Các kết quả nghiên cứu chính và kết luận: Trang 5 : Công nghiệp - Xây dựng CTCP : Công ty cổ phần DNNN : Doanh nghiệp Nhà nƣớc DNNVV : Doanh nghiệp nhỏ và vừa DNTN : Doanh nghiệp tƣ nh
Tính cấp thiết của đề tài
Trong bối cảnh công nghiệp hóa hiện đại hóa đất nước, việc thúc đẩy phát triển doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) là một bước đi quan trọng DNNVV đóng vai trò then chốt trong việc khai thác toàn diện mọi nguồn lực kinh tế và giải quyết các mối quan hệ kinh tế quan trọng như tăng trưởng kinh tế, giải quyết việc làm, hạn chế lạm phát và tăng thu ngân sách Tại Việt Nam, DNNVV chiếm tới hơn 97,7% tổng số doanh nghiệp và tạo ra hơn 1 triệu việc làm mới mỗi năm, đồng thời sử dụng tới 50% lao động xã hội và thu hút 38% vốn đầu tư xã hội, đóng góp 31% tổng kim ngạch xuất khẩu và 40% GDP cho nền kinh tế.
Nhận thức được tầm quan trọng và tiềm năng to lớn của các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) đối với sự phát triển của nền kinh tế đất nước, Chính phủ đã ban hành nhiều chủ trương, chính sách hỗ trợ và tạo điều kiện thuận lợi để các DNNVV có thể tiếp cận nguồn vốn và công nghệ mới với chất lượng cao Các chính sách ưu đãi này đã được thể hiện rõ nét qua các Nghị định, Quyết định của Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước, nhằm mục đích thúc đẩy sự phát triển của các DNNVV.
Các Ngân hàng thương mại, đặc biệt là Vietcombank, đã nhận ra tiềm năng lớn từ các Doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) và xem họ là đối tác quan trọng trong tương lai Chính sách tín dụng hỗ trợ thiết thực từ các Ngân hàng thương mại, kết hợp với sự hỗ trợ tích cực từ Chính phủ, đã giúp các DNNVV tiếp cận nguồn vốn tín dụng chất lượng cao dễ dàng hơn, từ đó mở rộng quy mô sản xuất và đầu tư công nghệ mới.
Khi các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) tiếp cận được nguồn vốn tín dụng chất lượng cao, hiệu quả sẽ giúp cho nguồn vốn luân chuyển nhịp nhàng tới các chủ thể, các ngành, lĩnh vực hoạt động hiệu quả, từ đó thúc đẩy sự phát triển của nền kinh tế Ngược lại, chất lượng tín dụng kém có thể dẫn đến nợ xấu, ảnh hưởng tiêu cực đến sự ổn định của hệ thống tài chính và làm giảm hiệu quả sử dụng vốn của các doanh nghiệp.
Việc một ngân hàng gặp khó khăn có thể gây ảnh hưởng nghiêm trọng đến toàn hệ thống và nền kinh tế Theo thống kê, nhiều ngân hàng thương mại (NHTM) tại Việt Nam đã bị thu hồi giấy phép, sáp nhập hoặc mua lại với giá 0 đồng do không thể gánh chịu hậu quả của các khoản nợ xấu Vì vậy, nâng cao chất lượng tín dụng cho doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) là vô cùng quan trọng đối với hoạt động của các NHTM, giúp giảm thiểu rủi ro và đảm bảo sự ổn định của hệ thống tài chính.
Từ thực tế nhu cầu vốn của doanh nghiệp nhỏ và vừa ngày càng tăng cao, tác giả đã thực hiện nghiên cứu và hoàn thành luận văn với đề tài "Nâng cao chất lượng tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Huế", nhằm tìm ra giải pháp cải thiện hiệu quả cho vay đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại ngân hàng này.
Mục tiêu nghiên cứu
Nghiên cứu này tập trung vào việc phân tích các vấn đề lý luận và thực tiễn liên quan đến chất lượng tín dụng, đồng thời đánh giá chất lượng tín dụng tại Vietcombank Huế trong giai đoạn 2014-2018 Qua đó, đề tài đề xuất các giải pháp và kiến nghị nhằm cải thiện chất lượng tín dụng cho doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) và nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
Hệ thống hóa những vấn đề lý luận và thực tiễn về chất lượng tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa của các ngân hàng thương mại trong nền kinh tế thị trường là một yêu cầu cấp thiết hiện nay Việc này giúp các ngân hàng thương mại đánh giá và cải thiện chất lượng tín dụng, đồng thời đáp ứng nhu cầu vốn của doanh nghiệp nhỏ và vừa Thông qua việc hệ thống hóa, các ngân hàng thương mại có thể xác định được những điểm mạnh và điểm yếu trong hoạt động tín dụng, từ đó đề ra chiến lược phát triển phù hợp Điều này không chỉ góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động của ngân hàng thương mại mà còn hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa phát triển bền vững trong nền kinh tế thị trường.
- Phân tích, đánh giá thực trạng chất lƣợng tín dụng DNNVV tại Vietcombank Huế giai đoạn 2014-2018
- Đề xuất một số giải pháp nhằm góp phần nâng cao chất lƣợng tín dụng DNNVV tại Vietcombank Huế.
Đối tƣợng và phạm vi nghiên cứu của đề tài
Đề tài tập trung nghiên cứu những vấn đề lý luận và thực tiễn về chất lƣợng tín dụng đối với DNNVV
- Phạm vi không gian: đề tài thực hiện nghiên cứu tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Huế
Nghiên cứu này được thực hiện trong khoảng thời gian 05 năm, từ năm 2014 đến năm 2018, với việc thu thập số liệu thứ cấp từ Vietcombank Huế trong giai đoạn này Tuy nhiên, đối với số liệu lao động, do không cần phân tích sâu, tác giả chỉ tập trung thu thập dữ liệu từ năm 2016 đến năm 2018.
2018 Số liệu sơ cấp tác giả thu thập từ hồ sơ vay vốn của khách hàng DNNVV tại Vietcombank Huế
Nghiên cứu này tập trung vào việc đánh giá thực trạng chất lượng tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) tại Vietcombank Huế, từ đó đề xuất các giải pháp chính nhằm nâng cao chất lượng tín dụng DNNVV trong thời gian tới, phù hợp với quy định tại Nghị định số 56/2009/NĐ-CP ngày 30/06/2009.
Phương pháp nghiên cứu
Những thông tin phục vụ cho việc nghiên cứu đƣợc thu thập từ nguồn tài liệu thứ cấp và sơ cấp
- Tác giả đã thu thập số liệu về hoạt động tín dụng DNNVV tại Vietcombank
Dữ liệu nghiên cứu về Huế giai đoạn 2014-2018 được thu thập từ các báo cáo thường niên, báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh và dữ liệu từ các chương trình khai thác dữ liệu của Vietcombank, bao gồm cả báo cáo phân loại nợ và trích lập, xử lý dự phòng rủi ro Ngoài ra, số liệu thứ cấp còn được tổng hợp từ các báo cáo, công trình nghiên cứu, đề tài liên quan và tạp chí ngân hàng, cũng như thông tin từ internet.
