Kế toán tài chính hạch toán các nghiệp vụ kế toán trên hệ thống misa

® KẾTỐN = TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH v— * Đữliệukếtộn 2023 ˆ Tự đồng thêm nhiều tải khoản ngăn hàng cng lúc chỉ trong 15 giảy với Ngăn hàng điện từ nan tich tai chin

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM

TRUONG DAI HOC NGAN HANG TP HO CHi MINH

MỤC LỤC

DANH SÁCH THÀNH VIÊN - 22222 2122212211271221.1222222212 xe 3

BANG PHAN CÔNG CHI TIẾT CÔNG VIỆC NHÓM I -5 - 3

BAI TAP THUC HANH PHAN MEM KE TOAN MISA AMIS KE TOAN

I Khai báo các thông tin ban đầu +52 2111211211121 11112112122 m1g 4

1 _ Thông tin chung - 2 + 2c 2c 22121211 192211111 1115111115111 x cay 4

2 Khai báo danh mục và số dư ban đầu 2 2S 2E 12555 11121555551 s2 4

Il Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh trong tháng 1 năm 2022 17

1 Mua và nhập kho hàng hóa - - 2c 2222221121112 121 1251222 17

2 Phân hệ Nợ phải trả người bán 2 2 2221221112111 2122122 xe2 19

3 Phân hệ Nợ phải thu khách hàng (2 2222221122122 x°2 21

4 _ Phân hệ Bán hàng L0 22220112112 212 111211111111 11 211212 23

5 Phân hệ Tiểền -.:222222221221121122112212212211 21.2 25

II Số chỉ tiết các tải khoản 552222222 2122212231221221 2112212122 1e 28

IV SỐ CÁI 22022201 2122122112122 22 34

DANH SÁCH THÀNH VIÊN

BANG PHAN CONG CHI TIET CONG VIEC NHOM 1

2 Xây dựng nghiệp vụ phân hệ Tiền Hoàng Vũ Yến Nhi 19/12

3 Xây dựng nghiệp vụ phân hệ Phải trả người ban Trac Thai Ngoc 18/12

3 | Xay dung nghiệp vụ phân hệ Phải thu khách hàng Huỳnh Khánh Vy 18/12

4 Xây dựng nghiệp vụ phân hệ Bán hàng Nguyễn Phạm Minh 18/12

Thu

5 Xuất các báo cáo (số cái và số chỉ tiết) Hoàng Vũ Yến Nhi 19/12

6 Kiểm tra và duyệt các bao cáo Trac Thai Ngoc 20/12

Huynh Khanh Vy

7 | Téng hop cac nghiép vu va bao cao thanh file word | Nguyễn Phạm Minh 23/12

hoan chinh Thu

9 In an Nguyễn Phạm Minh 27/12

Thu

BÀI TẬP THỰC HÀNH PHẦN MỀM KẾ TOÁN MISA AMIS KẾ TOÁN 2023

I Khai bao các thông tin ban đầu

1 Thông tin chung

Công ty Cô phần Tulip chuyên kinh doanh vật liệu xây dựng bắt đầu hạch toán

trên phần mềm MISA AMIS KẾ TOÁN 2023 với các thông tin sau:

Phương pháp tính giá xuất kho Bình quân cuối kỳ

Phương pháp tính thuế GTGT Phương pháp khấu trừ

2 Khai báo danh mục và số dư ban đầu

a Cơ câu tô chức

STT| Mã đơn vị Tên đơn vị Cấp tô chức

¬— `" che dan Tân đơn siàihein Tinoginhar) Chứcnăng

NV000001 ng Chí Trung Nhân viên kinh doanh Phòng kinh doanh Sửa v

NV000002 Kế toán viên Phòng kế toán Sửa +

TH! Đào Hữu Tiến Nhân viên kinh doanh Phòng kinh đoanh Sửa v

Tống số: 5 ban ghi 20 bản ghi trên * 1

`

c Danh mục Kho

STT Mã kho Tên kho

1 KHH Kho hàng o hang hoa hó

= _ TRUONG DAT HOC NGAN HANG THANH PHO HO CHI MINH v —* Durlieu ké toan 2023 @Ood8 & @

