tính đến 31/8/2017, tổng tài sản của toàn hệ thống đạt hơn 9,25 triệu tỷ đồng, tăng 8,79% so với đầu năm Trong đó, tổng tài sản của nhóm Ngân hàng thương mại Nhà nước đạt gần 4,2 triệu tỷ đồng, tăng 8,69% còn của nhóm các ngân hàng cổ phần đạt hơn 3,72 triệu tỷ, tăng 8,75% so với đầu năm

Biểu đồ 2.1: Quy mô tổng tài sản các ngân hàng vào thời điểm cuối các năm từ

1202

1095

1035 1006.3

yếu trong tổng tài sản của toàn hệ thống ngân hàng tại Việt Nam, chỉ tính riêng 3 ông lớn BIDV, VietinBank, Vietcombank đã có tổng tài sản là 3,33 triệu tỷ đồng, chiếm đến 46% hệ thống ngân hàng TMCP Và phải cộng tổng tài sản của 15 ngân hàng cổ phần tư nhân lớn nhất lại thì mới sánh bằng 3 ngân hàng đó

Chỉ tính riêng trong 3 năm từ 2014 đến 2017, tổng tài sản của cả BIDV, VietinBank và Vietcombank đều đã tăng lên gần gấp đôi, sự tăng lên này đa phần đến từ sự tăng của khoản mục cho vay khách hàng, trong khi đó, nguồn chủ yếu để đáp ứng nhu cầu cấp tín dụng cho khách hàng của các ngân hàng trên đều đến từ nguồn vốn huy động từ dân cư

Tương ứng với quy mô tổng tài sản, tính đến thời điểm cuối năm 2017, trong

số 4 ngân hàng hàng đầu cả nước, BIDV và Agribank đang là 2 ngân hàng hút tiền gửi tốt nhất, với mức huy động vốn khoảng 1,1 triệu tỷ đồng VietinBank huy động

được hơn 1 triệu tỷ đồng và Vietcombank huy động được hơn 889.700 tỷ đồng Nhắc tới ba ông lớn của ngành ngân hàng, bên cạnh việc nhắc tới quy mô tín dụng và huy động thì lợi nhuận của các ngân hàng luôn là vấn đề được nhiều người quan tâm Nguồn vốn huy động giá rẻ nhiều, dư nợ tín dụng cao, nguồn thu từ dịch

vụ lớn, do đó, không có gì là lạ khi lợi nhuận của BIDV, VietinBank và Vietcombank luôn đứng vị trí top đầu trong hệ thống ngân hàng

Biểu đồ 2.2: Lợi nhuận các ngân hàng qua từng năm

(Đơn vị: Tỷ đồng)

(Nguồn: Báo cáo tài chính hợp nhất các ngân hàng qua từng năm)

Bảng trên đã thể hiện sự thay đổi trong vị trí dẫn đầu về lợi nhuận của các ngân hàng trong thời gian gần đây Cụ thể, BIDV từ ngôi vị quán quân về lợi nhuận trong năm 2015 đã phải nhường lại vị trí đó cho Vietcombank, tuy nhiên, BIDV vẫn được coi là ngân hàng hàng đầu trong nhiều lĩnh vực, đặc biệt phải kể đến khối tài sản khổng lồ của ngân hàng này

Năm 2017 được coi là một năm khởi sắc với ngành ngân hàng khi hàng hoạt các ngân hàng báo lãi nhiều hơn năm trước lên tới 33%, điển hình có VietinBank và Vietcombank, mức lợi nhuận năm 2017 của hai ngân hàng này là mức lớn nhất trong lịch sử ngân hàng ở ngưỡng lần lượt là 9206 tỷ đồng và 11341 tỷ đồng, trong khi đó, BIDV có khiêm tốn hơn ở mức 8665 tỷ đồng

Việc lợi nhuận của các ngân hàng tăng cao chủ yếu đến từ sự tăng trưởng tín dụng trong các năm vừa qua

7948

7345

6827 7667

Biểu đồ 2.3: Tốc độ tăng trưởng tín dụng tại Việt Nam

(Đơn vị: %)

(Nguồn:Tổng hợp của tác giả)