Luận văn cần kế thừa hợp lý các kết quả của các công trình nghiên cứu trong và ngoài nước về lĩnh vực có liên quan đến đề tài, nhằm tận dụng những thành tựu và kinh nghiệm đã có, đồng thời tránh trùng lặp và phát triển thêm kiến thức mới.
Nghiên cứu đã thu thập dữ liệu từ hồ sơ vay vốn của doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) tại Vietcombank Huế trong giai đoạn 2017-2018, bao gồm các thông tin tài chính quan trọng như khả năng thanh toán ngắn hạn, khả năng thanh toán nhanh, kỳ thu tiền bình quân, nợ phải trả trên tổng tài sản, nợ phải trả trên nguồn vốn chủ sở hữu, vòng quay hàng tồn kho, lợi nhuận sau thuế trên doanh thu, tỷ suất lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu (ROE) và hiệu quả sử dụng tài sản.
Nghiên cứu này đã thực hiện khảo sát ngẫu nhiên không lặp 50 doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) trong số hơn 150 DNNVV đang có quan hệ tín dụng tại Vietcombank Huế tính đến thời điểm 31/12/2018 Bên cạnh đó, nghiên cứu còn thu thập ý kiến từ các chuyên gia, bao gồm cả các cán bộ, lãnh đạo có chuyên môn nghiệp vụ giỏi và kinh nghiệm dày dặn trong Phòng Khách hàng và Phòng Khách hàng Bán lẻ, với số lượng 03 người.
4.2 Phương pháp tổ ng h ợ p và phân tích d ữ li ệ u
Đề tài này được thực hiện dựa trên phương pháp luận của chủ nghĩa duy vật biện chứng và chủ nghĩa duy vật lịch sử, là phương pháp luận cơ bản của nghiên cứu khoa học Theo đó, việc nghiên cứu sự vật, hiện tượng cần phải đặt trong mối liên hệ phổ biến và xem xét trong xu thế vận động không ngừng.
Để phân tích thực trạng chất lượng tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) tại Vietcombank Huế, cần phải nghiên cứu các nhân tố tác động đến chất lượng tín dụng này Việc đánh giá chất lượng hoạt động tín dụng DNNVV cũng cần phải đặt trong mối tương quan với tình hình phát triển kinh tế xã hội và điều kiện cụ thể của Vietcombank Huế, tỉnh Thừa Thiên Huế và nước ta trong giai đoạn hội nhập kinh tế quốc tế.
4.2.2 Phương pháp thố ng kê mô t ả
Dựa trên nguồn dữ liệu thu thập được, tác giả đã tổng hợp và mô tả chất lượng tín dụng của doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) tại Chi nhánh, đồng thời so sánh với các chỉ tiêu tương ứng của toàn hệ thống Vietcombank, nhằm đánh giá và phân tích tình hình tín dụng của DNNVV tại đơn vị này.
Mô hình phân tích Logit là một công cụ định lượng mạnh mẽ, trong đó biến phụ thuộc là biến giả chỉ nhận hai giá trị là 0 hoặc 1 Hàm hồi quy Logit được sử dụng để phân tích mối quan hệ giữa biến phụ thuộc và các biến độc lập, giúp chúng ta hiểu rõ hơn về khả năng xảy ra của một sự kiện hoặc tình huống cụ thể.
- Y là biến phụ thuộc, là chất lƣợng nhóm nợ, Y=0 nếu là nợ đủ tiêu chuẩn
(nhóm 1), Y=1 nếu là nợ quá hạn (từ nhóm 2 đến nhóm 5)
- X 1 ,…, X n : các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng nhóm nợ
- a, b, c,…, n: các hệ số hồi quy của hàm Logit
Nội dung nghiên cứu
Ngoài phần Mở đầu và Kết luận, luận văn được kết cấu thành 3 chương nhƣ sau:
Chương 1: Cơ sở l luận và thực tiễn về chất lượng tín dụng Doanh nghiệp nhỏ và vừa của Ngân hàng thương mại
Chương 2: Thực trạng chất lượng tín dụng Doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Huế
Để nâng cao chất lượng tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Huế, cần định hướng phát triển bền vững và hiệu quả Một số giải pháp quan trọng bao gồm tăng cường công tác thẩm định và quản lý rủi ro, cải thiện quy trình cho vay và giám sát sau cho vay, đồng thời đẩy mạnh hỗ trợ và tư vấn cho doanh nghiệp nhỏ và vừa Bên cạnh đó, cần nâng cao năng lực và chuyên môn của cán bộ tín dụng, áp dụng công nghệ hiện đại vào quy trình tín dụng và tăng cường hợp tác với các tổ chức hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa.
PHẦN II NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU
CƠ SỞ LÝ LU Ậ N VÀ TH Ự C TI Ễ N V Ề CH ẤT LƯỢ NG TÍN
Tổng quan về Ngân hàng thương mại
1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại
Ngân hàng thương mại đã ra đời và phát triển cùng với sự hình thành và mở rộng của kinh tế hàng hóa, đóng vai trò quan trọng trong việc kết nối người gửi tiền và người vay tiền Với chức năng là nhà trung gian tài chính, hệ thống ngân hàng đã trở thành một bộ phận không thể thiếu, là động lực chính thúc đẩy sự phát triển của nền kinh tế Định nghĩa về ngân hàng thương mại có thể khác nhau tùy thuộc vào góc độ nghiên cứu, nhưng nhìn chung, nó được hiểu là một công ty kinh doanh tiền tệ, chuyên cung cấp dịch vụ tài chính và hoạt động trong ngành công nghiệp dịch vụ tài chính.
Theo đạo luật ngân hàng của Pháp năm 1941, ngân hàng thương mại được định nghĩa là những xí nghiệp hoặc cơ sở kinh doanh chuyên nhận tiền bạc từ công chúng thông qua hình thức ký thác hoặc các hình thức khác, sau đó sử dụng nguồn tài nguyên đó để thực hiện các nghiệp vụ như chiết khấu, tín dụng và tài chính.
Theo Luật tổ chức tín dụng, tổ chức tín dụng được định nghĩa là doanh nghiệp thực hiện một hoặc nhiều hoạt động ngân hàng, bao gồm ngân hàng, tổ chức tín dụng phi ngân hàng, tổ chức tài chính vi mô và quỹ tín dụng nhân dân Trong đó, ngân hàng thương mại là loại hình ngân hàng được thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác theo quy định của Luật các tổ chức tín dụng nhằm mục tiêu lợi nhuận.
Hoạt động ngân hàng là một loại hình kinh doanh chuyên cung cấp các dịch vụ tài chính thiết yếu, trong đó bao gồm việc nhận tiền gửi, cấp tín dụng và cung ứng dịch vụ thanh toán qua tài khoản một cách thường xuyên và ổn định.
Ngân hàng thương mại (NHTM) đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế thị trường như một định chế tài chính trung gian Hệ thống này giúp huy động và tập trung các nguồn tiền nhàn rỗi trong xã hội, tạo ra nguồn vốn đủ lớn để cấp tín dụng cho các tổ chức kinh tế và cá nhân, từ đó thúc đẩy sự phát triển của kinh tế - xã hội.
1.1.2 Chức năng của Ngân hàng thương mại
1.1.2.1 Ngân hàng thương mạ i là trung gian tín d ụ ng Đây là chức năng đặc trƣng và cơ bản nhất của ngân hàng và có nghĩa đặc biệt quan trọng trong việc thúc đẩy nền kinh tế phát triển Thực hiện chức năng này, một mặt NHTM huy động và tạo lập các nguồn vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi trong các tổ chức kinh tế, cơ quan, đoàn thể, tiền tiết kiệm của dân cƣ….để hình thành nguồn vốn cho vay, mặt khác trên cơ sở nguồn vốn huy động đƣợc, ngân hàng sử dụng cho vay đáp ứng nhu cầu vốn của nền kinh tế
Khi thực hiện chức năng làm trung gian tín dụng, các Ngân hàng Thương mại (NHTM) đã huy động hiệu quả các khoản vốn nhàn rỗi, điều hòa vốn từ nơi thừa đến nơi thiếu, từ đó kích thích quá trình luân chuyển vốn của toàn xã hội và thúc đẩy quá trình tái sản xuất của các doanh nghiệp, góp phần quan trọng vào sự phát triển kinh tế của đất nước.
1.1.2.2 Ngân hàng thương mại là trung gian thanh toán và quản lý các phương tiện thanh toán
Việc nhận tiền gửi và theo dõi các khoản thu, chi trên tài khoản tiền gửi của khách hàng giúp ngân hàng thực hiện vai trò trung gian thanh toán hiệu quả Thanh toán trực tiếp bằng tiền mặt giữa các chủ thể kinh tế thường gặp nhiều hạn chế và rủi ro, đặc biệt là khi khoảng cách địa lý giữa các đơn vị lớn Điều này tạo ra nhu cầu sử dụng dịch vụ thanh toán qua ngân hàng, giúp giảm thiểu chi phí và tăng tính chính xác, an toàn cho các giao dịch.
Trong chức năng trung gian thanh toán, NH thực hiện các nhiệm vụ cụ thể sau:
- Mở tài khoản tiền gửi giao dịch cho khách hàng
- Quản lý và cung cấp các phương tiện thanh toán cho khách hàng
- Tổ chức và kiểm soát quy trình thanh toán giữa các khách hàng
1.1.2.3 Ngân hàng thươ ng m ạ i cung c ấ p d ị ch v ụ tài chính - ngân hàng
Ngoài hai chức năng chính, các Ngân hàng Thương mại (NHTM) còn đáp ứng nhu cầu của khách hàng thông qua việc cung cấp các dịch vụ tài chính - ngân hàng Đây là những dịch vụ chỉ có ngân hàng với ưu thế của mình mới có thể thực hiện trọn vẹn và đầy đủ, đồng thời gắn liền với hoạt động ngân hàng Các dịch vụ này không chỉ giúp NHTM đáp ứng tốt yêu cầu của khách hàng mà còn hỗ trợ tích cực cho việc thực hiện hai chức năng chính của ngân hàng.
Dịch vụ tài chính - ngân hàng không chỉ đóng vai trò giúp các ngân hàng thương mại (NHTM) tăng doanh thu và lợi nhuận thông qua hoa hồng và phí dịch vụ, mà còn hỗ trợ các hoạt động chính của NHTM, đặc biệt là hoạt động tín dụng dành cho doanh nghiệp nhỏ và vừa Do đó, các NHTM thường chỉ cung cấp các dịch vụ liên quan trực tiếp đến hoạt động ngân hàng, nhằm tối ưu hóa hiệu quả kinh doanh và hỗ trợ khách hàng một cách toàn diện.
Chức năng ngân quỹ và thanh toán đóng vai trò quan trọng trong hoạt động của tổ chức tín dụng Các nhiệm vụ cụ thể của chức năng này bao gồm cung cấp dịch vụ ngân quỹ và chuyển tiền nhanh trong nước, dịch vụ kiều hối và chuyển tiền nhanh quốc tế, dịch vụ ủy thác như bảo quản, thu hộ, chi hộ, cũng như dịch vụ tư vấn đầu tư và cung ứng thông tin Theo Luật Tổ chức tín dụng 2010, những nhiệm vụ này là nền tảng cho hoạt động tài chính an toàn và hiệu quả của các tổ chức tín dụng.
1.1.3 Các hoạt động chủ yếu của Ngân hàng thương mại 1.1.3.1 Nghiệp vụ tài sản nợ
Nghiệp vụ nợ của ngân hàng thương mại là hoạt động huy động vốn đa dạng để tạo nguồn vốn hoạt động Các nguồn cung cấp vốn chính cho ngân hàng thương mại bao gồm tiền gửi từ cá nhân, tổ chức kinh doanh, tổ chức phi thương mại, cơ quan chính phủ và các ngân hàng thương mại khác, cũng như các khoản vay ngắn hạn và dài hạn từ các tổ chức đầu tư và ngân hàng khác.
Các ngân hàng cung cấp đa dạng các loại tiền gửi để huy động vốn, giúp khách hàng có nhiều lựa chọn phù hợp với nhu cầu tiết kiệm và thực hiện thanh toán của mình Mỗi công cụ huy động tiền gửi đều có những đặc điểm riêng biệt, nhằm đáp ứng nhu cầu đa dạng của khách hàng.
Vốn tiền gửi của các ngân hàng thương mại được hình thành từ nhiều nguồn khác nhau, bao gồm tiền gửi của tổ chức kinh tế, tiền gửi của dân cư và tiền gửi khác, tạo nên nguồn vốn quan trọng cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
Vốn huy động thông qua phát hành các giấy tờ có giá là nguồn vốn mà ngân hàng thương mại có được thông qua việc phát hành kỳ phiếu ngân hàng, trái phiếu ngân hàng và chứng chỉ tiền gửi Đối tượng mua các giấy tờ này bao gồm các tổ chức và cá nhân, những người sử dụng vốn nhàn rỗi hoặc phần thu nhập tạm thời chưa sử dụng để đầu tư Các kỳ phiếu và trái phiếu ngân hàng này không chỉ là kênh đầu tư hấp dẫn mà còn có khả năng chuyển đổi dễ dàng ra tiền khi cần thiết thông qua việc bán, chuyển nhượng trên thị trường vốn hoặc chiết khấu tại ngân hàng.
Tổng quan về Doanh nghiệp nhỏ và vừa
1.2.1 Khái niệm và tiêu chí xác định Doanh nghiệp nhỏ và vừa 1.2.1.1 Doanh nghiệp
Luật Doanh nghiệp đã tạo ra một bước ngoặt lớn trong môi trường kinh doanh tại Việt Nam, mang lại tác động tích cực và toàn diện cho nền kinh tế Sự phát triển của các loại hình doanh nghiệp đã được kích thích mạnh mẽ, đồng thời tạo ra những mô hình và khái niệm doanh nghiệp mới Theo quy định của pháp luật, doanh nghiệp được định nghĩa là tổ chức kinh tế có tên riêng, có tài sản, có trụ sở giao dịch ổn định và được đăng ký kinh doanh nhằm mục đích kinh doanh, như quy định tại Điều 4, Luật Doanh nghiệp năm 2014.
Tùy theo tiêu chí khác nhau mà người ta có thể phân loại doanh nghiệp thành
Doanh nghiệp có thể được phân loại thành các loại khác nhau, trong đó dựa trên quy mô, doanh nghiệp có thể được chia thành doanh nghiệp lớn và doanh nghiệp vừa và nhỏ Việc đánh giá và phân loại doanh nghiệp lớn, vừa và nhỏ phụ thuộc vào các tiêu chí cụ thể, thường thay đổi tùy theo điều kiện kinh tế xã hội của từng thời kỳ và giai đoạn phát triển của nền kinh tế.
Nghị định số 56/2009/NĐ-CP của Chính phủ đã đưa ra định nghĩa về doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) tại Việt Nam Theo đó, DNNVV là cơ sở kinh doanh đã đăng ký kinh doanh theo quy định pháp luật, được chia thành ba cấp: siêu nhỏ, nhỏ và vừa dựa trên quy mô tổng nguồn vốn hoặc số lao động bình quân năm Tổng nguồn vốn là tiêu chí ưu tiên để xác định quy mô của doanh nghiệp, được xác định trong bảng cân đối kế toán của doanh nghiệp.
1.2.1 3 Tiêu chí xác đị nh DNNVV Để xác định DNNVV, chúng ta căn cứ vào Nghị định số 56/2009/NĐ-CP ban hành ngày 30/06/2009 của Chính phủ làm cơ sở
B ả ng 1.1: Tiêu chí phân lo ạ i doanh nghi ệ p
Doanh nghiệp nhỏ Doanh nghiệp vừ a
Số lao động Tổng nguồn vốn Số lao động Tổng nguồn vốn Số lao động
I Nông, lâm nghiệp và thủy sản
20 tỷ đồng trở xuống từ trên 10 người đến
200 người từ trên 20 tỷ đồng đến 100 tỷ đồng từ trên 200 người đến
II Công nghiệp và xây dựng
20 tỷ đồng trở xuống từ trên 10 người đến
200 người từ trên 20 tỷ đồng đến 100 tỷ đồng từ trên 200 người đến
300 người III Thương mại và dịch vụ
10 tỷ đồng trở xuống từ trên 10 người đến 50 người từ trên 10 tỷ đồng đến 50 tỷ đồng từ trên 50 người đến
(Ngu ồ n: Ngh ị đị nh s ố 56/2009/NĐ -CP)
Theo Nghị định trên, DNNVV phải đáp ứng các tiêu chí sau:
- Về mặt pháp lý: phải là cơ sở kinh doanh đã kinh doanh theo quy định của pháp luật
- Về quy mô: đƣợc phân thành 3 cấp: siêu nhỏ, nhỏ, vừa theo quy mô tổng nguồn vốn
- Về vốn đăng k : phụ thuộc vào quy mô và loại hình doanh nghiệp
- Về số lƣợng lao động trung bình hàng năm: phụ thuộc vào quy mô và loại hình doanh nghiệp
Theo tiêu chí định danh Khách hàng của Vietcombank, một khách hàng được xác định là doanh nghiệp nhỏ và vừa khi đáp ứng tất cả các tiêu chí sau.
- Doanh thu năm tài chính thời điểm gần nhất < 100 tỷ đồng;
- Vốn chủ sở hữu trên Báo cáo tài chính thời điểm gần nhất < 30 tỷ đồng;
- Tiền gửi bình quân năm tại Vietcombank < 10 tỷ đồng;
- Doanh số thanh toán xuất nhập khẩu một năm qua Vietcombank < 4 triệu USD
1.2.2 Đặc điểm của DNNVV 1.2.2.1 Những điểm mạnh của doanh nghiệp vừa và nhỏ
Trong nền kinh tế của một quốc gia, hệ thống các doanh nghiệp đóng góp một phần quan trọng vào sự phát triển và tăng trưởng Hệ thống này bao gồm các doanh nghiệp lớn và các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV), mỗi loại đều có những điểm mạnh và khó khăn riêng Trong khi các doanh nghiệp lớn thường gặp khó khăn về mức độ rủi ro, bất lợi về quy mô và hạn chế trong việc thay đổi mẫu mã sản phẩm, đa dạng hóa đầu tư, thì các DNNVV lại có lợi thế về những mặt này và đang ngày càng phát huy được những thế mạnh của mình.
Các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) thường bắt đầu hoạt động với lượng vốn đầu tư ban đầu ít, đồng thời có khả năng thu hồi vốn nhanh chóng Điều này tạo điều kiện thuận lợi cho các doanh nghiệp này phát triển và mở rộng hoạt động kinh doanh, trong khi các doanh nghiệp lớn thường đòi hỏi lượng vốn đầu tư lớn hơn để đi vào hoạt động hiệu quả.
Các doanh nghiệp vừa và nhỏ (DNNVV) có lợi thế khi vay vốn tại các ngân hàng do quy mô sản xuất kinh doanh ngắn, khả năng thu hồi vốn nhanh và giảm thiểu rủi ro Điều này giúp các ngân hàng đánh giá cao khả năng trả nợ của DNNVV, từ đó tăng cường quyết định cho vay Ngược lại, các doanh nghiệp lớn thường đòi hỏi lượng vốn lớn, chu kỳ sản xuất kinh doanh dài và rủi ro cao, khiến việc vay vốn trở nên khó khăn hơn Với đặc điểm này, DNNVV có thể tận dụng lợi thế của mình để tiếp cận nguồn vốn từ các ngân hàng một cách dễ dàng hơn.
T ổ ch ứ c s ả n xu ấ t, b ộ máy qu ả n lý các DNNVV g ọ n nh ẹ , ti ế t ki ệ m chi phí
Bộ máy tổ chức và quản lý trong các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) thường gọn nhẹ, không có nhiều khâu trung gian, giúp tăng hiệu quả hoạt động và phổ biến chính sách nhanh chóng đến người lao động Điều này cho phép công tác kiểm tra, giám sát được tiến hành chặt chẽ, tiết kiệm chi phí và không qua nhiều khâu trung gian Quan hệ giữa người quản lý và lao động trong DNNVV cũng rất chặt chẽ, tạo điều kiện thuận lợi cho việc quản lý và phát triển doanh nghiệp.
Doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) có quy mô không lớn, cho phép người lãnh đạo trực tiếp nắm bắt trình độ, chuyên môn, đời sống và tâm tư nguyện vọng của từng thành viên thông qua trao đổi trực tiếp Điều này giúp lãnh đạo có những sắp xếp và bố trí công việc phù hợp với chuyên môn và khả năng của mỗi người, nhằm tối ưu hóa hiệu quả làm việc và phát huy năng lực của đội ngũ.
Các DNNVV có tính năng độ ng cao, linh ho ạ t và nh ạ y bén v ớ i nhu c ầ u c ủ a th ị trườ ng, d ễ thích nghi v ớ i nh ữ ng bi ến đổ i c ủ a th ị trườ ng
Các chủ doanh nghiệp thường sở hữu những khả năng đặc biệt như quyền tự chủ, đam mê công việc và tinh thần vượt qua khó khăn để đạt được thành công Sự can đảm và gan làm giàu giúp họ phát huy tính sáng tạo, từ đó thích nghi và bươn trải hiệu quả trong nền kinh tế thị trường đầy cạnh tranh.
Nhiều người từ mọi tầng lớp trong xã hội, bao gồm công nhân, nông dân, tri thức, công chức, phục viên đã tham gia vào hàng ngũ doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) và đạt được thành công đáng kể.
DNNVV d ễ đổ i m ớ i thi ế t b ị , công ngh ệ và đối tượ ng kinh doanh
Các doanh nghiệp nhỏ và vừa có vốn đầu tư nhỏ và vốn thiết bị không lớn, giúp họ linh hoạt trong việc thay thế công nghệ cũ bằng công nghệ mới để nâng cao chất lượng sản phẩm và hạ giá thành Họ cũng có khả năng thích ứng cao với biến động thị trường, nhanh chóng chuyển hướng kinh doanh khi thị trường có lợi và thay đổi chiến lược khi điều kiện thị trường bất lợi Điều này giúp các doanh nghiệp nhỏ và vừa có khả năng phản ứng nhanh chóng và linh hoạt trước những thay đổi của thị trường.
1.2.2.2 Nh ữ ng h ạ n ch ế, khó khăn củ a doanh nghi ệ p v ừ a và nh ỏ
Năng lực quản lý và tay nghề công nhân còn hạn chế
Một thực tế đáng lo ngại là tại các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV), số chủ doanh nghiệp đã qua đào tạo chỉ chiếm một tỷ lệ rất ít, dẫn đến năng lực và hiệu quả quản lý doanh nghiệp còn thấp Các nhà quản lý thường thiếu hiểu biết đầy đủ về quản lý doanh nghiệp và chưa nhận thức đầy đủ về thời cơ và thách thức của toàn cầu hóa kinh tế và hội nhập kinh tế quốc tế Điều này không chỉ làm giảm năng suất lao động tại các DNNVV mà còn khiến nhiều doanh nghiệp phải đào tạo lại lao động sau khi tuyển dụng, gây lãng phí thời gian và nguồn lực.
Trình độ công ngh ệ thườ ng y ế u kém, l ạ c h ậ u, ch ậm đổ i m ớ i
Trình độ công nghệ của các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) tại Việt Nam hiện nay còn ở mức thấp và chậm tiến bộ, thua xa mặt bằng chung của thế giới Điều này dẫn đến tình trạng lãng phí trong sử dụng năng lượng và nguyên vật liệu, đồng thời gây ô nhiễm môi trường và tăng chi phí sản xuất do máy móc thiết bị cũ và công nghệ lạc hậu.
Th ị trườ ng tiêu th ụ s ả n ph ẩ m nh ỏ, năng lự c v ề th ị trườ ng còn y ế u
Doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) hiện diện trên hầu hết các thị trường, với tỷ trọng đáng kể trong các lĩnh vực như sản xuất công nghiệp và tiểu thủ công nghiệp (20%), xây dựng (25%), nông nghiệp (8%) và dịch vụ (47%) Tuy nhiên, năng lực cạnh tranh của các doanh nghiệp này vẫn còn nhiều hạn chế.
TH Ự C TR Ạ NG CH ẤT LƯỢ NG TÍN D Ụ NG DOANH NGHI Ệ P31
Khái quát về ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Huế
2.1.1 Quá trình hình thành, phát triển của Vietcombank Huế
Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam, tiền thân là Cục Ngoại hối trực thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, chính thức bắt đầu hoạt động vào ngày 01/04/1963.
Ngày 02 tháng 11 năm 1993, Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Huế đƣợc chính thức thành lập và đi vào hoạt động theo quyết định số 68-QĐNH ngày 10/08/1993 của Tổng Giám đốc Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam
Tên giao dịch của ngân hàng với các tổ chức, cá nhân trong nước là Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Huế
Tên giao dịch quốc tế là Joint Stock Commercial Bank For Foreign Trade of Vietnam - Hue Branch
Tên viết tắc là: Vietcombank Hue Trụ sở đặt tại 78 Hùng Vương, phường Phú Nhuận, Thành phố Huế
Ngày 26/09/2007, Phó Thủ Tướng Nguyễn Sinh Hùng đã ký quyết định số 1289/QĐ-TTG phê duyệt phương án cổ phần hoá Vietcombank, đánh dấu sự chuyển mình của Vietcombank Huế thành Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Huế Sự kiện này đã góp phần giải quyết những khó khăn của doanh nghiệp trên địa bàn hoạt động trong lĩnh vực xuất nhập khẩu, bao thanh toán và cung cấp vốn cho doanh nghiệp và cá nhân Việc thành lập chi nhánh đã giúp việc thanh toán trở nên thuận tiện hơn, từ đó thúc đẩy nền kinh tế địa phương hoạt động ổn định và khởi sắc.
Khi mới thành lập, Vietcombank Huế đã phải đối mặt với nhiều khó khăn ban đầu Tuy nhiên, với uy tín vững chắc của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - một trong những ngân hàng hàng đầu tại Việt Nam, đơn vị đã áp dụng các chính sách đúng đắn và hiệu quả, giúp vượt qua thách thức và phát triển vững mạnh.
Với sự đắn đo và đồng tâm nỗ lực của toàn thể cán bộ công nhân viên, chi nhánh ngày càng khẳng định vị thế và xây dựng chỗ đứng vững chắc trong lòng khách hàng, góp phần không nhỏ vào sự phát triển của Ngân hàng.
Vietcombank Huế đã tập trung đẩy mạnh hoạt động kinh doanh theo mô hình ngân hàng bán lẻ, đa năng, trở thành một trong những tổ chức tín dụng chủ lực về cung ứng vốn và dịch vụ ngân hàng cho doanh nghiệp, cá nhân trên địa bàn Thông qua chiến lược đầu tư ứng dụng công nghệ, phát triển sản phẩm, dịch vụ và tiện ích, Vietcombank Huế đã tạo ra sự chuyển biến tích cực trong hoạt động kinh doanh, với doanh số các sản phẩm, dịch vụ tăng trưởng cao qua các năm và chiếm thị phần lớn Chi nhánh cũng đã đẩy mạnh đầu tư vốn và cung cấp dịch vụ ngân hàng cho nhiều doanh nghiệp và dự án lớn, góp phần quan trọng vào sự phát triển kinh tế của địa phương.
Vietcombank Huế không ngừng nỗ lực để nâng cao chất lượng dịch vụ và đa dạng hóa các hình thức chăm sóc khách hàng, quảng bá thương hiệu Với phương châm "Lấy khách hàng làm trọng tâm hoạt động", chi nhánh luôn tập trung vào việc nắm bắt nhu cầu vốn và tâm tư của từng doanh nghiệp để đề ra giải pháp phù hợp Trong thời gian gần đây, Vietcombank Huế đã có sự phát triển rõ rệt thông qua việc tập trung phát triển nguồn nhân lực, đẩy mạnh hoạt động bán lẻ và đầu tư vốn cho các thành phần kinh tế Cùng với đó, chi nhánh cũng không ngừng hiện đại hóa hệ thống công nghệ, phát triển các tiện ích thanh toán điện tử như SMS Banking, Online Banking, tạo ra nhiều sự lựa chọn và mang lại hiệu quả kinh tế cho khách hàng.
Vietcombank Huế cung cấp đầy đủ các dịch vụ tài chính toàn diện, bao gồm tài trợ vốn, đầu tư dự án, giao dịch tiền gửi, dịch vụ thanh toán nội địa và quốc tế, trả lương, dịch vụ thẻ và tham gia vào hệ thống thanh toán toàn cầu như Swift, MoneyGram Với những nỗ lực không ngừng, chi nhánh đã xây dựng mối quan hệ chặt chẽ với nhiều doanh nghiệp, tập đoàn kinh tế lớn Nhờ tính trách nhiệm và chuyên nghiệp cao, Vietcombank Huế đã trở thành đối tác tài chính tin cậy của nhiều doanh nghiệp, hỗ trợ họ nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh.
Trong hơn 20 năm hoạt động, từ năm 1993 đến năm 2018, Vietcombank Huế đã đạt được những thành quả đáng khích lệ với sự tăng trưởng ổn định về số lượng cán bộ, quy mô nguồn vốn, dư nợ cho vay và lợi nhuận qua từng năm Chi nhánh không ngừng đầu tư trang thiết bị hiện đại để phục vụ hoạt động kinh doanh, đồng thời duy trì phong cách phục vụ nhanh chóng, nhiệt tình, lịch sự và an toàn Điều này đã giúp Vietcombank Huế xây dựng chỗ đứng vững chắc trong lòng khách hàng và khẳng định vị thế là một ngân hàng lớn trên địa bàn Những thành quả này là kết quả xứng đáng cho những nỗ lực của Ban Lãnh đạo và toàn thể cán bộ công nhân viên chi nhánh.
2.1.2 Cơ cấu tổ chức và quản lý của Vietcombank Huế
Tổ chức mạng lưới của Vietcombank Huế hiện nay bao gồm trụ sở chính và các phòng giao dịch số như PGD 1, PGD số 2, PGD Mai Thúc Loan, PGD Hương Thủy, PGD Bến Ngự Mỗi phòng ban tại đây có chức năng và nhiệm vụ riêng biệt, được quy định rõ ràng để đảm bảo hoạt động hiệu quả và phục vụ tốt nhất cho khách hàng.
Giám đố c: Chịu trách nhiệm chung mọi hoạt động của chi nhánh và trực tiếp quản lý phòng Khách hàng Doanh nghiệp, phòng Hành chính Nhân sự
Phó Giám đố c 1: chịu sự ủy quyền của Giám đốc trực tiếp quản lý các phòng, tổ chức năng nhƣ: ph ng Ngân quỹ, phòng Dịch vụ Khách hàng
Phó Giám đố c 2: chịu sự ủy quyền của Giám đốc trực tiếp quản lý các phòng, tổ chức năng nhƣ: ph ng Kế toán, phòng Khách hàng Bán lẻ
Phó Giám đốc 3 đóng vai trò quan trọng trong việc hỗ trợ Giám đốc, đồng thời trực tiếp quản lý và chỉ đạo các phòng ban và tổ chức như Phòng Quản lý nợ, PGD số 1, PGD số 2, PGD Mai Thúc Loan, PGD Hương Thủy và PGD Bến Ngự.
Phòng Khách hàng Doanh nghiệp đóng vai trò quan trọng trong việc phát triển khách hàng và thực hiện cấp tín dụng cho khách hàng doanh nghiệp bán buôn Ngoài ra, đây cũng là đơn vị đầu mối tổ chức thực hiện các chương trình Marketing và chăm sóc khách hàng bán buôn của Chi nhánh, góp phần tăng cường sự hài lòng và trung thành của khách hàng.
Phòng Khách hàng Bán lẻ đóng vai trò quan trọng trong việc phát triển và mở rộng khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa, cũng như khách hàng cá nhân Chức năng chính của phòng bao gồm cấp tín dụng cho khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa, khách hàng thể nhân, đồng thời phát triển các sản phẩm ngân hàng bán lẻ đa dạng Ngoài ra, phòng còn tập trung vào việc phát triển các loại thẻ, đơn vị chấp nhận thẻ (ĐVCNT) và đơn vị trả lương qua tài khoản, nhằm đáp ứng nhu cầu của khách hàng và tăng cường sự tiện lợi trong các giao dịch tài chính.
Phòng Dịch vụ khách hàng là bộ phận quan trọng của ngân hàng, nơi thực hiện các nghiệp vụ tài chính thiết yếu như tiền gửi, chuyển tiền trong nước và quốc tế Ngoài ra, phòng này còn cung cấp các sản phẩm dịch vụ ngân hàng bán lẻ hiện đại như Online Banking, SMS Banking, nhằm mang lại sự tiện lợi cho khách hàng Đồng thời, họ cũng quản lý hệ thống máy ATM, thực hiện chi trả kiều hối, thu đổi ngoại tệ và cung cấp séc du lịch, đáp ứng nhu cầu đa dạng của khách hàng.
Phòng Kế toán tại Chi nhánh Vietcombank Huế đóng vai trò quan trọng trong việc thực hiện công tác hạch toán kế toán các nghiệp vụ phát sinh, quản lý và theo dõi tài sản, thu nhập, chi phí của đơn vị Ngoài ra, phòng cũng chịu trách nhiệm thực hiện các nghiệp vụ giải ngân và thu nợ các khoản vay, thanh toán bù trừ điện tử, đồng thời tổ chức lưu trữ và quản lý hồ sơ một cách khoa học và hiệu quả.
Tình hình ho ạt động kinh doanh của Vietcombank Huế giai đoạn 2014-
2.2.1 Tình hình huy động vốn
Bảng 2.4: Tổng huy động vốn của Vietcombank Huế giai đoạn 2014-2018 Đơn vị tính: Tỷ đồng
1 Theo loại tiền 2 Theo tính chất tiền gửi 3 Theo kỳ hạn
(quy VNĐ) Tổ chức kinh tế Tiền gửi dân cƣ KKH < >12
(Nguồn: Phòng Kế toán - Vietcombank Huế)
Những năm gần đây, Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước đã thực hiện nhiều chính sách quyết liệt nhằm lập lại kỷ luật trong công tác huy động vốn của các ngân hàng Qua việc giám sát chặt chẽ, các chính sách này đã góp phần quan trọng trong việc giảm dần lãi suất cho vay vốn của ngân hàng, tạo điều kiện thuận lợi cho người dân và doanh nghiệp tiếp cận được nguồn vốn với lãi suất hợp lý hơn.
Vietcombank luôn là một trong những ngân hàng chủ lực đi đầu trong việc chấp hành nghiêm túc các chủ trương, chính sách của Đảng, Nhà nước và của Ngân hàng Nhà nước Ban lãnh đạo của ngân hàng này đã quán triệt toàn hệ thống thực hiện nghiêm túc đối với quy định về trần lãi suất huy động, đồng thời cấm triệt để các hình thức khuyến mãi biến tướng, đảm bảo hoạt động kinh doanh ổn định và minh bạch.
Ban lãnh đạo và cán bộ nhân viên Vietcombank Huế đã thể hiện tinh thần sáng tạo và đổi mới trong việc phát triển huy động vốn, mang lại kết quả ấn tượng Tổng huy động vốn đã tăng trưởng đều qua các năm, với tốc độ tăng trưởng bình quân 5 năm qua đạt 9,91%, thể hiện sự ổn định và phát triển vững chắc của ngân hàng.
