Khái niệm thu nhập và đa dạng hóa thu nhập của NHTM 1 Thu nhập lãi và các khoản thu nhập tương tự bao gồm: thu lãi tiền gửi, cho vay, bảo lãnh, cho thuê tài chính, mua bán nợ, kinh doan
CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ ĐA DẠNG HÓA THU NHẬP VÀ KHẢ NĂNG SINH LỜI CỦA NHTM
Cơ sở lý thuyết về đa dạng hóa thu nhập
1.1.1 Khái niệm thu nhập và đa dạng hóa thu nhập của NHTM
Theo Gurbuz & cộng sự (2013), thu nhập của các ngân hàng thương mại (NHTM) được chia thành hai loại chính: thu nhập từ lãi và thu nhập ngoài lãi Trong khi đó, Elsa & cộng sự (2010) phân loại thu nhập ngân hàng thành thu nhập từ lãi, thu nhập từ phí dịch vụ, thu nhập từ kinh doanh và đầu tư, cùng với các nguồn thu nhập khác Dù có sự khác biệt trong cách phân loại, cơ cấu thu nhập của NHTM vẫn luôn bao gồm hai thành phần cơ bản: thu nhập từ lãi và thu nhập phi tín dụng (ngoài lãi).
Thu nhập lãi và các khoản thu nhập tương tự bao gồm các nguồn thu từ lãi tiền gửi, cho vay, bảo lãnh, cho thuê tài chính, mua bán nợ, kinh doanh, đầu tư chứng khoán nợ và các khoản thu khác từ hoạt động tín dụng.
Thu nhập từ hoạt động dịch vụ bao gồm các khoản thu từ dịch vụ thanh toán, ngân quỹ, ủy thác và đại lý, bảo quản tài sản, cho thuê tủ và két an toàn, cùng với các dịch vụ tư vấn và môi giới tiền tệ.
Thu nhập từ hoạt động kinh doanh ngoại hối và vàng bao gồm doanh thu từ giao dịch ngoại tệ, lợi nhuận chênh lệch tỷ giá, doanh thu từ kinh doanh vàng, và thu nhập từ các công cụ tài chính phái sinh liên quan đến tiền tệ.
(4) Thu từ hoạt động kinh doanh chứng khoán (trừ cổ phiếu);
(5) Thu từ hoạt động góp vốn, chuyển nhượng phần vốn góp, cổ phần;
Thu nhập từ các hoạt động khác bao gồm: thu từ các khoản nợ đã xử lý bằng quỹ dự phòng rủi ro, bao gồm cả các khoản nợ đã được xóa nhưng nay thu hồi được; thu từ các công cụ tài chính phái sinh; thu từ nghiệp vụ mua bán nợ; thu từ chuyển nhượng và thanh lý tài sản; hoàn nhập dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn; và thu tiền phạt, bồi thường do khách hàng vi phạm hợp đồng.
Nghị định 93/2017/NĐ-CP quy định về các loại thu nhập của tổ chức tín dụng, trong đó khoản thu nhập (1) chủ yếu là lãi từ hoạt động tín dụng, được gọi là thu nhập tín dụng Các khoản thu nhập từ (2) đến (6) là các khoản thu nhập ngoài lãi, hay còn gọi là thu nhập phi tín dụng.
Các khoản thu nhập, sau khi trừ đi chi phí tương ứng, sẽ được tính là thu nhập thuần Đối với các hoạt động kinh doanh ngoại hối, mua bán chứng khoán kinh doanh và chứng khoán đầu tư, thu nhập được trình bày trên báo cáo tài chính theo cơ sở thuần Cụ thể, thu nhập hoạt động được xác định bằng tổng thu nhập lãi thuần và thu nhập ngoài lãi thuần.
Thu nhập lãi thuần = Thu nhập lãi - Chi phí lãi
Thu nhập ngoài lãi thuần được tính bằng tổng hợp các khoản lãi hoặc lỗ từ nhiều hoạt động, bao gồm lãi/lỗ từ dịch vụ, mua bán chứng khoán đầu tư, kinh doanh ngoại hối, thu nhập từ góp vốn và mua cổ phần, cùng với lãi/lỗ từ các hoạt động khác.
Tóm lại, thu nhập từ hoạt động kinh doanh của các NHTM bao gồm:
Hình 1.1: Cấu trúc thu nhập từ hoạt động kinh doanh của các NHTM
Nguồn: Tác giả tự tổng hợp
1.1.1.2 Đa dạng hóa thu nhập của NHTM
Khái niệm đa dạng hóa lần đầu tiên được giới thiệu trong lý thuyết danh mục đầu tư của Markowitz (1952), cho rằng một số rủi ro liên quan đến tài sản có thể được giảm thiểu thông qua việc xây dựng danh mục đầu tư Đa dạng hóa là quá trình phân bổ khoản đầu tư vào nhiều loại tài sản khác nhau, nhằm giảm thiểu rủi ro Ông Markowitz khuyến nghị nên đa dạng hóa nguồn thu nhập và không nên đặt tất cả trứng vào một giỏ.
Thu khác lãi cho vay Thu tiền lãi gửi
Thu lãi chứng khoán nợ
Thu lãi CTTC, lãnh bảo
Thu từ kinh doanh ngoại hối
Thu từ mua bán chứng khoán từ góp Thu vốn, mua cổ phần
Thu từ hoạt động khác
Khái niệm đa dạng hóa trong ngân hàng đã trở nên phổ biến trong gần ba thập kỷ qua, chịu ảnh hưởng từ công nghệ và sự cạnh tranh giữa các ngân hàng (Sawada, 2013) Theo phân loại của Mercieca & cộng sự (2007), đa dạng hóa trong lĩnh vực ngân hàng có ba khía cạnh chính: đa dạng hóa sản phẩm và dịch vụ tài chính, đa dạng hóa về mặt địa lý, và sự kết hợp giữa đa dạng hóa địa lý và ngành nghề kinh doanh Mặc dù có nhiều cách thức đa dạng hóa khác nhau, mục tiêu cuối cùng của các ngân hàng vẫn là tối đa hóa lợi nhuận.
Trong lĩnh vực ngân hàng, đa dạng hóa được thực hiện thông qua việc kết hợp các hoạt động như ngân hàng thương mại, đầu tư, bảo hiểm, giao dịch chứng khoán và các dịch vụ tài chính khác, bao gồm thanh toán, tư vấn và quản lý tài sản.
Li & cộng sự (2021) cho rằng các ngân hàng có thể đa dạng hóa bằng cách mở rộng ra ngoài các hoạt động cho vay truyền thống sang nhiều nguồn thu nhập phi lãi (TNNL) Năm 2019, khoảng ⅓ tổng nguồn thu nhập hoạt động (TNHĐ) của các ngân hàng Hoa Kỳ đến từ TNNL Gurbuz & cộng sự (2013) nhấn mạnh rằng, mặc dù thu nhập từ lãi vẫn là nguồn thu truyền thống, nhưng các ngân hàng đang tích cực tham gia vào các hoạt động tạo ra TNNL, dẫn đến sự gia tăng thu nhập phi tín dụng trong cơ cấu TNHĐ của các ngân hàng thương mại Đa dạng hóa thu nhập ngân hàng đang trở thành một chiến lược quan trọng đối với các tổ chức tín dụng (Duong Thuy Phan & cộng sự, 2022) Cụ thể, các ngân hàng thường tăng cường đa dạng hóa thu nhập bằng cách chuyển sang kinh doanh thu phí, trong khi một số ngân hàng khác đã mở rộng sang hoạt động giao dịch và bảo lãnh các hợp đồng bảo hiểm (Elsas & cộng sự, 2010).
Theo nghiên cứu của Nguyễn Minh Sáng và Nguyễn Thị Thùy Trang (2018), nhiều yếu tố như sự cạnh tranh gia tăng, công nghệ phát triển, và nhu cầu sử dụng dịch vụ tài chính của người dân đã dẫn đến sự thay đổi trong cấu trúc thu nhập của hệ thống ngân hàng thương mại Đầu tư nước ngoài, chính sách tài chính, và quá trình tái cơ cấu ngân hàng cũng đóng vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy các ngân hàng mở rộng hoạt động và đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ Ngoài ra, Karna (2015) chỉ ra rằng các sản phẩm không lãi suất không yêu cầu vốn pháp định, tạo điều kiện cho ngân hàng phát triển dịch vụ linh hoạt hơn.
10 vốn pháp định nên không có giới hạn về tăng trưởng, khác với các sản phẩm tín dụng
Do vậy mà các ngân hàng có thể phát triển các hoạt động phi tín dụng mà không cần sự giám sát của cơ quan quản lý
Đa dạng hóa thu nhập là xu hướng mà các ngân hàng không chỉ dựa vào thu nhập từ lãi (thu nhập tín dụng), mà còn tăng cường tỷ trọng thu nhập ngoài lãi (thu nhập phi tín dụng) trong tổng thu nhập hoạt động của mình.
1.1.2 Cách thức đo lường đa dạng hóa thu nhập
Theo nghiên cứu của Octavianus và Fachrudin (2022), khi xem xét 30 nghiên cứu từ năm 1988 đến 2019 chủ yếu tại các ngân hàng Hoa Kỳ và Châu Á, chỉ số Herfindahl Hirschman là thước đo phổ biến nhất về mức độ đa dạng hóa thu nhập, chiếm 50% tổng số nghiên cứu Bên cạnh đó, 47% nghiên cứu sử dụng tỷ lệ thu nhập ngoài lãi thuần trên tổng thu nhập hoạt động, trong khi 3% còn lại áp dụng tỷ lệ thu nhập lãi thuần trừ đi thu nhập hoạt động khác trên tổng thu nhập hoạt động Tác giả cũng chỉ ra ba phương pháp đo lường đa dạng hóa thu nhập, trong đó có đo lường qua tỷ lệ thu nhập ngoài lãi thuần.