STT| Mã VT,| Tên VT,| Tính Thuế suất| Kho | TK

HH HH chất | Đonvi|l GTGT | ngâm | kho TK TK

tinh dinh Doanh Chi

® KẾTỐN = TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH v— * Đữliệukếtộn 2023

ˆ Tự đồng thêm nhiều tải khoản ngăn hàng cng lúc chỉ trong 15 giảy với Ngăn hàng điện từ

nan tich tai chin

Danh mục

Số dư ban đầu

Tài khoản ngân hàng

€ Tất cả danh mục Tên ngăn hàng Ngân hàng TIĐCP Ngoại thương Việt Nam

SINHTAI CONG TY TNHH THUONG

MAI VAT LIEU XAY DUNG SINH TAI

Lý Hồng Oanh 39 Hàm Nghị, phường

Nguyên Thái Bình, quận 1, TP.HCM

ae CƠNG TY TNHH THUONG MAI VAT LIEU XÂY DỰNG

a coms SINH TÀI

=> Ep

Thutiền +

A A x Khu công nghiệp Sóng

Thành phó Dĩ An, Tỉnh

Bình Dương, Việt Nam

Số 24 Lô 6, Đường

^ \ Trung Yên 13, Phường

NCC00002 | eee ĐÔNG SƠN | Trung Hoà, Quận Cầu | 0108049427

Giây, Thành phô Hà Nội,

Việt Nam

VINH TNHH -CÔNG | St Gun Tha ph

TY ĐIỆN LỰC SÀI GÒN | “9+8, việt Nam

Số TK ngân hàng a aA a Loai k ek Tai

(*) Tên ngân hàng tiền So tien khoan

thương Việt Nam

Nhập số dư tài khoản ngân hàng & o20h mcraitnosn ngan nang @ 2É nhop <S6 air Te ngdin hang> heo ngoại tệ bọn còn thốy đối ty chọn tiên tệ

v

E

&

le

¡ Số dư công nợ Nhà cung cấp

TK công | Mã nhà cung cấp Tên nhà cung cấp Dư Dư Có

DOAN HOA SEN

lài khá Mã nhà cung cấp tung cã sự Nợ ow ức năng

1 NCC TYCO PHAN TAP B E 0000 sửa

Tổng 300.009 to0

10

j TSCD dau năm 2022

Ma TSCD Tén TSCD Don vi Ngày tính khâu hao

Thời gian SD (năm)

Nguyên giá Hao mon LK

Cộng 1.749.000.000 198.091.667

- Khai bao TSCD: Nha kho

(© Khai bao tai san cé dinh đầu kỳ

Thông tin khấu hao Thiết kip phan Bộ ph

TK nguyên giá * Nguyên giả

tùng kèm theo — Thôngtin khác

Tỷ lệ tỉnh KH năm (M) 'Giá trị khẩu hao năm

Giá trị côn lại

Giới hạn giá trị Giả trị tỉnh KH theo luật

36 CT ghi ting * Ngày ghi tăng * Logi ti sản *

xe tải Không tính khẩu hao

Thông tnkhấu hao Thiếtlậpphảnbố 8ộphậncšuthành Dụng cụ,phụtùngkẻmtheo — Thông tin khác

TK nguyên giá * Nguyên giá Tỷ lệ tỉnh KH thang (%4) Tỷ lệ tính KH năm (%)

2113 ¥ 600.000.000 139 16,67 Giới hạn giá tr] tinh KH theo huge thuế TNDN

TK khấu hao * Giá trị tính khấu hao

- Khai bao TSCD: May tinh ASUS

( Khai báo tài sản cố định đầu kỳ @ X

$8 CT ghi tang * Ngày ahi ting *

OPN 20/02/2922 IE

Mã tài sẵn * 'Đơn vị sử dụng *

MAY TÍNH Phòng kế toán 7

Tiên tài sản ©

Thông tinkhẩuhaẹ Thiếlậpphànbớ Bộphặncấuthành Dựngcụ,phụtòngkêmtheo — Thong un hac

TK nguyên giá * Nguyên giá "Tỷ lệ tính KH tháng (%6) Tỷ lệ tính KH năm (%)

2112 = 0 1,04 12,50 'Giới hạn giá trị tính KH theo luật thuế TNDN

GX Gạch xây Viên| 10.000 | 30.000.000 KHH Kho hàng

hóa

TT Thép tắm Cái 800 120.000.000 KHH Kho hàng

m3

Hừy

Sửa chỉ tiết tồn kho vật tư hàng hóa

Hàng hóa * Gạch xây

max

Đơn vị tính Viên Hủy

13

Hàng hóa * Thép tấm +

+

Sửa chỉ tiết tồn kho vật tư hàng hóa

Hàng hóa * Ximăng

Khe * KHH Đơn vị tính Tấn

112 Tiền gửi Ngân hàng 1.600.000.000

14

34L Vay và nợ thuê tài chính 800.000.000

3411 Các khoản đi vay 800.000.000

353 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 1.184.408.333

3531 Quỹ khen thưởng 750.000.000

411 Vốn đầu tư của chủ sở hữu 500.000.000

4111 Vốn góp của chủ sở hữu 800.000.000

15

Nhập số dư tài khoản Ổ) bế rns <5ố dự ti thoàn> theo ngoại tệ ọn cồn thay đối túy dhọn tiền tệ rong Ty chan chung, Xem hướng đa taiđứy (®) X

Số tài kheản Tên tài khoản

4.648.000.000 4.648.009.000 ống số: 14 bản gh 20 bản ghi trên † tran;

Mỗy

2022

1 Mua và nhập kho hàng hóa

Nghiệp vụ: Ngày 20/12/2023, mua và nhập kho hàng hóa ở CÔNG TY CÔ PHAN TAP DOAN HOA SEN (mst: 3700381324), gid chưa thuế 16.000.000 VND với thuê GTGT 10%, số hóa đơn 001 ( đã thanh toán tiền mặt và không nhận kèm hóa đơn)

Bước 1: Đơn mua hàng

Phân hệ mua hàng > Chọn đơn mua hàng > Chon thém don mua hang

(9 Đơn mua hàng 001 Bruengdin BD GY OQ X

Nhà cung cấp Địa chỉ Ngày đơn hàng Tống tiên thanh toản

CONG TY CO PHAN TAP DOANH + ) 569, Đại lộ Thống Nhất Khu công nghiệp Sông Thần IL, Ph g0 Th ph AI "h8 '0/ 17 600 000

Mã số thuế Người liên hệt $ẽ đơn hàng ` =

Hoàn thành Nhân viên mua hông Điều khoản thanh toán 5Ø ngày được nợ Ngày giao hàng

Thêm dong Thêm ghỉ chủ Tống tiền hàng 16,000,000

Tiên chiết khẩu ° Địa điểm giao hàng

Thuế GTGT 1.600.090 Điều khoản khác Tổng tiền thanh toán 17.600.000

Chiết khấu Không tết khã

Bước 2: Chứng từ mua và nhập kho

Phan hé mua hang > Chọn mua hàng > Chọn thêm giao dịch mua hàng

a Phiéunhap

17

Chưa thanh toán (® Tharhtoảnngay Tiền mặt v Nhãnkèmhỏađơn v

Phiếu nhập Phiếuchỉ — Hóađm

Mã nhà cung cấp Ten nhà cug cấp,

NCC00091 + » © CONG TYCO PHAN TAP DOAN HOA SEN

Người giao hàng

Nhân viên mua hàng

Địa chỉ

Sõ 9, Đại lộ Thống Nhất, Khu Diễn giải

ông nghiệp Sóng Thần II, Phường DĨ An, Thành phố DĨ An, Tỉnh Bình £

+t Mua hang cla CONG Ty CO PHAN TAP BOAN HOA SEN theo hóa đơn số 0123 Tham chiếu

Tiền mặt Héo đơn

\g nghiệp Sóng Than UI, Phy g DI An, Thành phố Dĩ An, Tinh Binh C Ker theo

Chỉ tiền mua hang ca CONG TY CO PHAN TAP BOAN HOA SEN theo héa di »g Chứngtừ gốc

Kho TK Kho TK Tiên ovr aH 1561 tt

Ngày hạch toán 20/12/2023 Ngày chững từ

/2023

Số chứng từ PC09004

20 bản gh * 1

Tổng tiễn hàng 16.000.000

Thuế GTGT 1.600.000 Tống tiên thanh toán 17,600,000

Chi phi mua hang o

2 Phân hệ Nợ phải trả người ban

Nghiệp vụ: Ngày 17/1/2022, mua hàng hoá của CONG TY CO PHAN GUMAC (mst:03 12676139), chưa thanh toán

Áo sơ mi SL: 1000 cái DG: 150.000 (VND/cai)

Ao khoac SL: 100 cai DG: 200.000 (VND/ca1)

- Dinh khoan:

NO TK 156 - HH: 170.000.000

NO TK 133 - VATĐKT: 17.000.000

CO TK 331 - PTNB NCC00002: 187.000.000

- Cac bước thực hiện:

Bước 1: Đơn mua hàng

Phân hệ mua hàng > Chon don mua hang > Chon thém don mua hang

19

Chỉ nhắc: lập chững sức TRƯỜNG ĐẠI MỌC NGÃN HÀNG THÀNH PHỐ HỖ CHẾ MINH

Bước 2: Chứng từ mua và nhập kho

Tình trang

*

Số ngày được nợ Ngày giao hàng

VD Không chiết khẩu

SỐ LƯỢNG 50 WONG NHAN ĐƠN GIÁ THẰNH TIỀN 4 THUẾ GTGT TIỀN THUÊ GTST

6 x0: 1080000 0.000 7 8

e 300.02 9.000,00 600,00 600,00 30.000.000 9.000.000

30 bản ghỉ trên 1 trang — v 1 Tổng ciên hàng, 90,000,000 Tiên chiết khẩu ° Thuế GTGT 9.000.000 Tổng tiên thanh toán, 139.000.000

Phan hé mua hang > Chọn mua hàng > Chọn thêm giao dịch mua hàng

187.000.000

3 Phân hệ Nợ phải thu khách hàng

Nghiệp vụ: Ngày 19/01/2022, bán 700 áo sơ mi cho Công ty Cổ phần Thời

trang A Big Size (mst:0108969079), giá chưa VAT là 180.000 VND/cái chưa thanh

toàn, thời hạn thanh toán I năm

- - Định khoản:

NỢ TK 131-PTKH_ABIGSIZE: 138.600.000

CÓ TK 333- VATĐR: 12.600.000

CO TK 511-DTBH: 126.000.000

- Cac bước thực hiện:

Bước L: Đơn ban hang

Phân hệ bán hàng > Chon don ban hang > Chọn thêm đơn bán hàng

21

tis hdc hang — ngang

Tog tin thar vada masses thai “amnng 438.600.000

iq nga nang " ty ghonesg

t hân in bảnhàng bRuteiarr 36 ngày đượcnợ The tang đơn hàng bn rg gi hing

Tổng tiến thanh toán

Mã khách hàng Yên khách hàng Mã số thoê Ngày hạch toán

tờ Iassøp7s 1 138.600.000

"Ngày chứng tử

SØB2 Vũ Trọng Phụng, Phường Thanh Xuân Trung Quận Thanh Xuân, Thành phố Hà Nột Việt Nam 18/01/2022 hin viên bán hàng trên giải 36 chứng từ

Huỹch Khánh Vy +» | BânhàngCÔNGTYCỐ PHĂN THÔI TRANG A BIG SIZE pHrvoot

Them chiéu DWOQOQ1 X@QQU1 ~

+ Biểu khoăn thanh toàn, Số ngày được ng Nan than tea

+ịv 3% 19/01/2023

*+- MÃMÀNG TÊN HÀNG K CÔNG NỢC ' DOANH TU ow 30 LONG 'ĐƠN GIÁ THÀNM TIÊN — % THUẾ GYGY THÊM THUẾ GTGT — TK HUẾ GTGY

ASM Ao som &@ 3 1 ai 700,00 180.000, 00 126 000 00V ~

700,00 126.000.009 12.600.000

(Chi nbn fp ching tk TRUONG DAL HOC NGAN HANG THẰNH PHỚ HỒ CHẾ MDNH 196 nen nan

2 Phiếu xuất

22

4 Phan hé Ban hang

Nghiệp vụ: Ngày 05/10/2023, bán hàng trực tiếp cho khách hang Ly Hoang Oanh đã thanh toán bằng chuyển khoản Chiết khấu thương mại 2%

- Cac bước thực hiện:

