Trong chương 3, đề án tập trung nghiên cứu thực trạng chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa của Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam giai đoạn 2020-2023.. Trong chương 4, tác g
Tính cấp thiết của đề tài nghiên cứu
Doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) đóng vai trò quan trọng trong phát triển kinh tế - xã hội toàn cầu, chiếm hơn 97% tổng số doanh nghiệp tại Việt Nam và tạo ra khoảng 26% tổng thu nhập ròng của phân khúc doanh nghiệp Sự phát triển của DNNVV không chỉ tạo ra việc làm mà còn mang lại nhiều lợi ích xã hội Nhận thấy tiềm năng này, các ngân hàng thương mại, bao gồm Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam, đang chuyển dịch cơ cấu tín dụng từ bán buôn sang bán lẻ, tập trung vào DNNVV nhằm đa dạng hóa danh mục khách hàng và tối đa hóa lợi nhuận Mặc dù tổng tài sản và lợi nhuận sau thuế của ngân hàng đã tăng trưởng tích cực, nhưng thực trạng tín dụng đối với DNNVV vẫn gặp nhiều khó khăn và chưa được quan tâm đúng mức Do đó, cần nghiên cứu sâu hơn để tìm ra giải pháp phát triển vốn vay cho DNNVV, nhằm nâng cao chất lượng tín dụng và hỗ trợ sự phát triển bền vững của nhóm khách hàng này.
Vấn đề cấp bách hiện nay là xác định các yếu tố ảnh hưởng đến chất lượng khoản vay cho doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV), nhằm đánh giá thực trạng và tìm ra giải pháp hiệu quả để tăng doanh thu thông qua việc kiểm soát chất lượng tín dụng Mục tiêu là phát triển bền vững và nâng cao chất lượng tín dụng dành cho DNNVV tại Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam, từ đó củng cố và nâng cao vị thế của ngân hàng trên thị trường tài chính.
Nâng cao chất lượng tín dụng cho doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam là một đề tài nghiên cứu quan trọng trong đề án tốt nghiệp Việc cải thiện chất lượng tín dụng không chỉ giúp hỗ trợ sự phát triển của doanh nghiệp mà còn góp phần thúc đẩy nền kinh tế địa phương Nghiên cứu này sẽ phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng và đề xuất các giải pháp hiệu quả nhằm nâng cao khả năng tiếp cận vốn cho doanh nghiệp nhỏ và vừa.
Mục tiêu nghiên cứu
Đề án này hướng tới việc phát triển các giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng cho doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam.
Hệ thống hóa các vấn đề cơ bản liên quan đến chất lượng tín dụng của doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) là cần thiết Dựa trên những vấn đề này, bài viết sẽ tiến hành phân tích và đánh giá tình hình chất lượng tín dụng của DNNVV tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Hàng Hải Việt Nam.
+ Đề xuất một số giải pháp, kiến nghị nhằm giúp Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam nâng cao Chất lượng tín dụng đối với DNNVV.
Phương pháp nghiên cứu
Phương pháp thu thập số liệu bao gồm việc lấy thông tin từ Phòng Quản lý kinh doanh của khối khách hàng doanh nghiệp, cũng như từ báo cáo tài chính và báo cáo thường niên của Ngân hàng trong giai đoạn 2021 - 2023 Bên cạnh đó, tác giả còn khai thác thêm dữ liệu từ các nguồn bên ngoài như Ngân hàng Nhà nước và Cục Thống kê.
Phương pháp phân tích, tổng hợp và so sánh được áp dụng thông qua việc thực hiện phân tích thống kê mô tả, lập bảng và so sánh các số liệu thu thập tại Ngân hàng Mục tiêu là rút ra ý nghĩa và kết luận cho vấn đề nghiên cứu, đồng thời đề xuất các phương hướng nhằm nâng cao chất lượng tín dụng tại MSB Từ dữ liệu thu thập, tác giả tiến hành phân tích tổng hợp và đưa ra nhận xét về chất lượng tín dụng tại MSB.
NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Quan niệm chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại ngân hàng thương mại
1.1.1 Khái niệm về DNNVV Ở Việt Nam, hiện nay theo điều 4 Luật Hỗ trợ doanh Doanh nghiệp nhỏ và vừa
Theo quy định sửa đổi, bổ sung năm 2020, DNNVV bao gồm doanh nghiệp siêu nhỏ, nhỏ và vừa, với số lao động tham gia bảo hiểm xã hội bình quân không quá 200 người Doanh nghiệp cần đáp ứng một trong hai tiêu chí: tổng nguồn vốn không quá 100 tỷ đồng hoặc tổng doanh thu năm trước không quá 300 tỷ đồng Nghị định số 80/2021/NĐ-CP, ban hành ngày 26/8/2021, đã quy định chi tiết về quy mô và lĩnh vực hoạt động của doanh nghiệp.
Bảng 1.1 Tiêu chí phân loại doanh nghiệp nhỏ và vừa
Nguồn: Tác giả tự tổng hợp tại nghị định số 80/2021/NĐ-CP
Theo quy định chương trình tín dụng cho doanh nghiệp nhỏ và vừa mã số QĐ.EB.016 tại MSB, tiêu chí xác định doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) là khách hàng có doanh thu từ 16 tỷ VNĐ đến dưới 200 tỷ VNĐ.
Doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) là các tổ chức kinh doanh có quy mô hạn chế, được xác định qua các tiêu chí như số lượng lao động, doanh thu hàng năm và vốn đầu tư Những doanh nghiệp này thường có cấu trúc tổ chức đơn giản, hoạt động linh hoạt và có khả năng nhanh chóng thích ứng với những thay đổi và cơ hội trên thị trường.
1.1.2 Khái niệm về tín dụng
Theo PGS.TS Phan Thị Thu Hà trong Giáo trình “Ngân hàng thương mại” (2023), tín dụng là tài sản chiếm tỷ trọng lớn nhất trong hầu hết các ngân hàng thương mại, phản ánh đặc trưng hoạt động của ngân hàng Tín dụng có thể được phân loại theo nhiều tiêu chí khác nhau.
Theo thông tư 39/2016/TT-NHNN ban hành ngày 30/12/2016, cho vay được định nghĩa là hình thức cấp tín dụng, trong đó tổ chức tín dụng sẽ giao hoặc cam kết giao một khoản tiền cho khách hàng Khoản tiền này được sử dụng cho mục đích xác định trong một khoảng thời gian nhất định, theo thỏa thuận, với nguyên tắc hoàn trả cả gốc và lãi.
Tín dụng là quá trình mà người cho vay cung cấp tài sản hoặc tiền cho người vay, với thỏa thuận rằng người vay sẽ hoàn trả số tiền này trong tương lai theo các điều kiện đã được thống nhất trước.
1.1.3 Khái niệm về chất lượng
Khái niệm chất lượng rất quen thuộc nhưng cũng gây nhiều tranh cãi Ý nghĩa của từ "chất lượng" thay đổi tùy thuộc vào đối tượng sử dụng.
- Trong từ điển tiếng Việt: “Chất lượng là cái tạo nên phẩm chất, giá trị của một con người, một sự vật, một sự việc”
Theo Tổ chức Tiêu chuẩn hóa Quốc tế (ISO 9000), chất lượng được định nghĩa là mức độ thỏa mãn của một tập hợp các đặc tính vốn có của sản phẩm, hệ thống hoặc quá trình nhằm đáp ứng các yêu cầu.
Chất lượng được định nghĩa là mức độ mà sản phẩm, dịch vụ hoặc quá trình đáp ứng yêu cầu và tiêu chuẩn của người sử dụng Nó không chỉ liên quan đến tính năng hay hiệu suất, mà còn bao gồm độ tin cậy, độ bền, an toàn và sự hài lòng của khách hàng Trong nhiều lĩnh vực, chất lượng có thể được đo lường và đánh giá qua các tiêu chí cụ thể, nhằm đảm bảo rằng sản phẩm hoặc dịch vụ đáp ứng đúng kỳ vọng và nhu cầu của người tiêu dùng.
1.1.4 Khái niệm về chất lượng tín dụng DNNVV
Chất lượng tín dụng được định nghĩa là khoản cấp tín dụng phù hợp với nhu cầu của các bên liên quan, bao gồm ngân hàng (người cấp tín dụng), khách hàng (người được cấp tín dụng) và nền kinh tế - xã hội Để đánh giá chất lượng tín dụng, cần xem xét mức độ "sự thỏa mãn" của cả ba chủ thể này.
Đối với khách hàng, các khoản cấp tín dụng của ngân hàng cần đáp ứng nhu cầu về quy mô, thời gian, chính sách lãi suất và phí, đồng thời phải đảm bảo tính thuận lợi Thời hạn tín dụng linh hoạt và phù hợp với nhu cầu cụ thể của khách hàng, cùng với chất lượng dịch vụ từ sự tư vấn và hỗ trợ chuyên nghiệp, tận tình Đối với ngân hàng, chất lượng tín dụng được đánh giá qua hai khía cạnh quan trọng.
