Nang cao chat luong tin dung doanh nghiep nho va 187107

LỜI NÓI ĐẦU Trong điều kiện nay, xu hướng khu vực hóa tồn cầu hóa trở thành phổ biến đòi hỏi doanh nghiệp phải đầu tư mua sắm tài sản cố định, mở rộng sở sản xuất, đầu tư theo chiều sâu nhằm đại hố kỹ thuật cơng nghệ, nâng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ phục vụ nhu cầu ngày cao xã hội Và để làm điều đó, doanh nghiệp cần có lượng vốn tương đối lớn Mà doanh nghiệp đáp ứng phần nhu cầu vốn Đặc biệt doanh nghiệp nhỏ vừa vốn tự có nên nhu cầu vốn cấp thiết Cho nên họ phải tìm nguồn vốn khác để phục vụ cho mục tiêu Kênh dẫn vốn quan trọng cho kinh tế hệ thống ngân hàng Vì ngân hàng nơi mà doanh nghiệp tìm đến để giải khâu vốn Các nghiệp vụ tín dụng khơng ngừng mở rộng hồn thiện theo hướng mang lại tiện ích nhiều cho doanh nghiệp nhỏ vừa đồng thời đảm bảo an toàn lợi ích ngân hàng Tuy nhiên năm qua, vấn đề tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa gặp khơng khó khăn, vấn đề chất lượng khoản tín dụng Chính vậy, làm để củng cố nâng cao chất lượng tín dụng điều mà trước đây, sau nhà quản lý Ngân hàng, nhà sách nhà nghiên cứu quan tâm Xuất phát từ quan điểm thực trạng hoạt động doanh nghiệp nhỏ vừa nay, sau thời gian thực tập Ngân Hàng Công Thương Chi Nhánh Đống Đa em mạnh dạn chọn đề tài :”Nâng cao chất lượng tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân Hàng Công Thương Chi Nhánh Đống Đa” Nhằm mục đích nghiên cứu cách tổng quát trực trang hoạt động doanh nghiệp nhỏ vừa chất lượng khoản tín dụng mà Ngân Hàng Công Thương Chi Nhánh Đống Đa cấp cho doanh nghiệp Chuyên đề tốt nghiệp GVHD : PGS.TS Trần Đăng Khâm CHƯƠNG I CÁC VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái quát Ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái Niệm đặc điểm Ngân hàng thương mại 1.1.1.1 Khái niệm Lịch sử hình thành phát triển ngân hàng gắn liền với lịch sử phát triển sản xuất hàng hố Trong kinh tế hàng hóa, thời điểm định tồn thực tế : có người tạm thời có số tiền nhàn rỗi, có người cần khối lượng tiền (để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng hay đầu tư có hiệu quả) họ trả khoản chi phí để có quyền sử dụng số tiền Theo quy luật cung - cầu, họ gặp tất (người cho vay, người vay, xã hội) có lợi, sản xuất lưu thông phát triển đời sống cải thiện Cách thức gặp đa dạng, theo đà phát triển Ngân hàng thương mại(NHTM) đời kết q hình thành phát triển lâu dài, phù hợp gắn liền với tiến trình phát triển sản xuất hàng hố Nó coi sản phẩm sản xuất hàng hố, phận khơng thể tách rời tồn tất yếu kinh tế đại Ở Việt Nam,trên đường chuyển đổi sang kinh tế thị trường có quản lý Nhà nước, thực quán sách kinh tế nhiều thành phần theo định hướng Xã Hội Chủ Nghĩa Mọi người tự kinh doanh theo pháp luật, bảo hộ quyền sở hữu thu nhập hợp pháp, hình thức sở hữu hỗn hợp, đan kết với hình thành tổ chức kinh doanh đa dạng Các doanh nghiệp, Nguyễn Hoàng Ngọc Anh – Tài Chính Pháp Khóa 48 – ĐH KTQD Chuyên đề tốt nghiệp