Nang cao chat luong tin dung doanh nghiep nho va 121197

1 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Sự hội nhập ngày sâu rộng Việt Nam vào kinh tế giới, đặc biệt sau nước ta thức thành viên Tổ chức Thương mại giới (WTO) môi trường đầu tư kinh doanh Việt Nam cải thiện theo hướng thơng thống minh bạch Đối với ngành ngân hàng, việc gia nhập thực cam kết WTO tạo môi trường mở cửa có tính cạnh tranh cao hơn, thúc đẩy dịch vụ ngân hàng tăng trưởng quy mơ tính phức tạp Hoạt động tín dụng hoạt động truyền thống đem lại nguồn thu nhập chính, hoạt động dịch vụ khác tốn ngồi nước, ngân quỹ, kinh doanh tiền tệ chủ yếu dịch vụ kèm với hoạt động tín dụng Nền kinh tế Việt Nam thời kỳ mở cửa, với sách khuyến khích thành phần kinh tế tham gia nên số lượng doanh nghiệp có quy mô nhỏ vừa ngày nhiều Chú trọng việc tiếp cận đối tượng doanh nghiệp mối quan tâm hàng đầu nhiều ngân hàng Ngân hàng TMCP Quân Đội – Chi nhánh Hải Phòng thành lập vào hoạt động 11 năm, hoạt động tín dụng ngân hàng chưa phát triển xứng tầm với bề dày hoạt động Tính đến 31/12/2009 tổng dư nợ cho vay Chi nhánh đạt 1.352 tỷ đồng (trong dư nợ khối doanh nghiệp nhỏ vừa đạt 955 tỷ đồng), thấp nhiều so với ngân hàng cổ phần khác thành lập sau chất lượng tín dụng có xu hướng ngày cảng giảm sút Từ tính cấp thiết vấn đề em chọn đề tài "Nâng cao chất lượng tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng TMCP Quân đội Chi nhánh Hải Phòng" làm đề tài luận văn tốt nghiệp Mục tiêu nghiên cứu - Nghiên cứu vấn đề chất lượng tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng thương mại - Phân tích đánh giá thực trạng chất lượng tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng TMCP Quân đội Chi nhánh Hải Phòng - Đề xuất giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng TMCP Quân đội Chi nhánh Hải Phòng Đối tượng, phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu đề tài chất lượng tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng TMCP Quân đội Chi nhánh Hải Phòng Phạm vi nghiên cứu đề tài chất lượng tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng TMCP Quân đội Chi nhánh Hải Phòng thời gian từ năm 2007 đến năm 2009 Phương pháp nghiên cứu Các phương pháp sử dụng nghiên cứu đề tài gồm có: - Các phương pháp chung tư khoa học như: + Phương pháp luận vật biện chứng + Phương pháp thống kê, phân tích tổng hợp + Phương pháp so sánh, tiếp cận hệ thống cấu trúc + Phương pháp lịch sử, logic - Phương pháp thu thập thông tin + Phương pháp phân tích tài liệu có sẵn Bố cục luận văn ngồi lời nói đầu, kết luận, mục lục tài liệu tham khảo gồm có ba chương: - Chương 1: Lý luận chất lượng tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng thương mại - Chương 2: Thực trạng chất lượng tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng TMCP Quân đội Chi nhánh Hải Phòng - Chương 3: Giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng TMCP Quân đội Chi nhánh Hải Phòng CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan doanh nghiệp nhỏ vừa kinh tế thị trường 1.1.1 Khái niệm doanh nghiệp nhỏ vừa Trước tiên, để có khái niệm doanh nghiệp vừa nhỏ, bắt đầu nghiên cứu từ khái niệm doanh nghiệp Hiện nay, có nhiều quan điểm khác doanh nghiệp, theo Luật doanh nghiệp nước Việt Nam năm 