Các khoản tín dụng cần phải phù hợp với khẩu vị rủi ro và chiến lược kinh doanh của ngân hàng, xác định rõ đối tượng khách hàng, ngành nghề và quy mô mục tiêu Việc thiết kế các khoản vay với mức lãi suất và phí hợp lý không chỉ đảm bảo tính cạnh tranh trên thị trường mà còn bảo vệ lợi nhuận cho ngân hàng.
Quản trị rủi ro tín dụng là yếu tố then chốt trong đánh giá chất lượng tín dụng của ngân hàng, bao gồm việc thẩm định kỹ lưỡng trước khi cấp tín dụng và theo dõi tình hình tài chính của khách hàng Ngân hàng cần đảm bảo khả năng trả nợ đúng hạn của khách hàng thông qua các biện pháp phòng ngừa và xử lý rủi ro tín dụng hiệu quả, nhằm giảm thiểu tỷ lệ nợ xấu và bảo vệ lợi ích của mình.
Tín dụng ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế - xã hội, đảm bảo luân chuyển vốn hiệu quả Việc chuyển giao dòng tiền từ nơi thừa sang nơi thiếu vốn với lãi suất hợp lý không chỉ thúc đẩy phát triển kinh tế mà còn điều chỉnh và cân bằng nguồn vốn trên thị trường Điều này đặc biệt quan trọng đối với các quốc gia như Việt Nam, nơi thị trường vốn chưa phát triển, và tín dụng ngân hàng là trụ cột chính của thị trường tiền tệ Nhờ đó, tín dụng ngân hàng góp phần vào tăng trưởng kinh tế, ổn định lạm phát, và tạo ra môi trường đầu tư thuận lợi cho doanh nghiệp và cá nhân.
Quan điểm về chất lượng tín dụng giữa các đơn vị khác nhau dẫn đến những cách tiếp cận và định nghĩa không đồng nhất, thậm chí trái ngược Ngân hàng thường kiểm soát khách hàng với lãi suất và phí cao, trong khi khách hàng mong muốn dịch vụ ngân hàng nhanh chóng, tốt nhất và chi phí thấp Đồng thời, nền kinh tế và xã hội khuyến khích giảm lãi suất để thúc đẩy phát triển kinh tế, điều này có thể mâu thuẫn với lợi ích của ngân hàng Do đó, các bên liên quan cần có những nhượng bộ để xây dựng sản phẩm tín dụng phù hợp và được thị trường chấp nhận Khái niệm chất lượng tín dụng có thể hiểu là sự cân bằng hợp lý lợi ích giữa các chủ thể trong quá trình cấp tín dụng, nhằm đạt được mục tiêu và lợi ích mong muốn.
Các tiêu chí đánh giá chất lượng tín dụng đối với DNNVV
Tín dụng đóng vai trò cốt lõi trong hoạt động của ngân hàng thương mại, vì vậy việc đo lường chất lượng tín dụng là rất quan trọng để đánh giá hiệu quả kinh doanh của ngân hàng Tùy thuộc vào mục đích phân tích, có nhiều chỉ số khác nhau được sử dụng, mặc dù mỗi chỉ tiêu có nội dung riêng nhưng chúng lại có mối quan hệ chặt chẽ với nhau.
1.2.1 Quy mô và tỷ lệ tăng trưởng dư nợ
Tổng dư nợ là chỉ số quan trọng phản ánh tổng số tiền mà ngân hàng đã cấp cho khách hàng dưới dạng các khoản vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn Một tổng dư nợ thấp cho thấy hoạt động của ngân hàng yếu kém và khả năng mở rộng hạn chế, đồng thời chỉ ra chất lượng tín dụng không cao Tuy nhiên, tổng dư nợ cao không đồng nghĩa với chất lượng khoản vay tốt, vì nó có thể ẩn chứa những rủi ro tín dụng mà ngân hàng phải đối mặt.
Chỉ tiêu tổng dư nợ là yếu tố quan trọng phản ánh quy mô tín dụng và uy tín của ngân hàng đối với doanh nghiệp Nó không chỉ cho thấy khả năng cạnh tranh của ngân hàng trong lĩnh vực tín dụng mà còn là chỉ số cần thiết để đánh giá vị thế của ngân hàng trên thị trường Tổng dư nợ sẽ được xem xét so với thị phần tín dụng của ngân hàng trong khu vực để có cái nhìn tổng quan hơn về hiệu quả hoạt động tín dụng.
Tỷ lệ tăng trưởng dư nợ
Tỷ lệ tăng trưởng dư nợ (%) (Dư nợ tín dụng kỳ này – Dư nợ tín dụng kỳ trước) x 100%
Dư nợ kỳ trước phản ánh tỷ lệ tăng trưởng cho vay của ngân hàng Tăng trưởng dư nợ quá nhanh trong thời gian ngắn có thể gây ra rủi ro tín dụng và ảnh hưởng tiêu cực đến chất lượng tín dụng.
Kết cấu dư nợ là chỉ tiêu định lượng quan trọng, giúp xác định cơ cấu tín dụng dựa trên thời hạn cho vay (ngắn, trung, dài hạn) Chỉ tiêu này phản ánh sự biến động tỷ trọng giữa các loại dư nợ tín dụng của ngân hàng qua các thời kỳ khác nhau Tỷ lệ dư nợ cao cho thấy sự phát triển mạnh mẽ của nghiệp vụ tín dụng và mối quan hệ uy tín với khách hàng.
Tỷ lệ dư nợ ngắn hạn/ trung dài hạn (%) Dư nợ vay ngắn hạn/trung dài hạn x 100% Tổng dư nợ
Tỷ lệ dư nợ có tài sản đảm bảo (%) Dư nợ vay có tài sản đảm bảo x 100% Tổng dư nợ
Tỷ trọng dư nợ cho vay theo ngành (%) Dư nợ cho vay ngành n x 100% Tổng dư nợ
Với n là ngành nghề kinh doanh như: xây dựng, thương mại, sản xuất …
1.2.3 Chỉ tiêu nợ quá hạn
Nợ quá hạn xảy ra khi khách hàng không thanh toán được toàn bộ hoặc một phần tiền gốc hoặc lãi vay đúng hạn theo hợp đồng Tình trạng này thường chỉ ra vấn đề tài chính nghiêm trọng của khách hàng và là một chỉ số quan trọng để ngân hàng đánh giá rủi ro tín dụng.
Theo Thông tư số 11/2021/TT-NHNN của NHNN, nợ quá hạn được định nghĩa là khoản nợ mà khách hàng không thanh toán đúng hạn một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/hoặc lãi theo thỏa thuận với tổ chức tín dụng hoặc chi nhánh ngân hàng nước ngoài.
Thông tư này quy định các tiêu chí phân loại nợ dựa trên thời gian quá hạn, hướng dẫn ngân hàng và tổ chức tín dụng trong việc phân loại nợ, trích lập dự phòng rủi ro và xử lý nợ xấu Các khoản nợ quá hạn sẽ được phân loại theo thời gian trễ hạn, ảnh hưởng trực tiếp đến quy trình trích lập dự phòng và xử lý nợ xấu.
Theo PGS.TS, Phan Thị Thu Hà trong Giáo trình “Ngân hàng thương mại (2023): “Nợ quá hạn được định nghĩa là nợ đến hạn nhưng không/chưa trả được”
Tỷ lệ nợ quá hạn (%) Nợ quá hạn x 100%
Chỉ tiêu này phản ánh tỷ lệ nợ tồn đọng so với tổng số nợ, cho thấy mức độ rủi ro mà ngân hàng phải đối mặt Tỷ lệ càng cao đồng nghĩa với chất lượng tín dụng càng thấp.
Dư nợ cao gia tăng nguy cơ mất vốn ngân hàng, trong khi nợ xấu quá hạn ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng tín dụng Ngân hàng nào kiểm soát tốt nợ đọng sẽ có chất lượng tín dụng tốt hơn Không có nợ quá hạn là một thành công lớn trong hoạt động tín dụng của ngân hàng, nhưng chỉ tiêu này chưa phản ánh đầy đủ chất lượng khoản vay Một số ngân hàng có tỷ lệ nợ quá hạn hợp lý nhờ thực hiện đúng quy trình quản lý, trong khi những ngân hàng khác có tỷ lệ nợ quá hạn thấp do tái cấp vốn cho các khoản vay mà không chuyển khoản nợ chưa trả theo quy định.
Theo Thông tư số 11/2021/TT-NHNN của NHNN, nợ xấu được định nghĩa như sau “ Nợ xấu (NPL) là nợ xấu nội bảng, gồm nợ thuộc các nhóm 3, 4 và 5”
Nếu khoản nợ thuộc nhóm 3, nhóm 4, nhóm 5 được xem là các khoản nợ xấu
Tỷ lệ nợ xấu (%) = Nợ xấu x 100%
Chỉ tiêu này cho biết trong tổng dư nợ còn lại của một khách hàng sẽ có bao nhiêu phần trăm là nợ xấu
Tỷ lệ nợ xấu gia tăng ảnh hưởng nghiêm trọng đến chi phí dự phòng rủi ro tín dụng và lợi nhuận của ngân hàng Ngân hàng có tỷ lệ nợ cao thường cho thấy chất lượng tín dụng kém, cùng với năng lực tài chính và quản lý yếu Do đó, ngân hàng cần xem xét và cải thiện hoạt động của mình để nâng cao hiệu quả kinh doanh.
Tỷ lệ nợ xấu là chỉ tiêu quan trọng đánh giá chất lượng tín dụng của ngân hàng, phản ánh rủi ro tín dụng mà ngân hàng phải đối mặt Tỷ lệ này cao có thể dẫn đến đánh giá thấp về chất lượng tín dụng của ngân hàng Mặc dù nợ xấu là vấn đề khó tránh khỏi trong hoạt động tín dụng, ngân hàng thương mại cần duy trì tỷ lệ nợ xấu ở mức thấp để đảm bảo hoạt động hiệu quả.
1.2.5 Chỉ tiêu dự phòng rủi ro tín dụng và tỷ lệ bao phủ
Tín dụng là nguồn thu nhập chủ yếu của các tổ chức tín dụng (TCTD), nhưng cũng tiềm ẩn rủi ro lớn do khả năng khách hàng không trả nợ đúng hạn, được gọi là rủi ro tín dụng Để bảo đảm ổn định thu nhập và tỷ lệ an toàn vốn, các TCTD cần ước tính tổn thất từ hoạt động tín dụng, trích lập dự phòng rủi ro tín dụng, và duy trì lượng tiền đủ để bù đắp những tổn thất này.
Theo Thông tư số 11/2021/TT-NHNN ngày 30/7/2021 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, dự phòng rủi ro tín dụng được hiểu là khoản tiền trích lập vào chi phí hoạt động nhằm phòng ngừa rủi ro liên quan đến nợ của tổ chức tín dụng (TCTD) Dự phòng rủi ro tín dụng bao gồm hai loại: dự phòng cụ thể, dành cho từng khoản nợ cụ thể, và dự phòng chung, áp dụng cho các rủi ro chưa xác định Để đánh giá chất lượng danh mục tín dụng, các TCTD thường sử dụng tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng, được tính bằng cách chia dự phòng rủi ro tín dụng cho tổng dư nợ tín dụng của TCTD.
Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng (%) Dự phòng rủi ro tín dụng x 100%
Tổng dư nợ tín dụng phản ánh khả năng bù đắp nợ xấu thông qua tỷ lệ bao phủ nợ xấu, được tính bằng cách chia dự phòng rủi ro tín dụng cho số dư nợ xấu, bao gồm nợ thuộc nhóm 3, nhóm 4 và nhóm 5 Thông thường, tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng thường dưới 100%, nhưng tỷ lệ bao phủ nợ xấu có thể vượt quá 100% khi tỷ lệ nợ xấu thấp (thậm chí dưới 1% tổng dư nợ tín dụng), trong khi dự phòng rủi ro tín dụng lại lớn hơn tổng nợ xấu của TCTD rất nhiều.
Tỷ lệ bao phủ nợ xấu (%) Dự phòng rủi ro nợ xấu x 100%
Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa của NHTM
Hoạt động kinh doanh của khách hàng bị ảnh hưởng bởi môi trường vĩ mô, điều này tác động đến chất lượng tín dụng của ngân hàng.
Môi trường pháp lý, bao gồm các chính sách tài khóa và tiền tệ của nhà nước, đóng vai trò quan trọng trong hoạt động của ngân hàng thương mại Hệ thống pháp lý hoàn chỉnh và đồng bộ không chỉ nâng cao hiệu quả hoạt động của ngân hàng và doanh nghiệp mà còn đảm bảo chất lượng tín dụng giữa hai bên Trong nền kinh tế thị trường, các chính sách kinh tế vĩ mô như chính sách tài chính, chính sách lãi suất và chính sách đối ngoại có ảnh hưởng sâu sắc đến hoạt động của ngân hàng và doanh nghiệp.
Chủ trương và chính sách của nhà nước đúng đắn sẽ thúc đẩy sự phát triển của sản xuất kinh doanh, từ đó nâng cao chất lượng tín dụng của các khoản vay ngân hàng.
Môi trường kinh tế - xã hội hiện nay đang chịu tác động mạnh mẽ từ sự biến động không lường trước của thị trường toàn cầu, ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng vay vốn Sự tự do hóa tài chính và hội nhập quốc tế đã tạo ra một môi trường cạnh tranh khốc liệt, buộc nhiều doanh nghiệp, đặc biệt là những khách hàng thường xuyên của ngân hàng, phải đối mặt với nguy cơ thua lỗ, từ đó dẫn đến gia tăng nợ xấu Những yếu tố này không chỉ ảnh hưởng đến khả năng tài chính của người vay mà còn tác động đến khả năng trả nợ đúng hạn, ảnh hưởng sâu sắc đến chất lượng tín dụng của ngân hàng.
Các yếu tố khách quan như thiên tai, hỏa hoạn, và biến động thị trường trong và ngoài nước có thể ảnh hưởng đến quan hệ cung cầu Tình hình tăng trưởng kinh tế hoặc suy thoái kinh tế đôi khi dẫn đến những hậu quả nghiêm trọng, gây khó khăn trong việc trả nợ và làm giảm chất lượng tín dụng.
1.3.1.2 Các nhân tố thuộc doanh nghiệp
Các yếu tố định lượng và định tính ảnh hưởng đến khả năng trả nợ và mức độ tín nhiệm của doanh nghiệp Doanh nghiệp có mức tín nhiệm thấp sẽ gặp rủi ro tín dụng cao, điều này tác động tiêu cực đến chất lượng tín dụng của ngân hàng thương mại và tạo ra mối quan hệ tương hỗ giữa hai bên.
Thứ nhất, Nhân tố định lượng
Khả năng tài chính của người vay được thể hiện qua báo cáo tài chính hàng năm của doanh nghiệp, phản ánh tình hình tài sản, nguồn vốn và kết quả hoạt động kinh doanh tại thời điểm vay vốn Điều này giúp đánh giá sức mạnh tài chính hiện tại của doanh nghiệp và dự đoán triển vọng trong tương lai.
Năng lực sản xuất kinh doanh được thể hiện qua vị trí của khách hàng trong ngành nghề, quy mô sản xuất, cũng như hệ thống mạng lưới tiêu thụ sản phẩm và đại lý Các mối quan hệ với bạn hàng truyền thống cũng đóng vai trò quan trọng trong việc xác định năng lực này.
Thứ hai, Nhân tố định tính
− Năng lực quản lý và kinh nghiệm của nhà quản trị doanh nghiệp:
Năng lực quản lý doanh nghiệp được thể hiện qua cấu trúc tổ chức và khả năng lãnh đạo Những nhà lãnh đạo xuất sắc thường nhạy bén với sự thay đổi của môi trường xung quanh, giúp giảm thiểu rủi ro và đảm bảo khả năng trả nợ ngân hàng Mặc dù không doanh nghiệp nào vay vốn mà không mong muốn đạt hiệu quả cao, nhưng nhiều khi do năng lực kinh doanh hạn chế, doanh nghiệp không thể hoàn thành mục tiêu đề ra, từ đó ảnh hưởng đến tín dụng từ ngân hàng.
Nhiều nhà lãnh đạo hiện nay gặp khó khăn do thiếu kinh nghiệm thực tế, dẫn đến việc họ không thể dự đoán chính xác các biến động của thị trường và không xử lý hiệu quả những vấn đề phát sinh trong hoạt động sản xuất kinh doanh.
Đánh giá năng lực quản lý và kinh nghiệm của nhà quản trị doanh nghiệp hiện nay bao gồm các yếu tố quan trọng như lý lịch tư pháp của người đứng đầu, năng lực điều hành của người quản lý trực tiếp, tính năng động và độ nhạy bén của ban lãnh đạo trước sự thay đổi của thị trường, trình độ học vấn của người quản lý, cùng với sự phân tách nhiệm vụ và quyền lực trong ban lãnh đạo doanh nghiệp.
Ngân hàng chỉ quyết định cho vay sau khi phân tích kỹ lưỡng khả năng hoàn trả nợ và cách sử dụng vốn vay của người vay Tuy nhiên, nhiều doanh nghiệp đã sử dụng vốn vay sai mục đích, dẫn đến hiệu quả sản xuất kinh doanh thấp Hơn nữa, những người có đạo đức kém có thể tham nhũng, làm giảm hiệu quả sử dụng vốn vay và khiến ngân hàng không thu hồi được khoản cho vay Do đó, công tác kiểm tra và giám sát của ngân hàng thương mại là rất quan trọng.
Uy tín giao dịch của khách hàng với ngân hàng được đánh giá qua tình hình trả nợ đúng hạn sau khi ký khế ước nhận nợ, thiện chí trả nợ theo nhận định của cán bộ tín dụng, và khả năng cung cấp thông tin theo yêu cầu của ngân hàng thương mại.
Triển vọng ngành nghề được thể hiện qua vị thế của lĩnh vực sản xuất kinh doanh của khách hàng Ngân hàng thương mại thường đánh giá hoạt động của doanh nghiệp qua các yếu tố như uy tín trên thị trường, các yếu tố tự nhiên, khả năng cung cấp đầu vào, quy mô và mức độ ổn định của thị trường đầu ra, phạm vi hoạt động, cũng như tình hình chính trị và chính sách của các nước tham gia thị trường xuất nhập khẩu liên quan đến sản phẩm của doanh nghiệp.
Hình 1.1: Nhân tố ảnh hưởng mức độ tín nhiệm đối vớ khách hàng pháp nhân tại Ngân hàng thương mại
Chính sách tín dụng của ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong hoạt động cho vay đối với DNNVV, ảnh hưởng trực tiếp đến thành công hay thất bại của ngân hàng Một chính sách tín dụng cạnh tranh không chỉ giúp duy trì khách hàng hiện tại mà còn thu hút khách hàng mới, từ đó phản ánh chất lượng tín dụng cao của ngân hàng.
− Quy trình tín dụng và công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ của ngân hàng thương mại:
THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG TMCP HÀNG HẢI VIỆT NAM
Giới thiệu về Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam (MSB)
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng TMCP Hàng Hải
Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam (MSB) được thành lập năm 1991 tại Hải Phòng và đã trải qua 32 năm phát triển với hơn 260 phòng giao dịch trên toàn quốc MSB có mối quan hệ giao dịch với hơn 500 ngân hàng đại lý tại 60 quốc gia và vùng lãnh thổ Với vốn điều lệ lên tới 20.000 tỷ đồng và đội ngũ 6.000 cán bộ nhân viên có trình độ cao, ngân hàng phục vụ gần 4 triệu khách hàng cá nhân và 72.000 khách hàng doanh nghiệp, khẳng định vị thế là một trong những ngân hàng uy tín tại Việt Nam, cung cấp giải pháp tài chính toàn diện cho mọi đối tượng khách hàng trong nền kinh tế.
MSB là ngân hàng tiên phong trong chuyển đổi số, với mục tiêu trở thành ngân hàng số hàng đầu và mang lại trải nghiệm dịch vụ khách hàng tốt nhất Ngân hàng tập trung vào việc số hóa sản phẩm và quy trình nội bộ, cải tiến phương thức làm việc và thay đổi tư duy thông qua các chương trình chuyển đổi lớn từ nền tảng công nghệ Điều này giúp MSB cung cấp các sản phẩm và dịch vụ ngân hàng tiên tiến, mang lại giá trị cao cho khách hàng.
Ngân hàng TMCP MSB, là ngân hàng đầu tiên tại Việt Nam, luôn giữ vai trò tiên phong trong chuyển đổi và định hướng xu thế mới, đồng hành cùng các bên liên quan để nâng tầm vị thế và phát triển mạnh mẽ cho Việt Nam Mọi chiến lược của MSB đều nhằm đảm bảo cam kết quốc tế và tăng trưởng bền vững, đồng thời cải thiện chất lượng cuộc sống cho người Việt và hỗ trợ doanh nghiệp Việt thông qua những sản phẩm dịch vụ tài chính thuận ích MSB cũng chú trọng xây dựng môi trường làm việc lý tưởng cho cán bộ nhân viên, giúp mỗi cá nhân phát triển sự nghiệp và tạo lập cuộc sống hạnh phúc.
Hình 2.1: Quá trình phát triển của ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam
2.1.2 Mô hình tổ chức của Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam
Hình 2.2: Mô hình tổ chức Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam
Theo báo cáo thường niên năm 2023 của Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam, Đại hội đồng cổ đông (ĐHĐCĐ) là cơ quan có thẩm quyền cao nhất, quyết định các vấn đề quan trọng của MSB theo quy định pháp luật và Điều lệ Hội đồng quản trị (HĐQT) có toàn quyền đại diện cho MSB, thực hiện quyền và nghĩa vụ của ngân hàng, ngoại trừ những vấn đề thuộc thẩm quyền của ĐHĐCĐ Ban kiểm soát (BKS) có nhiệm vụ thực hiện kiểm toán nội bộ, kiểm soát và đánh giá việc tuân thủ quy định pháp luật, nội bộ, Điều lệ cùng các nghị quyết của ĐHĐCĐ và HĐQT Tổng giám đốc (TGĐ) là người điều hành cao nhất, quản lý công việc kinh doanh hàng ngày của MSB, chịu sự giám sát của HĐQT và BKS, đồng thời chịu trách nhiệm trước HĐQT và pháp luật về việc thực hiện quyền và nhiệm vụ theo quy định.
2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt
Bảng 2.1: Tổng hợp các chỉ tiêu quy mô hoạt động của ngân hàng TMCP Hàng
Hải Việt Nam từ năm 2021-2023 Đơn vị tính: Tỷ đồng
Nguồn: Tác giả tính toán từ Báo cáo tài chính của Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt
Từ năm 2021 đến năm 2023, tổng tài sản của MSB đã tăng hơn 31,1%, đạt trên 267.006 tỷ đồng, với mức tăng trưởng kép hàng năm lên tới 14,5% Động lực chính cho sự tăng trưởng này đến từ việc gia tăng cho vay khách hàng.
(Đơn vị tính: Tỷ đồng)
Hình 2.3: Tổng tài sản MSB giai đoạn 2021 – 2023
Năm 2023, MSB được cấp hạn mức tăng trưởng tín dụng cao nhất trong ngành với mức tăng 22,27% so với năm 2022, theo phê duyệt của Ngân hàng Nhà nước dựa trên tiêu chí an toàn hoạt động và quản trị rủi ro MSB áp dụng quy trình thẩm định cho vay nghiêm ngặt và hệ thống kiểm soát hiệu quả, góp phần vào mức tăng trưởng tín dụng ổn định hàng năm Từ 2021 đến 2023, MSB ghi nhận tăng trưởng kép về cho vay khách hàng đạt 14,5%, với tỷ trọng cho vay cá nhân và doanh nghiệp nhỏ và vừa ngày càng tăng, phù hợp với chiến lược dài hạn của ngân hàng Tổng dư nợ cho vay khách hàng năm 2023 đạt 149.145 tỷ đồng.
(Đơn vị tính: Tỷ đồng)
Hình 2.4: Dư nợ tín dụng MSB giai đoạn 2021 – 2023
Trong năm 2023, MSB đã linh hoạt trong việc huy động vốn để đảm bảo hoạt động kinh doanh và tính thanh khoản, với tín dụng ngân hàng tăng trưởng hơn 22% và tiền gửi khách hàng tăng 13% Đối phó với biến động lãi suất và chính sách tiền tệ, ngân hàng đã kết hợp hiệu quả các hoạt động trên thị trường 1 và thị trường liên ngân hàng Cơ cấu tiền gửi theo kỳ hạn cũng đã thay đổi, với tỷ trọng tiền gửi có kỳ hạn tăng lên 73% tổng tiền gửi khách hàng, so với 69% cuối năm 2022 Mặc dù tỷ lệ tiền gửi không kỳ hạn có phần giảm, MSB vẫn giữ vị trí thứ 4 trên thị trường ngân hàng với tỷ lệ 26,54%, tương đương 35.120 tỷ đồng tính đến 31/12/2023.
(Đơn vị tính: Tỷ đồng)
Hình 2.5: Huy động vốn MSB giai đoạn 2021 – 2023 Bảng 2.2: Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng TMCP Hàng Hải
Việt Nam từ năm 2021-2023 Đơn vị tính: Tỷ đồng
Nguồn: Tác giả tính toán từ Báo cáo tài chính của Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt
- Tổng thu thuần từ hoạt động:
Tổng thu thuần hoạt động (TOI) của MSB năm 2023 đạt 12.259 tỷ đồng, tăng 14,5% so với năm 2022 Sự tăng trưởng này phản ánh nỗ lực và chiến lược kinh doanh linh hoạt của MSB trong bối cảnh thị trường đầy thách thức.
(Đơn vị tính: Tỷ đồng)
Hình 2.6: Cơ cấu thu nhập của Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam năm 2023
Trong năm 2023, tỷ trọng thu nhập lãi thuần chiếm khoảng 75% tổng thu nhập hoạt động (TOI) của ngân hàng Ngân hàng đang hướng đến việc tăng cường tỷ trọng thu nhập ngoài lãi lên khoảng 25% tổng TOI, thông qua việc phát triển các sản phẩm dịch vụ mới và đa dạng hóa nguồn thu phí để đáp ứng nhu cầu của khách hàng.
(Đơn vị tính: Tỷ đồng)
Hình 2.7: Tổng thu nhập của Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam giai đoạn 2021 – 2023
Với chiến lược tập trung vào khách hàng cá nhân và doanh nghiệp nhỏ và vừa, MSB đã thực hiện các chính sách bán hàng và khai thác hệ sinh thái sản phẩm thiết kế chuyên biệt, giúp lợi nhuận trước thuế năm 2023 tăng 14,58% so với năm 2021, đạt mức tăng trưởng kép hàng năm gần 7% Cuối năm 2023, lợi nhuận trước thuế của MSB ghi nhận 5.830 tỷ đồng, tăng nhẹ 1% so với cuối năm 2022, và sau khi thực hiện nghĩa vụ thuế, lợi nhuận sau thuế đạt 4.644 tỷ đồng.
(Đơn vị tính: Tỷ đồng)
Hình 2.8: Lợi nhuận trước thuế của Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam giai đoạn 2021 – 2023
Thực trạng chất lượng tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng
hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam
2.2.1 Cơ cấu số lượng khách hàng DNNVV tại MSB giai đoạn 2021-2023
Bảng 2.3: Cơ cấu số lượng khách hàng DNNVV tại MSB giai đoạn 2021-2023
Số lượng khách hàng tín dụng 3.943 19,20 4.700 26,60 5.950
Số lượng khách hàng phi tín dụng 9.379 24,60 11.687 31,20 15.333
Nguồn: Tác giả tự tổng hợp từ phòng quản lý kinh doanh khối khách hàng doanh nghiệp tại MSB
Số lượng khách hàng tại MSB đã tăng trưởng mạnh mẽ, đạt tổng cộng 21.283 khách hàng vào cuối năm 2023, trong đó có 5.950 khách hàng tín dụng, tăng 26.6% so với năm 2022 Sự mở rộng của tệp khách hàng tín dụng cho thấy MSB đã xây dựng được uy tín và sự tin tưởng trong mắt khách hàng Khách hàng mới thường lựa chọn ngân hàng dựa trên danh tiếng tốt và trải nghiệm tích cực từ khách hàng hiện tại Điều này phản ánh chất lượng dịch vụ khách hàng và chính sách chăm sóc khách hàng hiệu quả Tất cả những yếu tố này đều chỉ ra rằng ngân hàng đang phát triển bền vững với các chiến lược hiệu quả trong việc mở rộng thị phần, quản lý rủi ro và cung cấp sản phẩm phù hợp với nhu cầu của khách hàng.
2.2.2 Cơ cấu dư nợ cho vay DNNVV tại MSB giai đoạn 2021-2023
Bảng 2.4: Cơ cấu dư nợ cho vay DNNVV theo kỳ hạn tại MSB giai đoạn 2021-2023 Đơn vị tính: Tỷ đồng
Thời hạn cho vay 2021 Tỷ trọng(%) 2022 Tỷ trọng(%) 2023 Tỷ trọng(%)
Dư nợ tín dụng ngắn hạn 9.750,91 62,4 12.027,24 64,3 15.859,79 68,6
Dư nợ tín dụng trung hạn 3.234,68 20,7 3.946,73 21,1 4.230,82 18,3
Dư nợ tín dụng dài hạn 2.640,87 16,9 2.730,91 14,6 3.028,62 13,1
Nguồn: Tác giả tự tổng hợp từ phòng quản lý kinh doanh khối khách hàng doanh nghiệp tại MSB
Hình 2.9: Cơ cấu dư nợ vay của DNNVV theo kỳ hạn trong giai đoạn 2021-2023
Tổng dư nợ cho DNNVV vay vốn tại MSB
Dư nợ tín dụng ngắn hạn Dư nợ tín dụng trung hạn
Dư nợ tín dụng dài hạn
Tổng dư nợ cho vay DNNVV tại MSB năm 2023 đạt 23.119,23 tỷ đồng, tăng 23,6% so với năm 2022 và 47,95% so với năm 2021 Trong đó, dư nợ ngắn hạn chiếm 68,6%, dư nợ trung hạn chiếm 18,3% và dư nợ dài hạn chiếm 13,1% Tăng trưởng tín dụng có mối quan hệ chặt chẽ với tăng trưởng kinh tế, khi tăng trưởng kinh tế là cơ sở cho tăng trưởng tín dụng, đồng thời tăng trưởng tín dụng cũng là yếu tố thúc đẩy tăng trưởng kinh tế.
Bảng 2.5: Cơ cấu dư nợ cho vay DNNVV theo ngành nghề tại MSB giai đoạn 2021-2023 Đơn vị tính: Tỷ đồng
Ngành nghề 2021 Tỷ trọng(%) 2022 Tỷ trọng(%) 2023 Tỷ trọng(%)
Nguồn: Tác giả tự tổng hợp từ phòng quản lý kinh doanh khối khách hàng doanh nghiệp tại MSB
Hình 2.10: Cơ cấu dư nợ cho vay DNNVV theo ngành nghề tại MSB giai đoạn 2021-2023
Vốn tín dụng từ MSB đóng vai trò quan trọng trong việc hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa, góp phần phát triển kinh tế và các vùng, địa phương trên toàn quốc MSB được biết đến là ngân hàng hàng đầu trong việc tài trợ cho các dự án lớn trong các ngành then chốt như dầu khí, điện lực, năng lượng tái tạo và viễn thông Cơ cấu cho vay của ngân hàng thể hiện sự cân bằng giữa các lĩnh vực, phù hợp với chiến lược phát triển kinh tế chung Trong đó, thương mại và xây dựng là hai lĩnh vực chủ yếu, chiếm tỷ trọng lớn trong cơ cấu cho vay cho doanh nghiệp nhỏ và vừa.
Năm 2023, dư nợ tín dụng trong ngành thương mại đạt 9.759,02 tỷ đồng, tăng 49,03% so với năm 2022 và 78,3% so với năm 2021, chiếm tỷ trọng lớn nhất trong cơ cấu dư nợ cho vay DNNVV tại MSB MSB nổi bật trong việc tài trợ cho doanh nghiệp xuất nhập khẩu nhờ vào lợi thế về tỷ giá và phí giao dịch Ngân hàng cũng chú trọng phát triển khách hàng trong lĩnh vực xây dựng, với tốc độ tăng trưởng đạt 7.180,07 tỷ đồng, tăng 4,79% so với năm 2022 và 25,01% so với năm 2021, mặc dù ngành này gặp nhiều khó khăn trong năm 2023.
Xây dựng Thương mại Sản xuất Khác
Dư nợ phân theo ngành nghề tại MSB
Trong bối cảnh thị trường bất động sản trầm lắng và khủng hoảng trái phiếu doanh nghiệp từ năm 2021 đến năm 2023, các chủ đầu tư gặp khó khăn trong việc duy trì dòng vốn và thanh toán cho nhà thầu Việc không thu hồi được công nợ buộc các doanh nghiệp xây dựng phải gia tăng vay nợ, dẫn đến áp lực tài chính và giảm lợi nhuận Để hỗ trợ khách hàng, MSB tiếp tục duy trì và tạo điều kiện cho những khách hàng hiện hữu có khả năng thanh toán, đồng thời mở rộng phát triển các khách hàng mới đáp ứng tiêu chí đánh giá và đảm bảo rủi ro tín dụng.
Bảng 2.6: Cơ cấu dư nợ cho vay DNNVV theo tài sản đảm bảo tại MSB giai đoạn 2021-2023 Đơn vị tính: Tỷ đồng
2021 Tỷ trọng(%) 2022 Tỷ trọng(%) 2023 Tỷ trọng(%)
Có tài sản 12.891,5 82,50 17.035,64 91,08 17.835,2 77,14 Tín chấp 2.734,97 17,50 1.669,24 8,92 5.284,03 22,86
Nguồn: Tác giả tự tổng hợp từ phòng quản lý kinh doanh khối khách hàng doanh nghiệp tại MSB
Hình 2.11: Cơ cấu dư nợ cho vay DNNVV theo TSĐB tại MSB giai đoạn 2021-2023
Cơ cấu dư nợ cho vay DNNVV theo TSĐB tại MSB
Có tài sản Tín chấp
Qua số hình 3-11 cho thấy dư nợ cho vay có tài sản đảm bảo cuối năm 2023 đạt 17.835,2 tỷ đồng chiếm 77,14% trên tổng dư nợ vay, tăng 4,69% so với năm
2022 đạt 17.035,64 tỷ đồng và tăng 38,35% so với năm 2021 đạt 12.891,5 tỷ đồng
Dư nợ tín chấp không có tài sản đảm bảo trong năm 2023 đạt 5.284,03 tỷ đồng, tăng 216% so với năm 2022 (1.669,24 tỷ đồng) và tăng 93,2% so với năm 2021 (2.734,97 tỷ đồng).
Năm 2022, kinh tế Việt Nam gặp nhiều khó khăn do ảnh hưởng của đại dịch COVID-19, lạm phát và tình hình kinh tế toàn cầu bất ổn, đặc biệt tác động đến DNNVV Để giảm thiểu rủi ro, các ngân hàng đã thắt chặt tiêu chuẩn cho vay, trong đó MSB giảm cho vay tín chấp cho các doanh nghiệp tài chính khó khăn và cẩn trọng hơn với doanh nghiệp mới Việc cho vay không tài sản đảm bảo chỉ tập trung vào doanh nghiệp uy tín có quan hệ lâu năm với ngân hàng, trong khi phần lớn khoản vay đều yêu cầu tài sản đảm bảo Tuy nhiên, năm 2023, khi kinh tế phục hồi, MSB đã linh hoạt áp dụng chính sách nới lỏng tín dụng, đáp ứng nhu cầu vốn cho DNNVV và đẩy mạnh các gói tín dụng không tài sản đảm bảo, đồng thời duy trì tỷ lệ cho vay có tài sản đảm bảo để giảm rủi ro tín dụng và tăng lợi nhuận cho ngân hàng.
Chất lượng tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa tại MSB
2.3.1 Cơ sở pháp lý và các sản phẩm dịch vụ cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa tại MSB
Căn cứ tại Điều 7 Thông tư 39/2016/TT-NHNN (khoản 5 bị bãi bỏ bởi Điều
2 Thông tư 06/2023/TT-NHNN từ ngày 01/9/2023), MSB sẽ cho vay khi DNNVV đáp ứng đủ các kiểu kiện sau đây:
Khách hàng được định nghĩa là pháp nhân có năng lực pháp luật dân sự theo quy định của pháp luật Đối với cá nhân, khách hàng phải từ đủ 18 tuổi trở lên với năng lực hành vi dân sự đầy đủ, hoặc từ 15 đến dưới 18 tuổi nhưng không bị mất hoặc hạn chế năng lực hành vi dân sự theo luật.
(2) Nhu cầu vay vốn để sử dụng vào mục đích hợp pháp
(3) Có phương án sử dụng vốn khả thi
(4) Có khả năng tài chính để trả nợ
2.3.1.2 Các sản phẩm dịch vụ cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa tại MSB
Vay thấu chi là hình thức tài chính hữu ích cho các doanh nghiệp mới, đặc biệt là doanh nghiệp vừa và nhỏ, cho phép họ chi tiêu vượt quá số dư tài khoản thanh toán trong khoảng thời gian ngắn, thường là 12 tháng Tuy nhiên, doanh nghiệp cần lưu ý rằng lãi suất vay thấu chi cao hơn khoảng 1.5 lần so với các hình thức vay khác.
Thẻ tín dụng doanh nghiệp giúp tối ưu hóa dòng tiền và quản lý chi tiêu hiệu quả, đồng thời tạo điều kiện cho thanh toán trực tuyến và thanh toán không tiếp xúc Với nhiều tính năng vượt trội, thẻ tín dụng này hỗ trợ doanh nghiệp trong việc tinh gọn bộ máy công ty và nâng cao khả năng quản lý tài chính.
Cho vay theo tài trợ thương mại đang trở thành lựa chọn ưu tiên của các doanh nghiệp vừa và nhỏ trong việc sử dụng vốn vay Tổ chức tín dụng sẽ đóng vai trò trung gian thanh toán, hỗ trợ doanh nghiệp trong quá trình mua bán và nhập khẩu thiết bị, máy móc, cũng như phương tiện vận tải, nhằm phục vụ hiệu quả cho hoạt động sản xuất và kinh doanh.
Bảo lãnh tín dụng là cam kết của Quỹ bảo lãnh tín dụng nhằm thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho bên được bảo lãnh với tổ chức cho vay Nếu bên được bảo lãnh không thực hiện hoặc thực hiện không đúng, không đầy đủ các nghĩa vụ đã cam kết trong hợp đồng vào thời hạn quy định, Quỹ sẽ chịu trách nhiệm thay thế.
Tín dụng thư (L/C) là một hình thức cấp tín dụng quan trọng, không phải là dịch vụ cho vay vốn doanh nghiệp Đây là cam kết thanh toán từ ngân hàng đến doanh nghiệp, đảm bảo rằng khoản thanh toán sẽ được thực hiện theo các điều kiện nhất định Do đó, doanh nghiệp có thể yên tâm khi thực hiện giao dịch mà không lo về vấn đề thanh toán.
2.3.2 Tình hình chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa dựa trên các chỉ tiêu
Bảng 2.7: Cơ cấu dư nợ các nhóm cho vay DNNVV tại MSB trong giai đoạn 2021-2023 Đơn vị tính: Tỷ đồng
Nguồn: Tác giả tự tổng hợp từ phòng quản lý kinh doanh khối khách hàng doanh nghiệp tại MSB
Sau đại dịch COVID-19, Nợ tiêu chuẩn (Nhóm 1) đã duy trì ổn định nhờ vào gói hỗ trợ của Chính phủ và các biện pháp của MSB, với tăng trưởng trên 20% từ năm 2021 đến 2023 khi nền kinh tế phục hồi mạnh mẽ Năm 2022, Nợ cần chú ý (Nhóm 2) giảm khoảng 20,08% so với năm 2021 do dịch bệnh, trong khi MSB đã siết chặt hoạt động cấp tín dụng và áp dụng các biện pháp quản lý rủi ro hiệu quả nhằm hỗ trợ tái cơ cấu nợ cho doanh nghiệp.
Năm 2023, nhóm nợ này đã tăng cao khoảng 42,01% do MSB thực hiện nhiều chính sách mở nhằm hỗ trợ các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNVVVV) Tuy nhiên, nhiều doanh nghiệp vẫn gặp khó khăn trong việc trả nợ đúng hạn Các loại nợ như nợ dưới tiêu chuẩn (Nhóm 3), nợ nghi ngờ (Nhóm 4) và nợ có khả năng mất vốn (Nhóm 5) có xu hướng gia tăng do chính sách mở rộng phát triển khách hàng và tăng hạn mức tín dụng không có tài sản đảm bảo Dù vậy, vẫn còn nhiều DNNVV không thể duy trì hoạt động và thực hiện nghĩa vụ trả nợ đúng hạn.
Từ năm 2021 đến 2023, MSB đã đối mặt với nhiều thách thức do đại dịch COVID-19, nhưng ngân hàng đã triển khai các biện pháp hỗ trợ và tái cơ cấu nợ hiệu quả Những nỗ lực này không chỉ cải thiện chất lượng tín dụng mà còn giảm thiểu rủi ro nợ xấu Việc nới lỏng tín dụng và hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa đã giúp nhiều doanh nghiệp vượt qua khó khăn, từ đó giảm tỷ lệ nợ xấu và nâng cao tỷ lệ nợ tiêu chuẩn.
Bảng 2.8: Tỷ lệ nợ xấu (NPL) cho vay DNNVV tại MSB trong giai đoạn 2021-2023 Đơn vị tính: Tỷ đồng
Nguồn: Tác giả tự tổng hợp từ phòng quản lý kinh doanh khối khách hàng doanh nghiệp tại MSB
Hình 2.12 Tỷ lệ nợ xấu cho vay DNNVV tại MSB trong giai đoạn 2021-2023
Tỷ lệ nợ xấu (NPL) là chỉ số quan trọng phản ánh chất lượng tín dụng và hiệu quả quản lý rủi ro tại ngân hàng Tại MSB, tỷ lệ nợ xấu của các DNNVV lần lượt là 1,41% vào năm 2021, 1,00% vào năm 2022 và 1,22% vào năm 2023 Năm 2021, nền kinh tế vẫn bị ảnh hưởng nặng nề bởi đại dịch COVID-19, điều này tác động đến khả năng trả nợ của các doanh nghiệp.
Tỷ lệ nợ xấu doanh nghiệp tăng cao do khó khăn tài chính, doanh thu giảm và gián đoạn hoạt động kinh doanh Ngân hàng phải đối mặt với rủi ro cao hơn trong việc thu hồi nợ, nhưng MSB đã tăng cường tái cơ cấu nợ và hỗ trợ doanh nghiệp để giảm thiểu tác động tiêu cực Năm 2022, kinh tế phục hồi nhờ các biện pháp hỗ trợ và gói kích thích của chính phủ, giúp doanh nghiệp ổn định và cải thiện khả năng trả nợ, dẫn đến tỷ lệ nợ xấu giảm mạnh Tuy nhiên, năm 2023, mặc dù kinh tế tiếp tục phục hồi, tỷ lệ nợ xấu tăng nhẹ do một số doanh nghiệp chưa hoàn toàn hồi phục và gặp khó khăn từ các yếu tố bên ngoài như biến động kinh tế toàn cầu và lãi suất tăng MSB cần điều chỉnh chiến lược quản lý rủi ro và theo dõi chất lượng tín dụng chặt chẽ để duy trì tỷ lệ nợ xấu ở mức thấp, đảm bảo sự phát triển bền vững cho ngân hàng.
Bảng 2.9: Tỷ lệ trích lập dự phòng cho vay DNNVV tại MSB trong giai đoạn 2021-2023 Đơn vị tính: Tỷ đồng
Tổng dư nợ quá hạn 383,82 -17.04 318,41 46.75 467,28
Tỷ lệ bao phủ nợ quá hạn 42,86% 38,00% 50,69%
Nguồn: Tác giả tự tổng hợp từ phòng quản lý kinh doanh khối khách hàng doanh nghiệp tại MSB
Hình 2.13: Dự phòng tổn thất cho vay vốn DNNVV tại MSB giai đoạn 2021-2023
Dư nợ cho DNNVV vay vốn tại MSB năm 2023 đạt 467,28 tỷ đồng, ảnh hưởng đến quỹ dự phòng rủi ro tín dụng và lợi nhuận ngân hàng Trong bối cảnh kinh tế nhiều rủi ro do dịch Covid-19, MSB duy trì khẩu vị rủi ro chặt chẽ, theo dõi sát sao các khoản nợ quá hạn và trích lập dự phòng đầy đủ, với tỷ lệ bao phủ nợ quá hạn đạt 42,86% vào năm 2021 Tỷ lệ này giảm xuống 38,00% trong năm 2022 do hoàn nhập dự phòng từ chủ nợ tái cơ cấu nợ và hạn chế cấp hạn mức không có tài sản đảm bảo MSB chú trọng quản lý sau cho vay, giám sát tình hình hoạt động và việc sử dụng vốn vay của khách hàng để đảm bảo đúng mục đích và thời hạn trả nợ Năm 2023, tỷ lệ bao phủ tăng nhẹ lên 50,69%, cho thấy hoạt động cho vay đối với DNNVV tại MSB tương đối an toàn với tài sản đảm bảo chủ yếu là bất động sản.
Dự phòng tổn thất cho vay vốn DNNVV tại MSB giai đoạn 2021-2023
Dự phòng rủi ro Tỷ lệ bao phủ
Tỷ trọng dư nợ thuộc nhóm 2 và nhóm 5 bị ảnh hưởng đáng kể bởi phân loại nợ và khách hàng từ hệ thống thông tin tín dụng quốc gia (CIC) của Việt Nam Các ngân hàng đang tăng cường đầu tư vào công tác thu hồi nợ, áp dụng các công cụ cảnh báo sớm sau giải ngân và đẩy mạnh số hóa trong quản trị rủi ro để quản lý nợ quá hạn hiệu quả Để đảm bảo quản trị rủi ro, MSB cùng với các ngân hàng khác cần gia tăng khoản trích lập dự phòng tín dụng.
Bảng 2.10: Tổng thu nhập từ việc cho vay DNNVV tại MSB trong giai đoạn 2021-2023 Đơn vị: Tỷ đồng
Nguồn: Tác giả tính toán từ Báo cáo tài chính của Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt
Tổng thu nhập từ hoạt động cho vay của ngân hàng là chỉ tiêu quan trọng để đánh giá hiệu quả tài chính và đóng góp của các khoản vay vào tổng doanh thu Theo bảng 3-10, tổng thu nhập từ cho vay DNNVV tại MSB tăng đều qua các năm, đạt 688,86 tỷ đồng năm 2023, tăng 29,15% so với 533,36 tỷ đồng năm 2022 và tăng 72,5% so với 399,32 tỷ đồng năm 2021 Tỷ trọng thu nhập lãi thuần chiếm 93,7% tổng thu nhập, trong khi thu nhập từ phí chiếm 6,3% trong năm 2023 Trong bối cảnh cạnh tranh khốc liệt, MSB cần duy trì lãi suất hợp lý để thu hút và giữ chân DNNVV, đồng thời áp dụng biên độ lãi suất phù hợp.
Bảng 2.11: Tỷ lệ thu nhập lãi thuần từ việc cho vay DNNVV tại MSB trong giai đoạn 2021-2023 Đơn vị: Tỷ đồng
Tài sản sinh lời bình quân 19.798,98 20.26 23.811,65 14.37 27.234,98
Nguồn: Tác giả tính toán từ Báo cáo tài chính của Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt
Chỉ số NIM là yếu tố quan trọng đánh giá khả năng sinh lời từ hoạt động tín dụng của ngân hàng Từ năm 2021 đến 2023, tỷ lệ thu nhập lãi thuần từ cho vay DNNVV tại MSB tăng 0,46%, với hệ số NIM năm 2023 đạt 2,37% Tuy nhiên, chỉ số NIM này vẫn thấp hơn mức trung bình toàn ngành là 3,98% Điều này cho thấy MSB đang áp dụng chính sách lãi suất hợp lý và có tiềm năng sinh lời trong tương lai Để nâng cao chỉ số NIM từ cho vay DNNVV, MSB cần cải thiện chất lượng tín dụng, giảm tỷ lệ nợ xấu, tối ưu hóa lãi suất cho vay, tăng cường quản lý tài sản, và cải thiện khả năng dự báo tài chính.
Đánh giá chất lượng tín dụng trong hoạt động cấp tín dụng cho doanh nghiệp nhỏ và vừa tại MSB
doanh nghiệp nhỏ và vừa tại MSB
2.4.1 Thành tựu đã đạt được
Dư nợ cho vay tại MSB đã tăng trưởng ổn định qua các năm, với các khoản vay đảm bảo chất lượng cao Tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu duy trì ở mức thấp, góp phần nâng cao uy tín và xếp hạng tín nhiệm cho các khoản cho vay đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV).
Vốn tín dụng của MSB đóng vai trò quan trọng trong việc hỗ trợ nhiều thành phần kinh tế, góp phần phát triển các vùng, địa phương trên toàn quốc Ngân hàng này cung cấp nguồn vốn lớn cho các doanh nghiệp nhỏ và vừa, giúp họ phát triển quy mô và trở thành công ty lớn hơn, từ đó thúc đẩy sự phát triển kinh tế và xã hội của đất nước Hiện nay, MSB đang thực hiện đánh giá và phân loại khách hàng, đồng thời thường xuyên liên hệ với các công ty để mở rộng cơ hội đầu tư.
MSB đã xây dựng một chiến lược kinh doanh và định hướng đầu tư hợp lý vào các ngành kinh tế, thực hiện chính sách lãi suất cho vay dựa trên mức độ rủi ro của từng dự án Ngân hàng chú trọng cơ cấu lại danh mục đầu tư và tăng cường quan hệ khách hàng, đồng thời theo dõi tăng trưởng tín dụng để đảm bảo sự cân đối giữa cho vay và tín dụng Năng lực vốn được duy trì để đảm bảo tính thanh khoản và tối đa hóa lợi nhuận, với hoạt động tín dụng thể hiện sự phát triển hài hòa và cân đối theo thời hạn, khách hàng và ngành hàng.
Vào thứ tư, MSB chú trọng vào việc quản lý rủi ro thông qua việc xây dựng và phát triển hệ thống lưu trữ nội bộ Ngân hàng định kỳ sử dụng hệ thống đánh giá tín dụng khách hàng để nhanh chóng cập nhật tình hình và đánh giá những thay đổi ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh Điều này giúp MSB xây dựng chính sách phù hợp cho doanh nghiệp.
MSB luôn tiên phong trong việc ứng dụng công nghệ thông tin hiện đại nhằm nâng cao quản trị, phát triển sản phẩm và cải thiện dịch vụ khách hàng Ngân hàng không chỉ tăng cường kiểm soát và hạn chế rủi ro mà còn giảm thiểu chi phí và thời gian xử lý giao dịch Để đáp ứng nhu cầu của khách hàng trong thời đại số, MSB đã đầu tư nghiên cứu và triển khai các giải pháp tài chính tiện ích, đặc biệt chú trọng đến khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa Ngân hàng đã cung cấp nhiều sản phẩm số hóa như mở tài khoản online, chuyển tiền nhanh, thanh toán hóa đơn và giải ngân trực tuyến Đặc biệt, vào cuối năm 2022, MSB ra mắt M.Power - giải pháp tín dụng tín chấp số hóa toàn diện cho DNNVV với hạn mức tối đa lên đến 15 tỷ đồng, trở thành ngân hàng đầu tiên tại Việt Nam cung cấp giải pháp này.
2.4.2 Hạn chế và nguyên nhân
Hoạt động tín dụng của MSB hiện chưa đa dạng, chủ yếu tập trung vào doanh nghiệp nhà nước và doanh nghiệp lớn, chiếm 60-70% dư nợ, trong khi dư nợ đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa vẫn còn hạn chế Sự tập trung này không chỉ làm giảm tính cạnh tranh của MSB mà còn không phát huy hết tiềm năng của ngân hàng Hơn nữa, các sản phẩm cho vay chủ yếu là cho vay truyền thống, cho thấy sự thiếu đa dạng trong danh mục sản phẩm tín dụng của MSB, điều này cần được cải thiện để đáp ứng nhu cầu ngày càng đa dạng của thị trường.
MSB đang áp dụng tiêu chuẩn đánh giá tín dụng nghiêm ngặt nhằm giảm thiểu rủi ro, điều này gây khó khăn cho các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) trong việc đáp ứng yêu cầu tài chính và tài sản đảm bảo Hơn nữa, các khoản vay của DNNVV thường có quy mô nhỏ, dẫn đến chi phí giao dịch như thẩm định, quản lý và theo dõi cao hơn so với lợi nhuận từ khoản vay, làm giảm động lực của MSB trong việc cấp tín dụng cho DNNVV.
MSB chưa phát triển đầy đủ sản phẩm tín dụng và dịch vụ tài chính phù hợp với nhu cầu của các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV), khiến khả năng tiếp cận tín dụng của họ bị hạn chế Quy trình cấp tín dụng tại MSB thường phức tạp và yêu cầu nhiều thủ tục, gây khó khăn và tốn thời gian cho DNNVV trong việc tiếp cận nguồn vốn cần thiết.
Thu nhập kinh doanh của MSB chủ yếu đến từ hoạt động cho vay, điều này cho thấy ngân hàng vẫn tiềm ẩn nhiều rủi ro và phụ thuộc vào hiệu quả sử dụng vốn vay.
Nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu vẫn ở mức cao và có xu hướng gia tăng qua các năm, cho thấy hoạt động tín dụng đang tiềm ẩn nhiều rủi ro và chất lượng tín dụng chưa đạt yêu cầu Nguyên nhân chủ quan cần được xem xét để cải thiện tình hình này.
- Nguyên nhân từ phía ngân hàng MSB
Ngân hàng MSB chưa xây dựng kế hoạch phát triển lâu dài và hiệu quả, dẫn đến việc tăng trưởng tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa không ổn định và thiếu cân đối Mặc dù có sự tăng trưởng qua các năm, nhưng ngân hàng chỉ cấp tín dụng theo mục tiêu kinh doanh chung mà không nhắm đến từng khách hàng cụ thể Điều này khiến cho việc phát triển tệp khách hàng gặp khó khăn, đặc biệt trong bối cảnh cạnh tranh gay gắt với áp lực về lãi suất, hạn mức và tài chính đảm bảo.
Sản phẩm của MSB hiện tại còn hạn chế và thiếu linh hoạt, không đáp ứng đầy đủ nhu cầu đa dạng của từng nhóm khách hàng, đặc biệt là khách hàng SMB Mặc dù ngân hàng đã nghiên cứu và phát triển các gói sản phẩm nhằm phục vụ cho DNNVV, nhưng các gói này vẫn chưa hoàn thiện và chưa thu hút được sự quan tâm của đối tượng này Hơn nữa, chức năng và nhiệm vụ của một số bộ phận trong quy trình tín dụng chưa rõ ràng, dẫn đến sự chồng chéo và thiếu phối hợp, gây ra ách tắc và chậm trễ trong việc xử lý hồ sơ vay vốn.
Chất lượng thẩm định khách hàng, đặc biệt là đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV), còn hạn chế, với việc xác định giá trị tài sản đảm bảo thiếu chuyên nghiệp và chênh lệch so với thực tế Quá trình kiểm tra, giám sát và đánh giá lại giá trị tài sản diễn ra chậm, không kịp thời phát hiện rủi ro của khách hàng, ảnh hưởng đến quản lý rủi ro của ngân hàng Công tác thu thập thông tin của cán bộ tín dụng (CBTD) còn yếu kém, dẫn đến việc đánh giá khách hàng không đầy đủ và tiềm ẩn nhiều rủi ro trong quyết định cho vay Hệ thống đánh giá phụ thuộc nhiều vào ý chí chủ quan của các cấp độ đánh giá, trong khi việc đánh giá chủ yếu do CBTD trực tiếp thực hiện.
MSB chưa đa dạng hóa các nền tảng cung cấp dịch vụ, đặc biệt là trong việc áp dụng nền tảng số hóa Phương thức bán hàng chủ yếu phục vụ khách hàng đến trực tiếp, trong khi công tác tiếp thị và tìm kiếm khách hàng vẫn còn hạn chế Hầu hết khách hàng tự đến ngân hàng hoặc được giới thiệu qua các đối tác kinh doanh Phương thức bán hàng hiện tại không còn phù hợp với thời kỳ cạnh tranh khốc liệt, đặc biệt là đối với khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa, những người gặp khó khăn trong việc tiếp cận tín dụng Mặc dù MSB đã đầu tư vào công nghệ, nhưng chỉ dừng lại ở việc quản lý thông tin giao dịch mà chưa thiết lập chương trình quản lý thông tin khách hàng tập trung để phân tích và cảnh báo về rủi ro tín dụng.
Chất lượng đội ngũ lao động tại MSB chưa đáp ứng yêu cầu cao, mặc dù có cán bộ QHKH trẻ được đào tạo từ các trường đại học Phần lớn là sinh viên mới tốt nghiệp, thiếu kinh nghiệm và chưa tham gia các khóa huấn luyện chuyên môn bán hàng hiện đại Tư tưởng “khách hàng cần ngân hàng hơn ngân hàng cần khách hàng” vẫn còn tồn tại, tạo ra rào cản lớn trong bối cảnh cạnh tranh khốc liệt Đội ngũ phục vụ khách hàng còn trẻ và thiếu kinh nghiệm, ảnh hưởng đến khả năng mở rộng khách hàng tín dụng MSB gặp khó khăn trong việc chuyển đổi mô hình hoạt động, dẫn đến chất lượng phục vụ khách hàng không được cải thiện, trong khi quy trình vay vốn phức tạp và thời gian giải quyết hồ sơ kéo dài do phải qua nhiều bộ phận khác nhau.
GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG DNNVV TẠI NGÂN HÀNG TMCP HÀNG HẢI VIỆT NAM
Định hướng của MSB trong việc tín dụng cho DNNVV
Xử lý nợ xấu và nợ tồn đọng là yếu tố quan trọng trong việc cải thiện tình hình tài chính tổng thể và nâng cao vốn tự có của ngân hàng, từ đó tăng cường khả năng tài chính và ổn định hoạt động của tổ chức tín dụng.
Để ngăn chặn gia tăng nợ quá hạn, đặc biệt là nợ xấu, cần tăng cường năng lực quản lý rủi ro Điều này có thể đạt được thông qua việc xây dựng một hệ thống quản lý tín dụng hiệu quả, hoàn thiện thông tin quản lý và áp dụng hệ thống kế toán phù hợp với thông lệ quốc tế, nhằm duy trì nợ xấu ở mức thấp nhất.
Để duy trì cơ cấu tín dụng hợp lý, cần cân đối với khả năng nguồn vốn và chủ động đánh giá nhu cầu vay vốn của khách hàng trong khu vực Việc lựa chọn các phương án và dự án vay vốn tốt là rất quan trọng Ngân hàng nên ưu tiên cho vay các chương trình tín dụng phục vụ sản xuất, xuất khẩu, cũng như khu vực nông nghiệp và nông thôn, đồng thời hạn chế cho vay phi sản xuất.
Tăng trưởng tín dụng cần thận trọng, dựa trên kết quả xếp hạng tín dụng nội bộ để xây dựng cơ cấu tín dụng hợp lý, ưu tiên đầu tư vào các doanh nghiệp có hiệu quả và rủi ro thấp, đồng thời giảm dần dư nợ đối với những doanh nghiệp có cảnh báo tín dụng xấu Cần tăng tỷ trọng tín dụng trung dài hạn để ổn định dư nợ và lựa chọn các dự án hiệu quả để đầu tư.
- Kiểm soát chặt chẽ chất lượng tín dụng, thực hiện các giải pháp nhằm thu hồi và giảm tỷ lệ nợ xấu
Để nâng cao hiệu quả đầu tư vào khách hàng DNNVV, cần tiếp tục hạn chế cho vay trong lĩnh vực bất động sản và chứng khoán Đồng thời, ngân hàng nên đa dạng hóa các hình thức cấp tín dụng, cải thiện quy trình nghiệp vụ và tăng cường công tác kiểm tra giám sát Việc nâng cao chất lượng thẩm định sẽ tạo sự uy tín và an tâm cho khách hàng khi sử dụng dịch vụ ngân hàng.
Một số chỉ tiêu cần quan tâm là:
- Mức độ tăng trường tín dụng đối với DNNVV: định hướng tăng trưởng 20% trong năm 2026
− Số lượng khách hàng tín dụng mới tăng 20%, khách hàng phi tín dụng mới tăng 25%
Tỷ trọng dư nợ có tài sản đảm bảo đang được chú trọng, với mục tiêu tăng cường cho vay có tài sản đảm bảo và nâng cao chất lượng tính thanh khoản của các tài sản này Việc xác định cơ cấu cho vay phù hợp với từng khách hàng là rất quan trọng, hiện tại tỷ trọng cho vay có tài sản đảm bảo chiếm từ 80-85% tổng dư nợ.
− Tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu: duy trì ở mức phù hợp
− Tỷ trọng tín dụng trung dài hạn: phấn đấu