GVHD : PGS.TS Trần Đăng Khâm không phân biệt quan hệ sở hữu tự chủ kinh doanh, hợp tác cạnh tranh với nhau, bình đẳng trước pháp luật Theo hướng đó, kinh tế hàng hoá phát triển tất yếu tạo tiền đề cần thiết đòi hỏi đời nhiều loại hình ngân hàng tổ chức tín dụng khác Để tăng cường quản lý, hướng dẫn hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khác, tạo thuận lợi cho phát triển kinh tế đồng thời bảo vệ lợi ích hợp pháp tổ chức cá nhân Việc đưa khái niệm NHTM cần thiết Theo luật tổ chức tín dụng có hiệu lực từ tháng 10 năm 1998, NHTM đýợc định nghĩa nhý sau: “NHTM tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thýờng xuyên nhận tiền gửi khác hàng với trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiền vay, thực nghiệp vụ chiết khấu làm phýõng tiện toán” Như vậy, NHTM tổ chức tài trung gian có vị trí quan trọng kinh tế, loại hình doanh nghiệp kinh doanh lĩnh vực tiền tệ - tín dụng thơng qua nghiệp vụ huy động nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi kinh tế vay, đầu tư thực nghiệp vụ tài khác Các loại hình NHTM: + NHTM quốc doanh: NHTM thành lập 100% vốn nhà nước + NHTM cổ phần: NHTM thành lập hình thức công ty cổ phần + Chi nhánh NHTM nước ngoài: ngân hàng thành lập theo luật pháp nước hoạt động theo luật pháp nước sở + Ngân hàng liên doanh: ngân hàng thành lập vốn góp bên ngân hàng Việt Nam bên ngân hàng nước ngồi có trụ sở Việt Nam hoạt động theo luật pháp Việt Nam Nguyễn Hồng Ngọc Anh – Tài Chính Pháp Khóa 48 – ĐH KTQD Chuyên đề tốt nghiệp GVHD : PGS.TS Trần Đăng Khâm 1.1.1.2 Đặc điểm ngân hàng thýõng mại Từ khái niệm NHTM nêu áp dụng vào thực tế nước ta, nước có 80% dân số sống nghề nông, việc phát triển sản xuất theo chiều hướng CNH- HĐH cần đến NHTM với vai trị to lớn Nhất trình CNH - HĐH vào chiều sâu, yêu cầu cần có vốn để xây dựng sở hạ tầng, tăng tốc đầu tư, bước chuyển dịch cấu kinh tế, đảm bảo nhịp độ tăng trưởng kinh tế nhanh lâu bền, thực thành công mục tiêu phát triển kinh tế năm vai trị NHTM Đảng Nhà nước ta coi trọng a NHTM nơi cung cấp vốn cho kinh tế Vốn tạo từ q trình tích luỹ, tiết kiệm cá nhân, doanh nghiệp tổ chức kinh tế Vì vậy, muốn có nhiều vốn phải tăng thu nhập quốc dân, có mức độ tiêu dùng hợp lý Tăng thu nhập quốc dân đồng nghĩa với việc mở rộng sản xuất lưu thông hàng hoá, đẩy mạnh phát triển ngành kinh tế Điều muốn làm lại cần có vốn Khi bị thiếu vốn, doanh nghiệp hội đầu tư không tiến hành kịp thời q trình tái sản xuất NHTM người đứng tiến hành khơi thông nguồn vốn nhàn rỗi tổ chức, cá nhân, thành phần kinh tế Thơng qua hình thức cấp tín dụng, ngân hàng tạo điều kiện cho doanh nghiệp có khả mở rộng sản xuất, cải tiến máy móc, thiết bị, đổi qui trình cơng nghệ, nâng cao suất lao động đem lại hiệu kinh tế, có nghĩa đưa doanh nghiệp lên nấc thang cạnh tranh cao Cạnh tranh mạnh mẽ, kinh tế phát triển Như với khả cung cấp vốn, NHTM trở thành điểm khởi đầu cho phát triển kinh tế quốc gia b NHTM cầu nối doanh nghiệp với