Biểu đồ 2.1: Tổng huy động vốn của Vi etcombank Hu ế giai đoạ n 2014-2018
(Ngu ồ n: Ngân hàng VCB Hu ế , 2018)
Tổng nguồn vốn huy động tại thời điểm 31/12/2015 đạt 3.110 tỷ đồng, tăng
129 tỷ đồng, tương đương tăng 4,33% so với cùng kỳ năm 2014 Đến năm 2016, giá
NG ĐẠ I H Ọ C KINH T Ế HU Ế trị khoản mục này đạt 3.356 tỷ đồng, tăng 246 tỷ đồng, tương ứng mức tăng 7,9 % so với năm 2015
Trong năm 2017 và 2018, Vietcombank Huế đã ghi nhận sự tăng trưởng mạnh mẽ trong nguồn vốn huy động từ thị trường Cụ thể, năm 2017, tổng nguồn vốn huy động đạt 3.970 tỷ đồng, tăng 18,3% so với năm 2016 Sang năm 2018, con số này tiếp tục tăng lên 4.350 tỷ đồng, tương ứng tốc độ tăng trưởng 9,57% so với năm 2017.
Biểu đồ 2.2: Cơ cấu huy động vốn theo loại tiền của Vietcombank Huế
(Ngu ồ n: Ngân hàng VCB Hu ế , 2018)
Phân theo loại tiền gửi, chính sách hiện nay của Ngân hàng Nhà nước khuyến khích khách hàng gửi tiết kiệm bằng đồng VNĐ, hạn chế USD hóa trong nền kinh tế và dòng tiền USD được luân chuyển tốt hơn Theo thống kê, tại thời điểm 31/12/2016, huy động VNĐ đạt 2.973 tỷ đồng, chiếm 88% tổng huy động vốn, tăng 265 tỷ đồng so với cùng kỳ năm 2015 và tăng 655 tỷ đồng so với năm 2014 Đến năm 2017, giá trị huy động vốn VNĐ tiếp tục tăng mạnh, đạt 3.474 tỷ đồng, tăng 501 tỷ đồng so với năm 2016.
Huy động vốn VNĐ của Ngân hàng trong giai đoạn nghiên cứu đạt mức tăng trưởng ấn tượng, với tốc độ tăng trưởng bình quân là 14,97% Năm 2018, huy động vốn VNĐ đạt hơn 4.050 tỷ đồng, tăng 576 tỷ đồng so với cùng kỳ năm trước, tương đương mức tăng hơn 16% so với năm 2017 Trong khi đó, huy động ngoại tệ (quy VNĐ) lại giảm 18,03% trong giai đoạn nghiên cứu, từ 663 tỷ đồng năm 2014 xuống còn 299,36 tỷ đồng năm 2018 Nguyên nhân chính của sự giảm này là do chính sách ổn định tỷ giá và chống đô la hóa của Ngân hàng Nhà nước, dẫn đến việc giảm trần lãi suất huy động USD, nguồn huy động ngoại tệ chủ yếu của Chi nhánh và các NHTM.
Biểu đồ 2.3: Cơ cấu huy động vốn theo đối tƣợng của Vietcombank Huế
(Nguồn: Ngân hàng VCB Huế, 2018)
Phân tích theo kỳ hạn, tiền gửi dưới 12 tháng luôn chiếm tỷ trọng cao nhất trong cơ cấu tổng nguồn vốn huy động tại Vietcombank Huế, với giá trị tăng trưởng bình quân 7,73% trong giai đoạn 2014-2018 Trong khi đó, tiền gửi có kỳ hạn 12 tháng trở lên có xu hướng giảm, ngược lại, tiền gửi không kỳ hạn tăng trưởng mạnh mẽ với tốc độ 27,68%, đạt 1.127 tỷ đồng vào năm 2018 Để tận dụng nguồn vốn giá rẻ, Vietcombank nên áp dụng các chính sách thu hút tiền gửi không kỳ hạn phù hợp, nhằm mang lại lợi ích cho hoạt động của ngân hàng.
Biểu đồ 2.4: Cơ cấu huy động vốn theo thời gian của Vietcombank Huế
(Ngu ồ n: Ngân hàng VCB Hu ế , 2018)
2.2.2 Tình hình sử dụng vốn
Bảng 2.5: Cơ cấu dƣ nợ của Vietcombank Huế giai đoạn 2014-2018 Đơn vị tính: Tỷ đồng
Năm Dƣ nợ cho vay
1 Theo thời gian 2 Theo ngoại tệ 3 Nợ quá hạn Ngắn hạn Trung dài hạn VNĐ Ngoại tệ
(quy VNĐ) % Nợ qh/ Tổng dƣ nợ (%)
(Nguồn: Phòng Kế toán - Vietcombank Huế)
Thực hiện chỉ đạo của NHNN và Vietcombank, Vietcombank Huế đã giảm dần tốc độ tăng trưởng tín dụng, tập trung vào các lĩnh vực ưu tiên như doanh nghiệp xuất khẩu, nông nghiệp nông thôn và doanh nghiệp nhỏ và vừa Trong giai đoạn 2016-2018, tốc độ tăng trưởng tín dụng của chi nhánh đạt mức tăng trưởng ấn tượng, cụ thể là 4,94% vào năm 2016, 19,6% vào năm 2017 và 18,06% vào năm 2018 Tốc độ tăng trưởng tín dụng bình quân của chi nhánh trong 5 năm qua đạt 15,29%, thể hiện sự ổn định và phát triển bền vững của Vietcombank Huế.
Bi ểu đồ 2.5: T ổng dƣ nợ Vietcombank Hu ế giai đoạ n 2014-2018
(Ngu ồ n: Ngân hàng VCB Hu ế , 2018)
Hoạt động tín dụng của Vietcombank Huế đang gặp hạn chế trong quá trình xử lý các khoản nợ xấu có giá trị lớn Sự hạn chế này một phần do chính sách kiểm soát phát triển tín dụng từ Hội sở chính, đồng thời cũng là kết quả của việc điều chỉnh chiến lược phát triển tín dụng để phù hợp với đặc thù địa bàn Thừa Thiên Huế.
Xét về tương quan giữa dư nợ tín dụng và nguồn vốn huy động, Vietcombank Huế vẫn còn dư một lượng lớn nguồn vốn, tạo điều kiện thuận lợi để tăng trưởng tín dụng trong các năm sắp tới, đảm bảo đáp ứng nhu cầu của khách hàng và thúc đẩy sự phát triển của nền kinh tế địa phương.
Bi ểu đồ 2.6: Dƣ nợ phân theo k ỳ h ạ n t ạ i Vietcombank Hu ế giai đoạ n 2014 – 2018
(Nguồn: Ngân hàng VCB Huế, 2018)
Phân theo kỳ hạn vay: Dƣ nợ vay ngắn hạn tại thời điểm 31/12/2015 là
Dư nợ ngắn hạn của Chi nhánh Vietcombank Huế đã có sự tăng trưởng mạnh mẽ trong những năm gần đây Cụ thể, dư nợ ngắn hạn tăng từ 790 tỷ đồng vào năm 2016 lên 937 tỷ đồng vào năm 2017 và 1.251 tỷ đồng vào năm 2018, tương ứng với mức tăng trưởng lần lượt là 18,61% và 33,51% Tốc độ tăng trưởng bình quân trong 5 năm đạt 20,06%, cho thấy Chi nhánh đã đi đúng hướng với sự chỉ đạo của Vietcombank trong việc chuyển hướng cho vay kỳ hạn ngắn nhằm đảm bảo tỷ lệ an toàn vốn theo quy định của Ngân hàng Nhà nước.