Theo báo cáo của lãnh đạo Ngân hàng Nhà nước, kết thúc năm 2017, tăng trưởng tín dụng toàn hệ thống đạt mức 18,17% Nhờ tín dụng tăng trưởng mạnh, nên thu nhập lãi thuần của các nhà băng cũng có sự cải thiện tích cực Theo một báo cáo của Uỷ ban Giám sát Tài chính Quốc gia, thì tỷ lệ thu nhập lãi cận biên toàn hệ thống trong năm 2017 ước tăng lên gần 3%, từ mức 2,74% trong năm 2016

Ở một khía cạnh khác, mặc dù thu nhập lãi thuần của các ngân hàng có mức tăng trưởng khá ấn tượng trong năm qua, nhưng tỷ lệ thu nhập lãi thuần/tổng thu nhập hoạt động của nhóm này lại có xu hướng giảm so với năm trước, còn 77,1%,

so với mức 80,25% trong năm 2016 Điều này cho thấy lợi nhuận của ngân hàng đang giảm dần phụ thuộc vào hoạt động tín dụng Thay vào đó, lợi nhuận từ mảng dịch vụ lại đang có xu hướng đi lên, từ mức 8,7% lên 10%/tổng thu nhập hoạt động, lãi thuần từ hoạt động khác tăng từ 6,4% lên 7,1% hay lãi thuần từ hoạt động mua bán chứng khoán đầu tư cũng tăng từ 0,07% lên 1,5%/tổng thu nhập hoạt động

Rõ ràng, trong điều kiện cạnh tranh ngày một gay gắt như hiện nay, các ngân hàng, đặc biệt là những ngân hàng lớn đều phải đưa ra những phương hướng, sản phẩm, dịch vụ ngân hàng đa dạng hơn trước nhằm thu hút khách hàng, gia tăng lợi nhuận cho bản thân ngân hàng cũng như đóng góp vào sự tăng trưởng và phát triển kinh tế

2.2 Quá trình triển khai Basel II tại Việt Nam

2.2.1 Cơ sở triển khai Basel II trong quản trị ngân hàng tại Việt Nam

Các chuẩn mực an toàn trong hoạt động ngân hàng của Ủy ban Basel về giám sát ngân hàng đều được hầu hết các quốc gia trên thế giới nghiên cứu và triển khai

áp dụng cho hệ thống ngân hàng của mình

Trước khi chính thức ban hành quy định về việc thí điểm thực hiện Basel II tại

10 ngân hàng được lựa chọn, NHNN cũng đã đưa ra Quyết định NHNN5 quy định về các tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động trong các ngân hàng Quyết định cũng đã đưa ra hướng dẫn về việc tính toán tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu, theo đó, Tổ chức tín dụng (trừ chi nhánh ngân hàng nước ngoài) phải duy trì tỷ lệ tối thiểu 8% giữa vốn tự có so với tài sản "Có", kể cả các cam kết ngoại bảng, được điều chỉnh theo mức độ rủi ro Tuy nhiên, phương pháp tính toán theo Quyết định này vẫn còn khá đơn giản và chưa phản ánh đúng bản chất của Basel I Sau khi Basel II được ban hành, NHNN cũng đã ban hành các thông tư về quy định về tỷ lệ

297/1999/QĐ-an toàn vốn tối thiểu Những thông tư này mặc dù đã triển khai trên tinh thần Basel

II ở chỗ trọng số rủi ro của các tài sản có rủi ro được thay đổi, giao động từ 0 đến 150% hoặc hơn, tuy nhiên, tài sản có rủi ro theo các thông tư này chỉ bao gồm rủi ro tín dụng và không bao quát rủi ro thị trường, rủi ro hoạt động cũng như không đề cập đến việc công khai, minh bạch hóa thông tin trong các ngân hàng Chính vì vậy,

hệ số CAR tại các ngân hàng thương mại Việt Nam luôn ở mức khá cao, trung bình vào khoảng 10%, tuy nhiên, nếu tuân theo cách tính của Basel II thì con số này có thể sẽ chỉ rơi vào khoảng 7 đến 8%