thị trường, giúp cho nhà kinh doanh xây dựng chiến lược quản lý doanh nghiệp Thị trường hiểu hai góc độ, thị trường đầu vào thị trường đầu doanh nghiệp Để tiến hành hoạt động kinh doanh Nguyễn Hồng Ngọc Anh – Tài Chính Pháp Khóa 48 – ĐH KTQD Chuyên đề tốt nghiệp GVHD : PGS.TS Trần Đăng Khâm nào, doanh nghiệp cần phải tham gia vào thị trường đầu vào nhằm thực thành công chiến lược 5P: Product (sản phẩm), Price (giá cả), Promotion (giao tiếp, quảng cáo), Place (địa điểm) People (con người) Từ tiếp cận mạnh mẽ vào thị trường đầu ra, tìm kiếm lợi nhuận Qui trình bắt đầu doanh nghiệp trang bị đầy đủ vốn cần thiết Nhưng doanh nghiệp có đủ khả tài Do vậy, buộc họ phải tìm kiếm vốn phục vụ họ Nguồn vốn tín dụng NHTM giúp doanh nghiệp giải khó khăn đó, tạo cho doanh nghiệp có đủ khả thoả mãn tối đa nhu cầu thị trường phương diện: giá cả, chủng loại, chất lượng, thời gian, địa điểm NHTM cầu nối doanh nghiệp thị trường gần không gian thời gian c NHTM cầu nối tài quốc gia với tài quốc tế Trong xu khu vực hố, tồn cầu hố vai trị ngày thể rõ rệt áp lực cạnh tranh buộc kinh tế quốc gia mở cửa hội nhập phải có tiềm lực lớn mạnh mặt, đặc biệt tiềm lực tài Nhưng làm để hồ nhập tài quốc gia với phần lại giới? Câu hỏi giải đáp nhờ vào hệ thống NHTM hệ thống có khả cung cấp nhiều loại hình dịch vụ khác hỗ trợ cho việc đầu tư từ nước vào nước theo hình thức: tốn quốc tế, nghiệp vụ hối đoái, cho vay uỷ thác đầu tư giúp cho luồng vốn ra, vào cách hợp lý, đưa tài nước nhà bắt kịp với tài quốc tế Đây điều kiện tiên cho tiến trình hội nhập kinh tế quốc gia giới d Ngân hàng thương mại công cụ để Nhà nước điều tiết vĩ mô kinh tế hoạt động Ngân hàng góp phần chống lạm phát Một đường dẫn đến lạm phát kinh tế lạm phát qua đường tín dụng Khi xảy lạm phát, ngân hàng trung ương tăng tỉ lệ dự Nguyễn Hồng Ngọc Anh – Tài Chính Pháp Khóa 48 – ĐH KTQD Chuyên đề tốt nghiệp GVHD : PGS.TS Trần Đăng Khâm trữ bắt buộc, lãi suất tái chiết khấu tham gia vào thị trường mở để thông qua ngân hàng thương mại thay đổi lại lượng tiền lưu thông Các Ngân hàng thương mại kiểm sốt lạm phát thơng qua hoạt động tín dụng, bảo lãnh Từ ngân hàng xác định hướng đầu tư vốn đề biện pháp xử lý tác động xấu ảnh hưởng đến kinh tế, làm cho trình tái sản xuất diễn liên tục, góp phần điều hồ lưu thơng tiền tệ, ổn định sức mua đồng tiền, kiềm chế lạm phát 1.1.2 Các hoạt động ngân hàng thương mại Như biết, NHTM tổ chức kinh doanh lĩnh vực tiền tệ với hoạt động chủ yếu thường xuyên nhận tiền gửi khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiền vay, đầu tư, thực nghiệp vụ toán nghiệp vụ trung gian khác nhằm thu lợi nhuận tối đa sở đảm bảo khả khoản Có thể phân hoạt động NHTM thành ba hoạt động là: - Hoạt động huy động vốn - Hoạt động sử dụng vốn (cho vay đầu tư) - Hoạt động trung gian toán loại hình dịch vụ khác Ba hoạt động có mối quan hệ chặt chẽ, hỗ trợ lẫn có vai trị quan trọng việc định đến thành công hoạt động kinh doanh ngân hàng 1.1.2.1 Hoạt