2005 có hiệu lực từ 1/7/2006 định nghĩa: “Doanh nghiệp tổ chức kinh tế có tên riêng, có tài sản, có trụ sở giao dịch ổn định, đăng ký kinh doanh theo quy định pháp luật nhằm mục đích thực hoạt động kinh doanh” Khi vào quy mơ hoạt động doanh nghiệp người ta phân thành loại doanh nghiệp là: Doanh nghiệp lớn, doanh nghiệp vừa doanh nghiệp nhỏ Ngày nay, hầu giới vào “Tổng số vốn kinh doanh số lượng lao động doanh nghiệp” để phân biệt doanh nghiệp thuộc loại doanh nghiệp lớn, doanh nghiệp vừa hay doanh nghiệp nhỏ Tuy nhiên, nước tiêu thức làm để phân biệt loại hình doanh nghiệp lại khác Các tiêu chí để phân biệt doanh nghiệp nhỏ vừa có nhóm: tiêu chí định tính tiêu chí định lượng Nhóm tiêu chí định tính: dựa đặc trưng doanh nghiệp mức độ chun mơn hóa thấp, số đầu mối quản lý ít, mức độ phức tạp quản lý thấp … Nhóm tiêu chí định lượng: dựa vào tiêu chí số lượng lao động, giá trị tài sản hay vốn, quy mơ doanh thu, lợi nhuận Trong số lao động lao động danh sách, lao động thường xuyên, lao động thực tế Tài sản vốn tổng giá trị tài sản hay vốn, tài sản (vốn) cố định Doanh thu doanh thu năm, tổng giá trị gia tăng năm Ở Philipin vào tổng số vốn doanh nghiệp để phân loại, cụ thể doanh nghiệp có tổng số vốn 60 triệu Peso tương ứng với 25 tỷ đồng xếp vào doanh nghiệp lớn, cịn doanh nghiệp có số vốn từ 15 triệu Peso đến 60 triệu Peso xếp vào doanh nghiệp vừa, cịn doanh nghiệp có số vốn 15 triệu Peso xếp thành doanh nghiệp nhỏ Tại Thái Lan, khái niệm DNNVV đưa cách chi tiết cụ thể với tách biệt rõ ràng doanh nghiệp vừa doanh nghiệp nhỏ Hai thông số quan trọng sử dụng số lượng nhân công tài sản cố định Tại Hongkong, DNNVV định nghĩa sau: Ngành Số nhân viên Sản xuất Dưới 100 Phi sản xuất Dưới 50 Bên cạnh đó, từ góc độ bên cung cấp dịch vụ, ngân hàng Hongkong cịn đưa định nghĩa DNNVV thơng qua việc sử dụng thông số như: “Doanh thu hàng năm; Mức độ tập trung tư bản; Số lượng nhân viên; Năng lực tín dụng” Bảng 1.1 Định nghĩa doanh nghiệp nhỏ vừa Thái Lan Doanh nghiệp nhỏ Doanh nghiệp vừa Số lượng Tài sản Số lượng Tài sản nhân cơng (khơng tính đất) nhân cơng (khơng tính đất) (người) (triệu bạt) (người) (triệu bạt) Sản xuất 50 50 51-200 50-200 Dịch vụ 50 50 51-200 50-200 Bán buôn 25 50 26-50 50-200 Bán lẻ 15 50 16-30 30-60 Nguồn: Kỷ yếu hội thảo (2006), Tăng cường hỗ trợ hợp tác phát triển doanh nghiệp vừa nhỏ APEC, Hà Nội Ở Việt Nam vào hai tiêu thức để phân loại doanh nghiệp, theo cơng văn số 681/CP - KTN Chính phủ ban hành ngày 20/6/1998 có quy định DNNVV doanh nghiệp có vốn kinh doanh tỷ đồng có số lao động thường xuyên không 200 người Nhưng với phát triển đất nước, doanh nghiệp ngày gia tăng, có nhiều doanh nghiệp có mức vốn tỷ đồng, hay có lao động 200 người chưa đủ mạnh để coi doanh nghiệp lớn Vì vậy, Chính phủ ban hành Nghị định số 90/2001/NĐ CP, ngày 23/11/2001 trợ giúp phát triển doanh nghiệp vừa nhỏ (DNNVV), đưa định nghĩa là: “Doanh nghiệp nhỏ vừa sở sản xuất, kinh doanh độc lập, đăng ký kinh doanh theo pháp luật hành, có vốn đăng ký không 10 tỷ đồng số lao động trung bình hàng năm khơng q 300 người Căn vào tình hình kinh tế, xã hội cụ thể ngành, địa phương, trình thực biện pháp, chương trình trợ giúp linh hoạt áp dụng đồng thời hai tiêu chí vốn lao động hai tiêu chí trên” (định