Luận văn thạc sĩ Quản lý kinh tế: Biện pháp tăng cường công tác quản lý nợ xấu tại Agribank chi nhánh huyện Vĩnh Bảo

Hoạt động tín dụng của Agribank Chi nhánh huyện Vĩnh Bảo cũng đang phải đối mặt với tình hình nợ xấu cùng với gánh nặng từ các khoản nợ xấu còn tồn đọng trong một thời gian dài chưa xử l

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO UBND THÀNH PHỐ HẢI PHÒNG

TRƯỜNG ĐẠI HỌC HẢI PHÒNG _

TRỊNH THỊ NGỌC

BIỆN PHÁP TĂNG CƯỜNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ NỢ XẤU

TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH HUYỆN VĨNH BẢO

LUẬN VĂN THẠC SỸ QUẢN LÝ KINH TẾ

HẢI PHÒNG - 2018

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO UBND THÀNH PHỐ HẢI PHÒNG

TRƯỜNG ĐẠI HỌC HẢI PHÒNG _

TRỊNH THỊ NGỌC

BIỆN PHÁP TĂNG CƯỜNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ NỢ XẤU

TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH HUYỆN VĨNH BẢO

LUẬN VĂN THẠC SỸ QUẢN LÝ KINH TẾ

CHUYÊN NGÀNH: QUẢN LÝ KINH TẾ

MÃ SỐ: 8.31.01.10 Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS Nguyễn Thái Sơn

HẢI PHÒNG – 2018

LỜI CAM ĐOAN Tác giả xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu của riêng tôi Các số liệu,kết quả nêu trong luận văn là trung thực và chưa từng được ai công bố trong bất kỳ công trình nào khác

Tôi xin cam đoan rằng các thông tin trích dẫn trong luận văn đều đã được chỉ rõ nguồn gốc

Hải Phòng, ngày….tháng….năm 2018

Tác giả luận văn

Trịnh Thị Ngọc

LỜI CẢM ƠN Tác giả xin được bày tỏ lòng cảm ơn sâu sắc đến các Quý thầy, cô giáo trong và ngoài Trường Đại học Hải Phòng đã đồng hành cùng lớp cao học QLKT K3G trong suốt thời gian qua, đặc biệt là PGS.TS Nguyễn Thái Sơn

đã giành nhiều thời gian, tâm huyết hướng dẫn giúp đỡ Tôi nghiên cứu và hoàn thành luận văn này

Cảm ơn sự giúp đỡ chia sẻ của các bạn học viên trong lớp QLKT K3G, cảm ơn sự hỗ trợ đắc lực của phòng Kế hoạch kinh doanh Agribank Chi nhánh huyện Vĩnh Bảo, đồng thời xin gửi lời cảm ơn tới các lãnh đạo, chuyên viên, các khoa, bộ môn, phòng, ban chức năng thuộc Trường Đại học Hải Phòng đã tạo điều kiện để tôi được tiếp cận, thu thập hồ sơ, tài liệu để có dữ liệu hoàn thành luận văn này

Hải Phòng, ngày tháng năm 2018

Tác giả luận văn

Trịnh Thị Ngọc

MỤC LỤC

LỜI CAM ĐOAN i

LỜI CẢM ƠN ii

MỤC LỤC iiii

DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT v

DANH MỤC BẢNG vi

DANH MỤC SƠ ĐỒ vi

DANH MỤC BIỂU ĐỒ vi

MỞ ĐẦU 1

Chương 1: TỔNG QUAN VỀ QUẢN LÝ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 4

1.1, Tổng quan về Ngân hàng thương mại (NHTM) 4

1.1.1, Khái niệm 4

1.1.2, Các nghiệp vụ cơ bản của Ngân hàng thương mại 5

1.1.3, Vai trò của NHTM trong nền kinh tế thị trường 6

1.2, Nợ xấu và quản lý nợ xấu của Ngân hàng thương mại 7

1.2.1, Nợ xấu của NHTM 7

1.3, Quản lý nợ xấu tại Ngân hàng thương mại 11

1.3.1, Khái niệm quản lý nợ xấu 11

1.3.2, Nội dung quản lý nợ xấu 11

1.4, Các chỉ tiêu phản ánh công tác quản lý nợ xấu của NHTM 21

1.5, Các yếu tố ảnh hưởng đến công tác quản lý nợ xấu của các ngân hàng thương mại ( NHTM) 23

1.5.1, Các yếu tố khách quan 23

1.5.2, Yếu tố chủ quan 24

Chương 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH HUYỆN VĨNH BẢO (AGRIBANK VĨNH BẢO) 26

2.1, Khái quát chung về Agribank Vĩnh Bảo 26

2.1.1, Quá trình hình thành và phát triển của Agribank Vĩnh Bảo …… 26

2.1.2, Cơ cấu tổ chức của Agribank Vĩnh Bảo 26

2.1.3, Kết quả hoạt động kinh doanh của Agribank Vĩnh Bảo 28

2.2, Thực trạng công tác quản lý nợ xấu tại Agribank Vĩnh Bảo 35

2.2.1, Tình hình nợ xấu tại Agribank Vĩnh Bảo 35

2.2.2, Thực trạng công tác quản lý nợ xấu tại Agribank Vĩnh Bảo 41

2.3, Đánh giá thực trạng quản lý nợ xấu tại Agribank Vĩnh Bảo 47

2.3.1, Kết quả đạt được 47

2.3.2, Những hạn chế, tồn tại và nguyên nhân 48

Chương 3: CÁC BIỆN PHÁP ĐỂ TĂNG CƯỜNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH HUYỆN VĨNH BẢO 54

3.1, Mục tiêu, định hướng tăng cường quản lý nợ xấu của Agribank chi nhánh huyện Vĩnh Bảo trong thời gian tới 54

3.1.1, Mục tiêu 54

3.1.2, Định hướng quản lý nợ xấu của Agribank chi nhánh huyện Vĩnh Bảo 54 3.2, Các biện pháp tăng cường công tác quản lý nợ xấu tại Agribank chi nhánh huyện Vĩnh Bảo 55

3.2.1, Phát huy vai trò của Tổ thu nợ 55

3.2.2, Xây dựng hệ thống thông tin phục vụ nhận biết, phòng ngừa, xử lý nợ xấu 57

3.2.3, Tăng cường quản lý tín dụng, tích cực phòng ngừa rủi ro đi đôi với xử lý nợ xấu phát sinh 58

3.2.4, Tăng cường các biện pháp xử lý nợ xấu 60

3.2.5, Phát triển công nghệ ngân hàng 63

3.2.6, Phát triển nguồn nhân lực 63

KẾT LUẬN 65

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 67

DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT AGRIBANK Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam CBTD Cán bộ tín dụng

CIC Trung tâm thông tin tín dụng quốc gia Việt Nam

VAMC Công ty quản lý tài sản

XLRR Xử lý rủi ro

2.3 Cơ cấu tín dụng theo thành phần kinh tế 33 2.4 Kết quả sản phẩm dịch vụ năm 2013- 2017 34 2.5 Kết quả hoạt động kinh doanh năm 2013- 2017 35 2.6 Phân loại nợ của Agribank Vĩnh Bảo qua các năm 36 2.7 Sự biến động của cơ cấu các nhóm nợ trong tổng nợ xấu 37 2.8 Dư nợ xấu ngoại bảng qua các năm 2013-2017 39 2.9 Tổng nợ xấu nội bảng và ngoại bảng qua các năm 2013- 2017 40

2.10 Phân loại nợ theo kết quả xếp hạng tín dụng nội bộ tại

DANH MỤC BIỂU ĐỒ

Số hiệu

2.3 Sự biến động của cơ cấu các nhóm nợ trong tổng nợ xấu 38

MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Trong hoạt động kinh doanh của một ngân hàng thương mại, tín dụng

là hoạt động mang lại lợi nhuận chủ yếu cho các ngân hàng Chính vì tính quan trọng của nó mà các khoản cấp tín dụng của các ngân hàng cần đảm bảo

sự an toàn và hiệu quả Tuy nhiên, nền kinh tế thị trường luôn có sự cạnh tranh gay gắt và chứa đựng nhiều rủi ro tiềm ẩn, các ngân hàng thương mại khi tham gia thị trường thì không thể nằm ngoài hay chối bỏ được quy luật cạnh tranh này Để tồn tại và phát triển, các ngân hàng thương mại luôn phải khắc phục những rủi ro trong bất cứ hoạt động nào của mình Trong đó, nợ xấu tín dụng là loại rủi ro mà hậu quả của nó ảnh hưởng rất lớn đến sự tồn tại

và phát triển của bản thân ngân hàng Nợ xấu chính là “cục máu đông” cản trở

sự phát triển của nền kinh tế, làm tắc nghẽn dòng vốn tín dụng, là cản trở kết quả hoạt động kinh doanh của các ngân hàng