động huy động vốn : Một đặc trưng quan trọng hoạt động kinh doanh NHTM vay vay Vì vậy, khác với doanh nghiệp kinh doanh lĩnh vực Nguyễn Hồng Ngọc Anh – Tài Chính Pháp Khóa 48 – ĐH KTQD Chuyên đề tốt nghiệp GVHD : PGS.TS Trần Đăng Khâm phi tài chính, huy động vốn nghiệp vụ kinh doanh quan trọng NHTM  Vốn tiền gửi Tiền gửi khách hàng nguồn tài nguyên quan trọng NHTM Khi ngân hàng bắt đầu hoạt động, nghiệp vụ mở tài khoản tiền gửi để giữ hộ toán hộ cho khách hàng, cách ngân hàng huy động tiền doanh nghiệp, tổ chức dân cư - Tiền gửi khơng kỳ hạn (tiền gửi tốn): tiền doanh nghiệp cá nhân gửi vào ngân hàng nhờ ngân hàng giữ hộ toán hộ Trong phạm vi số dư cho phép, nhu cầu chi trả cá nhân doanh nghiệp ngân hàng thực Các nhu cầu tiền khách hàng nhập vào tiền gửi tốn theo u cầu Nhìn chung, lãi suất khoản tiền thấp (hoặc khơng), thay vào chủ tài khoản hưởng dịch vụ ngân hàng với mức phí thấp - Tiền gửi có kỳ hạn: loại tiền gửi mà gửi tiền vào có thoả thuận ngân hàng khách hàng thời hạn rút tiền Tuy nhiên thực tế trình cạnh tranh, để thu hút tiền gửi ngân hàng thường cho phép khách hàng rút tiền trước thời hạn không hưởng lãi hưởng mức lãi suất không kỳ hạn Tiền gửi có kỳ hạn nguồn vốn mang tính ổn định nên ngân hàng sử dụng cách chủ động làm nguồn vốn kinh doanh Vì để thu hút khách hàng gửi tiền, ngân hàng thường đưa nhiều kỳ hạn khác kỳ hạn dài lãi suất cao - Tiền gửi tiết kiệm dân cư: hình thức huy động truyền thống ngân hàng Các tầng lớp dân cư có khoản thu nhập tạm thời chưa sử dụng Trong điều kiện có khả tiếp cận với ngân hàng, họ Nguyễn Hồng Ngọc Anh – Tài Chính Pháp Khóa 48 – ĐH KTQD Chun đề tốt nghiệp GVHD : PGS.TS Trần Đăng Khâm gửi tiết kiệm nhằm mục đích bảo tồn sinh lời khoản tiết kiệm, đặc biệt nhu cầu bảo toàn Nhằm thu hút ngày nhiều tiền tiết kiệm, ngân hàng cố gắng khuyến khích dân cư thay đổi thói quen giữ vàng tiền mặt nhà cách mở rộng mạng lưới huy động, đưa hình thức huy động đa dạng lãi suất cạnh tranh Sổ tiết kiệm khơng dùng để tốn tiền hàng dịch vụ song chấp để vay vốn ngân hàng cho phép  Tiền gửi ngân hàng khác: nhằm mục đích nhờ tốn hộ số mục đích khác, NHTM gửi tiền ngân hàng khác Tuy nhiên, quy mô nguồn thường không lớn  Vốn huy động thông qua phát hành giấy tờ có giá :Trong hình thức ngân hàng chủ động đứng thu gom vốn xã hội việc phát hành giấy tờ có kỳ phiếu, trái phiếu, tín phiếu để bổ sung nguồn vốn kinh doanh ngân hàng Thông thường khoản vay khơng có đảm bảo Những ngân hàng có uy tín trả lãi suất cao vay mượn nhiều Các ngân hàng nhỏ thường khó vay mượn trực tiếp cách này, họ thường phải thông qua ngân hàng đại lý bảo lãnh Ngân hàng Đầu tư Khả vay mượn phụ thuộc vào trình độ phát triển thị trường tài chính, tạo khả chuyển đổi cho cơng cụ nợ dài hạn ngân hàng  Vốn vay ngân hàng khác Nguồn vốn vay ngân hàng khác nguồn hình thành mối quan hệ tổ chức tín dụng với tổ chức tín dụng với ngân hàng trung ương  Vay ngân hàng Trung ương: khoản vay nhằm giải nhu cầu cấp