Báo cáo học phần thực hành quản trị tài chính Đề tài công ty cổ phần nhựa an phát xanh

Giải thích cách lấy số liệu Yêu cầu 3: Lập bảng theo dõi lãi do doanh nghiệp mua bán trả góp, vay tiền trả góp.. Yêu cầu 5:Lập bảng kiểm kê tài sản cố định trong doanh nghiệp.. Đánh giá

Trang 1

; BO CONG THUONG _ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TE KY THUAT CONG NGHIEP

KHOA QUAN TRI VA MARKETING

BAO CAO HOC PHAN THUC HANH

QUAN TRI TAI CHINH

DE TAI: ¬

CONG TY CO PHAN NHUA AN PHAT XANH

Giảng viên hướng dẫn: Phan Thị Minh Phương Sinh viên thực hiện: Nguyễn Thị Thu Uyên

Mã sinh viên: 21 107100758

Lop: DHQTIS5AI1HN

NAM DINH - 2023

Trang 2

NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN HƯỚNG DÂN:

Yêu câu 2: Bảng tông hợp tình hì nh thanh toán lãi vay nợ

Trang 3

V8 0n váng NnễếểáỪầẰẲ

1 Giải thích cách lấy số liệu

Yêu cầu 3: Lập bảng theo dõi lãi do doanh nghiệp mua( bán) trả góp, vay tiền trả góp

Yêu cầu 4: Lập tăng, giảm tài sản có định

Yêu cầu 5:Lập bảng kiểm kê tài sản cố định trong doanh nghiệp

Yêu cầu 6: Lập bảng phân bố khẩu hao TSCĐ

Yêu cầu 7: Đánh giá hiệu quả sử dụng vốn cố định trong doanh nghiệp

Yêu cầu § : Thống kê tỉnh hình quản trị tiền mặt tại doanh nghiệp trong năm

Yêu cầu 9: Lập nhật ký quan tri tiền mặt tại doanh nghiệp Đánh giá, nhận xét, đưa giải pháp

Yêu cầu 10: lập bảng phân tích mở rộng tín dụng cho các nhóm khách hàng

Yêu câu 11: Phân tích tình hình quản ly khoản phải thu trong doanh nghiệp hay đưa ra thời

hạn tín dụng hợp lý ccccreerrehrrherrrrrrdrrrrrrrdrrrdrrrderrirrerrrrrerrrerrrrrie 28

Yêu cầu 12: Phân tích tình hình quản lý khoản phải thu trong doanh nghiệp hey th tính tý lệ

chiết khấu phủ hợp với doanh nghiệp

Yêu cầu 13: Trường hợp doanh nghiệp có các khoán nợ khó đòi “

Yêu cầu 14: Lập bảng phân tích biến động giá thành đơn vị và biến động tổng giá thành 30

Yêu câu 15: Phân tích diễn biến, rủi ro nguôn tài trợ nguồn tài trợ ngắn hạn

Yêu câu 16: Phân tích số liệu về các nguôn vôn vay trong doanh doanh nghiệp

Yêu câu 17 Chi phi sir dung vến vay từ các nguôn

Yêu câu 18: Lập bảng tính doanh thu tiêu thụ sản phẩm năm kê hoạch

Yêu cầu 19: Lập bảng tình hình lợi nhuận sau thuế -5 -

Yêu câu 20 : Tinh các tý suất lợi nhuận và kết quả trình bày trong bảng 20 1 sau

Yêu câu 21 Bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh theo phương pháp diễn gi

Yêu câu 22 : Dự báo bảng cân đối kế toán theo phương pháp diễn giải

Trang 4

AN PAT

BIOPLASTICS

Tên công ty: Công ty Cổ phần Nhựa An Phát Xanh

Tên giao dich quốc tế: An Phat Bioplastics

Trang 8

Công ty TNHH

Dương Phạm 50.000.000.000 - 50.000.000.000 5.3% 2.650.000.000 - Investment

Céng ty TNHH

50.000.000.000 - 50.000.000.000 5.3% 2.650.000.000 - Duong

1, Giải thích nguồn gốc số liệu

(1),(2),(3),(6) lay ở thuyết minh số 20 trang 24

P; tổng số vay đầu kỷ nợ ngắn hạn, dài hạn( lấy ở thuyết minh số 20 „21 trang 24,28)