Hoạt động tín dụng của Agribank Chi nhánh huyện Vĩnh Bảo cũng đang phải đối mặt với tình hình nợ xấu cùng với gánh nặng từ các khoản nợ xấu còn tồn đọng trong một thời gian dài chưa xử lý được, ảnh hưởng không nhỏ đến hiệu quả sử dụng vốn của ngân hàng Vấn đề đặt ra cho Agribank Chi nhánh huyện Vĩnh Bảo là không những phải giải quyết nhanh, dứt điểm các khoản nợ xấu từ những năm trước mà còn phải có những biện pháp quản lý tốt nợ xấu, ngăn chặn và phòng ngừa nợ xấu phát sinh nhằm giảm thiểu rủi ro trong hoạt động tín dụng, nâng cao năng lực tài chính và khả năng cạnh tranh của ngân hàng

Nhận thức được tầm quan trọng đó, tôi chọn đề tài “ Biện pháp tăng cường công tác quản lý nợ xấu tại Agribank Chi nhánh huyện Vĩnh Bảo” là chủ đề nghiên cứu cho luận văn thạc sĩ chuyên ngành Quản lý kinh tế

2 Mục đích nghiên cứu của đề tài

- Hệ thống hóa lý luận chung về nợ xấu và quản lý nợ xấu tại các ngân hàng thương mại

- Đánh giá thực trạng nợ xấu tại Agribank Chi nhánh huyện Vĩnh Bảo

- Đề xuất các giải pháp nhằm nâng cao chất lượng quản lý nợ xấu trong thời gian tới tại Agribank Chi nhánh huyện Vĩnh Bảo

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu của đề tài

- Đối tượng nghiên cứu: Công tác quản lý và xử lý nợ xấu tại Agribank Chi nhánh huyện Vĩnh Bảo

- Phạm vi nghiên cứu: thực trạng công tác quản lý và xử lý nợ xấu của Agribank Chi nhánh huyện Vĩnh Bảo trong giai đoạn từ năm 2013- 2017

4 Phương pháp nghiên cứu

- Phương pháp luận văn nghiên cứu: luận văn sử dụng phương pháp duy vật biện chứng, duy vật lịch sử…

- Phương pháp phân tích tài liệu: phương pháp thống kê, so sánh, phân tích… Bên cạnh đó, luận văn cũng vận dụng kết quả nghiên cứu của các công trình khoa học có liên quan để làm phong phú và sâu sắc hơn các cơ sở thực tiễn và khoa học của đề tài

5 Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề tài

- Đây là đề tài đầu tiên nghiên cứu quản lý nợ xấu tại Agribank Chi nhánh huyện Vĩnh Bảo Do vậy, những giải pháp tăng cường công tác quản lý

nợ xấu có căn cứ khoa học là nguồn tài liệu tham khảo hữu ích cho Ban lãnh đạo Agribank Chi nhánh huyện Vĩnh Bảo và Ban lãnh đạo Agribank Chi nhánh Đông Hải Phòng

- Đề tài góp phần hệ thống hóa cơ sở thực tiễn về quản lý nợ xấu ở các ngân hàng thương mại Kết quả nghiên cứu của đề tài là nguồn tài liệu tham khảo hữu ích cho những nghiên cứu tiếp theo có liên quan đến chủ đề quản lý

nợ xấu

6 Kết cấu của luận văn

Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, luận văn được kết cấu thành 3 chương sau đây:

Chương 1: Tổng quan về quản lý nợ xấu của ngân hàng thương mại; Chương 2: Thực trạng công tác quản lý nợ xấu tại Agribank Chi nhánh huyện Vĩnh Bảo ( Agribank Vĩnh Bảo);

Chương 3: Các biện pháp tăng cường công tác quản lý nợ xấu tại Agribank Chi nhánh huyện Vĩnh Bảo

Chương 1: TỔNG QUAN VỀ QUẢN LÝ NỢ XẤU CỦA

NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan về Ngân hàng thương mại (NHTM)

Đạo luật Ngân hàng của Pháp (1941) định nghĩa: “ Ngân hàng thương mại là những xí nghiệp hay cơ sở mà nghề nghiệp thường xuyên là nhận tiền bạc của công chúng dưới hình thức ký thác hoặc dưới các hình thành khác và

sử dụng tài nguyên đó cho chính họ trong các nghiệp vụ về chiết khấu, tín dụng và tài chính”.[10,4]

Ở Việt Nam:“ Ngân hàng thương mại là tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu và thường xuyên là nhận tiền ký gửi từ khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, thực hiện nghiệp vụ chiết khấu và làm phương tiện thanh toán”.[10,4]

Hay “ Ngân hàng thương mại là loại hình ngân hàng hoạt động vì mục đích lợi nhuận thông qua việc kinh doanh các khoản vốn ngắn hạn là chủ yếu”

Theo khoản 3 điều 4 chương 1 Luật các tổ chức tín dụng năm 2010 định nghĩa: “ Ngân hàng thương mại là loại hình ngân hàng được thực hiện tất

cả các hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác theo quy định của Luật này nhằm mục tiêu lợi nhuận” trong đó “ hoạt động ngân hàng là việc kinh doanh, cung ứng thường xuyên một hoặc một số các nghiệp vụ: nhận tiền gửi, cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ thanh toán qua tài khoản”

1.1.2 Các nghiệp vụ cơ bản của Ngân hàng thương mại

1.1.2.1 Nghiệp vụ huy động vốn

Đây là nghiệp vụ cơ bản, quan trọng nhất, ảnh hưởng tới chất lượng hoạt động của ngân hàng Vốn được các ngân hàng huy động dưới nhiều hình thức tiền gửi, đi vay, phát hành giấy tờ có giá Mặt khác, trên cơ sở nguồn vốn huy động được, ngân hàng tiến hành cho vay phục vụ cho nhu cầu phát triển sản xuất, cho các mục tiêu phát triển kinh tế của địa phương và cả nước Nghiệp vụ huy động vốn của ngân hàng ngày càng mở rộng, tạo uy tín cho ngân hàng càng cao, các ngân hàng chủ động trong hoạt động kinh doanh, mở rộng quan hệ tín dụng với các thành phần kinh tế và các tổ chức dân cư mang lại lợi nhuận cho ngân hàng

1.1.2.2 Nghiệp vụ sử dụng vốn

Đây là nghiệp vụ trực tiếp mang lại lợi nhuận cho các NHTM Nghiệp

vụ sử dụng vốn có hiệu quả sẽ nâng cao uy tín của ngân hàng, quyết định năng lực cạnh tranh của ngân hàng trên thị trường Do vậy, các ngân hàng phải nghiên cứu và đưa ra chiến lược sử dụng vốn của mình sao cho hiệu quả nhất

• NHTM tiến hành cho vay

Cho vay là hoạt động quan trọng nhất của các NHTM Theo thống kê, khoảng 60-75% thu nhập của các NHTM là từ hoạt động cho vay Thành công hay thất bại của một ngân hàng tùy thuộc chủ yếu vào việc thực hiện kế hoạch tín dụng và thành công của tín dụng xuất phát từ chính sách cho vay của ngân hàng Các loại cho vay có thể phân loại theo: mục đích, hình thức bảo đảm, kỳ hạn,…

• NHTM tiến hành đầu tư

Các NHTM có thể sử dụng vốn để đầu tư vào mua bán, kinh doanh chứng khoán hoặc đầu tư góp vốn vào doanh nghiệp Bên cạnh đó, các ngân hàng có thể sử dụng vốn để đầu tư vào các trang thiết bị tài sản cố định phục

vụ cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng

Tuy nhiên, Ngân hàng cần thiết lập dự trữ ngân quỹ nhằm duy trì khả năng thanh toán thường xuyên cho khách hàng và bản thân ngân hàng