nghĩa 1) Trên giác độ vĩ mô Việt Nam vậy, Ngân hàng Quân đội nay, khái niệm doanh nghiệp nhỏ vừa xác định theo phương pháp riêng Quy mô hoạt động khách hàng phụ thuộc vào ngành nghề mà khách hàng hoạt động Trong hệ thống chấm điểm có 35 ngành nghề kinh tế tương ứng với 35 chỉ tiêu quy mô Quy mô khách hàng xác định sở chấm điểm chỉ tiêu sau: Số lượng lao động Doanh thu Lớn Nguồn vốn chủ sở hữu Trung bình Tổng tài sản Nhỏ Mỗi chỉ tiêu xác định quy mơ khách hàng tính thang điểm từ đến Tổng hợp điểm chỉ tiêu sẽ xác định quy mô khách hàng theo nguyên tắc: - Các doanh nghiệp lớn doanh nghiệp có tổng hợp điểm từ 22 – 32 điểm - Các doanh nghiệp vừa doanh nghiệp có tổng hợp điểm từ 12 – 21 điểm - Các doanh nghiệp nhỏ có tổng hợp điểm nhỏ 12 (Định nghĩa 2) Trong phạm vi luận văn sẽ sử dụng hai định nghĩa Vì định nghĩa định nghĩa có tính chất thức, điều tra hay thống kê thường sử dụng định nghĩa Còn định nghĩa sử dụng trường hợp số liệu thống kê hoạt động tín dụng DNNVV Ngân hàng TMCP Quân đội 1.1.2 Đặc điểm loại hình doanh nghiệp nhỏ vừa DNNVV bên cạnh việc mang đặc trưng vốn có doanh nghiệp, cịn đặc điểm riêng biệt Qua người ta phân biệt DNNVV với loại hình doanh nghiệp khác Cụ thể DNNVV có đặc điểm chủ yếu sau: - DNNVV có quy mơ hoạt động nhỏ, hoạt động đa dạng nhiều ngành nghề kinh tế, sức lan toả DNNVV lớn Mặt khác, thâm nhập vào lĩnh vực đời sống xã hội Theo số liệu ước tính Bộ kế hoạch Đầu tư (năm 2007) khu vực DNNVV chiếm 33% tổng giá trị sản lượng công nghiệp, 68% tổng lượng hàng hoá vận chuyển, 80% tổng mức bán lẻ… - DNNVV có vốn đầu tư ban đầu ít, nguồn vốn kinh doanh mở rộng sản xuất bị hạn chế, hiệu kinh tế cao, khả thu hồi quay vịng nhanh, có sức thu hút nhiều thành phần kinh tế đầu tư vào khu vực - Là loại hình doanh nghiệp có động lớn trước thay đổi thị trường Mặt khác, chuyển hướng kinh doanh chuyển hướng mặt hàng nhanh, tăng giảm lao động, chuyển địa điểm dễ dàng - Cơ cấu tổ chức sản xuất, quản lý DNNVV gọn nhẹ, định quản lý, triển khai thực nhanh, công tác kiểm tra, điều hành trực tiếp có hiệu Mặt khác, mối quan hệ thành viên doanh nghiệp gần gũi thân thiết trình độ quản lý nhìn chung cịn hạn chế, đào tạo cách khoa học - Hiện tượng trốn thuế, trốn đăng ký kinh doanh, kinh doanh không với ngành nghề đăng ký, làm bán hàng giả, hàng chất lượng phổ biến, hoạt động phân tán nên khó quản lý… - Khả mở rộng kinh doanh hợp tác với công ty nước ngồi hạn chế Nhìn chung, giai đoạn nước ta DNNVV chưa thực phát triển theo tiềm vốn có nó, gồm nhiều lý do, có lý như: Khung pháp lý dành cho DNNVV cịn thiếu, sách nhằm hỗ trợ, bảo vệ cho DNNVV phát triển nhiều hạn chế… 1.1.3 Vai trò doanh nghiệp nhỏ vừa kinh tế thị trường Ngày nay, tầm quan trọng doanh nghiệp vừa nhỏ quốc tế thừa nhận, hoạt động phát triển DNNVV đóng vai trị lớn phát triển kinh tế quốc gia Cũng nước giới, Việt Nam DNNVV có vai trị quan trọng việc thúc đẩy phát triển kinh tế xã hội đất nước Cụ thể, vai trò DNNVV thể là: - Các DNNVV tạo nhiều việc làm cho người lao động, mang lại nguồn thu nhập ổn định lợi ích cho tất người, kể người thất nghiệp, phụ nữ mang thai hay người tàn tật có hội có việc làm Đây vai trò rõ nét DNNVV, nguyên nhân khiến phải quan tâm phát triển đối tượng Hiện nay, khủng hoảng kinh tế toàn cầu, năm