Cơ sở lý thuyết về khả năng sinh lời của NHTM
1.2.1 Khái niệm khả năng sinh lời của NHTM
Tối đa hóa lợi nhuận là mục tiêu chính của mọi doanh nghiệp, nhưng lợi nhuận chỉ phản ánh số tiền còn lại sau khi trừ đi tất cả chi phí, không thể hiện đầy đủ tình hình kinh doanh và sự phát triển của công ty Do đó, khái niệm khả năng sinh lời đã được phát triển nhằm giúp các nhà phân tích và quản trị đánh giá chính xác hơn về hiệu quả hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp.
Nguyễn Văn Ngọc (2006) trong “Từ điển kinh tế học” cho rằng tỷ suất lợi nhuận phản ánh mối quan hệ giữa lợi nhuận và quy mô doanh nghiệp Khả năng sinh lời thường được tính bằng cách lấy lợi nhuận chia cho tổng tài sản sử dụng, từ đó cho thấy hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp trong một khoảng thời gian nhất định.
Theo Horton (2023), lợi nhuận của một công ty được xác định bằng cách lấy doanh thu trừ đi các chi phí Một công ty được coi là có lãi khi doanh thu cao hơn chi phí Thông thường, số liệu này được thể hiện dưới dạng tỷ lệ tài chính, phản ánh khả năng sinh lời của doanh nghiệp.
Khả năng sinh lời là chỉ số đo lường lợi nhuận của doanh nghiệp so với chi phí, phản ánh khả năng tạo ra thu nhập từ các nguồn lực như con người, thời gian và thiết bị Đây là một con số tương đối, khác với lợi nhuận, vốn là con số tuyệt đối.
Khả năng sinh lời được định nghĩa là tỷ lệ giữa lợi nhuận và nguồn lực đã đầu tư để tạo ra lợi nhuận đó, bao gồm tài sản hoặc vốn tự có Nó phản ánh năng lực của doanh nghiệp trong việc đạt được lợi nhuận mong muốn và khả năng thu hồi vốn đầu tư.
1.2.2 Các chỉ tiêu đo lường khả năng sinh lời của NHTM
Trong ngành ngân hàng, khả năng sinh lời luôn là mục tiêu hàng đầu mà các tổ chức tài chính hướng tới Do đó, việc đánh giá khả năng sinh lời trở thành mối quan tâm thường xuyên của các nhà đầu tư, nhà quản lý và những người điều hành hoạt động ngân hàng.
Theo Petersen & Schoeman (2008), hai chỉ số quan trọng để đo lường khả năng sinh lời của ngân hàng là tỷ lệ lợi nhuận trên tổng tài sản (ROA) và tỷ lệ lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu (ROE).
Tài liệu học tập Quản trị Ngân hàng (2022) nêu rõ các chỉ số quan trọng như tỷ lệ lợi nhuận trên tổng tài sản (ROA), tỷ lệ lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu (ROE), tỷ lệ thu nhập lãi thuần (NIM), tỷ lệ chi phí thu nhập (CIR) và tỷ lệ tiền gửi không kỳ hạn (CASA) để đánh giá khả năng sinh lời của các ngân hàng thương mại.
Theo Thông tư số 52/2018/TT-NHNN của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, các chỉ tiêu định lượng quan trọng để đo lường hiệu quả hoạt động kinh doanh của các tổ chức tín dụng (TCTD) tại Việt Nam bao gồm: NIM (biên lãi ròng), ROA (lợi nhuận trên tài sản), ROE (lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu) và số ngày lãi phải thu.
Có ba chỉ số cơ bản để đo lường khả năng sinh lời (KNSL) của các ngân hàng thương mại (NHTM), bao gồm Tỷ lệ thu nhập lãi thuần (NIM), Tỷ suất lợi nhuận trên tài sản (ROA) và Tỷ suất lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu (ROE).
Chỉ số này được sử dụng để đo lường KNSL của ngân hàng trong nghiên cứu của Hakimi và cộng sự (2015) Tỷ lệ này được tính như sau:
Tỷ lệ thu nhập lãi thuần (NIM) là chỉ số quan trọng phản ánh khả năng quản lý của ban lãnh đạo và nhân viên ngân hàng trong việc duy trì tăng trưởng nguồn thu từ lãi so với chi phí, chủ yếu là chi phí trả lãi tiền gửi, tiền vay và lương nhân viên NIM thể hiện sự chênh lệch giữa lãi suất huy động bình quân và lãi suất cho vay bình quân của tổ chức tín dụng, đồng thời đo lường mức chênh lệch giữa thu nhập từ lãi và chi phí trả lãi mà ngân hàng có thể đạt được thông qua việc kiểm soát tài sản sinh lời và theo đuổi các nguồn vốn có chi phí thấp.
Ngân hàng không chỉ có thu nhập từ lãi mà còn có nguồn thu ngoài lãi từ các dịch vụ, mua bán chứng khoán, kinh doanh ngoại hối, đầu tư và góp vốn Do đó, ý nghĩa đo lường của NIM không hoàn toàn phản ánh chính xác khả năng sinh lời của ngân hàng.
Trong mối quan hệ với việc đa dạng hóa thu nhập, ngân hàng không xem xét chỉ tiêu này để đánh giá khả năng sinh lời Thay vào đó, tỷ lệ sinh lời trên vốn chủ sở hữu (ROE) được sử dụng làm tiêu chí chính để đo lường hiệu quả tài chính của ngân hàng.
Tỷ lệ sinh lời trên vốn chủ sở hữu đã được áp dụng trong nhiều nghiên cứu, bao gồm các tác phẩm của Busch & Kick (2009), Molyneux & Yip (2013), Nguyen Thanh Dat & Cao Thi Linh (2020), Phạm Duy Phú Thịnh & cộng sự (2021), Thao Thi Minh Giang (2022), Thanh Tam Le & cộng sự (2022), và Duong Thuy Phan & cộng sự (2022) Tỷ lệ này được tính toán để đánh giá hiệu quả sử dụng vốn chủ sở hữu trong các doanh nghiệp.
Chỉ số ROE thể hiện lợi nhuận mà cổ đông thu được từ mỗi đồng vốn đầu tư sau khi đã trừ thuế thu nhập doanh nghiệp Đây là một chỉ tiêu chiến lược quan trọng, thường được sử dụng để đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của các ngân hàng.
Các nhân tố tác động đến khả năng sinh lời của NHTM
Nghiên cứu của Halil Emre (2012) về các nhân tố tác động đến khả năng sinh lời (KNSL) của 26 ngân hàng thương mại Thổ Nhĩ Kỳ từ 2005-2010 đã chỉ ra các yếu tố nội tại ngân hàng, đặc điểm ngành và các yếu tố vĩ mô Tương tự, Kozak & Wierzbowska (2022) đã phân loại các yếu tố này khi nghiên cứu ngân hàng ở 40 nước Châu Âu năm 2020 Tại Việt Nam, nghiên cứu của Nguyễn Trần Thuần và cộng sự (2020) về KNSL của 24 ngân hàng thương mại giai đoạn 2008-2018 đã xem xét các yếu tố như tỷ lệ tài sản ngắn hạn, quy mô ngân hàng, tỷ lệ vốn chủ sở hữu, rủi ro thanh khoản, chi phí hoạt động, tỷ lệ nợ xấu, tăng trưởng tổng tài sản, tỷ lệ lạm phát và GDP Ngoài ra, Huỳnh Thị Hương Thảo cùng các tác giả khác (2020) và Nguyễn Thanh Phương & Đặng Thị Lan Phương (2022) cũng đã đề cập đến một số nhân tố tương tự trong nghiên cứu của họ.
Các nghiên cứu cho thấy các nhân tố tác động đến khả năng sinh lời (KNSL) của các ngân hàng thương mại (NHTM) có thể được phân loại thành hai nhóm chính: nhân tố nội sinh và nhân tố ngoại sinh Nhân tố nội sinh bao gồm các yếu tố bên trong ngân hàng, trong khi nhân tố ngoại sinh liên quan đến các yếu tố bên ngoài Những nhân tố này sẽ là cơ sở quan trọng cho việc xây dựng mô hình nghiên cứu trong tương lai.
1.3.1 Các nhân tố nội sinh a Đa dạng hóa thu nhập
Đa dạng hóa thu nhập có tác động tích cực đến khả năng sinh lời của các ngân hàng thương mại (NHTM) nhờ vào lý thuyết kinh tế theo quy mô Khi doanh nghiệp mở rộng sản phẩm và dịch vụ, đặc biệt là những sản phẩm liên quan, họ có thể chia sẻ nguồn lực chung, dẫn đến giảm tổng chi phí sản xuất Sự giảm chi phí trên mỗi đơn vị sẽ cải thiện hiệu quả hoạt động, từ đó nâng cao khả năng sinh lời.
Việc áp dụng lý thuyết đa dạng hóa thu nhập trong ngân hàng cho phép sử dụng chung các nguồn lực như công nghệ, nhân lực và cơ sở vật chất, từ đó giảm chi phí hoạt động Kết quả là lợi nhuận và khả năng sinh lời (KNSL) của ngân hàng có thể tăng lên Hơn nữa, các dịch vụ ngân hàng có đặc thù tài sản thấp, do đó phát triển chúng sẽ tốn ít chi phí hơn so với việc xây dựng chi nhánh mới và tuyển dụng thêm nhân sự.
Lợi thế về tính kinh tế theo quy mô không phải lúc nào cũng dẫn đến giảm chi phí, bởi vì nếu các sản phẩm hoặc dịch vụ hoàn toàn độc lập, tổng chi phí hoạt động của ngân hàng sẽ bằng tổng chi phí của từng loại hình kinh doanh mà không có hiệu quả giảm chi phí Hơn nữa, nếu ngân hàng không thể cung cấp nhiều sản phẩm cho cùng một khách hàng, thì việc chia sẻ chi phí cố định sẽ không thể thực hiện, dẫn đến hiệu quả lợi nhuận không cao.
Quy mô ngân hàng (SIZE) được tính bằng Logarit tự nhiên của TTS, cụ thể:
SIZE = Ln (Tổng tài sản)
Quy mô ngân hàng có tác động lớn đến sự đa dạng hóa và khả năng sinh lời của họ Theo lý thuyết kinh tế theo quy mô, khi ngân hàng cung cấp các sản phẩm và dịch vụ tương tự, họ có thể giảm chi phí bình quân và từ đó cải thiện khả năng sinh lời Biến SIZE được sử dụng để nghiên cứu khả năng tận dụng lợi thế quy mô của các ngân hàng.
Ngân hàng lớn thường nhận được sự tin tưởng và ưu tiên từ khách hàng khi chọn dịch vụ, điều này giúp việc đa dạng hóa sản phẩm và tăng thu nhập trở nên dễ dàng hơn.
Nghiên cứu năm 2022 chỉ ra rằng quy mô ngân hàng có tác động tích cực đến khả năng sinh lời (KNSL) của 15 ngân hàng thương mại Việt Nam trong giai đoạn 2014-2020 Kết quả này tương đồng với nghiên cứu của Hirindu & Kushani (2017), khi phân tích 12 ngân hàng thương mại tại Sri Lanka từ năm 2011 đến 2015.
Nghiên cứu của Nguyễn Trần Thuần và cộng sự (2020) về 32 ngân hàng thương mại Việt Nam trong giai đoạn 2008-2018 cho thấy rằng, ngân hàng có quy mô tổng tài sản lớn hơn thường có chỉ số sinh lời ROA và ROE có xu hướng giảm.
Tăng trưởng tài sản (GROW) được tính bằng tỷ lệ thay đổi của TTS năm nay và TTS năm trước, cụ thể công thức như sau:
Các ngân hàng thương mại (NHTM) có tốc độ tăng trưởng tài sản cao, chủ yếu từ các khoản cho vay và đầu tư, sẽ mang lại lợi nhuận lớn hơn, từ đó cải thiện khả năng sinh lời (KNSL) Theo Duong Thuy Phan & cộng sự (2022), tăng trưởng tài sản đồng nghĩa với việc các ngân hàng mở rộng phạm vi hoạt động kinh doanh, giúp nâng cao KNSL.
Tăng quy mô ngân hàng có thể mang lại lợi nhuận cao hơn, nhưng khi quy mô vượt quá mức cần thiết, các ngân hàng lớn có thể gặp khó khăn trong việc tiết kiệm chi phí và đối mặt với hiệu quả hoạt động kém (Berger & cộng sự, 1987) Do đó, chi phí hoạt động (CIR) trở thành một yếu tố quan trọng cần xem xét trong quản lý ngân hàng.
Tỷ lệ chi phí hoạt động (CIR) cho biết chi phí hoạt động ngân hàng phải bỏ ra để tạo ra một đồng lợi nhuận, được tính như sau:
Chi phí hoạt động (CPHĐ) ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận của ngân hàng; quản lý không hiệu quả sẽ làm giảm khả năng sinh lời Tuy nhiên, chi phí cao không luôn đồng nghĩa với quản lý kém, mà có thể là do ngân hàng đang đầu tư vào công nghệ Những khoản đầu tư này sẽ giúp ngân hàng cải tiến và hiện đại hóa quy trình nghiệp vụ, từ đó cắt giảm chi phí và cải thiện tỷ lệ chi phí hoạt động trên thu nhập (CIR).
Khi CPHĐ tăng nhanh hơn so với thu nhập từ hoạt động mới sẽ làm giảm lợi nhuận và KNSL của ngân hàng (Lepetit & cộng sự, 2007).
Theo DeYoung & Roland (2001), việc các ngân hàng mở rộng sang các hoạt động phi truyền thống sẽ dẫn đến chi phí vốn và đầu tư ban đầu cao cho tài sản cố định, công nghệ và nguồn nhân lực, kéo dài thời gian hoàn vốn Ngược lại, Baele & cộng sự (2007) cho rằng việc mở rộng hoạt động kinh doanh trong lĩnh vực dịch vụ, đầu tư và kinh doanh sẽ giúp các ngân hàng tiết kiệm chi phí về nhân lực, công nghệ và thông tin.
Nợ xấu trong ngân hàng là các khoản nợ quá hạn thanh toán trên 90 ngày, và được đo lường thông qua tỷ lệ nợ xấu so với tổng dư nợ.
Các ngân hàng thường coi nợ xấu là những khoản nợ nội bảng thuộc nhóm 3, 4 và
5 Nợ xấu tăng khiến ngân hàng phát sinh thêm các chi phí như: chi phí dự phòng rủi ro, chi phí để thu hồi nợ xấu như: xiết nợ, thanh lý tài sản bảo đảm, khởi kiện, bán đấu giá tài sản, thậm chí là mất vốn, từ đó làm giảm lợi nhuận và có nguy cơ giảm khả năng sinh lời
Các nghiên cứu thực nghiệm về tác động đa dạng hóa thu nhập đến khả năng sinh lời của NHTM
Theo Baele và cộng sự (2007), lý thuyết về tính kinh tế theo quy mô cho thấy rằng khi các ngân hàng đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ, họ có thể chia sẻ các yếu tố đầu vào như lao động và công nghệ, từ đó tối ưu hóa hiệu quả hoạt động.
Các ngân hàng có thể giảm chi phí hoạt động và tận dụng chi phí cố định thông qua việc đa dạng hóa hoạt động, từ đó thu thập thông tin để bán chéo sản phẩm và phát triển dịch vụ cho khách hàng Việc cung cấp nhiều loại sản phẩm và dịch vụ sẽ tạo ra nhu cầu lớn hơn, dẫn đến tăng thu nhập Nghiên cứu tại 17 quốc gia châu Âu trong giai đoạn 1989-2004 cho thấy các ngân hàng có tỷ lệ TNNL cao có KNSL khả quan, tuy nhiên vẫn tồn tại ngưỡng tối ưu, sau đó lợi nhuận có thể giảm hoặc chuyển sang âm.
Chiorazzo & cộng sự (2008) đã nghiên cứu thị trường ngân hàng Ý từ năm 1993 đến 2003 và phát hiện rằng ĐDHTN làm tăng KNSL điều chỉnh theo rủi ro Họ cũng chỉ ra rằng lợi ích từ các sản phẩm phi lãi suất lớn hơn đối với các ngân hàng lớn Hơn nữa, sự đa dạng hóa tạo ra áp lực cạnh tranh giữa các ngân hàng trên thị trường rộng lớn, góp phần tăng cường sự sáng tạo và hiệu quả trong phát triển và cung cấp dịch vụ tài chính (Lepetit và cộng sự).
Nghiên cứu của DeYoung và Roland (2001) tại 472 ngân hàng thương mại Mỹ từ 1988 đến 1995 cho thấy sự gia tăng các hoạt động phi lãi đã làm tăng sự biến động của doanh thu và thu nhập ngân hàng Các tác giả đưa ra ba lý do cho rằng việc thay thế hoạt động cho vay truyền thống bằng các hoạt động thu phí có thể dẫn đến sự biến động lớn hơn trong thu nhập và không đạt được các mục tiêu sinh lời.
Doanh thu từ phí ngân hàng thường dễ biến động do khách hàng có thể dễ dàng chuyển sang dịch vụ của ngân hàng khác nếu cảm thấy có lợi hơn về giá hoặc trải nghiệm Ngược lại, thu nhập từ hoạt động cho vay thường ổn định hơn theo thời gian, vì chi phí và thời gian chuyển đổi khiến khách hàng ngần ngại thay đổi quan hệ tín dụng.
Mở rộng sang các hoạt động phi truyền thống yêu cầu đầu tư lớn vào tài sản cố định, công nghệ và nguồn nhân lực, dẫn đến thời gian hoàn vốn kéo dài và tăng rủi ro hoạt động Khi đã thiết lập mối quan hệ tín dụng, chi phí duy nhất cho khoản vay bổ sung chỉ là chi phí lãi suất.
Yêu cầu về an toàn vốn cho các hoạt động phi tín dụng có thể không cần thiết, dẫn đến việc mở rộng các hoạt động này với mức vốn pháp định thấp hơn Điều này đồng nghĩa với việc các khoản đầu tư sẽ chủ yếu được tài trợ bằng nợ, làm tăng đòn bẩy tài chính và dẫn đến sự biến động cao hơn trong thu nhập.
Nghiên cứu của Mercieca và cộng sự (2005) về 755 ngân hàng nhỏ ở châu Âu trong giai đoạn 1997-2003 không chỉ ra sự gia tăng lợi nhuận hay KNSL từ các hoạt động phi lãi suất.
Lepetit & cộng sự (2008) chỉ ra rằng các hoạt động tạo ra thu nhập ngoài lãi như đầu tư trực tiếp, chứng khoán và bất động sản thường tiềm ẩn nhiều rủi ro Tương tự, Stiroh (2004) nhấn mạnh rằng thu nhập ngoài lãi có sự biến động mạnh hơn so với thu nhập lãi, điều này có thể dẫn đến sự giảm sút trong thu nhập từ hoạt động Sự ổn định của thu nhập chủ yếu phụ thuộc vào sự ổn định của thu nhập lãi thuần, không phải từ lợi ích của việc đa dạng hóa nguồn thu nhập.
Các ngân hàng nhỏ với kinh nghiệm quản trị hạn chế thường gặp khó khăn trong việc đa dạng hóa thu nhập, dẫn đến giảm lợi nhuận và KNSL Ngược lại, các ngân hàng lớn với khả năng quản trị tốt hơn có thể tận dụng đa dạng hóa thu nhập để gia tăng lợi nhuận và cải thiện KNSL.
TÁC ĐỘNG ĐA DẠNG HÓA THU NHẬP ĐẾN KHẢ NĂNG SINH LỜI CỦA CÁC NHTM VIỆT NAM GIAI ĐOẠN 2018-2023
Tình hình hoạt động kinh doanh của các NHTM Việt Nam 2018-2023
Trong giai đoạn 2018-2023, kinh tế Việt Nam đã phải đối mặt với nhiều thách thức, bao gồm đại dịch Covid-19 kéo dài làm gián đoạn chuỗi cung ứng toàn cầu và khiến hoạt động kinh doanh gần như ngừng trệ, dẫn đến khó khăn trong việc phục hồi kinh tế Ngành ngân hàng cũng gặp nhiều rủi ro trong bối cảnh này Tuy nhiên, giai đoạn này cũng ghi nhận sự phát triển mạnh mẽ của chuyển đổi số Tác giả phân loại 25 ngân hàng thương mại thành hai nhóm: Nhóm 4 ngân hàng thương mại nhà nước (BID, VCB, CTG, AGR) với vốn nhà nước chiếm trên 50% và Nhóm 21 ngân hàng thương mại cổ phần còn lại.
2.1.1 Tình hình huy động tiền gửi khách hàng
Tiền gửi khách hàng vẫn luôn là nguồn huy động lớn nhất của các NHTM Việt Nam, trong đó chủ yếu là tiền gửi của cá nhân, cụ thể:
Biểu đồ 2.1: Tiền gửi khách hàng tại 25 NHTM Việt Nam 2018-2023 Đơn vị: tỷ đồng
Nguồn: Tổng hợp từ BCTC
TGKH của 4 NHTMNN TGKH của 21 NHTMCP % tăng tổng TGKH
Thị phần huy động vốn tiền gửi chủ yếu thuộc về bốn ngân hàng thương mại nhà nước, chiếm hơn 50% tổng vốn tiền gửi của 25 ngân hàng thương mại Điều này cho thấy sự tập trung thị trường trong hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam rất lớn Mặc dù lãi suất huy động của bốn ngân hàng này thấp hơn so với các ngân hàng thương mại cổ phần, nhưng nhờ uy tín, thương hiệu mạnh mẽ và độ nhận diện cao, chúng vẫn được người dân tin tưởng gửi tiền.
Tiền gửi khách hàng đã không ngừng tăng trưởng qua các năm, với xu hướng này được ghi nhận ở hầu hết các ngân hàng, ngoại trừ một số trường hợp như STB, SSB, và ABB năm 2021, EIB năm 2020 và HDB năm 2019 Cụ thể, tổng tiền gửi đã tăng 84,16%, từ 6.255 nghìn tỷ đồng vào năm 2018 lên 11.521 nghìn tỷ đồng vào năm 2023, với mức tăng trung bình hàng năm đạt 13,02%.
2019 - 2022, tiền gửi khách hàng của 25 NHTM tăng với tốc độ giảm dần, phù hợp với diễn biến lãi suất tiết kiệm cùng kỳ, cụ thể:
Hình 2.1: Lãi suất tiền gửi kỳ hạn 12 tháng tại các NHTM
Đến năm 2023, lãi suất tiết kiệm cao kỷ lục trong quý I đã thúc đẩy tốc độ tăng trưởng nguồn vốn tiền gửi lên 17,35% so với năm 2022, mức tăng cao nhất trong giai đoạn Một số ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP) ghi nhận lãi suất tiền gửi đạt gần 10%/năm cho kỳ hạn 12 tháng, dẫn đến sự gia tăng 23,06% trong nguồn vốn tiền gửi so với năm 2022, đây cũng là mức cao nhất trong giai đoạn Trong khi đó, lãi suất tiền gửi kỳ hạn 12 tháng tại bốn ngân hàng thương mại nhà nước (NHTMNN) chỉ khoảng 7,5% cùng thời điểm.
26 vốn tiền gửi của các ngân hàng này chỉ tăng 13,21% so với 2022 Những tháng cuối năm
Năm 2023, lãi suất huy động giảm xuống mức thấp kỷ lục, nhưng tiền gửi vào các ngân hàng thương mại vẫn dồi dào do nền kinh tế chưa phục hồi và lượng tiền nhàn rỗi trong dân cư gia tăng Gần đây, các ngân hàng thương mại đang cạnh tranh quyết liệt để thu hút nguồn vốn tiền gửi không kỳ hạn, với những ngân hàng dẫn đầu về tỷ lệ tiền gửi không kỳ hạn trên tổng tiền gửi khách hàng (CASA) bao gồm TCB, VCB, MBB, MSB, ACB, CTG và BID.
Bảng 2.1: Thống kê một số NHTM dẫn đầu về CASA giai đoạn 2018-2023 Đơn vị: %
Năm TCB MBB VCB MSB ACB CTG STB BID
Nguồn: Tác giả tổng hợp từ BCTC
Tỷ lệ CASA cao giúp ngân hàng giảm chi phí vốn, từ đó nâng cao lợi thế cạnh tranh về lãi suất cho vay và cải thiện hiệu quả kinh doanh Sự phát triển mạnh mẽ của các sản phẩm dịch vụ số, cùng với đầu tư vào chuyển đổi số và cải thiện trải nghiệm khách hàng, là những yếu tố quan trọng phản ánh tỷ lệ CASA cao của ngân hàng.
2.1.2 Tình hình cho vay khách hàng
Cùng với huy động vốn thì cho vay cũng là một hoạt động kinh doanh truyền thống của các NHTM, trong đó chủ yếu là cho vay khách hàng:
Biểu đồ 2.2: CVKH tại 25 NHTM Việt Nam 2018-2023 Đơn vị: Tỷ đồng
Nguồn: Tác giả tổng hợp từ BCTC
Với nguồn vốn huy động giá rẻ, lãi suất cho vay tại bốn ngân hàng thương mại nhà nước (NHTMNN) rất cạnh tranh so với các ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP) Dù chiếm hơn 50% thị phần cho vay khách hàng, thị phần này đã giảm từ 60,19% vào năm 2018 xuống còn 52,87% vào năm 2023 Ngược lại, thị phần cho vay của 21 NHTMCP khác đang gia tăng, cho thấy nỗ lực của họ trong việc cạnh tranh Các NHTMCP này đã phát triển đa dạng sản phẩm vay với quy trình nhanh chóng và lãi suất hấp dẫn trong thời gian đầu Thị phần cho vay chủ yếu vẫn thuộc về bốn NHTMNN như AGR, BID, CTG, VCB, cùng với một số NHTMCP như VPB, TCB, STB, SHB, MBB, ACB.
Dư nợ cho vay tiêu dùng (CVKH) đã chứng kiến sự tăng trưởng ổn định qua các năm, với mức tăng ấn tượng 98,02% từ 5.801 nghìn tỷ vào năm 2018 lên 11.488 nghìn tỷ vào năm 2023 Mức tăng trung bình hàng năm đạt 14,65%, phản ánh sự gia tăng nhu cầu vay tiêu dùng của người dân Đặc biệt, hầu hết các ngân hàng đều ghi nhận mức tăng dư nợ CVKH, ngoại trừ EIB vào năm 2020.
Năm 2019, dư nợ cho vay khách hàng tăng 15,25%, nhưng do tác động của dịch Covid-19 và các đợt giãn cách xã hội, mức tăng này giảm xuống còn 12,7% vào năm 2020.
CVKH tại 4 NHTMNN CVKH tại 21 NHTMCP % tăng CVKH
Đến nửa cuối năm 2021, với việc triển khai mạnh mẽ công tác tiêm chủng vacxin và dịch bệnh được kiểm soát trên toàn quốc, tăng trưởng tín dụng đã nhanh chóng phục hồi, đạt mức 14,08%.
Năm 2022, các ngân hàng thương mại (NHTM) đã tập trung vào việc giải ngân cho các lĩnh vực ưu tiên như nông nghiệp, sản xuất, xuất khẩu và công nghiệp phụ trợ nhằm hỗ trợ hồi phục kinh tế và kiểm soát lạm phát Kết quả là, tăng trưởng cho vay khách hàng đạt 14,96%, mức cao nhất trong giai đoạn này.
Trong năm 2023, tăng trưởng tín dụng trong 7 tháng đầu năm chỉ đạt 4,56%, tương đương khoảng 30% mục tiêu của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) Nguyên nhân chủ yếu là do sức hấp thụ của nền kinh tế yếu, mặc dù NHNN đã thực hiện giảm lãi suất tới 4 lần để hỗ trợ Trong những tháng cuối năm, Chính phủ và NHNN đã triển khai nhiều biện pháp kích cầu nhằm đạt mục tiêu tăng trưởng tín dụng Kết quả là tăng trưởng tín dụng của 25 ngân hàng thương mại đã tăng tốc, dự kiến đạt mức 16,25% cho cả năm.
2.1.3 Kết quả hoạt động kinh doanh a Thu nhập hoạt động
Thu nhập hoạt động của các NHTM chủ yếu vẫn đến từ nguồn TNL, cụ thể:
Biểu đồ 2.3: TNHĐ tại 25 NHTM Việt Nam từ 2018-2023 Đơn vị: tỷ đồng
Nguồn: Tác giả tổng hợp từ BCTC
TNHĐ TNL thuần TNNL thuần
Thu nhập hoạt động của các NHTM đều tăng trưởng qua các năm, tăng lên tới 101,19% từ mức 321.010 tỷ đồng vào năm 2018 lên mức 645.828 tỷ đồng vào năm
Năm 2023, mức tăng trung bình hàng năm đạt 15,24% Trong đó, TNL thuần ghi nhận mức tăng kỷ lục 104,84%, từ 243.303 tỷ đồng năm 2018 lên 498.442 tỷ đồng năm 2023, tương ứng với mức tăng trung bình hàng năm là 15,7% TNNL thuần cũng có sự gia tăng, nhưng ở mức thấp hơn, từ 77.708 tỷ đồng năm 2018 lên 147.385 tỷ đồng năm 2023.
Tính đến năm 2023, tốc độ tăng trưởng tổng thể đạt 89,67%, với tốc độ tăng trưởng trung bình hàng năm là 13,83% Điều này cho thấy, so với TNL, TNNL vẫn còn một khoảng cách đáng kể về quy mô và tốc độ tăng trưởng.
Năm 2023, tổng thu nhập hoạt động (TNHĐ) của toàn hệ thống ngân hàng ghi nhận mức tăng trưởng thấp nhất chỉ đạt 3,22% Một số ngân hàng như ABB, AGR, EIB, NVB, SSB, VCB và VPB đã ghi nhận TNHĐ giảm so với năm 2022 Mặc dù hoạt động cho vay (CVKH) có mức dư nợ tăng 16,25%, nhưng thu nhập lãi thuần chỉ tăng 2,86% so với năm trước, do dư nợ cho vay mới chỉ tăng trở lại vào những tháng cuối năm 2023 và chưa kịp đóng góp vào tổng thu nhập hoạt động.
Chi phí hoạt động vẫn là chi phí chủ yếu của các NHTM, cụ thể:
Biểu đồ 2.4: CPHĐ tại 25 NHTM Việt Nam 2018-2023 Đơn vị: tỷ đồng
Nguồn: Tổng hợp từ BCTC
CPHĐ của 4 NHTMNN CPHĐ của 21 NHTMCP CIR trung bình
Thực trạng đa dạng hóa thu nhập và khả năng sinh lời của NHTM Việt Nam 2018-
2.2.1 Tình hình đa dạng hóa thu nhập Ở đây, tác giả sẽ lựa chọn chỉ số DIV (như đã nêu ở phần 1.1.2, ý b.) để đại diện cho mức độ ĐDHTN tại các NHTM a Tỷ lệ TNNL và mức độ đa dạng hóa thu nhập
Cơ cấu thu nhập và mức độ đa dạng hóa thu nhập (DIV) của các NHTM Việt Nam trong giai đoạn 2018-2023 được thể hiện như sau:
Biểu đồ 2.6: Cơ cấu thu nhập và mức độ ĐDHTN bình quân của 25 NHTM Việt
Nguồn: Tổng hợp từ BCTC
Trong giai đoạn 2018-2023, nguồn thu nhập của các ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam chủ yếu đến từ tài sản nợ thuần, chiếm hơn 73%, trong khi nguồn thu từ tài sản nợ không thuần chỉ dưới 27% Mặc dù có sự cải thiện so với giai đoạn trước, hoạt động phi tín dụng của các NHTM vẫn còn hạn chế và thiếu đa dạng.
Cơ cấu thu nhập của ngân hàng thương mại (NHTM) đã có những biến động đáng kể, ảnh hưởng trực tiếp đến chỉ số đo lường độ đa dạng hóa thu nhập (DIV) của họ Điều này cho thấy rằng sự hấp dẫn và khả năng cạnh tranh của NHTM vẫn còn hạn chế, cần được cải thiện để tăng cường hiệu quả hoạt động.
Mức độ đa dạng hóa hoạt động của 25 ngân hàng thương mại Việt Nam trong giai đoạn 2018-2023 đạt mức trung bình khá, với giá trị cao nhất là 0,3635 và thấp nhất là 0,3238, trong khi mức tối đa có thể đạt được là 0,5 Một số ngân hàng như ABB, STB, TCB, MSB, OCB và SSB đã ghi nhận mức độ đa dạng hóa gần như tuyệt đối, với chỉ số DIV xấp xỉ 0,5.
Trong giai đoạn 2018-2019, mức độ đa dạng hóa (DIV) tại các ngân hàng thương mại (NHTM) đã tăng mạnh từ 0,3238 lên 0,3505, phản ánh sự chuyển dịch cơ cấu giữa tài sản ngắn hạn (TNL) và tài sản ngắn hạn không lãi (TNNL) Năm 2018, mức độ đa dạng hóa thấp nhất là 0,3238 do TNL thuần chiếm đến 78,08%, trong khi TNNL thuần chỉ chiếm 21,92% Tuy nhiên, đến năm 2019, DIV đã tăng đáng kể khi tỷ trọng TNL thuần giảm xuống còn 75,64% và tỷ trọng TNNL tăng lên 21,36%, nhờ vào sự gia tăng từ tỷ trọng tài sản ngắn hạn dịch vụ (TNDV) và các khoản TNNL khác.
Trong giai đoạn 2020-2021, mức độ ĐDHTN tại các NHTM ghi nhận sự giảm sút, với năm 2020 đạt giá trị cao nhất là 0,3635 nhờ TNL chiếm 73,78% và TNNL tăng lên 26,22% Sự tăng trưởng này chủ yếu đến từ tỷ trọng TNDV và thu nhập từ mua bán chứng khoán Tuy nhiên, năm 2021, TNNL giảm xuống còn 23,66% trong khi TNL tăng lên 76,34%, dẫn đến ĐDHTN ngân hàng giảm xuống 0,3495 Nguyên nhân chủ yếu là do mặc dù tỷ trọng TNDV tăng, nhưng thu nhập từ các hoạt động kinh doanh ngoại hối, mua bán chứng khoán và các hoạt động khác lại giảm so với năm 2020.
Trong giai đoạn 2022-2023, mức độ ĐDHTN có xu hướng tăng Cụ thể, năm 2022, tỷ trọng TNL đạt 78,52%, trong khi tỷ trọng TNNL giảm xuống 21,48%, dẫn đến mức độ ĐDHTN giảm còn 3,3308 Tuy nhiên, đến cuối năm 2023, tỷ trọng TNL giảm xuống 76,44% và TNNL tăng lên 23,56%, làm cho ĐDHTN tăng lên 0,3522 Nguyên nhân chủ yếu là do sự gia tăng tỷ trọng của các khoản TNDV, kinh doanh ngoại hối, mua bán chứng khoán và đầu tư góp vốn.
Mặc dù tỷ lệ thu nhập ngoài lãi (TNNL) của các ngân hàng thương mại (NHTM) đã tăng trưởng qua các năm, nhưng tỷ trọng của nó trong tổng thu nhập hoạt động vẫn chưa được cải thiện đáng kể Đặc biệt, động lực phát triển thu nhập ngoài lãi tại các NHTM Việt Nam vẫn còn nhiều biến động và chưa thể hiện rõ xu hướng ổn định trong giai đoạn 2018-2023 Cần phân tích cơ cấu các nguồn thu nhập ngoài lãi để hiểu rõ hơn về tình hình này.
Chuyển đổi số đã tạo điều kiện cho các ngân hàng phát triển đa dạng sản phẩm và dịch vụ, từ đó nâng cao tổng nguồn lợi nhuận (TNNL) và cải thiện khả năng sinh lời (KNSL) của ngân hàng thương mại (NHTM) Sự đóng góp của các khoản thu từ dịch vụ, kinh doanh ngoại hối, chứng khoán và đầu tư đối với tổng thu nhập hoạt động (TNHĐ) được thể hiện rõ qua biểu đồ dưới đây.
Biểu đồ 2.7: Cơ cấu các nguồn TNNL của 25 NHTM Việt Nam 2018-2023
Nguồn: Tổng hợp từ BCTC
Trong giai đoạn 2018-2023, nguồn thu từ TNDV đã trở thành nguồn thu ngoài lãi lớn nhất của các ngân hàng thương mại Việt Nam, thể hiện sự bền vững và tăng trưởng ổn định qua các năm, ngoại trừ năm 2023 khi tỷ trọng có giảm nhẹ so với năm 2022 Các dịch vụ thẻ (bao gồm ATM, thẻ trả trước, thẻ tín dụng), dịch vụ thanh toán, dịch vụ ngân quỹ và dịch vụ ngân hàng trực tuyến đóng góp chủ yếu vào TNDV của 25 ngân hàng thương mại trong thời gian này.
Dịch vụ Ngoại hối Chứng khoán Đầu tư Khác
Trong những năm gần đây, thu nhập từ dịch vụ ngân hàng đã gia tăng nhờ vào các dịch vụ hiện đại như quản lý tài chính, môi giới đầu tư chứng khoán và dịch vụ khách hàng cao cấp Đặc biệt, hợp tác với các công ty bảo hiểm đã đóng góp đáng kể, với nhiều thỏa thuận độc quyền giữa ngân hàng và các công ty bảo hiểm, chẳng hạn như sự hợp tác giữa SHB và Dai-ichi Life vào năm 2018, cũng như giữa VIB và Prudential.
Từ năm 2019 đến 2021, nhiều ngân hàng như ACB, VCB, HDB và MSB đã hợp tác với các công ty bảo hiểm như Sun Life, FWD và Prudential để cung cấp sản phẩm bảo hiểm cho khách hàng thông qua mạng lưới giao dịch của mình Các ngân hàng thu nhập từ hai nguồn chính: đầu tiên là khoản thu cố định từ việc cho phép công ty bảo hiểm khai thác cơ sở khách hàng và mạng lưới chi nhánh của ngân hàng; thứ hai là khoản phí từ việc bán hợp đồng bảo hiểm, có thể là toàn bộ phí hợp đồng trong năm đầu tiên hoặc hoa hồng trên mỗi hợp đồng.
Năm 2018, thị phần thu nhập từ dịch vụ và các khoản thu nhập khác đã được chia sẻ trong tổng thu nhập nội địa Đến năm 2019, đã ghi nhận sự tăng trưởng đáng kể về quy mô của các khoản thu nhập nội địa, ngoại trừ thu từ đầu tư góp vốn.
Giai đoạn 2020-2021 là thời điểm dịch bệnh Covid ảnh hưởng mạnh mẽ đến nền kinh tế, khiến nhiều ngân hàng thực hiện miễn, giảm phí dịch vụ chuyển tiền, thanh toán để thu hút khách hàng Điều này đã tạo ra một cuộc cạnh tranh mới về thị phần trong hệ thống, nơi ngân hàng nào có cơ sở khách hàng lớn hơn sẽ có nhiều cơ hội bán chéo các sản phẩm dịch vụ khác Tuy nhiên, chính sách này cũng tạo ra cú hích cho thu nhập dịch vụ (TNDV), khi nguồn thu từ phí dịch vụ trở thành một phần quan trọng trong hoạt động kinh doanh của các ngân hàng.
25 NHTM chứng kiến mức tăng trưởng cao lên tới 29,86% so với năm 2020 và gấp đôi so với năm 2018
Năm 2022-2023, thị trường cổ phiếu biến động mạnh đã khiến hoạt động đầu tư và mua bán chứng khoán của các ngân hàng gặp thua lỗ, ảnh hưởng tiêu cực đến lợi nhuận Tỷ trọng thu nhập từ dịch vụ ngân hàng và giao dịch chứng khoán giảm, trong khi tỷ trọng thu nhập từ kinh doanh ngoại hối, đầu tư và các hoạt động khác lại có xu hướng tăng lên.
Đo lường tác động của đa dạng hóa thu nhập đến khả năng sinh lời của các NHTM Việt Nam
2.3.1 Mô hình và các biến nghiên cứu a Lựa chọn các biến nghiên cứu:
Tác giả đã không chọn biến tỷ lệ TNL thuần (NIM) và ROE để phản ánh KNSL do không phù hợp với mục tiêu nghiên cứu, đặc biệt trong trường hợp sử dụng nhiều đòn bẩy tài chính Thay vào đó, biến tỷ lệ sinh lời trên tổng tài sản (ROA) được lựa chọn làm đại diện cho KNSL trong mô hình nghiên cứu.
Biến độc lập phản ánh ĐDHTN được tác giả lựa chọn là DIV, vì đây là biến thường được sử dụng nhất để đo lường mức độ ĐDHTN trong các nghiên cứu mà tác giả đã khảo sát.
Tác giả lựa chọn các biến độc lập đại diện cho nhân tố nội sinh, bao gồm tỷ lệ CPHĐ (CIR), tỷ lệ nợ xấu (NPL), quy mô ngân hàng (SIZE) và tăng trưởng TTS (GROW) Đồng thời, các biến độc lập đại diện cho nhân tố ngoại sinh gồm tăng trưởng kinh tế (GDP), lạm phát (INF) và biến giả thể hiện tình hình đại dịch Covid-19 (COVI) Những biến này được tác giả xác định là có ảnh hưởng đến KNSL của các NHTM Việt Nam trong giai đoạn nghiên cứu.
Dựa trên các biến độc lập và phụ thuộc đã được lựa chọn, tác giả đã phát triển một mô hình hồi quy đa biến nhằm xác định ảnh hưởng của ĐDHTN đến KNSL.
Dựa trên các phân tích từ mục 1.3 và kết quả của một số nghiên cứu, tác giả đưa ra dự báo ban đầu về dấu hiệu của các biến.
Bảng 2.2: Kỳ vọng dấu các biến nghiên cứu
Biến phụ thuộc Tác giả
ROA Ismail & cộng sự (2015), Kozak & Wierzbowska (2022), Li & cộng sự (2021),
Hirindu & Kushani (2017), Thao Thi Minh Giang (2022), Nguyen Thanh Dat &
Quan điểm tích cực Quan điểm tiêu cực
DIV + Ismail & cộng sự (2015), Thao Thi
Minh Giang (2022), Duong Thuy Phan & cộng sự (2022), Nguyen Thanh Dat & Cao Thi Linh (2020)
& cộng sự (2015), Li & cộng sự
(2021), Duong Thuy Phan & cộng sự (2022), Nguyen Thanh Phương
& Đặng Thị Lan Phương (2022), Thao Thi Minh Giang (2022)
Kozak & Wierzbowska (2022), Busch & Kick (2009), Hakimi & cộng sự (2015), Nguyễn Trần Thuần
GROW + Duong Thuy Phan & cộng sự
(2022), Busch và Kick (2009), Nguyễn Minh Sáng & Nguyễn Thị Thùy Trang (2018)
Ismail & cộng sự (2015), Nguyễn Trần Thuần & cộng sự (2020)
NPL - Nguyen Thanh Dat & Cao Thi Linh
(2020), Busch & Kick (2009), Phan Thị Hằng Nga & cộng sự (2022),
Nguyễn Trần Thuần & cộng sự
CIR - Duong Thuy Phan & cộng sự (2022),
Phan Thị Hằng Nga & cộng sự
(2022), Nguyễn Trần Thuần & cộng sự (2020)
GDP + Thao Thi Minh Giang (2022),
Duong Thuy Phan & cộng sự
(2022), Phan Thu Hiền & Nguyễn Nhật Hà (2021)
Nguyen Thanh Dat & Cao Thi Linh
(2020), Huỳnh Thị Hương Thảo & cộng sự (2020)
INF + Thao Thi Minh Giang (2022),
Duong Thuy Phan & cộng sự
(2022), Nguyen Thanh Dat & Cao Thi Linh (2020), Phan Thị Hằng Nga & cộng sự (2022),
Phan Thu Hiền & Nguyễn Nhật Hà
(2021), Nguyễn Thanh Phương & Đặng Thị Lan Phương (2022)
COVI - Thao Thi Minh Giang (2022) Phan Thị Hằng Nga & cộng sự
2.3.2 Dữ liệu và phương pháp nghiên cứu a Dữ liệu nghiên cứu
Dữ liệu nghiên cứu được thu thập từ báo cáo tài chính và báo cáo thường niên của 25 ngân hàng thương mại Việt Nam trong giai đoạn 2018-2023, với thông tin đầy đủ được công bố trên website của các ngân hàng Bên cạnh đó, số liệu cũng được lấy từ website của Tổng cục Thống kê (GSO) và Bộ Y tế.
Dữ liệu thu thập được sẽ được tổng hợp và xử lý trên Excel, sau đó tác giả sẽ sử dụng phần mềm Stata 17 để tính toán và xử lý số liệu theo quy trình đã định.
Hình 2.1: Quy trình nghiên cứu
Nghiên cứu sẽ bắt đầu bằng việc thực hiện thống kê mô tả dữ liệu, tiếp theo là phân tích tương quan nhằm xác định mối quan hệ giữa các biến và kiểm tra hiện tượng đa cộng tuyến.
Tiếp theo, chúng ta sẽ tiến hành kiểm định để chọn ra mô hình phù hợp nhất trong ba mô hình chính được sử dụng để xử lý dữ liệu bảng, bao gồm FEM (Mô hình tác động cố định), REM (Mô hình tác động ngẫu nhiên) và OLS (Phương pháp bình phương tối thiểu thông thường).
Cuối cùng, cần kiểm tra xem mô hình đã chọn có gặp phải hiện tượng phương sai sai số thay đổi hoặc tự tương quan hay không Nếu có, chúng ta sẽ sử dụng ước lượng hồi quy có trọng số FGLS để khắc phục những khuyết tật này, nhằm xác định phương trình tốt nhất thể hiện mối quan hệ giữa các biến.
2.3.3 Thống kê mô tả dữ liệu nghiên cứu
Bảng dưới đây sẽ mô tả dữ liệu thu thập được của 25 NHTM Việt Nam giai đoạn 2018-2023:
Bảng 2.3: Mô tả các biến nghiên cứu
Variable Obs Mean Std dev Min Max
Nguồn: Kết quả từ phần mềm Stata17
Dữ liệu nghiên cứu bao gồm 150 mẫu quan sát từ 25 NHTM Việt Nam giai đoạn
Từ năm 2018 đến 2023, độ lệch chuẩn của các biến hầu hết đều nhỏ hơn so với giá trị trung bình của chúng, ngoại trừ biến COVI Điều này cho thấy dữ liệu nghiên cứu có sự ổn định tương đối trong suốt thời gian khảo sát.
Biến ROA trung bình đạt 1,28%, với ngân hàng có ROA cao nhất là 3,65% và thấp nhất là -0,72% Độ lệch chuẩn 0,8% cho thấy sự phân hóa đáng kể trong ROA giữa các ngân hàng qua các năm NHTMCP Quốc dân (NVB) liên tục nằm trong top thấp nhất hệ thống từ 2018-2023, với ROA thấp nhất đạt -0,72% vào năm 2023 và 0% vào năm 2022 Ngược lại, NHTMCP Kỹ thương (TCB) có ROA cao nhất trong số 150 mẫu quan sát, đạt 3,65% vào năm 2021 và ROA trung bình lớn nhất trong giai đoạn 2018-2023.
Mức độ đa dạng hóa của các ngân hàng thương mại Việt Nam được thể hiện qua chỉ số DIV trung bình đạt 0,3454305, cho thấy tình hình đa dạng hóa ở mức trung bình khá So với mức tối đa có thể đạt được là 0,5, các ngân hàng trong mẫu vẫn còn khoảng cách nhất định Sự chênh lệch về mức độ đa dạng hóa tín dụng giữa các ngân hàng trong nghiên cứu qua các năm cũng đáng lưu ý.
Ngân hàng có độ lệch chuẩn là 0,086359, cho thấy sự ổn định trong chỉ số DIV Trong số đó, ngân hàng có chỉ số DIV thấp nhất là 0, phản ánh tình trạng TNNL thuần âm Ngược lại, ngân hàng đa dạng hóa cao nhất đạt chỉ số DIV 0,4938411, gần như đạt mức đa dạng hóa tuyệt đối.
Giá trị biến SIZE của các ngân hàng thương mại Việt Nam dao động từ 17,5605 đến 21,5566, với giá trị trung bình đạt 19,4149 và độ lệch chuẩn là 1,0483, cho thấy sự phân hóa rõ rệt trong quy mô tài sản Các ngân hàng dẫn đầu về SIZE chủ yếu là bốn ngân hàng nhà nước có tỷ lệ sở hữu trên 50% vốn, bao gồm AGRI, CTG, BID và VCB, trong khi những ngân hàng thương mại cổ phần nhỏ như NVB, VBB và VAB nằm ở vị trí cuối.
GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG ĐA DẠNG HÓA THU NHẬP NHẰM NÂNG CAO KHẢ NĂNG SINH LỜI CỦA NHTM VIỆT NAM
Định hướng về đa dạng hóa thu nhập của các NHTM Việt Nam
Đo lường cho thấy ĐDHTN có ảnh hưởng tích cực đến KNSL của các NHTM Tuy nhiên, TNNL mặc dù gia tăng về quy mô nhưng vẫn chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng TNHĐ, do đó chưa phát huy hết vai trò của mình Để nâng cao KNSL trong thời gian tới, các ngân hàng cần thực hiện ĐDHTN một cách mạnh mẽ hơn và gia tăng tỷ trọng TNNL.
Theo Quyết định số 986/QĐ-TTg ngày 08/08/2018, Thủ tướng Chính phủ đã phê duyệt Chiến lược phát triển ngành ngân hàng Việt Nam, với mục tiêu đến cuối năm 2025, tăng tỷ trọng thu nhập từ dịch vụ (TNDV) trong tổng tài sản ngân hàng thương mại (TNHĐ) lên khoảng 16-17% Nhiều ngân hàng như VCB, VTB, MSB cũng xác định mục tiêu chiến lược là đa dạng hóa cơ cấu thu nhập, chuyển dịch theo hướng gia tăng tỷ trọng thu nhập phi tín dụng, đặc biệt là từ dịch vụ.
Xu hướng ĐDHTN tại các NHTM Việt Nam hiện nay là chuyển đổi cơ cấu thu nhập, với tỷ lệ thu nhập từ hoạt động ngân hàng (TNNL) ngày càng tăng Đặc biệt, nguồn thu nhập bền vững, đặc biệt là từ dịch vụ (TNDV), đang trở thành mũi nhọn Điều này không chỉ giúp các ngân hàng đảm bảo tăng trưởng bền vững mà còn phù hợp với bối cảnh phát triển hiện tại.
Giải pháp tăng cường đa dạng hóa thu nhập nhằm nâng cao khả năng sinh lời của các NHTM Việt Nam
Một là, đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ
Hiện nay, sản phẩm và dịch vụ của các ngân hàng thương mại Việt Nam còn đơn điệu và kém hấp dẫn, dẫn đến tính cạnh tranh thấp Để cải thiện tình hình này, bên cạnh việc hoàn thiện các sản phẩm hiện có như thẻ, thanh toán và ngân quỹ, các ngân hàng cần tập trung phát triển các dịch vụ ngân hàng hiện đại như Internet Banking, eBanking, Mobile Banking, ngân hàng quốc tế, Bancassurance, quản lý đầu tư, tư vấn tài chính và môi giới đầu tư chứng khoán.
Các ngân hàng cần triển khai dịch vụ ngân hàng theo gói và chuỗi giá trị gia tăng nhằm cung cấp đa dạng dịch vụ cho khách hàng Việc nghiên cứu nhu cầu của khách hàng sẽ giúp ngân hàng tối ưu hóa các dịch vụ và nâng cao trải nghiệm người dùng.
58 nhu cầu, thói quen tiêu dùng của từng nhóm khách hàng để thiết kế ra các gói sản phẩm phù hợp cho từng đối tượng
Để nâng cao hiệu quả kinh doanh, các ngân hàng cần đẩy mạnh liên kết với các bên để thực hiện bán chéo sản phẩm, đặc biệt là hợp tác với lĩnh vực ngân hàng – bảo hiểm (Bancassurance) Liên kết này không chỉ tận dụng mạng lưới và cơ sở dữ liệu khách hàng của ngân hàng mà còn phát huy sự chuyên nghiệp trong các sản phẩm bảo vệ của công ty bảo hiểm, mang lại lợi ích cho cả hai bên Hơn nữa, việc hợp tác với các công ty công nghệ tài chính sẽ giúp ngân hàng ứng dụng những tiến bộ công nghệ, từ đó tăng cường khả năng cạnh tranh, mở rộng bán chéo sản phẩm và triển khai các dịch vụ ngân hàng số hiệu quả hơn.
Các ngân hàng cần thành lập bộ phận nghiên cứu phát triển sản phẩm để đảm bảo hiệu quả và nắm bắt nhu cầu cũng như xu hướng tương lai của từng nhóm khách hàng, đồng thời nâng cao khả năng cạnh tranh Bên cạnh đó, việc xây dựng các chiến lược đa dạng hóa với mục tiêu cụ thể về tỷ trọng thu nhập từ từng loại dịch vụ là cần thiết, giúp dễ dàng theo dõi và thực hiện các biện pháp hợp lý để đạt được mục tiêu đã đề ra.
Hai là, hoàn thiện mạng lưới phân phối sản phẩm dịch vụ
Kênh phân phối truyền thống, bao gồm các chi nhánh và điểm giao dịch, vẫn đóng vai trò quan trọng trong việc tư vấn và tạo cảm giác gần gũi cho khách hàng Các ngân hàng cần mở rộng mạng lưới này một cách hợp lý về vị trí và quy mô để nâng cao nhận diện thương hiệu và tạo thuận lợi cho khách hàng Bên cạnh đó, các văn phòng đại diện cần được hiện đại hóa, tự động hóa và thân thiện với môi trường, đồng thời cải thiện cơ sở vật chất để nâng cao trải nghiệm của khách hàng.
Ngân hàng cần hoàn thiện và phát triển các kênh phân phối hiện đại như ATM, KIOS, POS, Internet Banking và Mobile Banking Qua những kênh này, hệ sinh thái sản phẩm và dịch vụ số cần tích hợp nhiều phương thức thanh toán hiện đại, tiện lợi, được kết nối liên thông và tích hợp xuyên suốt với các ngành như giáo dục, y tế, dịch vụ công, mua sắm và thương mại điện tử Việc mở rộng hệ sinh thái số sẽ gia tăng tiện ích và cải thiện trải nghiệm cho khách hàng.
Cần thiết phải tăng cường hợp tác với các định chế tài chính và công ty Fintech nhằm tận dụng công nghệ tiên tiến của họ để phát triển thêm các sản phẩm số.
Ba là, nâng cao chất lượng dịch vụ và trải nghiệm khách hàng
Chất lượng dịch vụ ngân hàng cần tập trung vào việc đảm bảo an toàn, tiện ích và sự tận tình phục vụ, đồng thời thấu hiểu mong muốn của khách hàng để cung cấp dịch vụ tốt nhất Để thực hiện điều này, các ngân hàng cần nâng cao chất lượng cơ sở vật chất và thường xuyên kiểm tra, bảo trì các hệ thống như ATM và livebank.
Chất lượng dịch vụ ngân hàng được đánh giá qua sự chăm sóc khách hàng của nhân viên Để đảm bảo sự hài lòng của khách hàng, các ngân hàng cần thiết lập quy chuẩn rõ ràng về tác phong, thái độ và kỹ năng phục vụ Bên cạnh đó, việc quan tâm, thấu hiểu và chia sẻ với khách hàng cũng rất quan trọng, giúp tư vấn những dịch vụ phù hợp và tối ưu nhất.
Gần đây, xu hướng cá nhân hóa trải nghiệm khách hàng đang phát triển mạnh mẽ, hứa hẹn mang đến cho họ những trải nghiệm trọn vẹn và khác biệt Bằng cách cung cấp thông tin và sản phẩm phù hợp với nhu cầu cụ thể của từng khách hàng vào đúng thời điểm, xu hướng này sẽ giúp các ngân hàng gia tăng khả năng giữ chân khách hàng hiệu quả.
Bốn là, nâng cao trình độ chuyên môn, năng lực số và đạo đức nghề nghiệp của cán bộ nhân viên ngân hàng
Quá trình cung ứng sản phẩm ngân hàng hiện đại yêu cầu nhân viên có trình độ cao, do đó cần tăng cường hợp tác giữa ngân hàng và các đơn vị đào tạo cũng như chuyên gia để triển khai các chương trình đào tạo về sản phẩm mới Việc bổ sung kiến thức và kỹ năng cho cán bộ ngân hàng cần được thực hiện ngay từ khâu tuyển dụng và thường xuyên cập nhật đội ngũ kỹ sư công nghệ chất lượng cao, hiểu biết về các xu hướng mới.
Các ngân hàng cần thiết lập quy chuẩn đạo đức và nâng cao năng lực giám sát để cải thiện quy trình hoạt động, đảm bảo sự an toàn và trơn tru Cần chấm dứt tình trạng nhân viên chạy theo KPI, gây áp lực hoặc chèo kéo khách hàng mua bảo hiểm Cần có biện pháp xử lý kịp thời các vi phạm và phối hợp với các đơn vị bảo hiểm để đào tạo nhân viên ngân hàng, nâng cao nhận thức về trách nhiệm và đạo đức nghề nghiệp.