-Lãi vay= Dư nợ đầu kỷ* lãi suất vay

Lãi

TIEU | Dư nợ đầu kì Trong năm vay Lãi vay Dư nợ cuối kỳ

Vay thêm Trả nợ trong kỳ

ie) Q) @G>@)42) 4) (SE(*G) (6)

Trang 9

Vay

dot 24.861.600.000 - (24.861.600.000) 7.63% 1.895.697.000 - tuong

khác

Trái

TÁC 666.063.136.363 4.935.363.632 (90.000.000.000) 7.63% 50.787.314.148 580.998.499.99 hành

2.2.Bảng tổng hợp tinh hình thanh toán lãi vay nợ năm 2019

* Chú thích co

1 Giải thích cách lây số liệu

(1) ,(2),(3,(6) lay 6 thuyết minh số 22 trang 80

(tây số liệu ở thuyết minh số 22.2 trang 82)

Yêu cầu 3: Lập bảng theo dõi lãi do doanh nghiệp mua( bán) trả góp, vay tiền

Trang 10

năm 2019 trang 48

-Tiền gốc: Lấy ở phần “ phải trả người bán ngắn hạn” trong bảng cân đối kế toán năm 2019

trang 47

~Tiền gốc còn nợ lại = nợ đầu kỷ ( phải trả người bán ngắn hạn số đầu năm lấy ở bảng cân đối

kê toán trang 6, trang 47 ) - Tiên gôc trả hàng kỳ

Yêu cầu 4: Lập tăng, giảm tài sản cố định

Trang 12

Giải thích nguôn gôc sô liệu

-Số liêu TSCĐ hữu hình lấy ở thuyết minh số 12 trang 20

-Số liêu TSCĐ vô hình lấy ở thuyết minh số 13 trang 21

Năm 2018, công ty không phát sinh tăng, giảm bất động sản đầu tư

Số dư đầu Tăng trong Giảm trong Số dư cuối

Trang 14

Giải thích nguồn gốc số liệu

-Số liêu TSCĐ hữu hình lầy ở thuyết minh số 11 trang 72

-Số liêu TSCĐ vô hình lay ở thuyết minh số 12 trang 73

175.80 156 175.80 156 Giá trị hao mòn

Gia tri con

hao mon

Nguyên giá

Gia tri hao mon luy tu cho

thué/TSCD chuyén sang BĐSĐT nắm giữ

Bảng 4.3.Tăng, giảm bất động sản đầu tư năm 2019

2.987.066.178 172.814.421.978

807.374.856

34 656 2.851.715.129 210.259.100

Trang 15

-Số liêu lây ở thuyết minh số 13 trang 74

Trang 16

Theo số kế toán Theo kiếm kê

TAI SAN CO ĐỊNH HỮU HÌNH

1 |Nha eta, vat, - - - 674.420.708.580 | 607.368.912.604 - 674.420.708.580 | 607.368.912.604 - kién tric

2 Máy móc, - - - 1./701.357.107.215 |1.325.765.748.422| - |1.701.357.107.215| 1.325.765.748.422 - thiét bi

3 |Phwong tién|—- - - 283.981.667.718 | 236.232.310.704 - 283.981.667.718 | 236.232.310.704 - van tai,

truyền dẫn

4 Thiết bị, - - - 8.120.113.742 5.795.127.722 - 8.120.113.742 5.795.127.722 - dung cu

Trang 17

-Khoản mục Tài sản có định hữu hình lấy ở thuyết minh số 12 trang 20

-Khoản mục Tài sản có định vô hình lấy ở thuyết minh số 13 trang 21

14

Trang 19

6 TSCĐ | 221 28.196.218.210 19.563.198.411 - 28.196.218.210 | 19563.198.411 hữu hình

-Khoản mục Tài sản có định vô hình lây ở thuyết minh số 13 trang 21

1ó

Trang 20

Theo số kế toán Theo kiếm kê Cl

trúc

2 Máy móc, | 221 - - 1.787.704.068.979 | 1.245.536.289.058 - 11.787.704.068.979] 1.245.536.289.058 - thiết bị

3 |Phương tiện 22] - - 305.353.818.442 222.590.608.181 - 305.353.818.442 | 222.590.608.181 -