dự báo năm có tỷ lệ thất nghiệp lớn, DNNVV quan tâm phát triển sẽ góp phần làm giảm bớt tình trạng thất nghiệp - Các DNNVV tận dụng nguồn nguyên nhiên vật liệu để sản xuất nhiều loại hàng hoá khác nhau, nhằm đáp ứng nhu cầu tiêu dùng, tạo nguyên liệu, sản phẩm phụ trợ cho ngành sản xuất công nghiệp tham gia xuất nước ngồi - Các DNNVV góp phần vào việc phân bổ nguồn lao động, phân bổ ngành công nghiệp đến vùng dân cư khác khắc đất nước, nhờ làm giảm bớt khoảng cách phát triển khu vực nâng cao tính cạnh tranh tồn quốc - Các DNNVV có vai trị quan trọng việc tăng trưởng kinh tế đất nước, trì, bảo tồn phát triển ngành thủ công mỹ nghệ truyền thống, giữ gìn phát triển sản phẩm độc đáo, phát triển làng nghề truyền thống, ngành coi mang đậm sắc dân tộc - Các DNNVV góp phần đào tạo, đào tạo lại bồi dưỡng thêm cho đội ngũ nhân viên, công nhân, nhà quản trị kinh tế thị trường - Đóng góp vào tăng trưởng kinh tế tăng thu nhập dân cư: hầu hết quốc gia doanh nghiệp nhỏ thường đóng góp khoảng 20 - 50% thu nhập quốc dân Một khía cạnh khác doanh nghiệp chủ yếu phục vụ cho thị trường nội địa, hoạt động dựa nguồn lực, phát triển công nghệ kỹ nước, điều có ý nghĩa đòn bẩy giúp nâng cao chất lượng sống, giảm thiểu gánh nặng từ tiêu cực xã hội - Đảm bảo tính động cho kinh tế: với quy mô kinh doanh gọn nhẹ doanh nghiệp nhỏ vừa có nhiều khả chuyển đổi mặt hàng nhanh phù hợp với nhu cầu thị trường mà gây biến động lớn, chịu ảnh hưởng có khả phục hồi nhanh sau khủng hoảng kinh tế góc độ kinh tế quốc gia 1.2 Tín dụng ngân hàng vai trị tín dụng ngân hàng 1.2.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng Tín dụng phạm trù kinh tế, đời, tồn phát triển với đời tồn phát triển sản xuất lưu thơng hàng hóa Tín dụng đời yếu tố khách quan phát triển kinh tế xã hội Mặc dù hoạt động tín dụng đời từ lâu người ta chưa thống định nghĩa đầy đủ tín dụng Khái niệm “tín dụng” có nguồn gốc từ thuật ngữ Latinh credittum có nghĩa tin tưởng, tín nhiệm Hiểu cách nơm na tín dụng vay mượn hai bên (bên cho vay bên vay) Theo từ điển thuật ngữ tín dụng, tín dụng phạm trù kinh tế thể mối quan hệ người cho vay người vay Trong quan hệ người cho vay có nhiệm vụ chuyển giao quyền sử dụng tiền hàng hóa cho vay cho người vay thời gian định Người vay tới kỳ hạn trả nợ có nghĩa vụ hồn trả số tiền hàng hóa vay, có kèm khơng kèm khoản lãi Theo Mác: “Tín dụng – hình thức biểu – tín nhiệm nhiều có khiến cho người giao cho người khác số tư hình thái hàng hóa đánh giá thành số tiền định Số tiền phải trả lại thời hạn ấn định” Theo quan niệm nhà nghiên cứu kinh tế, tín dụng coi quan hệ vay mượn lẫn người cho vay người vay với điều kiện có hồn trả vốn lẫn lãi sau thời gian định Hay nói cách khác, tín dụng phạm trù kinh tế phản ánh mối quan hệ kinh tế mà cá nhân hay tổ chức nhường quyền sử dụng (chuyển nhượng) khối lượng giá trị vật cho cá nhân hay tổ chức khác với ràng buộc định về: số tiền hoàn trả (gốc lãi), thời gian hoàn trả, lãi suất, cách thức vay mượn thu hồi… Cũng từ điển thuật ngữ tín dụng, khái niệm “tín dụng Ngân hàng” sau: “đó quan hệ tín dụng Ngân hàng tổ chức tín dụng khác với doanh nghiệp, cá nhân Trong quan hệ tín dụng này, Ngân hàng vừa người vay, vừa người cho vay Khác với tín dụng Thương mại, tín dụng Ngân hàng