60 đầy đủ về việc bán bảo hiểm, yêu cầu các nhân viên ngân hàng cần thực hiện tư vấn kỹ các thông tin về bảo hiểm cho khách hàng
Các ngân hàng cần thiết lập các chế độ lương, thưởng và đãi ngộ hợp lý để khuyến khích cán bộ công nhân viên Điều này không chỉ giúp động viên họ hoàn thành tốt công việc mà còn tạo điều kiện cho sự sáng tạo và những sáng kiến mới trong quá trình làm việc.
Năm là, tăng cường ứng dụng khoa học công nghệ, chuyển đổi số và đảm bảo an toàn, bảo mật trong ngân hàng
Các ngân hàng cần cập nhật và ứng dụng công nghệ mới như trí tuệ nhân tạo (AI), công nghệ chuỗi khối (Blockchain), dữ liệu lớn (Big Data) và sinh trắc học trong phát triển sản phẩm dịch vụ Để triển khai hiệu quả các công nghệ này, ngân hàng cần bổ sung hạ tầng, đặc biệt là các nền tảng lưu trữ và xử lý dữ liệu lớn với tốc độ cao.
Các ngân hàng cần tuân thủ quy định của NHNN về an toàn và bảo mật, đồng thời hợp tác với các bộ ngành để phát hiện kịp thời lỗ hổng bảo mật, truy cập trái phép và giao dịch đáng ngờ, từ đó cảnh báo khách hàng Cần bố trí nhân viên trực 24/7 để rà soát và đảm bảo hệ thống thanh toán hoạt động liên tục, đặc biệt là hệ thống cung cấp dịch vụ qua internet.
Một số kiến nghị với cơ quan quản lý
Tiếp tục hoàn thiện cơ sở dữ liệu quốc gia về dân cư là một bước quan trọng, đồng thời cho phép các ngân hàng thương mại khai thác thông tin này để nâng cao chất lượng dịch vụ cung cấp cho khách hàng.
Cơ sở dữ liệu quốc gia về dân cư là hệ thống thông tin chuẩn hóa và số hóa của tất cả công dân Việt Nam, được lưu trữ và quản lý bằng hạ tầng thông tin hiện đại Chính phủ cần nhanh chóng hoàn thiện cơ sở dữ liệu này và cấp quyền cho các ngân hàng kết nối, truy xuất thông tin theo thẩm quyền đã phê duyệt, nhằm nâng cao độ chính xác và tốc độ trong việc cung cấp dịch vụ cho khách hàng.
Việc cho phép định danh và xác minh thông tin khách hàng từ dữ liệu dân cư giúp tăng cường độ chính xác và an toàn trong quá trình xác thực thông tin giao dịch Điều này không chỉ ngăn chặn tội phạm gian lận hồ sơ giấy tờ mà còn hạn chế tình trạng mở tài khoản mạo danh và lừa đảo khách hàng, bảo vệ quyền truy cập vào các dịch vụ ngân hàng số.
Việc loại bỏ các tài khoản "rác" và làm sạch dữ liệu khách hàng không chỉ giúp nâng cao hiệu quả trong công tác phòng, chống rửa tiền mà còn góp phần ngăn ngừa các hành vi gian lận, lừa đảo tại các tổ chức tín dụng Điều này đóng vai trò quan trọng trong việc phát hiện và phòng ngừa các hành vi ăn cắp, cho thuê hay mượn tài khoản ngân hàng, từ đó bảo vệ quyền lợi của khách hàng và nâng cao tính an toàn trong hệ thống tài chính.
Tiếp tục phát triển các chính sách nhằm thúc đẩy thanh toán không dùng tiền mặt và nâng cao nhận thức về dịch vụ tài chính, ngân hàng là điều cần thiết để cải thiện hiệu quả giao dịch và tăng cường sự tham gia của người dân vào hệ thống tài chính.
Thanh toán không dùng tiền mặt đang trở nên phổ biến tại các thành phố lớn với dân trí và năng lực công nghệ cao Tuy nhiên, ở vùng sâu, vùng xa, nông thôn và miền núi, các ứng dụng dịch vụ ngân hàng vẫn chưa được sử dụng rộng rãi Nguyên nhân chính là do nhận thức và trình độ sử dụng dịch vụ ngân hàng của người dân còn hạn chế.
Các cơ quan nhà nước cần phối hợp với các ngân hàng thương mại để nâng cao nhận thức của người dân về dịch vụ tài chính - ngân hàng, đặc biệt ở những vùng khó khăn và hạn chế về công nghệ thông tin Cần xây dựng kế hoạch và hướng dẫn cụ thể để địa phương thực hiện tuyên truyền qua các phương tiện như báo chí, đài phát thanh, truyền hình, cùng với tổ chức hội thảo và diễn đàn tại chỗ Điều này sẽ giúp người dân tiếp cận và hiểu biết hơn về các sản phẩm dịch vụ tài chính, ngân hàng, đồng thời nâng cao nhận thức và cảnh giác trước các hành vi lừa đảo tài chính từ những đối tượng xấu.
Một là, ban hành khuôn khổ pháp lý về ngân hàng số và các dịch vụ tài chính hiện đại kịp thời
Cơ sở pháp lý cho ngân hàng số và dịch vụ tài chính hiện đại tại Việt Nam hiện còn hạn chế và chậm trễ so với sự phát triển công nghệ Ngân hàng Nhà nước (NHNN) cần khẩn trương hoàn thiện đề xuất khung pháp lý với Chính phủ, nhằm phù hợp với xu hướng phát triển ngân hàng số Điều này sẽ thúc đẩy quá trình chuyển đổi số trong ngành ngân hàng một cách nhanh chóng và thuận lợi, đồng thời giúp các sản phẩm mới được triển khai kịp thời.
Cần nhanh chóng hoàn thiện các thông tư liên quan đến chia sẻ thông tin và dữ liệu người dùng, nhằm đảm bảo bảo mật thông tin và dữ liệu khách hàng Điều này sẽ hỗ trợ sự phát triển bền vững và hiện đại của ngành ngân hàng Đồng thời, cần có quy định hướng dẫn các ngân hàng xử lý các hành vi gian lận nghiêm trọng như rửa tiền và xâm nhập trái phép vào hệ thống công nghệ thông tin.
Hai là, tiếp tục tăng cường hợp tác quốc tế, phát triển khoa học công nghệ và nguồn nhân lực ngành ngân hàng
NHNN cần nâng cao hạ tầng công nghệ thông tin và các hệ thống nghiệp vụ như ngân hàng lõi, thanh toán điện tử liên ngân hàng và SWIFT để đảm bảo xử lý giao dịch an toàn và chính xác Đồng thời, cần tăng cường nghiên cứu khoa học trong ngành Ngân hàng và triển khai áp dụng hiệu quả tại các ngân hàng thương mại.
NHNN đang tiến hành áp dụng tiêu chuẩn nghề nghiệp và chứng chỉ hành nghề cho một số vị trí đặc thù như tư vấn bảo hiểm, môi giới đầu tư chứng khoán, và tư vấn tài chính Điều này nhằm nâng cao tính chuyên nghiệp và bài bản cho các hoạt động này tại ngân hàng.
Tăng cường hợp tác giữa các cơ sở đào tạo và đơn vị sử dụng lao động để đào tạo đội ngũ cán bộ nguồn chất lượng, đồng thời luân chuyển linh hoạt giữa các bên để hỗ trợ kịp thời Huy động và hợp tác với các nguồn hỗ trợ quốc tế qua các chương trình, dự án với tổ chức, hiệp hội và ngân hàng lớn Tổ chức các khóa đào tạo chuyên sâu với sự giảng dạy của các chuyên gia nước ngoài, nhằm cập nhật và nâng cao kiến thức chuyên môn cho cán bộ NHNN.
Ba là, tăng cường kiểm soát với các hoạt động góp vốn, mua cổ phần
Ngân hàng Nhà nước (NHNN) hiện đang giới hạn hoạt động góp vốn và mua cổ phần của các ngân hàng thương mại (NHTM), tuy nhiên, cần tăng cường kiểm soát để ngăn chặn việc các ngân hàng đầu tư thông qua các công ty con và công ty liên kết Điều này nhằm tránh hình thành các mối quan hệ sở hữu chéo phức tạp, vốn tiềm ẩn nhiều rủi ro cho hệ thống tài chính.
Xu hướng ĐDHTN của NHTM Việt Nam nhằm nâng cao tỷ trọng TNNL, đặc biệt là TNDV trong tổng TNHĐ, đòi hỏi các ngân hàng chủ động nghiên cứu và phát triển đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ, đồng thời cải thiện chất lượng Để đạt được mục tiêu này, cần hoàn thiện mạng lưới kênh phân phối, nâng cao trình độ và đạo đức nghề nghiệp của nhân viên, cũng như ứng dụng công nghệ và chuyển đổi số để đảm bảo an toàn bảo mật Ngoài ra, các ngân hàng cần tăng cường năng lực dự báo, áp dụng biện pháp quản lý rủi ro hiệu quả, và ưu tiên đầu tư vào các kênh có tính thanh khoản cao và ít rủi ro.
Chính phủ cần tiếp tục thúc đẩy thanh toán không dùng tiền mặt và nâng cao nhận thức của người dân về dịch vụ tài chính ngân hàng Đồng thời, cần hoàn thiện cơ sở dữ liệu Quốc gia về dân cư để ngân hàng có thể sử dụng trong cung cấp dịch vụ Ngân hàng Nhà nước nên sớm ban hành khung pháp lý cho ngân hàng số và dịch vụ tài chính hiện đại, đồng thời tăng cường hợp tác quốc tế và phát triển khoa học công nghệ cũng như nguồn nhân lực trong ngành ngân hàng.