Tại Việt Nam, định hướng triển khai Basel II trong hệ thống ngân hàng đã được NHNN Việt Nam xác định là một trong những nhiệm vụ trọng tâm của ngành ngân hàng từ cách đâu rất lâu trong đề án “Phát triển ngành ngân hàng Việt Nam đến năm 2010 và định hướng đến năm 2020” Trên cơ sở đề án này, NHNN đã có công văn số 1601/NHNN-TTGSNH ngày 17/03/2014 để lựa chọn 10 ngân hàng trong nước thí điểm triển khai Basel II dựa trên những căn cứ về mức độ quan tâm,

sự sẵn sàng của các ngân hàng, đảm bảo tính đa dạng về quy mô và loại hình sở hữu, quy mô so với quy mô của hệ thống các tổ chức tín dụng của những ngân hàng được lựa chọn để từ đó tiến tới thực hiện triển khai áp dụng Basel II đối với tất cả các ngân hàng trong nước Việc triển khai Basel II cũng được coi là nhiệm vụ trọng tâm nhằm nâng cao năng lực tài chính, năng lực quản trị, điều hành, kiểm soát của các ngân hàng trong bối cảnh ngành Ngân hàng đã và đang đẩy mạnh quá trình tái

cơ cấu và xử lý nợ xấu tại các NHTM

2.2.2 Công tác triển khai Basel II tại các NHTM Nhà nước nắm cổ phần chi phối

Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đã đưa ra lộ trình triển khai Basel II trong hệ thống NHTM theo 2 giai đoạn cụ thể:

Giai đoạn 1: Thí điểm áp dụng Basel II tại 10 ngân hàng bao gồm Vietcombank, VietinBank, BIDV, Sacombank, Techcombank ACB, VPBank, VIB, Maritime Bank, MB Chương trình thí điểm bắt đầu từ tháng 2 năm 2016, mục tiêu

là đến cuối năm 2018 các ngân hàng này phải cơ bản đáp ứng các yêu cầu của Basel

II

Giai đoạn 2: Đến năm 2020 cơ bản các NHTM có mức vốn tự có theo chuẩn mực của Basel II, trong đó có ít nhất 12 đến 15 NHTM áp dụng thành công Basel II theo Nghị quyết của Quốc hội về Kế hoạch cơ cấu lại nền kinh tế giai đoạn 2016 –

2020 ngày 8/11/2016

Trên đây là lộ trình đã được NHNN đưa ra nhằm tiến tới việc áp dụng Basel II trong toàn hệ thống ngân hàng Việt Nam và bản thân mỗi ngân hàng, đặc biệt là

khối Ngân hàng TMCP Nhà nước cũng đã lên kế hoạch cho việc thực hiện Basel II

Cụ thể như sau:

Với Vietcombank: Nằm trong số 10 ngân hàng được lựa chọn triển khai áp

dụng Basel II đầu tiên, tháng 6 năm 2014 Vietcombank đã có những bước chuẩn bị tích cực trong lộ trình triển khai Basel II, bắt đầu khởi động dự án “Phân tích hiện trạng và xây dựng lộ trình triển khai nâng cao năng lực quản trị rủi ro ngân hàng theo yêu cầu của Hiệp ước vốn Basel II” Trong năm 2016, Vietcombank triển khai thành công dự án “Xây dựng và triển khai khung quản lý rủi ro gian lận”, đồng thời với việc triển khai chuỗi các dự án nằm trong lộ trình triển khai Basel II như “Tư vấn quản lý triển khai chương trình Basel II và xây dựng mô hình lượng hóa rủi ro tín dụng”, dự án “Hỗ trợ kỹ thuật ALM/FTP/MPA”, Các dự án nằm trong lộ trình được triển khai một cách đồng bộ, với sự tham gia tư vấn của đội ngũ cán bộ có kinh nghiệm và tham khảo từ các chuyên gia nước ngoài

Năm 2017, Tại hội thảo công bố hoàn thành xây dựng mô hình lượng hóa xác suất vỡ nợ đối với rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn Basel II, đại diện Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam đã trình bày kết quả các mô hình PD được xây dựng Đây là một trong các nội dung cốt lõi, nền tảng trong Chương trình triển khai Hiệp ước vốn Basel II tại Vietcombank

Căn cứ vào thực tế danh mục tín dụng của Vietcombank, xu hướng phát triển

và các thông lệ quốc tế tốt nhất, Dự án đã xây dựng và hoàn thành xong 09 mô hình

PD (gồm các mô hình: Doanh nghiệp lớn, Doanh nghiệp trung bình, Doanh nghiệp FDI, Doanh nghiệp mới thành lập, SME bán lẻ, Cá nhân sản xuất kinh doanh, Cho vay bất động sản cá nhân, Ngân hàng nội địa và Cấp tín dụng tài trợ dự án thuộc Cấp tín dụng chuyên biệt) - với mức độ bao phủ hầu hết danh mục tín dụng của Vietcombank

Ngoài ra, Vietcombank cũng đã hoàn thành rất nhiều dự án/sáng kiến, như: rà soát cơ cấu tổ chức, quản trị và giám sát rủi ro; cập nhật các văn bản chính sách, quy trình phù hợp với các yêu cầu của Basel II; nâng cao công tác quản trị dữ liệu;

nâng cấp các hệ thống công nghệ thông tin, hoàn thành công cụ tính toán tài sản có rủi ro và tỷ lệ an toàn vốn theo quy định của Thông tư 41

Với BIDV: Với quyết tâm triển khai thành công Basel II, ngày 15/9/2014, Ban

quản lý Dự án triển khai Basel II (PMO) tại BIDV được thành lập do Tổng giám đốc làm trưởng ban Tiếp đó, BIDV thành lập Ban Quản lý Dự án tư vấn rà soát báo cáo, phân tích chênh lệch GAP và xây dựng kế hoạch triển khai Master Plan Basel

II vào tháng 3 năm 2015, đây là dự án khởi đầu trong chuỗi dự án triển khai Basel

II, đóng vai trò bản lề trong quá trình triển khai Basel II tại BIDV 5 đến 7 năm tới Công ty TNHH PwC Việt Nam là đối tác chính của BIDV tham gia hỗ trợ thực hiện

dự án này

Trong năm 2016, BIDV đã triển khai và thực hiện thành công dự án “Nâng cao năng lực quản trị tài sản Nợ - Có và FTP” với đơn vị tư vấn là E&Y Việt Nam Việc triển khai thành công dự án đã giúp BIDV nâng cao năng lực quản trị rủi ro, đặc biệt là rủi ro thanh khoản và rủi ro lãi suất theo thông lệ quốc tế và chuẩn Basel II Năm 2017 vừa qua, BIDV và Công ty TNHH PWC Việt Nam vưa tổ chức công bố hoàn thành việc xây dựng các mô hình đo lường rủi ro tín dụng hiện đại tại

Dự án "Xây dựng công cụ đo lường rủi ro tín dụng hiện đại"

Sau 18 tháng triển khai (từ tháng 6/2016 đến tháng 12/2017), căn cứ vào danh mục thực tế của BIDV, định hướng phát triển và các thông lệ tốt quốc tế, Dự án đã hoàn thành xây dựng mô hình cho các đối tượng khách hàng, bao phủ gần hết danh mục tín dụng của BIDV trong đó bao gồm: (i) mô hình PD cho khách hàng doanh nghiệp; (ii) mô hình PD (A-Card/B-Card) cho khách hàng cá nhân; (iii) mô hình LGD cho khách hàng cá nhân và doanh nghiệp siêu nhỏ; (iv) mô hình EAD cho khách hàng cá nhân và doanh nghiệp siêu nhỏ

Dự án xây dựng công cụ đo lường rủi ro tín dụng hiện đại hoàn thành là bước

đi quan trọng trong lộ trình để BIDV chuyển mô hình hoạt động quản lý rủi ro tín dụng theo thông lệ quốc tế Theo đó đây là cơ sở giúp Ngân hàng phân nhóm, sàng lọc khách hàng, hỗ trợ một phần quá trình ra phán quyết tín dụng, xác định lãi suất

cho vay, quyết định hạn mức tín dụng khách hàng dựa trên rủi ro và đặc thù của khách hàng

Với VietinBank: Trên cơ sở chủ động phân tích chênh lệch giữa thực trạng

ngân hàng và chuẩn mực Basel II, dưới sự chỉ đạo sát sao của Chủ tịch HĐQT, Khối Quản lý rủi ro VietinBank là đầu mối phối hợp với các đơn vị sự nghiệp tập trung nguồn lực và thời gian để nghiên cứu nhiều nội dung trong Chương trình Basel II Hiện tại, VietinBank đã chủ động chuẩn bị tốt các nền tảng, sẵn sàng cho việc đáp ứng chuẩn Basel II theo phương pháp tiêu chuẩn VietinBank cũng đã thành lập Văn phòng Quản lý Dự án triển khai Basel II để quản lý và giám sát chung Chương trình Basel II của toàn ngân hàng Bên cạnh đó, khối Quản lý rủi ro VietinBank cũng thường xuyên kết nối với bộ phận dự thảo của NHNN để cập nhật, nắm bắt thông tin, chuẩn bị sẵn sàng về khung văn bản chính sách phục vụ triển khai Basel II một cách phù hợp

VietinBank cũng đã nghiên cứu và hoàn thành Dự án Mô hình 3 vòng kiểm soát theo thông lệ quốc tế Từ quý III/2015, VietinBank đã ứng dụng kết quả vào công tác quản trị điều hành Từ đó, phân tách trách nhiệm rõ ràng về QLRR giữa các vòng; nâng cao sức mạnh tổng thể trong QLRR từ cấp giao dịch đến khung quản trị toàn hàng; giảm thiểu sự phân tán trong dữ kiện về rủi ro; đảm bảo kiểm soát toàn bộ các lĩnh vực trọng yếu của ngân hàng

Theo đó, công tác QTRR được VietinBank thực hiện một cách chủ động với

sự phối hợp chặt chẽ từ các đơn vị QLRR tại 3 vòng Từ khâu thiết lập, giám sát đến chủ động nhận diện các rủi ro trọng yếu đã được VietinBank triển khai từ đó giúp đưa ra các giải pháp QLRR phù hợp

Một trong những thành công về phát triển giải pháp QLRR tại VietinBank là xây dựng Hệ thống Quản lý Hồ sơ rủi ro (Risk profile) Hệ thống này giúp nhận diện phạm vi và mức độ rủi ro để có biện pháp kiểm soát và kế hoạch hành động phù hợp

Cuối năm 2017, VietinBank tiếp tục xây dựng Hệ thống Tính tài sản có rủi ro (RWA) đáp ứng yêu cầu phương pháp luận về cấu trúc dữ liệu, thuật toán và phương pháp tính tài sản có rủi ro theo Thông tư 41/2016/TT-NHNN

2.3 Thực trạng áp dụng Basel II tại những Ngân hàng Thương mại Nhà nước chiếm cổ phần chi phối

2.3.1 Tình hình an toàn vốn tại những Ngân hàng Thương mại Nhà nước chiếm

cổ phần chi phối trước khi áp dụng Basel II

2.3.1.1 Quản trị rủi ro tại những Ngân hàng Thương mại Nhà nước chiếm

cổ phần chi phối trước khi áp dụng Basel II

Trong giai đoạn trước năm 2013, quản trị rủi ro cũng là một trong những mục tiêu luôn được các ngân hàng quan tâm, tuy nhiên, hoạt động quản trị rủi ro của các ngân hàng còn khá đơn giản và còn nhiều điểm thiếu sót

Các ngân hàng cũng đã xây dựng mô hình quản trị rủi ro thông qua việc quy định về chức năng, nhiệm vụ của từng cấp cán bộ, phân cấp rõ ràng về hạn mức phán quyết, xây dựng chính sách khách hàng và danh mục đầu tư cụ thể cùng với đó

là xây dựng được quy trình tín dụng đầy đủ, rõ ràng góp phần quan trọng trong việc đánh giá, thẩm định khách hàng giúp cho ngân hàng giảm thiểu được những rủi ro không đáng có trong quá trình cấp tín dụng cho khách hàng vay vốn

Tuy nhiên, bên cạnh những kết quả đạt được thì hoạt động quản trị rủi ro của nhóm Ngân hàng Thương mại nhà nước vẫn còn khá nhiều hạn chế Vấn đề luôn được nhắc tới khi nói về hệ thống ngân hàng trong thời gian này chính là nợ quá hạn, nợ xấu, đây được coi là hậu quả của việc theo đuổi tăng trưởng tín dụng trong khi năng lực quản trị còn kém, nền kinh tế biến động với nhiều bất lợi Nguyên nhân của tình trạng trên là việc nhóm Ngân hàng thương mại nhà nước phải gánh chịu các khoản nợ xấu của những doanh nghiệp Nhà nước, đặc biệt là các tập đoàn kinh tế và tổng công ty hoạt động không hiệu quả

Trong danh mục tài sản của các ngân hàng, chiếm tỷ trọng lớn vẫn là hoạt

động tín dụng, tuy nhiên chất lượng tín dụng lại chưa cao, tỷ lệ nợ xấu lớn Đặc biệt

trong giai đoạn trước năm 2013, khi kinh tế thế giới và trong nước có những biến động, từ phát triển nóng sang trì trệ, bên cạnh đó, sự tụt dốc của thị trường chứng khoán, diễn biến phức tạp của thị trường bất động sản, giá vàng lên xuống thất thường, sự đổ vỡ của nhiều chủ nợ tín dụng đen làm ảnh hưởng không nhỏ đến chất lượng tín dụng Tỷ lệ nợ xấu so với tổng nợ của các ngân hàng thương mại Việt Nam trong giai đoạn 2008-2015 dao động từ 1,797% đến 3,438% Năm 2012 - 2013

là hai năm có tỷ lệ nợ xấu cao nhất (3,438% và 3,107%), vượt quá ngưỡng cho phép

của thông lệ quốc tế là 3%

Bên cạnh đó, nền kinh tế hội nhập là một trong những điều kiện lý tưởng để các ngân hàng Việt Nam vươn mình ra thế giới Tuy nhiên, đây cũng là thách thức

mà các ngân hàng phải vượt qua, bởi lẽ, những biến động kinh tế trên thế giới cũng

ít nhiều ảnh hưởng đến Việt Nam Đặc biệt, cuộc khủng hoảng tài chính toàn cầu năm 2008 đã có tác động không nhỏ đến nhiều mặt của nền kinh tế nước ta Mặc dù chưa chịu tác động mạnh từ cuộc khủng hoảng tài chính của Mỹ vì hệ thống tài chính ngân hàng Việt Nam mới chỉ ở giai đoạn đầu của hội nhập; nhưng trong ngắn hạn, do tác động trực tiếp của khủng hoảng tài chính, lợi nhuận của nhiều ngân hàng

có thể giảm, thậm chí một số ngân hàng nhỏ có thể thua lỗ; nợ xấu tăng lên; nên hệ thống ngân hàng tài chính Việt Nam có nguy cơ bị ảnh hưởng trong một vài năm Trong giai đoạn trước năm 2015, điển hình là vào năm 2008, lãi suất ngân hàng biến động mạnh cả ở mảng huy động và cho vay Trên thị trường liên ngân hàng, lãi suất ghi nhận kỷ lục tới 43%/năm; nhiều thành viên đồng loạt đẩy mức huy động trong dân cư lên tới trên 19%/năm, cá biệt có trường hợp áp tới 20%/năm, tuy nhiên trong những năm gần đây, lãi suất ngân hàng đã ổn định trở lại, tuân thủ đúng theo những quy định mà NHNN đưa ra

Bên cạnh rủi ro thị trường, rủi ro tín dụng, thì rủi ro hoạt động cũng có xu hướng tăng nhanh và ngày càng tinh vi, phức tạp hơn gắn với sự phát triển của công nghệ thông tin Vì thế, không ít những vụ việc tiêu cực trong hoạt động ngân hàng đều bắt nguồn từ việc không chấp hành quy chế, quy trình tác nghiệp, cũng như từ đạo đức nghề nghiệp của cán bộ ngân hàng