Bước 1: Don ban hang

Đã gao đủ Tính giá thành

36 lượng đề xuất 6.800,00

DB Hướngdn (3 ft @ X

242.000.000

Đơn gi 220.090.900

1 Tổng tiên hàng 220.000.000 Thuế GTGT 22,000,000 Tống tiên thanh toán 242.000.000

Chưa thụ tiên ® Thutiênngay Chưyến khoản * x⁄ Kiêm phiếu xuất x⁄ Lập kèm hóa đơn

'Thu tiên gửi Phiếu xuất Hóa đơn

Bui Hiếu Nghĩa + + Thu tiên bản hàng Lý Hoàng Oanh

Tham chiếu ĐH00001 XX0OO03

Là hóa đơn thay thé

Tổng tiền thanh toán

Chiết khấu Theo hóa đơn x 200

Số lượng, Đen giá Thành tiền 800,00 230.000,00 184.000.000 6.000,00 300,00 200.000 8 6800,00 220.000.000

20 bản ghi trên 1 trang — & 1 Téng tién hang 220,000.000 Chiết khấu 4.400.000 Thuế GTGT 21.560.000 Decal Pua)

b Phiếu xuất

1 Bán hàng hóa trong nước vị|®

{ Chứng từ bán hàng NTTK00001

Chưa thutiên - (® Thutiên ngay - Chuyến khoản Y v Kiêmphiếuxuất +“ Lễpkèm hỏađơn

Thutiền gửi — Phiếuxuất — Ha don

Chứng từ gốc Tham chiếu NITTXDOG01 ĐH00001

Hàngtiền — Gia von

* Manag Tên hàng TK tiên TK doanh thu evr

1 OMS Da mi sang @ 121 S111 m3

g số: 2 bản ghị

Là hóa đơn thay thế

Địa điểm giao hàng

Sử lượng, Đơn giá Thành tiên Tỷ lệ

80000 230.000,00 184.000.000 6.000,00 &

20 bản ghi trên † trang — y 1 Tổng tiền hàng 220.000.000 Chiết khấu 4.400.000 Thuế GTGT 21.560.000 Tổng tiền thanh toán 237.160.000

c Hóa đơn

25

Phân hệ tiền gửi Chọn chỉ tiền > Chọn chỉ tiền theo hoá đơn > Nhập tên

nha cung cap > Chọn lấy dữ liệu Chọn đơn hàng cần thanh toán > Cắt Phiếu chi

trả tiền nhà cung cấp

26

"Người nha —— Ngày hàchtoển

Táng tin thành toàn gay pit ni

Bước 2: Thu tiền gửi

Phân hệ tiền gửi > Chọn thu tiền

( Thu tiền gửi NTTK00002 : =.+›

Mã đối tượng Tên 46% tượng Ngày hạch toán

hiệp vụ: Ngày 31/1/2022 thanh toán tiền điện cho CÔNG TY ĐIỆN LỰC SÀI GÒN (mst: 0300951 119-001) bằng chuyển khoản , số tiền chưa thuế là 7.000.000 VND ( Tinh vao chi phi quan lý doanh nghiệp 3.000.000 và tính vào chi phí ban hang

4.000.000) với thuế GTGT 10%, hóa đơn GTGT mẫu số 01GTKT0/001, số 0012745,

ký hiệu AB/2IE

- - Định khoản:

NO TK 642 - CPQLDN: 3.000.000

27

NO TK 641-CPBH: 4.000.000

NO TK 133 - VATDKT: 700.000

CO TK 112-TGNH: 7.700.000

- Cac bude thirc hién:

Bước l1: Lập phiếu chi

Phân hệ tiền gửi > Chọn chi tiền Chọn chí mua ngoài hóa đơn

@ Ủy nhiệm chỉ UNC00001:

Ngày bạch toán Tổng tăn + Ngăn hàng TAICP Ngoại thương Việt Na: 31/01/2022 7.700.000 Tân đổi tượng, Ngày đhờng từ

1 KHANH TONG CONG TY BIEN LUC THANM PHO HO CHi MINH TNHH - CONG TY ĐIỆN LA ON oun

Bước 2: Kê khai hóa đơn và hạch toán thuế

Phân hệ tiền gui > Chon chi tién > Chon chi mua ngoai héa don > Chon kê khai hóa đơn và hạch toán thuế

28