khơng cung cấp tín dụng hình thức hàng hóa” Theo Luật Các Tổ chức Tín dụng (TCTD) sửa đổi bổ sung năm 2004 quy định cụ thể hoạt động tín dụng cấp tín dụng TCTD sau: “Hoạt động tín dụng việc TCTD sử dụng nguồn vốn tự có, nguồn vốn huy động để cấp tín dụng Cấp tín dụng việc tổ chức tín dụng thỏa thuận để khách hàng sử dụng khoản tiền với ngun tắc có hồn trả nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh Ngân hàng nghiệp vụ khác” Như vậy, Tín dụng ngân hàng mang chất chung quan hệ tín dụng Đó quan hệ tin cậy lẫn việc vay cho vay ngân hàng, TCTD với doanh nghiệp cá nhân, thực theo ngun tắc hồn trả có lãi 1.2.2 Các hình thức tín dụng ngân hàng Căn vào cách tiếp cận tiêu chí khác tùy yêu cầu quản lý mà tín dụng phân loại theo nhiều tiêu chí khác Theo tiêu chí cách tiếp cận ta phân loại tín dụng NHTM theo cách sau: - Phân loại theo thời gian (thời hạn tín dụng): Phân chia theo thời gian có ý nghĩa quan trọng ngân hàng thời gian liên quan mật thiết đến tính an tồn sinh lợi tín dụng khả hồn trả khách hàng Theo thời gian, tín dụng phân thành: Tín dụng ngắn hạn: khoản tín dụng có thời hạn từ 12 tháng trở xuống Các khoản tín dụng thường cấp cho khách hàng có nhu cầu bổ sung vốn lưu động kinh doanh hay bù đắp tạm thời nhu cầu tiêu dùng thời gian ngắn Tín dụng trung hạn: khoản tín dụng có thời hạn từ 12 tháng đến 60 tháng Các khoản tín dụng thường cấp cho khách hàng có nhu cầu đầu tư, cải tạo, sửa chữa tài sản cố định, mở rộng sản xuất kinh doanh có thời gian thu hồi vốn 10 nhanh Các nhu cầu tiêu dùng trung hạn có nguồn trả dần từ thu nhập không dài mua sắm tơ, xây sửa nhà Tín dụng dài hạn: khoản tín dụng có thời hạn từ 60 tháng trở lên Các khoản tín dụng thường cấp cho khách hàng để đầu tư tài sản cố định có thời gian sử dụng dài, thời gian thu hồi vốn 60 tháng, có giá trị lớn phục vụ sản xuất kinh doanh nhà xưởng, tàu biển, máy móc thiết bị ; nhu cầu tiêu dùng có giá trị lớn, thời gian trả nợ dài mua sắm nhà cửa Phân loại theo hình thức: gồm chiết khấu, cho vay, bảo lãnh cho thuê Chiết khấu thương phiếu việc Ngân hàng ứng trước tiền cho khách hàng tương ứng với giá trị thương phiếu trừ phần thu nhập Ngân hàng để sở hữu thương phiếu chưa đến hạn (hoặc giấy nợ) Cho vay việc ngân hàng đưa tiền cho khách hàng với cam kết khách hàng phải hoàn trả gốc lãi khoảng thời gian xác định Bảo lãnh việc ngân hàng cam kết thực nghĩa vụ tài hộ khách hàng Mặc dù khơng phải xuất tiền ra, song ngân hàng cho khách hàng sử dụng uy tín để thu lợi Cho thuê việc ngân hàng bỏ tiền đầu tư tài sản khách hàng thuê theo thỏa thuận thường gọi hợp đồng thuê tài Sau thời gian định, khách hàng phải trả gốc lẫn lãi đến hết thời kỳ thuê Ngân hàng sẽ thực lý tài sản cho thuê bên thuê mua lại tài sản để tiếp tục khai thác - Phân loại theo mục đích tín dụng: theo tiêu thức này, tín dụng phân chia thành loại sau: Cho vay phục vụ sản xuất kinh doanh công - thương nghiệp Cho vay tiêu dùng cá nhân Cho vay mua bán bất động sản Cho vay sản xuất nông nghiệp Cho vay kinh doanh xuất nhập - Phân loại theo tài sản đảm bảo: Tài sản đảm bảo cho phép ngân hàng có nguồn thu nợ thứ hai cách bán tài sản nguồn thu nợ thứ (từ phương án vay vốn) khơng có không đủ khả trả nợ Theo tiêu thức này, tín dụng phân chia thành loại sau đây: