Kế toán tài chính chủ Đề thực hành kế toán misa

Tiểu luận Kế Toán Tài ChínhGVHD: Vũ Hải Yến NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRUONG DAI HOC NGAN HANG TP... Tiểu luận Kế Toán Tài ChínhGVHD: Vũ Hải Yến Nguyễn Huỳnh Minh NVL;Nhóm TP; Nhóm HH

Tiểu luận Kế Toán Tài ChínhGVHD: Vũ Hải Yến

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRUONG DAI HOC NGAN HANG TP HO CHi MINH

1) Đào Tâm Phúc - 050610220460 2) Phạm Bá Tâm - 050610220524 3) Lê Cao Phương Thảo - 050610221317 4) Trần Thị Thu Thảo - 050610221329 5) Trịnh Thị Hương Thảo - 050610221330

6) Nguyễn Thị Phương Thúy — 05061022135 7) Nguyễn Huỳnh Minh Thư - 050610221370

Tiền sửi: Xây dựng

nghiệp vụ kinh tế phát sinh, cập nhật 1 báo

nợ, | bao có

Xây dựng danh mục:

Nhóm khách hàng, nhà cung cấp

Cập nhật số dư tài

khoản I 12 (nhập theo tài khoản ngân hàng), cập nhật tôn kho đâu (nhập theo vật tư hàng hóa)

Phân trăm hoàn thành

100%

100%

100%

Tiểu luận Kế Toán Tài ChínhGVHD: Vũ Hải Yến

Nguyễn Huỳnh Minh

NVL;Nhóm TP;

Nhóm HH) Thêm 2 tài khoản ngân hàng

nợ phải thu( nhập

theo đối tượng đã

thêm ở phân đối

tượng là khách hàng), số đư công nợ phải trả( nhập theo

đối tượng đã thêm ở

phân đổi tượng là

nhà cung cấp)

In chứng từ kế toán

của các nghiệp vụ ở

+ Nhà cung cấp: Mỗi thành viên thêm 2 nhà

cung cap (1 ca nhan; 1 to chirc, doanh nghiép)

+ Nhân viên: Mỗi thành viên thêm 1 nhân viên

(thêm chính thành viên trong nhóm)

- VẬT TƯ HÀNG HÓA: + Vật tư hàng hóa:

Mỗi thành viên thêm 1 loai vat tu hàng hóa

MUC LUC

1 CAC THONG TIN CHUNG - Ăn mm mm ng 1

II XÂY DỰNG DANH MỤC, CẬP NHẬT SỐ DƯ, TỒN KHO: 2

19

Tiểu luận Kế Toán Tài ChínhGVHD: Vũ Hải Yến

20

21

I CAC THONG TIN CHUNG

Thông tin doanh nghiệp

Tên tiếng Việt: Trường ĐH Ngân Hàng TPHCM

Tén tiéng Anh: Ho Chi Minh University of Banking

Tén viét tat: HUB

Địa chỉ trụ sở chính: 36 Tôn Thất Đạm, Quận 1, TP.Hồ Chí Minh

Mã số thuế: 0302663035

Điện thoại: (028) 38 291901 FAX: (028)38 212584

Giam déc: Dao Tam Phuc

Ké toan truéng: Nguyén Thi Phuong Thuy

Cơ quan thuế quản lý: Cục Thuế Thành phố Hồ Chí Minh

Bắt đầu sử dụng phần mềm kế toán Misa với các thông tin cơ bản như sau: -Chế độ kế toán: Công ty thực hiện theo chế độ kế toán doanh nghiệp ban hành theo

TT200 /2014/TT-BTC của Bộ trưởng Bộ Tài Chính và các thông tư hướng dẫn, sửa đối, bổ

sung chế độ kế toán của Bộ Tài Chính

-Ngày bắt đầu sử dụng phần mềm: 01/01/2023

-Ngày niên độ kế toán: Năm dương lịch (01/01/2023)

-Đồng tiền hạch toán: Công ty thực hiện ghi số và lập báo cáo bằng Đồng Việt Nam, có hạch toán đa tiền tệ

-Hinh thức số kế toán: Nhật ký chung

-Phương pháp nộp thuế GTGT: Công ty Kido thực hiện khấu trừ, thuế suất thuế GTGT

hàng hóa, dịch vụ: 10%, kê khai theo quý

Tiểu luận Kế Toán Tài ChínhGVHD: Vũ Hải Yến

-Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: Để đảm bảo theo dõi và cung cấp thông tin về hàng tồn kho một cách kịp thời, chính xác, Công ty hạch toán hàng tồn kho theo phương pháp

kê thường xuyên

-Phương pháp tính giá tồn kho: Công ty sử dụng phương pháp bình quân gia quyền cuối

kỳ

-Phương pháp khẩu hao TSCĐ: Công ty tính khâu hao TSCĐ theo phương pháp đường thang

It XAY DUNG DANH MUC, CAP NHAT SO DU, TON KHO:

II.1 Xây dựng danh mục:

Bước 1: Đăng nhập vào công cụ Misa Amis Sau khi đăng nhập ta sẽ thấy bảng menu sau và chọn vào mục kê toán cho DN

<6 scragpmis nase oree-@

Bước 3: Nhập Mã “KHCN” và Tên “Nhóm khách hàng cá nhân” => Chọn “Cất và Thêm”

Bước 4: Nhập Mã “KHDN” và Tên “Nhóm khách hàng tổ chức, doanh nghiệp” =>

nghiệp

Tiểu luận Kế Toỏn Tài ChớnhGVHD: Vũ Hải Yến

Det 1 0 lo 0 oct

# â KE TOAN = trườwepuwocNGiwHiAGteMv ôozMoleeenrol eo đứ@

Nhúm khỏch hàng, nhà cung cấp ( Tứ cÁ dành mục

(MB thụ HCE Tan nhộcn khụch hàng, nhà cưng cỏp Oộngitt "Trạng tỳi Char ning

Bước 2: Chọn “Thờm” ở gúc phải phớa trờn ta được phần nhập liệu như dưới đõy Nhập

Mó khỏch hàng, Mó số thuế, Tờn khỏch hàng, địa chỉ => Lựa chọn nhúm khỏch hàng là KHDN

(Nhúm khỏch hàng tổ chức, doanh nghiệp) Hoặc Chọn nhúm khỏch hàng là KHCN (Khỏch

hàng cỏ nhõn) => Chọn “Cất và Thờm” để lưu dữ liệu

Thông tin

Mã sổ us Yên khách hàng * Địa chỉ

3 KH00003 VAN VÀ DAU TƯ Định - Phường Tân

XÂY DỰNG KỲ TÍCH | Mai - Quận Hoàng

Tiểu luận Kế Toán Tài ChínhGVHD: Vũ Hải Yến

367 An Duong Vương, phường 3,

xuat hat diéu

DT741 phường Long Phước,thị xã Phước Long,tinh Binh Phước

Đanh mục

Danh sách khách hàng Tae cd danh mục

Nguyễn T3ị Lan

Mai Heng Ptr Th CÔNG TY TNHH TƯ VẤN VÀ DẦU TỰ XÂY DỰNG KỸ TÍCH

HỖ THỊ NHƯ NGUYỆN Lae Pax

y THHH Ca Phe Hot KHO097 Trên Quỳnh Mi KHôro1 bàng Dương Texte Group KHØ0010 p nước Thủ Đức Càng tụ chế hiển sản xuất at i

Danh sách khách hàng

€ Tất cả đanh mục

0 Ngu hạn Í Bớmvăođ£lec } (627.000.000) Tổng nợ phải thu

TT

45D Hoing Ditu 2, Phuong Linh Trung, Thé Đức, S5 Nhà 33A Mạ Phường Tân

ng Nai - Mà Nội F2 ứng ích Khiêns ‹ Phường Tam Thuận - Quên

Bà Nẵng

14 Vạn löếp, Bình Thành, TP Cm Than ong Nghia Thành, Gia Nghĩa

‘eiimvi0 a8 be | (627.000.000) 37.000.000

Mũ khách hàng “Tên khách hàng 'Địa chỉ Mas “Chức năng,

Lip CT án hàng © 4109/00 Thủ tiên +

300 06t Lập CThánhàng v

#0000 Thủ tiền + 500,000) Lập CT hán hàng + Thủ tin v Lập CT bán!

900008 HÔNG TY TNHH TƯ VẤN VÀ ĐẦU TƯ XÂY DỰNG wÿTÍcH - SỐ Nhà33ANgách 31 Ngc Thutiền ©

9 le Group Ha Ding, Thanm pho Ha NO: Vide Nam pct bin hing

Ngân hàng Ngàn h Thi khoản ngàn hàng

Tải sản Thuế Loa cag cụ đụng cụ

Loại tàisân cổ định điều thuế tài nguyên Tiền lương

Tiểu luận Kế Toán Tài ChínhGVHD: Vũ Hải Yến

Bước 2: Chọn “Thêm” ở góc phải phía trên ta được phần nhập liệu như dưới đây Nhập

Mã nhà cung cấp, Mã số thuế, Tên nhà cung cấp, Địa chỉ —> Chọn nhóm nhà cung cấp là NCCCN (Nhà cung cấp cá nhân) Hoặc chọn nhóm nhà cung cấp là NCCDN (Nhóm nhà cung cấp tô chức, doanh nghiệp) — Chọn “Cắt và Thêm” để lưu dư liệu

Thông tin nhà cung cấp © tow

NCC09913 Tên nhà cưng cấp *

Bước 4: Thực hiện tương tự ta được danh sách nhà cung cấp thuộc nhóm nhà cung cấp

là tổ chức, doanh nghiệp và nhà cung cấp là cá nhân

Danh sách nhà cung cấp

TIEN PHAT

TPHCM

3 NCC00003 Công Ty TNHH Số 3, ngách 91/16,

Duy Hưng, Phường Trung Hoa, Quan Cau

Giấy, Thành phố Hà Nội, Việt Nam

Số L7, phô Lụa Vạn Phúc, Hà Đông , Hà Nội

GIAY VIET NAM

Thi tran Phong Chau, Thi tran Phong Chau,

Huyén Phu Ninh,

Tỉnh Phú Thọ, Việt Nam

82 Duy Tân, Dịch Vọng Hậu, Cầu Giây,

Thành phố Hồ Chí

Minh

May Nhat Khang

179 đường sô 2, khu

phố 1, Phường Tăng

Nhơn Phú B, TP Thủ Đức, TPHCM

211/23 Nguyễn Tư

Giãn,p12,quận Gò Vấp

Tiểu luận Kế Toán Tài ChínhGVHD: Vũ Hải Yến

Hoa,p13,quan Tan Binh

13 nha cung cp “Tên nhê cung cấp Dia cal Sétiiney MB séthuk ủi ro về hóc “Chức năng

“Huỳnh Đnh Hi, phường24 quận

NGC00907 Võ Thị Thụ Huệ Tình Hiệp, Sơn Tịnh, Quảng Ngãi (20/040 000) Lặp CT mua hàng v

T Huỳnh văn Nghệ, Bửu Long Biên

mec ° Phú, Thành phố Hồ Chí Mạnh < Lap cr hàng NCC00016 00016 Công 1) TM Chay oie Khang ty TNHH May Nhậc a 179 T79 đdờngZổ2khúphổi thư đường số 2, khu phố 1, Phương 000) Lập CT mua 7

® KẾTOÁN = TRƯỜNG ĐẠIHỌC NGÃN HÀNGTPHCM x⁄ + PƠ36ukếtoia2023 ©

'€ Tất cả danh mục

"Tên nhà cung $ố tiền nợ 'Mã số thuế BủI ro về hóc Chức năng

Công Ty TNHH Tolfbe Việt Trên Duy Hưng, Phường Trung Hoà ưên

NGGtGSS TỔNG CÔNG TYGIẤYVIỆTNAM ——_ Thitấn Phong Chả Thun hong «sa000.000 Ue CTma hing ©

NCC00007 'Võ Thị Thụ Huệ 'Tạnh Hiệp, Sơn Tịnh, Quảng Ngãi (20000.000) Lập CT mua hing ©

Bước 1: Chọn “Nhân viên” trong mục Đối tượng

10

Š TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP.HCM x⁄ * Dð@uRếtộn2023

'Yật tư hàng hĩa Yật tự hàng hĩa

Ngắn hàng

Ngân hàng

Tài khộn ngàn hàng, Thuế Biều thuế tiêu thụ đặc biệc iểu thui tài nguyên

Bước 2: Chọn “Thêm” ở gĩc phải phía trên ta được phần nhập liệu Nhập Mã, Tên nhân

viên, Đơn vị — Chọn “Cât và Thêm” đề lưu dữ liệu

Thơng tin nhân viên mae nee

mm Deen"

Bước 4: Thực hiện các thao tác tương tự như trên ta được danh sách nhân viên

Danh sách nhân viên

Tiểu luận Kế Toán Tài ChínhGVHD: Vũ Hải Yến

` ; Truong Dai hoc

Tran Thi Thu

Mã nhân viên Tên nhãn viên Chức danh Tên đơn vị Số tài khoản Tên ngân hà — Chức năng

TRUONG BAI HOC NGAN HANG NV000001 Đào Tâm Phúc Nhân Viên TPHCM TH ere ENE Sửa v

TRUONG BAI HOC NGAN HANG Nguyễn Thị Phương Thủy Nhân Viên = sửa 4

Nhân Viên Sữa v a

Sửa v sire » TRƯỞNG ĐẠI HỌC NGÃN HÀNG sửa

Te TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÃN HÀNG

mu RƯỜNG ĐẠI HOC NGAN HANG a

Danh mục

Đối tượng Vật tư hàng hóa Tài khoản

ooaenh

Ngân hàng Chỉ nhánh, phòng ban

1 thse ngin hing

Tiểu luận Kế Toán Tài ChínhGVHD: Vũ Hải Yến

bag 9 dung sử:

Bước 1: Vào “Nhóm vật tư, hàng hóa, dịch vự”

Bước 2: Chọn “Thêm” ở góc phải phía trên ta được phần nhập liệu như sau

Ti anode ngàn hàng, Tải sản Thuế oại công cự đợng cự Biểu thuế tiêu thụ độc biệt Điều khán thanh toán, loại tà sin cổ định Biểu thuế tàt^guyền: ht

Danh sách nhóm vật tư, hàng hoá, dịch vụ

STT Mã nhóm vật tư,

hang hoa, dich vu So Tai khoan

Tén nhom vat tu, hang hoa, dich vu

€ 0 ä ®

rma mkt oncnang

15

Tiểu luận Kế Toán Tài ChínhGVHD: Vũ Hải Yến

II.1.4.3 Vật tư hàng hóa:

Bước 1: Chon “Tất cả danh mục”, sau đó Chọn “Vật tư hàng hoá” trong mục Vật tư

Sân phẩm bạn mua và bản lại cho ®hách hàng, Dich we

Dich vụ mà bạn cụng cấp cho Hach bg

Bước 3: Nhập lần lượt các cac théng tin, chon “Cat” dé lưu

Thông tin vật tư, hàng hóa, địch vụ @x

Hàng hóa Thay đó can cứ

DI gii khi mas

Di giả khi bá + Thêng tín ngầm định + Đơn vị chuyển đối b

» Công thức tỉnh số lượng,

ay cá

16

Danh sách hàng hoá, dịch vụ

hang

4 Quần tây VT00003 Cái

7 Áo khoác VT00007 Cái

ši ẾỀ KẾTOÁN = TUONGOAHOCNGANHANG TRHCM v «c 7 ean @®

Danh sach hang héa, dich vu

Tiểu luận Kế Toán Tài ChínhGVHD: Vũ Hải Yến

hình, ta thêm lần lượt các mục “số tài khoản", “tên ngân hàng" và “chi nhánh” (không bắt buộc) Sau đó giống như các danh mục khác, nhắn vào “Cất" hoặc “Cất và thêm”

Thêm Tài khoản ngân hàng sbi Koda Yên sgân hàng * TÌnh/Thình phế, Chị nhanh

je en ent nhánh

nd ea sàn tiền giải GPs man east estrone nb cúng lọc trông 1 gi với

II.1.6Cập nhật số dư công nợ phải thu, phải trả :

II 1.6.1 Đối tượng là khách hàng

Bước 1:Chọn Nhập số dư ban đầu > chọn công nợ khách hàng

FO DL @ Nip codurban dau | TRUONG x J TONGHOPCONG NO PHAITRA x | €) TONG HOP CONG NO PHAITHL x

=¬-

tt ẾỀ kếToÁN =

actapp.misa vn,

TRƯỜNG ĐẠI HỌC x⁄ * Dữiliệu kế

Nhập số dư ban đầu

Số dư tài khoản Số dư TK ngân hàng Công nợ khách hàng

CCDC đang sử dụng dau

kỳ

Tôn kho vật tư, hàng hóa

và CCDC Cong nợ nhãn viên

Bước 2: Chọn Nhập số dư bên góc phải màn hình Chọn khách hàng —> Nhập

hoặc dư có — Chọn “Cất và Thêm”

OD @ Congnekhichhang |Nhip x ẾỀ TONGHOPCONGNOPHAITRA x | ẾỀ TONG HOPCONGNO PHAITHI: x | +} o x

Y Chỉ tiết theo Hóa đơn

Giá trị hóa đơn Số thutrước _ Nhânviên 31/12/2022 OPN 45.000.000 45.000.000 0

Tiểu luận Kế Toán Tài ChínhGVHD: Vũ Hải Yến

Bước 3: Thực hiện các thao tác tương tự như trên ta được danh sách công nợ phải trả cho khách hàng Sau khi hoàn tất tho ta bam thoat dé thy hiện nhập các dữ liệu tiếp theo

Số tài khoản Mã khách hàng Tên khách hàng Dư Nợ Dư Có Chức năng

131 KH00001 Nguyễn Thị Lan 45.000.000 0 Sửa v

131 KH00002 Công Ty Tnhh Xây Dưng Thương Mại Hưng Phúc Thịnh 0 150.000.000 Sửa v

131 KH00003 CÔNG TY TNHH TƯ VẤN VÀ ĐẦU TƯ XÂY DỰNG KỲ TÍCH 60,000,000 0

131 KH00004 HỖ THỊ NHƯ NGUYEN 75.000.000 0

131 KH00005 Lee Phúc 0 220,000,000

131 KH00006 Công ty TNHH Cả Phê Hạt 95.000.000 0

131 KH00008 Công Ty Hoàng Dương Textile Group 0 250.000.000

131 KH00010 Công ty Cố phần Cấp nước Thủ Đức 0 125.000.000

131 KH0O011 Công ty chế biến sản xuất hạt điệu 200.000.000 0 Sửa v

131 KH00012 Mai Lê Kim Oung 0 175.000.000 Sửa x

Tổng số: 12 bản ghi 20 bản ghi trên 1 trang — + 1

€ ce OSUGCRGCSLOC+O * KE oan ywe

II.1.6.2 Đối tượng là nhà cung cấp

Bước 1: Chọn Nhập số dư ban đầu —> Chọn Công nợ nhà cung cấp

HO Nthip sedurban dau | TRUGNG =x | @ TONGHOPCONG NO PHAITRA x | ẾỀ TONGHOPCONGNOPHAITHI x | + - ø

x

® KETOAN = TRƯỜNGĐẠIHỌC x⁄ * Dữliệukế @ @ /@ đi ®

oa Nhập số dư ban đầu

Mua hàng Số dư tài khoản Số dư TK ngân hàng Công nợ khách hàng Công nợ nhà cung cấp

Bước 2: Chọn Nhập số dư bên góc phải Chọn nhà cung cấp —> Nhập số dư nợ hoặc dư

có — Chọn “Cât và Thêm”

‹“ Ơ Ê) _ https/⁄/actapp.misavn/app/OP/OpeningSuppllerEntryNew Se œ O & % -›,@®

Số tài khoản *

331 rr

Nhà cung cấp + Du Ng Dư Có

» Chỉ tiết theo Hóa đơn

» Chỉ tiết theo nhân viên, đơn vị, công trình, đơn hàng, hợp đồng

& Ơ Ê)_ https//actapp.misavn/app/OP/OpeningSuppllerEntryNew » + OO & ®® @

331 NCC00001 Lê Anh Tùng, 75.000.000 ử

331 NCC00002 CÔNG TY TNHH THIẾT 8Ị CƠ KHÍ TIẾN PHÁT 80,000,000

331 NCC00903 Công Ty TNHH Takubo Việt Nam 0 195.000.000

331 NCC00004 Mai Văn Cao 0 130.000.000

331 NCC00005 TONG CONG TY GIẦY VIỆT NAM 50.000.000

33! NCC00006 Hồ Thị Xuân 20,000,000

331 NCC00907 Võ Thị Thu Huệ 20.000.000

33! NCC00008 Công Ty Đào Tạo May Mặc 0 285.000.000

331 NCC00903 Bùi Anh Tùng 45.000.000

331 NCC00010 Công ty TNHH Chỉ May Nhật Khang, 90,000,000

331 NCC00011 Nguyễn Duy Anh 0 60.000.000

331 NCC00012 Lê Ngọc Bảo Anh 0 220.000.000