bách chi trả NHTM Trong trường hợp thiếu hụt dự trữ bắt buộc, Nguyễn Hồng Ngọc Anh – Tài Chính Pháp Khóa 48 – ĐH KTQD Chuyên đề tốt nghiệp GVHD : PGS.TS Trần Đăng Khâm NHTM thường vay ngân hàng Trung ương Hình thức cho vay chủ yếu ngân hàng Trung ương tái chiết khấu tái cấp vốn  Vay tổ chức tín dụng khác: trình kinh doanh doanh nghiệp phát sinh tình trạng tạm thời thừa vốn, ngược lại phát sinh tình trạng thiếu vốn Hoạt động kinh doanh ngân hàng không tránh khỏi tình trạng Đối với ngân hàng, có lúc ngân hàng huy động vốn lại không sử dụng hết, phải trả lãi tiền gửi Ngược lại, có thời kỳ nhu cầu vốn cho vay đầu tư lớn khả nguồn vốn mà ngân hàng huy động lại không đáp ứng đủ Trong trường hợp này, ngân hàng gửi vốn tạm thời vào ngân hàng khác để lấy lãi vay vốn để mở rộng kinh doanh khơi phục khả tốn ngân hàng Như vậy, NHTM có nhiều biện pháp nhằm thu hút tối đa nguồn vốn kinh tế, là: khoản tiền gửi; tiền huy động thơng qua phát hành giấy tờ có giá; huy động từ việc vay ngân hàng khác 1.1.2.2 Hoạt động sử dụng vốn (cho vay đầu tư) Sử dụng khai thác nguồn vốn hoạt động chủ yếu quan trọng NHTM thể thông qua nhiều nghiệp vụ cụ thể như: cho vay, đầu tư, hoạt động ngân quỹ Trong đó, cho vay nghiệp vụ sử dụng khai thác nguồn vốn NHTM  Hoạt động cho vay Cho vay hình thức cấp tín dụng ngân hàng chuyển giao cho khách hàng lượng tiền để sử dụng vào mục đích định ngun tắc có hồn trả gốc lãi Đây hoạt động mang lại nhiều lợi nhuận cho ngân Nguyễn Hoàng Ngọc Anh – Tài Chính Pháp Khóa 48 – ĐH KTQD Chun đề tốt nghiệp GVHD : PGS.TS Trần Đăng Khâm hàng Tuy nhiên hoạt động chứa đựng mức độ rủi ro cao Vì vậy, cho vay phải đảm bảo nguyên tắc sau: Vốn vay phải sử dụng mục đích thoả thuận hợp đồng tín dụng; Phải hoàn trả nợ gốc lãi hạn thoả thuận hợp đồng tín dụng; Vốn vay phải đảm bảo tài sản; Cho vay phải dựa phương án sử vốn vay có hiệu Có nhiều tiêu thức phân loại cho vay Nếu phân loại theo thời hạn có: cho vay ngắn hạn, trung hạn dài hạn Nếu phân loại theo mục đích sử dụng có: cho vay tiêu dùng cho vay kinh doanh Nếu phân loại theo loại tiền tệ có cho vay nội tệ cho vay ngoại tệ Nếu phân loại theo phương thức cho vay có: cho vay lần, cho vay hạn mức, cho vay thấu chi, cho vay theo thẻ tín dụng  Hoạt động đầu tư ngân quỹ Hoạt động đầu tư NHTM thể nhiều hình thức như: đầu tư mua bán chứng khốn, đầu tư góp vốn cổ phần, góp vốn liên doanh liên kết Nhờ có hoạt động đầu tư mà NHTM sử dụng khai thác tối đa nguồn vốn huy động, đa dạng hoá kinh doanh phân tán rủi ro, tăng cường khoản cho dự trữ ngân hàng Đồng thời, mang lại nguồn thu nhập cho NHTM Tuy nhiên, hoạt động đầu tư mức độ cịn tuỳ thuộc vào mơ hình tổ chức NHTM nước Xu hướng chung hoạt động NHTM ngày phát triển đa dạng hoạt động kinh doanh dịch vụ ngân hàng Hoạt động ngân quỹ hoạt động phục vụ cho việc chi trả khách hàng, bao gồm nghiệp vụ quỹ tiền mặt, tiền gửi ngân hàng khác ngân hàng Trung ương 10 Nguyễn Hoàng Ngọc Anh – Tài Chính Pháp Khóa 48 – ĐH KTQD