Ngoài việc cho vay và đầu tư để thu được lợi nhuận, ngân hàng còn phải

dự trữ một phần vốn huy động để đảm bảo an toàn về khả năng thanh toán và thực hiện các quy định về dự trữ bắt buộc do Ngân hàng nhà nước đề ra

1.1.2.3 Nghiệp vụ trung gian

Là nghiệp vụ mà các NHTM thay mặt khách hàng thực hiện thanh toán giá trị hàng hóa và dịch vụ Để thanh toán nhanh chóng và thuận tiện, tiết kiệm chi phí, ngân hàng đưa ra cho khách hàng nhiều hình thức thanh toán như: thanh toán bằng sec, ủy nhiệm chi, nhờ thu, các loại thẻ Mặt khác, các NHTM còn tiến hành môi giới, mua bán chứng khoán cho khách hàng và làm đại lý phát hành chứng khoán cho các công ty hay thực hiện các dịch vụ ủy thác như ủy thác cho vay, ủy thác đầu tư, ủy thác cấp phát, ủy thác giải ngân, thu hộ…

Các nghiệp vụ trung gian tạo thêm thu nhập cho ngân hàng nhưng mục đích chính là thu hút khách hàng, qua đó tạo điều kiện cho việc huy động vốn

và sử dụng vốn có hiệu quả Do đó, các nghiệp vụ trên nếu thực hiện tốt sẽ đảm bảo cho ngân hàng tồn tại và phát triển bền vững trong mọi hoàn cảnh 1.1.3 Vai trò của NHTM trong nền kinh tế thị trường

• NHTM là nơi cung cấp vốn cho nền kinh tế

Ngân hàng thương mại huy động vốn từ các nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi ở mọi tổ chức, cá nhân, mọi thành phần kinh tế ( vốn tạm thời nhàn rỗi được giải phóng từ quá trình sản xuất, từ nguồn tiết kiệm của cư dân…) Thông qua nghiệp vụ tín dụng, NHTM đã cung cấp vốn cho nền kinh tế, đáp ứng đầy đủ kịp thời cho quá trình tái sản xuất Chính nhờ hoạt động của hệ thống ngân hàng thương mại, đặc biệt là hoạt động tín dụng, các doanh nghiệp có thể vay vốn, mở rộng quy mô, phát triển kinh doanh góp phần nâng cao hiệu quả sản xuất

• NHTM là công cụ để Nhà nước điều tiết vĩ mô nền kinh tế

Trong sự vận hành của nền kinh tế thị trường, hoạt động của NHTM nếu có hiệu quả sẽ thực sự trở thành công cụ hữu hiệu để Nhà nước điều tiết

vĩ mô nền kinh tế Thông qua hoạt động tín dụng và thanh toán các NHTM đã

góp phần mở rộng hay thu hẹp lượng tiền trong lưu thông Hơn nữa, bằng việc cấp các khoản tín dụng cho nền kinh tế, NHTM thực hiện việc dẫn dắt các luồng tiền, tập hợp, phân chia vốn của thị trường, điều khiển chúng một cách có hiệu quả, thực thi vai trò điều tiết vĩ mô đúng theo phương châm “ Nhà nước điều tiết ngân hàng, ngân hàng dẫn dắt thị trường”

1.2 Nợ xấu và quản lý nợ xấu của Ngân hàng thương mại

1.2.1 Nợ xấu của NHTM

1.2.1.1 Khái niệm nợ cho vay và nợ xấu

- Nợ cho vay của NHTM: là khoản tiền NHTM sử dụng cho vay khách hàng trong một khoảng thời gian xác định với một lãi suất xác định hoặc thỏa thuận được quy định trong hợp đồng cho vay với nguyên tắc hoàn trả.[10,4]

- Nợ xấu

Hiện nay, có rất nhiều quan điểm về nợ xấu được đưa ra

Theo quan điểm của Ngân hàng trung ương châu Âu (ECB)

+ Nợ xấu là những khoản cho vay không có khả năng thu hồi như:

- Những khoản nợ đã hết hiệu lực hoặc những khoản nợ không có căn

cứ đòi bồi thường từ người mắc nợ

- Người mắc nợ trốn hoặc bị mất tích, không còn tài sản để thanh toán nợ

- Những khoản nợ mà Ngân hàng không thể liên lạc được với người mắc nợ hoặc không thể tìm được người mắc nợ

- Những khoản nợ mà khách nợ chấm dứt hoạt động kinh doanh, thanh

lý tài sản hoặc kinh doanh bị thua lỗ và tài sản còn lại không đủ để trả nợ

+ Nợ xấu là những khoản cho vay có thể không thu hồi được đầy đủ cho Ngân hàng Điều đó đồng nghĩa với việc Ngân hàng không thể thu hồi vốn đầy đủ vì người mắc nợ rất khó kiếm được lợi nhuận từ công việc kinh doanh hoặc người mắc nợ không liên lạc với Ngân hàng để thanh toán hoặc hoàn cảnh chỉ rõ phần lớn tiền nợ sẽ không thể thu hồi được

Theo Quỹ tiền tệ quốc tế (IMF)

“ Một khoản cho vay được coi là không sinh lời ( nợ xấu) khi tiền thanh toán lãi và/ hoặc tiền gốc đã quá hạn từ 90 ngày trở lên, hoặc các khoản thanh

toán lãi đến 90 ngày hoặc hơn đã được tái cơ cấu hay gia hạn nợ, hoặc các khoản thanh toán dưới 90 ngày nhưng có các nguyên nhân nghi ngờ việc trả

nợ sẽ được thực hiện đầy đủ”.[15]

Theo quan điểm của Ngân hàng nhà nước Việt Nam

Theo quyết định 493/2005/QĐ-NHNN của thống đốc NHNN ngày 22/4/2005 về việc phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng (TCTD) thì nợ xấu được định nghĩa như sau:

“ Nợ xấu là những khỏan nợ được phân loại vào nhóm 3, 4 và 5 quy định tại Điều 6 hoặc điều 7 Quy định này” Theo đó, nợ xấu được xác định dựa trên yếu tố định lượng ( quá hạn trên 90 ngày ) và yếu tố định tính ( đánh giá của tổ chức tín dụng về khả năng trả nợ của khách hàng )

Quan niệm về nợ xấu giữa các quốc gia và theo thông lệ quốc tế đều căn cứ trên 2 yếu tố định tính và định lượng Tuy nhiên, các quan niệm này mới chỉ dừng lại ở việc đánh giá khoản vay thông thường trên cơ sở khả năng trả nợ hiện thời của khách hàng vay mà không đề cập tới các khoản vay đã được xử lý bằng quỹ dự phòng của TCTD Những khoản vay đã được xử lý bằng quỹ dự phòng của TCTD về bản chất cũng như quy định của pháp luật cần được theo dõi, quản lý và thu hồi

1.2.1.2 Phân loại nợ xấu

- Nợ được TCTD đánh giá có khả năng tổn thất

Theo định tính

Theo định lượng

- Nợ trong thời gian thu hồi theo

quyết định của thanh tra

- Nợ phân loại vào nhóm 3 theo yêu

cầu của NHNN

- Nợ phân loại vào nhóm 3 theo

thông tin do CIC cung cấp

- Trái phiếu doanh nghiệp quá hạn

thanh toán gốc, lãi từ 10- 90 ngày

- Nợ chưa thu hồi được dưới 30 ngày

kể từ ngày có quyết định thu hồi

- Nợ phân loại vào nhóm 4 do thông

tin CIC cung cấp

- Trái phiếu doanh nghiệp quá hạn

thanh toán gốc, lãi từ 91- 180 ngày

…vv…

- Nợ quá hạn trên 360 ngày

- Nợ cơ cấu lại thời hạn lần đầu quá

hạn trên 90 ngày

- Nợ thu hồi theo kết luận thanh tra

Nhóm5 - Nợ được TCTD đánh giá không có

khả năng thu hồi, mất vốn

- Nợ cơ cấu lại thời hạn lần đầu quá hạn dưới 90 ngày

- Nợ thu hồi theo kết luận thanh tra quá hạn trên 60 ngày

quá hạn trên 60 ngày

- Nợ phân loại vào nhóm 5 theo

quyết định của NHNN

- Nợ phân loại vào nhóm 5 do thông

tin CIC cung cấp

- Trái phiếu doanh nghiệp quá hạn

thanh toán gốc, lãi từ trên 180 ngày

- Nợ chưa thu hồi được trên 60 ngày

kể từ ngày có quyết định thu hồi

…vv…

Khách hàng có từ 2 khoản nợ trở lên ở một hay nhiều tổ chức tín dụng Một khoản

nợ bất kỳ được xác định là nợ xấu=> tất cả các khoản nợ còn lại cũng là nợ xấu

1.2.1.3 Ảnh hưởng của nợ xấu đối với hoạt động kinh doanh của ngân hàng

Giảm lợi nhuận của ngân hàng: Nợ xấu làm cho doanh thu thấp dẫn đến tình trạng thua lỗ Hơn nữa, kể cả trường hợp không lỗ do nợ xấu phát sinh, các khoản chi phí cũng tăng lên đáng kể, bao gồm: chi phí trả lãi tiền gửi, chi phí quản lý nợ xấu, chi phí trích lập dự phòng xử lý rủi ro và các chi phí khác liên quan Việc gia tăng các khoản chi phí khiến cho lợi nhuận còn lại cũng trở lên thấp hơn so với dự tính ban đầu