van tai,

truyén dan

4 Thiết bi, 221 - - 12.983.255.639 9.021.515.209 - 12.983.255.639 9.021.515.209 - dung cu

quan ly

5 Cay lau 221 - - 15.552.983.000 9.208.389.296 - 15.552.983.000 9.208.389.296 - nam

Trang 21

18

Trang 22

TAI SAN CO DINH HUU HINH

1 Nhàcứavậi - - - 733.882.500.441 598.408.348.973 - 733.882.500.441 | 598.408.348.973 - kién tric

2 Máy móc, - - - 1.876.522.726.849 | 1.167.580.082.940 - — |1.876.522.726.849] 1.167.580.082.940 - thiết bi

3 |Phươngtiện| - - - 313.047.055.264 197.617.102.205 - 313.047.055.264 | 197.617.102.205 - van tai,

truyén dan

4 Thiết bị, - - - 13.824.588.177 9.058.459.832 - 13.824.588.177 9.058.459.832 - dung cu

quan ly

5 Cay lau - - - 15.552.983.000 §.430.160.424 - 15.552.983.000 §.430.160.424 - năm

6 TSCĐ hữu - - - 29.818.994.269 18.058.895.454 - 29.818.994.269 18.058.895.454 - hinh khac

TAI SAN CO DINH VO HINH

“TP yey ty

19

ey

Trang 23

Bảng 5.4 Bảng kiếm kê TSCĐ cuối kỳ năm 2019

20

Trang 24

So khau hao

Chi phi san xuat

kinh doanh theo

yêu tô

Chi phi ban hang

Chi phi doanh

Trang 25

-Cột 1 lầy ở thuyết minh số 3 trang 13

-Cột 4 lấy ở thuyết minh số 29 trang 88

2

Trang 26

ax

(%)

hoặc

thời gian

dụng

Toàn DN

Nguyên giá TSCĐ So khau hao

kinh doanh theo

6 20.923.8

1.Đầu năm 12.983.255.639 3.961.740.430

23

Trang 28

*Chú thích

Giải thích cách lấy số liệu

-Cột 1 lầy ở thuyết minh số 3 mục 3.7 trang 55

-Cét 4 lay ở thuyết minh số 29 trang 88

Yêu cầu 7: Đánh giá hiệu quả sử dụng vốn cố định trong doanh nghiệp

.539.797 275.2 016 090 568.1 Năm 2019-5995 on 6.090 568.130 _ 2 013 021 690

(4)Hiệu suất sử dụng VCĐ-' 9TR HUẬN TH

—_ 8018.827/145.935

Nam 2018 7 986.618.927.578 087489065

9.258 073.280 674 3.277 943 921.690 SốVCĐbq

) Hàm lượng VCĐ Doanh thuthuần

2.986.618.927.578

Năm 201 8= 018 827.145.935 07272758022

(3)VCĐ bình quân=

Năm 2019= =2.824353772

25

Trang 29

3.277.943.921.690

Năm 2019= =0.354063294

Năm 2018= =0.060356034

Năm 2019= =0.140474005

Yêu cầu 8 : Thống kê tình hình quản trị tiền mặt tại doanh nghiệp trong năm

Tổng hợp tình hình kinh doanh trong năm

Khẩu hao tài sản có định hữu hình va bất động 258.634.288.464 244.951.380.881

sản đầu tư và hao mòn tài sản có điịnh vô hình

(Hoàn nhập dự phòng }/ các khoản dự phòng 0 2.750.517.531

Lỗ chênh lệch tỷ giá hối do đánh giá lại các

khoản tiền tệ có gốc ngoại lệ

Giảm / tăng hàng tồn kho 171.029.824.182 0

Tăng các khoản phải trả 210.732.854.039 10.950.476.407

Tiền thu các từ hoạt động kinh doanh - 70.000.000.000

II LUU CHUYEN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG

BAU TU

Tiên thu do thanh lý , nhượng bán TSCĐ và các

tai san dai han khác 8.263.029.637

Giải thích cách lấy số liệu

Lay số liệu ở bang lưu chuyên tiền tệ nam 2019 trang 50, 51

Tổng hợp chỉ phí trong năm

26

Trang 30

(Hoan nhap dự phong 3/ các khoản dự phòng (2.398.047.827) 0

Lãi từ hoạt động đầu tư (141.724.783.637) (40.198.487.758)

Tăng các khoản phải thu (421.314.249.089) | (52.240.057.820)

Giảm / tăng hàng tôn kho 0 (329.364.330.177)

Tăng chỉ phí trả trước (22187621370) | (29.044.239.788)

Tăng chứng khoán kinh doanh (59.670.020.000) -

Tiễn lãi vay đã hạn (227.770.875.379) | (124.095.548.599)

Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp (69.758.757.749) | (46.142.737.521)

Tiên chỉ đâu tư góp vốn vào đơn vị khác (82.986.680.000) (88.309.009.946)

HI.LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG

- Hoạt động kinh doanh 489.340.910.473 38.540.777.944

- Hoạt động đâu tư (859.852.119.851) | (2.628.227.663.994)

- Hoạt động tài chính 17.309.999.717 | 2.725.758.489.063

Bang 8.2 Bang tông hợp dòng tiền ra

* Chú thích

1,Giải thích cách lấy số liệu

Lay số liệu ở bảng lưu chuyên tiền tệ năm 2019 trang 50, 51

2.Cách tính

Mục IV

- Hoạt động kinh đoanh=I(8 1)-I(8.2)

- Hoạt động đâu tư=II{8.1)-I(8.2)

- Hoạt động tài chính =III(8.1)-II(8.2)

Yêu cầu 9: Lập nhật ký quản trị tiền mặt tại doanh nghiệp Đánh giá, nhận xét ,

Trang 31

thừa hay

003.695 793 11.200.151.337.281

777.350.644 986.385.530

11.553.352.546.942 tài chính

645.474 291.674.680 353.800.1 398.952.779

7 013.789 6.533.928.94 10.219.704.805.434 636.533

425

309 645.474 135.897 174.396.121

Các nội dung I, Il, III IV, V lây số liệu báo cáo lưu chuyên tiền tệ trang 50, 51

2 Cách tính

Lây số liệu ở bảng 8.1

(1).Déng tiền vào thu từ hoạt động kinh doanh= tổng mục Ï

(2).Dòng tiền từ hoạt động đầu tư= tông mục HI

(3).Dòng tiền từ hoạt đông tài chính= tổng muc III

Cong dong tiền vao=(1)+(2)+(3)

Lây số liệu ở bang 8.2

(1).Déng tiền vào thu từ hoạt động kinh doanh= tổng mục Ï

(2).Dòng tiền từ hoạt động đầu tư= tông mục HI

(3).Dòng tiền từ hoạt động tài chính= tổng mục III

Cộng dòng tiền ra=(1)+(2)1(3)

Dòng tiền thuần trong kỳ =

Mức dư tiền cần thiét(VI) = Cộng dòng tiền vào Tiền mặt dau kỷ - tiền tồn cuối kỷ - - Cong dong tién ra

Số tiền thừa ( thiếu )= Dòng tiền trong ky + Tiền tổn dau ky - Tiền tồn cuối kỳ

Yêu cầu 10: lập bảng phân tích mớ rộng tín dụng cho các nhóm khách hàng

STT Chỉ tiêu Nhóm TC Nhóm TC Nhóm TC

A B C (1)_ | Doanh số tăng thêm 925.807.328.067 | 1.296.130.259.294 | 833.226.595.261 (2) _ | Lợi nhuận tăng thêm 104.213.937.857 | 145.899.512.999 | _93.792.544.071 6) a" phai thu tang 26.451.637.945 | 37.032.293.123 | 23.806.474.150 (4) | Vốn đầu tư tăng thêm 23.806.474.150 | 33.329063810| 21.425.826.735 (5) | Chi phí cơ hội vén 7.141.942.245 9998719143| 6427748021

(6) đa tận ròng tăng 97.071.995.612 | 135.900.793.856 | 87.364.796.050

28

Trang 32

* Chú thích

(1) Tính doanh số tăng thêm ; ;

DT nam 2019=9.258 073.280.674 (lay 6 bang bao cao kết quả kinh doanh năm 2019 trang 48) Nhóm TC A=9.258.073.280.674*10%=925.807.328.067

Nhóm TC B=9.258.073.280.674# 14%=1.296.130.259.294

Nhóm TC C=9.258.073.280.674*9%=833.226.595.261

(2)Tính lợi nhuận tăng thêm = Doanh số tang thêm(1) x Tỷ lê 4 lợi nhuận trên doanh thu

Tỷ lệ % lợi nhuận trên doanh thu =

1.042.139.378.567

9.278.251.727 409

(3)Tinh khoản phải thu tăng thêm =

Lợi nhuận gộp năm 2019 đoanh thu năm2019

=0.1126= 11.26%

( Kỳ thu tiền bình quân x doanh số tăng thêm)

số ngày làm việc (350) (4)Tính vốn đầu tư tăng thêm = Khoản phải thu tăng thêm(3) x Tỷ lệ vốn dau tu trong khoản phải thu(=90%)

(5yTính chỉ phí cơ hội vốn = Vốn đầu tư tăng thêm(4) x Tỷ lệ % chỉ phí cơ hội vốn(=30%)

(6)Tính lợi nhuận ròng tăng thêm = Lợi nhuận tăng thêm(2) — Chi phí cơ hột vốn(5)

STT | Chỉ tiêu Phương án cũ (2019) Phương án kéo dài

thời gian thanh toán

phải thu tăng thêm

Trang 33

“Chú thích:

(1) Tính doanh số tăng thêm

Doanh số năm 2019=9.258.073.280.674( lầy số liệu ở bảng báo cáo kết quả hoạt động

kinh doanh năm 2019 trang 48)

Doanh số tăng thêm =9.258.073.280.674*10794=9.906.138.410.321

Tinh lợi nhuận tăng thêm= Doanh số tăng thêm(1) x Tý lệ % lợi nhuận trên doanh

thu(

Phương án cũ (2019)=9.258.073.280.674*11.26%=1.115.431.185.002

=11.26% lây từ yêu cầu 10)

Phương án kéo dài thời gian thanh toán 5 ngày

(3b) Khoản phải thu cũ tăng thêm=

Khoản phải thu mới tăng thêm =

Tý lệ vốn đầu tư (=90%) + Khoản phải thu cũ tăng thêm(3b)

(4) Tinh chi phi cơ hội vốn= vốn đầu tưu vào khoản phải thu tăng thêm(4) x Ty lệ % chi phí cơ hội vốn (=30%)

(5) Tính lợi nhuận ròng tăng thêm= Lợi nhuận tăng thêm(2)- Chi phí cơ hội vốn(5)

Kết luận: Lợi nhuận ròng tăng thêm=963.625.234.837>0 nên doanh nghiệp vẫn co thé kéo dai thoi han tin dung

Yêu cầu 12: Phân tích tình hình quản lý khoản phải thu trong doanh nghiệp hãy tính tỷ lệ chiết khấu phù hợp với doanh nghiệp

STT Chỉ tiêu Chính sách không Chính sách chiết

chiét khâu khâu

(1) Doanh số 9.258.073.280.674 9.258.073.280.674 (2) Khoan phai thu 726.708.606.479 690.373.176.155 3) Giam khoan phai thu 0 36.335.430.324

(4) mm vốn đầu tư vào khoản phải - 32.701.887.292

(5) Tiết kiệm chỉ phí cơ hội vốn - 9.810.566.187 (6) Thiệt hại đo chiết khấu - 185.161.465.613 (7) Lợi nhuận ròng - (175.350.899.426)

Bảng 12.1 Phân tích quyết định cấp chiết khấu cho khách hàng tín dụng

30

Tiêu đề	Công Ty Cổ Phần Nhựa An Phát Xanh
Tác giả	Nguyễn Thị Thu Uyên
Người hướng dẫn	Phan Thị Minh Phương
Trường học	Trường Đại Học Kinh Tế Kỹ Thuật Công Nghiệp
Chuyên ngành	Quản Trị
Thể loại	Báo cáo
Năm xuất bản	2023
Thành phố	Nam Định

Định dạng
Số trang	56
Dung lượng	2,48 MB