Ảnh hưởng đến khả năng thanh toán của ngân hàng: Do không thu hồi được các khoản cho vay, nợ xấu làm chậm quá trình luân chuyển vốn của ngân hàng Trong khi đó, ngân hàng vẫn phải có trách nhiệm thanh toán cho những khoản tiền gửi, điều này sẽ khiến cho ngân hàng phải đối mặt với nguy

cơ mất khả năng thanh toán Nếu tỷ lệ nợ xấu ở mức cao còn có thể dẫn đến

sự phá sản của các NHTM

Giảm uy tín của ngân hàng: Khi một ngân hàng có mức độ rủi ro của các tài sản quá cao thì ngân hàng đó thường đứng trước nguy cơ mất uy tín của mình trên thị trường Không một ai muốn gửi tiền vào một ngân hàng có

tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu vượt quá mức cho phép, có chất lượng tín dụng không tốt và gây ra nhiều vụ thất thoát lớn Thông tin về việc một ngân hàng

có mức độ rủi ro cao thường được báo chí nêu lên và lan truyền trong dân

chúng, điều này sẽ khiến cho uy tín của ngân hàng trên thị trường giảm mạnh, gây nên sự bất lợi trong hoạt động cạnh tranh với các ngân hàng khác

1.2.2 Quản lý nợ xấu tại Ngân hàng thương mại

1.2.2.1 Khái niệm quản lý nợ xấu

Theo Ủy ban Basel “ Quản lý nợ xấu của NHTM là quá trình xây dựng

và thực thi các chiến lược, chính sách quản lý và kinh doanh tín dụng nhằm đạt được các mục tiêu an toàn, hiệu quả và phát triển bền vững, trong đó tăng cường các biện pháp nhằm phòng ngừa nợ xấu, đi kèm với các biện pháp xử

lý nợ xấu đã phát sinh từ đó nhằm tăng doanh thu, giảm chi phí và nâng cao chất lượng, hiệu quả hoạt động kinh doanh cả trong ngắn và dài hạn của ngân hàng thương mại.”[11]

1.2.2.2 Nội dung quản lý nợ xấu

Việc quản lý nợ xấu được tiến hành theo một trình tự nhất định, bao gồm các vấn đề sau:

• Tổ chức quản lý nợ xấu

Xây dựng mô hình tổ chức quản lý nợ xấu là xây dựng cách thức quản

lý rủi ro tín dụng tổng thể của một ngân hàng, trong đó thể hiện được cách thức tổ chức quản lý, thực hiện quy trình tín dụng, nhận biết, ngăn ngừa, kiểm soát rủi ro tín dụng nhằm khống chế rủi ro trong một giới hạn cho phép theo nguyên tắc tối đa hóa lợi nhuận Nâng cao sức mạnh tài chính nhằm quản lý

nợ xấu, môi trường pháp lý cho hoạt động quản lý nợ xấu

Việc xây dựng mô hình quản nợ xấu tín dụng giúp cho ngân hàng có sự nhìn nhận chính xác hơn về triển vọng kinh doanh trong tương lai, từ đó có khả năng hoạch định chính sách kinh doanh phù hợp Chính vì vậy, quan tâm đến việc áp dụng mô hình quản lý nợ xấu có nghĩa là các ngân hàng đã đưa rủi ro vào thành một vấn đề cấp thiết trong hoạt động kinh doanh bên cạnh mục tiêu “ lợi nhuận” ngay cả khi rủi ro chưa xảy ra Cụ thể, trong việc xây dựng mô hình tổ chức quản lý nợ xấu tín dụng, cần phải giải quyết các vấn đề

cơ bản là: mô hình quản lý sẽ hoạt động theo phương thức nào ( tập trung hay phân tán), cách thức nhận biết rủi ro thế nào ( định tính hay định lượng), và hệ thống kiểm soát rủi ro tín dụng ra sao

Cần có chiến lược tổ chức quản lý nợ xấu phù hợp với chiến lược kinh doanh của ngân hàng trong từng thời kỳ và có thể được điều chỉnh một cách linh hoạt tùy theo diễn biến thị trường tín dụng, nhằm hạn chế nợ xấu phát sinh phải chỉ rõ điểm mạnh điểm yếu của ngân hàng, các cơ hội cũng như các mối đe dọa từ môi trường kinh doanh… Chiến lược phải được hoạch định một cách nhất quán về các thứ tự ưu tiên cho đến các mục tiêu có sự xung đột trong hoạt động kinh doanh Chiến lược phòng ngừa, hạn chế rủi ro phải đặc biệt chú trọng đến việc đa dạng hóa danh mục tín dụng trên cơ sở phân bổ hợp

lý các nguồn vốn cũng như chi phí quản lý rủi ro sẽ được hình thành và gắn chặt với chiến lược kinh doanh tổng thể của ngân hàng

• Dấu hiệu nhận biết nợ xấu

Dấu hiệu phi tài chính

- Hành vi của khách hàng: Tìm cách tránh gặp ngân hàng, miễn cưỡng hoặc chậm cung cấp thông tin tài chính Khách hàng tỏ ra không đáng tin: trong hoạt động cho vay của ngân hàng, việc khách hàng không giữ uy tín sẽ

là một dấu hiệu rõ nét tiềm ẩn nguy cơ nợ xấu

- Khả năng quản trị doanh nghiệp: Bằng chứng phát sinh mâu thuẫn trong nội bộ công ty, đặc biệt là trong đội ngũ cán bộ quản lý Việc xảy ra mâu thuẫn giữa những người điều hành có thể ảnh hưởng không nhỏ đến tình hình kinh doanh, từ đó ảnh hưởng đến nguồn thu để trả nợ, tiềm ẩn nợ xấu Sự thay đổi bất ngờ và bất thường của đội ngũ cán bộ quản lý là dấu hiệu cảnh báo hoạt động kinh doanh có sự thay đổi theo chiều hướng bất lợi hoặc có sự

vi phạm pháp luật Sự thay đổi thường xuyên về tổ chức ban lãnh đạo doanh nghiệp, có những bất động và mâu thuẫn trong ban lãnh đạo, tranh chấp trong quá trình quản lý

- Hoạt động kinh doanh: Các nhà cung cấp, phân phối lớn thay đổi chính sách bán, mua hàng sẽ ảnh hưởng không nhỏ tới hoạt động kinh doanh nói chung và doanh thu, lợi nhuận của khách hàng nói riêng Việc vi phạm những quy định của pháp luật như kê khai thuế, hải quan sẽ ảnh hưởng tới quyền được hoạt động kinh doanh của khách hàng theo quy định của pháp luật, có thể phải ngừng hoạt động đối với những vi phạm nghiêm trọng Ngân hàng cần nắm được những yếu tố vĩ mô, nằm ngoài tầm kiểm soát của người vay và ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của người vay như chi phí tăng nhưng lại không thể chuyển một phần sang cho khách hàng, lãi suất cao hơn, vấn đề

về ngành kinh doanh…để chủ động đánh giá hoạt động kinh doanh của khách hàng có chịu tác động theo hướng bất lợi hay không

- Từ giao dịch ngân hàng: Xuất hiện nợ quá hạn do khách hàng không

có khả năng hoàn trả hoặc khách hàng không muốn trả nợ hoặc do việc tiêu thụ hàng, thu hồi công nợ chậm hơn dự tính Việc thanh toán tiền không đúng

kế hoạch, khả năng trả lãi kém đi Những kế hoạch trả nợ mà người vay đã cam kết liên tục bị phá vỡ Kỳ hạn của khoản cho vay bị thay đổi liên tục và khách hàng luôn yêu cầu được gia hạn nợ Các số liệu và tài liệu cần thiết không được kê khai chính xác và nộp đúng theo kế hoạch cho ngân hàng, luôn bị trì hoãn một cách bất thường hay không có sự giải thích của người vay Ngân hàng có sự nghi ngờ về số liệu kê khai hay số liệu về doanh thu và dòng tiền thực tế có sự chênh lệch khác lớn so với mức dự kiến khi khách hàng xin vay

Dấu hiệu tài chính

- Kết quả kinh doanh: Doanh thu tăng quá nhanh nhưng vốn lưu động không sẵn sàng đủ do tăng cường chính sách bán chịu hoặc phải chịu sức ép cạnh tranh, chênh lệch lợi nhuận biên thấp sẽ ảnh hưởng tới vốn duy trì hoạt động cũng như khả năng thanh toán của khách hàng Tốc độ tăng trưởng lợi nhuận thấp hơn mức bình quân của ngành Các khoản thu nhập và chi phí bất thường tăng đột biến Xuất hiện lỗ ròng hoặc lưu chuyển tiền tệ âm: Một doanh nghiệp sẽ không thể duy trì được lâu sự tồn tại của mình trong những điều kiện như vậy

- Tài sản cố định:

Giá trị còn lại của tài sản cố định giảm mạnh: Khách hàng thực hiện bán, thanh lý tài sản nằm ngoài kế hoạch thay mới, dấu hiệu khách hàng có thể gặp khó khăn, chuyển đổi tài sản cố định thành tài sản có tính lỏng cao hơn, thuận tiện cho việc thu hẹp hoặc ngừng hoạt động

Tốc độ đầu tư tài sản cố định tăng quá nhanh: Việc đầu tư tài sản cố định quá mức, nằm ngoài khả năng tài chính cũng như huy động vốn của khách hàng sẽ ảnh hưởng tới khả năng thanh toán cũng như vốn lưu động phục vụ kinh doanh của khách hàng

Tài sản bảo đảm không đủ tiêu chuẩn, giá trị TSBĐ bị giảm sút so với định giá khi cho vay Dấu hiệu cho thấy hoạt động sản xuất kinh doanh có nguy cơ bị thu hẹp hoặc khách hàng có khó khăn về vốn lưu động để duy trì hoạt động sản xuất

- Cơ cấu tài chính và quản lý nợ vay: Cơ cấu nợ vay/Vốn chủ sở hữu thay đổi đột biến theo chiều hướng tăng tỷ trọng vốn vay Tốc độ tăng nợ vay không tương xứng với tốc độ tăng doanh thu Thu nhập để lại có xu hướng giảm dần Khách hàng hoạt động thua lỗ đặc biệt thể hiện thông quan chỉ số: lợi nhuận ròng trên tài sản ( ROA), lợi nhuận ròng trên vốn chủ sở hữu (ROE) Những thay đổi bất lợi trong cơ cấu vốn của người vay như: tỷ lệ nợ phải trả/ vốn chủ sở hữu, tỷ lệ nợ phải trả/ tổng tài sản, khả năng thanh toán

- Các khoản phải thu và phải trả: Vòng quay các khoản phải thu/phải trả thương mại chậm lại Những khoản phải thu bị chậm thanh toán, quá hạn hoặc không thể thu hồi sẽ ảnh hưởng đến năng lực tài chính của khách hàng Cùng với đó, các khoản phải trả tăng đột biến cho thấy khách hàng đang gặp khó khăn, bắt đầu phải trì hoãn các khoản phải trả và đây chính là một dấu hiệu rõ ràng cho thấy có vấn đề rắc rối

- Hàng tồn kho: Hàng tồn kho quá nhiều, điều này có thể thấy doanh nghiệp đang vận hành dưới mức năng lực bán hàng của mình hoặc doanh thu giảm, nguyên vật liệu mua bị trả lại nhiều, các khoản dự phòng giảm giá hàng tồn kho tăng nhanh

Các dấu hiệu liên quan đến quản lý tín dụng: Từ hồ sơ khoản nợ đến công tác quản lý tín dụng, phát hiện qua các đoàn kiểm tra nội ngành ngân hàng

Các dấu hiệu phát hiện: từ các cơ quan pháp luật, cơ quan chủ quản, kiểm toán và phương tiện thông tin đại chúng…

Trên cơ sở những dấu hiệu, ngân hàng sẽ thực hiện đánh giá khách hàng, khả năng hoàn trả nợ vay cho ngân hàng để xác định khoản nợ đó là nợ xấu hay không Việc xác định khoản vay là nợ xấu sẽ dựa trên mức độ ảnh hưởng nghiêm trọng của các dấu hiệu về tài chính và phi tài chính đến khả năng trả nợ của khách hàng Thông thường, việc đánh giá khả năng trả nợ khách hàng cũng như xác định nợ xấu được các NHTM chuẩn hóa thành Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ Trên cơ sở đó, NHTM sẽ thực hiện xác định, phân loại các khoản vay của những khách hàng này theo năm nhóm nợ tương ứng

Bảng 1.1: Phân loại khách hàng, phân loại nợ của

hệ thống Agribank Xếp hạng khách hàng

theo Hệ thống xếp hạng Phân loại nhóm nợ Nhóm nợ

AAA

Nợ đủ tiêu chuẩn Nhóm 1

AA

A BBB

Theo đó, khách hàng được xếp loại từ nhóm 3 đến nhóm 5 tương ứng

sẽ được xác định là nợ xấu Ngoài ra, những khoản nợ đã được xử lý bằng quỹ DPRR của ngân hàng đang được theo dõi ngoại bảng cũng là các khoản

nợ xấu

• Phòng ngừa nợ xấu phát sinh

Theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của Thống đốc NHNN về việc ban hành quy định phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của cá TCTD và Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 của Thống đốc NHNN

về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của Quyết định 493, nợ xấu chiếm tỷ lệ khoảng từ 2- 5% là một tỷ lệ chấp nhận được Để có được một tỷ lệ nợ xấu thấp, NHTM cần tập trung vào các biện pháp nhằm ngăn chặn nợ xấu xuất hiện:

Xây dựng hệ thống cảnh báo sớm đối với các khoản nợ xấu phát sinh Đối với các khoản nợ, ngay từ những khoản nợ thuộc nhóm 2 đã cần phải sớm phân tích nguyên nhân và có các biện pháp tín dụng, không để kéo dài thời gian quá hạn, dễ dẫn đến nguy cơ nợ xấu Đó là chưa nói đến việc phân tích định tính về khả năng trả nợ bị suy giảm, ước lượng mức tổn thất giá trị nợ gốc để phân vào nợ nhóm 2 Với ý nghĩa là nợ cần chú ý, nợ nhóm 2 cần được coi như chiếc nhiệt kế đo lường và cảnh báo sớm mức độ rủi ro tín dụng tại ngân hàng Cho dù là món vay lớn hay nhỏ, cho vay có tài sản hay không có tài sản thì khả năng phát sinh nợ nhóm 2, nguy cơ chuyển từ nợ nhóm 2 sang nợ xấu là hết sức tiềm ẩn ở mọi ngân hàng cho vay

Như vậy, việc xây dựng một hệ thống cảnh bảo sớm đối với các khoản

nợ xấu phát sinh cần đặc biệt quan tâm Hệ thống này phải bao gồm các thủ tục và quy trình thích hợp để xây dựng một hệ thống cảnh báo toàn diện Một quy trình cảnh báo sớm điển hình bao gồm rất nhiều yếu tố cơ bản, trong đó tính đầy đủ, cập nhật và chính xác của thông tin là yếu tố then chốt

Thực hiện tốt quy trình quản lý tín dụng

Bản thân hoạt động tín dụng luôn chứa đựng nguy cơ rủi ro tiềm ẩn Chính vì vậy, các ngân hàng khi xem xét cho vay đều phải thực hiện nghiêm ngặt quy trình quản lý tín dụng: từ thẩm định, giải ngân cho vay đến các khâu kiểm tra trước và sau khi cho vay… Việc thực hiện và quản lý nghiêm ngặt quy trình quản lý tín dụng sẽ giúp cho ngân hàng tránh được rủi ro các khoản

nợ xấu phát sinh, phát hiện và chấn chỉnh kịp thời các sai phạm và thiếu sót trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng Xuất phát từ yêu cầu này, việc xây dựng các trình tự và thủ tục đó sao cho có hiệu quả luôn là đòi hỏi cấp thiết nhằm mục đích làm cho hoạt động tín dụng được thực hiện một cách quy

củ và thống nhất

Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng

Ngân hàng phải tiến hành thẩm định dự án, phương án của khách hàng vay trước, trong và sau khi cho vay Ngân hàng dùng các biện pháp để kiểm tra tính khả thi và sinh lời của dự án, phương án, kiểm tra khả năng tài chính của khách hàng vay, theo dõi thường xuyên tình hình hoạt động của dự án, phương án sau khi đã giải ngân để từ đó đưa ra các nhận xét, đánh giá về khả năng thu hồi vốn cả gốc và lãi từ dự án, phương án Khi đến kỳ hạn trả nợ, nếu thấy khách hàng cố ý chây ỳ, lừa đảo, không có thiện chí hoàn trả nợ…thì ngân hàng phải tiến hành thu nợ Còn nếu khách hàng có thiện chí trả nợ nhưng gặp khó khăn tạm thời thì ngân hàng có thể tiến hành các biện pháp hỗ trợ khách hàng như: giảm lãi suất, gia hạn nợ…

Nâng cao chất lượng tín dụng, tăng cường các biện pháp phòng ngừa, hạn chế rủi ro phải phù hợp với khả năng huy động vốn và kiểm soát rủi ro, đảm bảo an toàn hệ thống

Yêu cầu các tổ chức tín dụng phân tích, đánh giá các rủi ro có thể xảy

ra trong từng quy trình, nghiệp vụ để triển khai ngay các biện pháp phòng

ngừa, ngăn chặn rủi ro, đồng thời rà soát, lựa chọn cán bộ có đủ năng lực, trình độ, phẩm chất đạo đức để thực hiện các hoạt động nghiệp vụ: có cơ chế

ủy quyền, quy định trách nhiệm đối với cán bộ phụ trách và tác nghiệp Theo chức năng nhiệm vụ của mình, các đơn vị thuộc NHNN hoàn thiện cơ chế thông tin, báo cáo, kiểm soát, xây dựng hệ thống cảnh báo rủi ro để nâng cao khả năng quản lý, phát hiện kịp thời những rủi ro tiềm ẩn để có biện pháp xử

lý thích hợp

Kiểm tra, giám sát hoạt động tín dụng

Ngân hàng thực hiện việc kiểm tra sử dụng vốn vay sau khi giải ngân, kiểm tra hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng vay theo định kỳ Đây

là một yêu cầu bắt buộc trong quy trình tín dụng của bất cứ một NHTM nào Các biện pháp khác nhau để kiểm tra, giám sát khoản vay như: xây dựng kế hoạch, chương trình, nội dung quá trình kiểm tra; quản lý chặt chẽ và thường xuyên các khoản tín dụng có vấn đề, tăng cường kiểm tra, giám sát khi phát hiện những dấu hiệu không lành mạnh liên quan đến khoản vay; tăng cường các biện pháp kiểm soát tín dụng; chú trọng công tác kiểm soát nội bộ

Xác định mức độ rủi ro tối đa, giới hạn tỷ lệ nợ xấu

Các ngân hàng phải xác định mức độ rủi ro tối đa, giới hạn tỷ lệ nợ xấu Rủi ro luôn đi kèm với hoạt động của bất kỳ một ngân hàng nào do đó, hoạt động ngân hàng nằm trong giới hạn rủi ro đó là một thành công lớn của ngân hàng

Triển khai công cụ kiểm soát rủi ro tín dụng mới

Triển khai các công cụ kiểm soát mới đồng thời làm chi phí hoạt động của ngân hàng tăng lên, nhưng sẽ làm giảm tổn thất mà các rủi ro mang lại Các tổn thất này lớn hơn các chi phí hoạt động của các công cụ này thì sẽ mang lại lợi nhuận và hiệu quả cho chính ngân hàng

• Xử lý nợ xấu:

Quy trình xử lý nợ xấu

Sơ đồ 1.1: Quy trình quản lý nợ xấu

Cơ sở pháp lý xử lý nợ xấu

Sau khi khoản nợ của khách hàng được xác định là nợ xấu, ngân hàng

tiến hành các biện pháp xử lý nợ xấu, cơ sở để xử lý là hợp đồng tín dụng và

hợp đồng thế chấp tài sản được ký kết giữa ngân hàng và khách hàng Theo

Xuống hạng rủi ro tín dụng, khoản vay bị

Không chấp thuận

Không thành công

Đồng ý Phương án khắc phục Lập phương án gặp khách hàng

quy định của Agribank về xử lý nợ xấu, khi một khoản nợ được xác định là

nợ xấu, ngân hàng được phép sử dụng các biện pháp xử lý để thu hồi nợ như: phát mại TSBĐ, khởi kiện ra tòa, mua bán nợ…

Biện pháp xử lý nợ xấu

- Đôn đốc thu hồi nợ:

- Tái cơ cấu các khoản nợ: Biện pháp này áp dụng đối với những khoản

nợ có khả năng thu hồi

+ Điều chỉnh kỳ hạn nợ: hoãn hoặc/ và giảm khối lượng nợ gốc phải thanh toán của kỳ hạn trả nợ nhưng không được giảm tổng số dư nợ phải trả

+ Gia hạn nợ: là việc khách hàng được phép kéo dài thêm thời hạn trả

nợ cuối cùng giúp khách hàng giảm bớt được áp lực thanh toán nợ trong một khoảng thời gian nhất định

+ Miễn một phần nợ lãi vay phải trả: Việc giảm, miễn lãi đối với khách hàng coi như sự hi sinh một phần doanh thu của ngân hàng để có thể tận thu được vốn đã cho vay

- Sử dụng dự phòng rủi ro: Quỹ DPRR được trích lập từ nguồn lợi nhuận của các NHTM nhằm bù đắp những tổn thất trong hoạt động kinh doanh NHTM phải phân loại các khoản nợ xấu xem loại nào thì được xử lý bằng DPRR và được tính theo dư nợ gốc, hạch toán vào chi phí hoạt động của TCTD

- Bán nợ: bên bán nợ chuyển giao quyền chủ nợ đối với khoản nợ cho bên mua nợ và nhận thanh toán tiền từ bên mua nợ Biện pháp này áp dụng khi ngân hàng gặp khó khăn và muốn giảm áp lực xử lý nợ xấu

- Sử dụng công cụ pháp lý để đòi nợ: Ngân hàng thực hiện kiện khách hàng ra tòa để đòi nợ Phán quyết của tòa án sẽ buộc khách hàng trả nợ hoặc chuyển giao tài sản bảo đảm để ngân hàng xử lý thu hồi nợ

- Xử lý tài sản bảo đảm, yêu cầu bên bảo lãnh thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh: Khi các khoản nợ xấu không thể cơ cấu, khách hàng chây ỳ không thanh toán hoặc không có khả năng thanh toán nợ thì ngân hàng chủ động xử lý các TSBĐ

Sơ đồ 1.2: Quy trình xử lý tài sản bảo đảm

- Xử lý bằng vốn ngân sách: Đối với những khoản nợ xấu phát sinh do các khoản vay theo chính sách của Chính phủ, các ngân hàng phải trông chờ vào nguồn bù đắp từ ngân sách nhà nước

1.3 Các chỉ tiêu phản ánh công tác quản lý nợ xấu của NHTM

Tòa án quyết định khi có tranh chấp và khởi kiện

Phương thức xử lý

- Trực tiếp bán cho người mua

- Ủy quyền cho các tổ chức dịch vụ bán đấu giá

- Ủy quyền hoặc chuyển giao cho tổ chức có chức năng được mua bán tài sản để bán

Thu nợ bằng tiền bán tài sản

Trả tiền thừa cho chủ tài

sản

Truy đòi người đi vay số tiền còn thiếu

Tỷ lệ nợ xấu

Tỷ lệ nợ xấu (%)= Tổng nợ xấu/Tổng dư nợ x 100%

Chỉ tiêu này phản ánh mức độ rủi ro của ngân hàng Tỷ lệ này càng cao thì khả năng rủi ro càng cao Cho biết cứ 100 đơn vị tiền tệ khi ngân hàng cho vay thì có bao nhiêu đơn vị tiền tệ mà ngân hàng xác định khó có khả năng thu hồi hoặc không thu hồi được đúng hạn tại thời điểm xác định Nếu như tỷ

lệ này lớn hơn 3% thì ngân hàng bị coi là chất lượng tín dụng yếu kém, còn nhỏ hơn 3% thì được coi là chất lượng tín dụng tốt, các khoản cho vay an toàn Tuy nhiên, các con số được sử dụng để tính này chỉ được đo tại một thời điểm nhất định nên chưa phản ánh hoàn toàn chính xác chất lượng tín dụng của ngân hàng

Tỷ lệ nợ khó đòi/tổng dư nợ và nợ khó đòi/nợ xấu: Chỉ số này phản ánh khá trung thực về thực tế và nguy cơ mất vốn của ngân hàng Tỷ lệ này càng lớn thì khả năng rủi ro mất vốn của ngân hàng càng cao

Sự biến động của cơ cấu các nhóm nợ trong tổng nợ xấu

Cụ thể, nếu “tỷ lệ nợ nhóm 5/tổng dư nợ” giảm so với “tỷ lệ nợ nhóm 3

và 4”, “tỷ lệ nợ nhóm 4/tổng dư nợ” giảm so với tỷ lệ nợ nhóm 3 thì cho thấy công tác quản lý nợ đang áp dụng là hiệu quả và ngược lại

Tỷ lệ quỹ DPRR/ nợ xấu

Tỷ lệ này cho biết quỹ DPRR có khả năng bù đắp bao nhiêu cho khoản

nợ xấu khi chúng chuyển thành các khoản nợ mất vốn Nếu tỷ lệ này càng cao thì khả năng quỹ DPRR đủ bù đắp cho các thiệt hại có thể xảy ra trong quá trình hoạt động kinh doanh của ngân hàng càng cao và ngược lại

Tỷ lệ các khoản nợ xấu đã thu hồi được

Chỉ tiêu này cho biết số nợ xấu được thu hồi sau khi áp dụng các biện pháp xử lý cần thiết Chỉ tiêu này càng cao chứng tỏ ngân hàng đang thu hồi

nợ tốt, các biện pháp đang áp dụng là hiệu quả, cần tiếp tục được thực hiện và ngược lại

1.4 Các yếu tố ảnh hưởng đến công tác quản lý nợ xấu của các ngân hàng thương mại ( NHTM)

1.4.1 Các yếu tố khách quan

- Môi trường kinh tế, xã hội

Khi nền kinh tế đang trong giai đoạn hưng thịnh thì hoạt động sản xuất kinh doanh của các chủ thể trong nền kinh tế đều có những điều kiện tốt, khả năng sinh lời cao, từ đó nâng cao khả năng trả nợ cho ngân hàng Ngược lại, khi nền kinh tế suy thoái thì hầu hết các hoạt động kinh doanh đều gặp khó khăn, lợi nhuận thấp thậm chí lỗ, khi đó sẽ ảnh hưởng đến khả năng thu hồi vốn của các NHTM

- Môi trường vĩ mô

Một đất nước có ổn định về chính trị, có mối quan hệ tốt đẹp với các tổ chức, cá nhân trong và ngoài nước sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động sản xuất kinh doanh trong nước và xuất nhập khẩu Thông qua đó, khả năng thu hồi nợ của ngân hàng đối với các khách hàng được đảm bảo tốt hơn Ngược lại, nếu đất nước bị bất ổn chính trị, các hoạt động biểu tình, đình công, bị cấm vận… thì nền kinh tế chắc chắn sẽ kiệt quệ, ảnh hưởng nghiêm trọng đến các thành phần kinh tế, thì công tác quản lý nợ của ngân hàng sẽ vô cùng khó khăn và tính hiệu quả sẽ không cao

- Môi trường tự nhiên

Sự thay đổi của các yếu tố tự nhiên có ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng, như động đất, sóng thần, dịch bệnh, hạn hán…., khi đó khách hàng không có nguồn thu, thậm chí thua lỗ, thì công tác quản lý nợ sẽ càng thêm khó khăn

- Môi trường pháp lý

Hành lang pháp lý rõ ràng, thuận lợi và đủ mạnh sẽ góp phần làm minh bạch quy trình tín dụng, lành mạnh hoạt động của doanh nghiệp và ngân hàng, hạn chế rủi ro tín dụng phát sinh Ngược lại, hành lang pháp lý không đầy đủ,

chồng chéo, mâu thuẫn nhau thì sẽ là rào cản cho hoạt động sản xuất kinh doanh của các chủ thể trong nền kinh tế, và cũng là rào cản cho các ngân hàng trong việc thực thi các biện pháp xử lý tài sản đảm bảo trong trường hợp cần thiết

- Thẩm quyền trong hoạt động tín dụng

Đó là sự cho phép của cơ quan đứng đầu quản lý các hoạt động của ngân hàng Có những trường hợp cần phải áp dụng biện pháp hạn chế, xử lý

nợ xấu như: miễn, giảm lãi suất; gia hạn nợ, khoanh nợ, xóa nợ….thì mới có thể hạn chế nợ quá hạn mới phát sinh và xử lý dứt điểm nợ xấu Tuy nhiên, do ngân hàng không có đủ năng lực thẩm quyền để có thể áp dụng các biện pháp

đó, bởi vậy đây cũng là rào cản khó khăn cho công tác quản lý nợ xấu

- Yếu tố người vay

Sự trung thực và thiện chí trả nợ của người vay là yếu tố quan trọng nhất, ảnh hưởng đến công tác quản lý nợ của ngân hàng, ảnh hưởng đến các biện pháp mà ngân hàng đưa ra để quản lý nợ xấu Người vay gian lận hoặc không có ý thức rằng nghĩa vụ trả nợ là bắt buộc thì con đường duy nhất mà ngân hàng có thể áp dụng là bám sát, thu nợ bằng mọi biện pháp với rủi ro thấp nhất

Nhiệm vụ quan trọng trong quá trình quản lý nợ hay quản lý nợ xấu là tạo thái độ sẵn sàng hợp tác, nâng cao ý thức trả nợ và sự tin tưởng lẫn nhau giữa ngân hàng và khách hàng thì khi đó mọi biện pháp áp dụng cho công tác quản lý nợ xấu mới có hiệu quả cao nhất

1.4.2 Yếu tố chủ quan

- Sự chậm trễ về thông tin

Ngân hàng thiếu sự kiểm tra, giám sát quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng Khi hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng có vấn đề, nếu không kịp thời phát hiện thì ngân hàng khó có thể đưa ra các biện pháp thích hợp, kịp thời để giải quyết triệt để tình trạng nợ quá hạn xảy ra

- Sự quản lý yếu kém của ngân hàng

Các biện pháp ngân hàng đưa ra trong việc quản lý nợ xấu không phù hợp với khoản nợ xấu cần được xử lý hoặc không đủ mạnh, điều này đã tạo tâm lý cho con nợ cố tình chây ỳ, kéo dài thời gian trả nợ, giấu không cung cấp đúng tình hình kinh doanh cũng như doanh thu của con nợ cho ngân hàng dẫn đến quá trình thu hồi nợ xấu của ngân hàng rất khó khăn, hiệu quả thấp

- Chi phí xử lý nợ quá hạn

Trong nhiều trường hợp, số nợ thu hồi về không đủ hoặc thậm chí còn

âm so với chi phí ngân hàng bỏ ra để xử lý khoản nợ có vấn đề Điều này là một rào cản cho ngân hàng trong việc đưa ra các biện pháp thích hợp, kịp thời dẫn đến việc xử lý nợ có vấn đề bị kéo dài từ thời gian này qua thời gian khác

- Nguồn nhân lực

Sự phát triển của ngân hàng luôn gắn với đội ngũ nhân viên, họ là nhân

tố quan trọng nhất trong môi trường quản lý cũng như đóng vai trò là chủ thể trực tiếp thực hiện hoạt động kinh doanh của ngân hàng Các ngân hàng thường phải có kế hoạch tuyển chọn, đào tạo và đào tạo lại cán bộ để thích ứng với nhu cầu thực tế Do vậy, việc tuyển chọn và xây dựng nguồn nhân lực nhanh nhạy, có phẩm chất tốt, đáp ứng được công việc, phát hiện xử lý kịp thời những vướng mắc trong quá trình cho vay là vô cùng quan trọng

Chương 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI

AGRIBANK CHI NHÁNH HUYỆN VĨNH BẢO

(AGRIBANK VĨNH BẢO) 2.1 Khái quát chung về Agribank Vĩnh Bảo

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của Agribank Vĩnh Bảo

Agribank Chi nhánh huyện Vĩnh Bảo được thành lập ngày 2/5/1988 theo quyết định số QĐ140/NHNo - TL của Tổng giám đốc Agribank Tên giao dịch chính thức: Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn Việt Nam chi nhánh huyện Vĩnh Bảo Đông Hải Phòng, đặt trụ sở chính tại số 9 đường 20/8, thị trấn Vĩnh Bảo, huyện Vĩnh Bảo, thành phố Hải Phòng Với chức năng kinh doanh tiền tệ, cho vay nông nghiệp, nông thôn và các thành phần kinh tế khác trên địa bàn, Agribank Vĩnh Bảo đã và đang giữ vững vai trò chủ đạo của mình trên thị trường

Trải qua 30 năm hình thành và phát triển, từ một chi nhánh có nhiều khó khăn khi mới thành lập như: thiếu vốn, chi phí kinh doanh cao, cơ sở vật chất kỹ thuật còn lạc hậu, trình độ nghiệp vụ còn non kém,….Nhờ sự kiên trì khắc phục khó khăn, quyết tâm đổi mới cùng với sự giúp đỡ của các cấp ủy đảng, chính quyền địa phương, sự quan tâm của ngân hàng cấp trên, Agribank Vĩnh Bảo đã không ngừng cố gắng phấn đấu, vươn mình trưởng thành theo thời gian Cho đến hiện tại, hoạt động kinh doanh của chi nhánh ngày càng hiệu quả, Agribank Vĩnh Bảo đã trở thành người bạn đồng hành không thể thiếu của người dân và các doanh nghiệp trên địa bàn huyện

2.1.2 Cơ cấu tổ chức của Agribank Vĩnh Bảo

Trong quá trình hoạt động của mình, bên cạnh việc thực hiện có hiệu quả chiến lược kinh doanh, ngân hàng hết sức quan tâm đến công tác tổ chức cán bộ, tạo điều kiện thu gọn bộ máy, giảm chi phí, góp phần thực hiện kế hoạch tài chính của ngân hàng

Agribank Vĩnh Bảo hiện có 36 cán bộ công nhân viên Số lao động đã

ký hợp đồng lao động không xác định thời hạn là 36 người Về trình độ: Trình

độ đại học và trên đại học: 35/36 chiếm 97%, trung cấp 1/36 chiếm 3%

Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức của Agribank Vĩnh Bảo

Bộ máy tổ của Agribank Vĩnh Bảo hiện nay gồm: Ban giám đốc, hai phòng chuyên môn nghiệp vụ, hai phòng giao dịch và bộ phận hành chính Theo mô hình này, chức năng cụ thể của các phòng ban như sau:

- Ban giám đốc: gồm Giám đốc, các Phó Giám đốc lãnh đạo và điều hành mọi hoạt động kinh doanh của Chi nhánh

+ Giám đốc: là người quyết định mọi hoạt động của Chi nhánh đồng thời chịu trách nhiệm về mọi quyết định của mình đối với đơn vị và NH cấp trên

+ Phó Giám đốc phụ trách tín dụng: giúp việc cho Giám đốc, thực hiện các nhiệm vụ do Giám đốc ủy quyền, phụ trách phòng kế hoạch kinh doanh

và mảng tín dụng của hai phòng giao dịch, chịu trách nhiệm trước Giám đốc

về quy mô, chất lượng tín dụng và chính sách kinh doanh tín dụng

+ Phó Giám đốc phụ trách kế toán: giúp việc cho Giám đốc, thực hiện các nhiệm vụ do Giám đốc ủy quyền, trực tiếp phụ trách Phòng kế toán ngân quỹ và mảng kế toán của hai phòng giao dịch, chịu trách nhiệm trước Giám đốc về công tác kế toán ngân qũy, phát triển dịch vụ và an toàn hệ thống

PHÒNG GIAO

DỊCH AN CẦU

PHÒNG GIAO DỊCH CỘNG HIỀN

BỘ PHẬN HÀNH CHÍNH

PHÓ GIÁM ĐỐC PHỤ

TRÁCH TÍN DỤNG

PHÓ GIÁM ĐỐC PHỤ TRÁCH KẾ TOÁN

PHÒNG KẾ TOÁN NGÂN QUỸ

GIÁM ĐỐC

PHÒNG KẾ HOẠCH

KINH DOANH

- Phòng kế hoạch kinh doanh: Thực hiện xây dựng kế hoạch kinh doanh (KHKD) trình Giám đốc phê duyệt và tổ chức thực hiện kế hoạch đã được phê duyệt Triển khai các hoạt động tín dụng: cho vay, quản lý khoản vay và xử lý nợ vay, đảm bảo hiệu quả và đem lại lợi nhuận cho NH Tham mưu cho Ban giám đốc về mục tiêu chiến lược của NH và thực hiện các nhiệm vụ khác do Ban Giám đốc giao

- Phòng kế toán ngân quỹ: Thực hiện huy động vốn; thanh toán trong

và ngoài nước; quản lý và sử dụng các quỹ chuyên dụng; chấp hành quy định

về an toàn kho quỹ; hạch toán các nghiệp vụ phát sinh hàng ngày; hậu kiểm các giao dịch; quản lý tài sản của cơ quan và tài sản của khách hàng; xây dựng kế hoạch tài chính để tham mưu cho Ban Giám đốc và các nhiệm vụ khác do Ban giám đốc giao

- Bộ phận hành chính nhân sự: Làm công tác văn phòng, hành chính, văn thư lưu trữ và phục vụ hậu cần Có nhiệm vụ theo dõi nhân sự, tiền lương cho cán bộ nhân viên, tiếp nhận và lập kế hoạch đào tạo cán bộ và các nhiệm

vụ khác do Ban giám đốc giao

- Các phòng giao dịch An Cầu và Cộng Hiền: Giám đốc các phòng giao dịch chịu trách nhiệm phần công việc của mình, thuộc sự chỉ đạo trực tiếp của Ban giám đốc Tại các phòng giao dịch gồm tổ kế toán và tổ tín dụng, cũng có nhiệm vụ giống như tại hai phòng chuyên môn nhưng với quy mô nhỏ hơn, nghiệp vụ đơn giản hơn và các nhiệm vụ khác do Ban giám đốc giao

2.1.3 Kết quả hoạt động kinh doanh của Agribank Vĩnh Bảo

2.1.3.1 Nghiệp vụ huy động vốn

Vốn là điều kiện tiền đề cho mọi hoạt động kinh doanh của ngân hàng Vốn chủ sở hữu đóng vai trò quan trọng trong việc hình thành, duy trì các hoạt động và đảm bảo sự phát triển lâu dài của ngân hàng, nhưng tỷ lệ vốn chủ sở hữu lại rất nhỏ Bởi đặc trưng của ngân hàng là trung gian tài chính, vừa là người đi vay vừa là người cho vay Cho vay là hoạt động mang lại lợi nhuận chủ yếu chp ngân hàng, nhu cầu vốn của nền kinh tế lại rất lớn, vì vậy, vốn huy động chính là nguồn cung cấp chủ yếu và quan trọng, là tiền đề cho mọi hoạt động kinh doanh của ngân hàng

Hoạt động huy động vốn là một trong những điểm mạnh của chi nhánh, đặc biệt là trong những năm gần đây, mặc dù đứng trước sự cạnh tranh gay gắt của các ngân hàng trên cùng địa bàn, nhưng tổng nguồn vốn huy động của chi nhánh vẫn không ngừng tăng qua các năm

Bảng 2.1, Tình hình huy động vốn qua các năm 2013-2017

Biểu đồ 2.1: Tình hình huy động vốn

,0 200000,0