Dư nợ vay trung và dài hạn có tốc độ tăng trưởng bình quân thấp hơn so với kỳ hạn ngắn, đạt mức 12,14% Tính đến thời điểm 31/12/2015, dư nợ cho vay trung và dài hạn là 1.085 tỷ đồng, chiếm 56,5% tổng dư nợ, tăng 74 tỷ đồng so với thời điểm trước đó.
Dư nợ trung dài hạn của Chi nhánh đã tăng trưởng ổn định trong giai đoạn 2015-2018 Cụ thể, đến năm 2016, dư nợ trung dài hạn đạt 1.226 tỷ đồng, chiếm 61% tổng dư nợ, tăng 141 tỷ đồng so với năm 2015 Sự tăng trưởng này tiếp tục được duy trì trong 2 năm tiếp theo, với dư nợ trung dài hạn lần lượt là 1.477 tỷ đồng vào năm 2015 và 1.599 tỷ đồng vào năm 2018, tăng 7,32% so với cùng kỳ năm trước.
Bi ểu đồ 2.7: Dƣ nợ phân lo ạ i theo ti ề n t ạ i Vietcombank Hu ế giai đoạ n 2014 – 2018
(Ngu ồ n: Ngân hàng VCB Hu ế , 2018)
Vietcombank Huế là ngân hàng có thế mạnh về ngoại tệ, với tỷ lệ dư nợ ngoại tệ trên tổng dư nợ luôn đạt trên dưới 30% Trong giai đoạn 2015-2016, dư nợ ngoại tệ quy VND tăng trưởng mạnh, đạt 682 tỷ đồng và 697 tỷ đồng Tuy nhiên, từ năm 2017-2018, dư nợ cho vay ngoại tệ giảm lần lượt 6,31% và 8,42%, đạt 653 tỷ đồng và 598 tỷ đồng, do ảnh hưởng của chính sách chống dollars hóa của Ngân hàng Nhà nước Bên cạnh đó, Vietcombank Huế cũng thực hiện quyết định ngưng quan hệ tín dụng với hai khách hàng có dư nợ lớn nhưng tiềm ẩn nhiều rủi ro.
Bi ểu đồ 2.8: % N ợ qh/ T ổng dƣ nợ (%) t ạ i Vietcombank Hu ế giai đoạ n 2014 – 2018
(Ngu ồ n: Ngân hàng VCB Hu ế , 2018)
Chi nhánh xác định nhiệm vụ trọng tâm trong công tác tín dụng là nâng cao hiệu quả, kiểm soát rủi ro và tăng trưởng dư nợ theo định hướng Bên cạnh đó, đơn vị cũng tập trung xử lý quyết liệt nợ quá hạn, nợ xấu Kết quả cho thấy tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ tại Vietcombank Huế đã giảm liên tục qua các năm, đạt mức 0,01% vào cuối năm 2018, thấp hơn mục tiêu chiến lược dưới 2% của Vietcombank.
Thực trạng hoạt động tín dụng DNNVV tại Vietcombank Huế
2.3 1 Doanh số cho vay DNNVV
B ả ng 2.7: Doanh s ố cho vay DNNVV t ạ i Vietcombank Hu ế giai đoạ n 2014-2018 Đơn vị tính: Tỷ đồng
Theo kỳ hạn Theo ngành kinh t ế Theo loại hình doanh nghiệp Doanh số cho Ngắn vay hạn
Trung hạn dài NLNN CNXD TMDV DNNN DNTN TNHH,
(Ngu ồ n: Phòng K ế toán - Vietcombank Hu ế )
Bi ểu đồ 2.12: Doanh s ố cho vay DNNVV t ạ i Vietcombank Hu ế giai đoạ n 2014 – 2018
(Ngu ồ n: Ngân hàng VCB Hu ế , 2018)
Thực hiện chỉ thị của Chính phủ về hỗ trợ các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV), các ngân hàng thương mại (NHTM) đã nỗ lực hỗ trợ vay vốn để nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh Tại Chi nhánh Vietcombank Huế, doanh số cho vay đã tăng trưởng đáng kể với tốc độ tăng trưởng bình quân đạt 5,99%, cao hơn tốc độ tăng trưởng bình quân của doanh nghiệp nói chung là 5,68% Tuy nhiên, tốc độ tăng trưởng này vẫn thấp hơn tốc độ bình quân chung của toàn Chi nhánh là 8,25% Trong giai đoạn 2014-2018, doanh số cho vay DNNVV tại Chi nhánh đã tăng trưởng liên tục, từ 725 tỷ đồng năm 2014 lên 796 tỷ đồng năm 2015, 882 tỷ đồng năm 2016, 896 tỷ đồng năm 2017 và 915 tỷ đồng năm 2018, nhờ vào các gói lãi suất ưu đãi và sản phẩm tín dụng phù hợp được ban hành.
Doanh s ố cho vay theo k ỳ h ạ n: Đặc điểm nổi bật của các doanh nghiệp ở
Tỉnh Thừa Thiên Huế có quy mô các doanh nghiệp không lớn, chủ yếu là các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) với chu kỳ sản xuất ngắn, vòng quay vốn lưu động không dài Do đó, cho vay ngắn hạn thường chiếm tỷ trọng lớn, đặc biệt tại Vietcombank Huế, tỷ trọng doanh số cho vay DNNVV ngắn hạn qua các năm nghiên cứu đều chiếm trên 70% và có xu hướng tăng qua các năm với tốc độ tăng trưởng bình quân đạt 6,05% Cụ thể, doanh số cho vay DNNVV ngắn hạn tại Vietcombank Huế đã tăng từ 557 tỷ đồng năm 2015 lên 618 tỷ đồng năm 2016 và đạt 645 tỷ đồng năm 2018, cho thấy sự tăng trưởng ổn định trong việc cấp vốn cho các doanh nghiệp nhỏ và vừa.
Bi ểu đồ 2.13: Doanh s ố cho vay DNNVV theo k ỳ h ạ n t ạ i Vietcombank Hu ế giai đoạ n 2014-2018 ồ ế , 2018)
Đối với nguồn vốn cho vay trung và dài hạn, hiện nay đang trên đà gia tăng về mặt giá trị đáng kể Tỷ trọng cho vay trung dài hạn trong tổng doanh số cho vay tại Chi nhánh cũng ghi nhận sự tăng trưởng ổn định, phản ánh sự chuyển dịch tích cực trong chiến lược cho vay của đơn vị.
Trong 5 năm nghiên cứu, tỷ lệ doanh số cho vay trung dài hạn luôn ổn định ở mức 29-30% Đặc biệt, doanh số cho vay trung dài hạn đã tăng trưởng ấn tượng, từ 239 tỷ đồng năm 2015 với mức tăng 11,16% so với năm 2014, lên 264 tỷ đồng năm 2016 với mức tăng 10,46% so với cùng kỳ Tốc độ tăng trưởng này tiếp tục được duy trì khi doanh số cho vay trung dài hạn đạt 266 tỷ đồng vào năm 2017 và 276 tỷ đồng vào năm 2018.
Kỳ hạn vay trung dài hạn chủ yếu tập trung vào cho vay theo dự án, tài trợ dự án hoặc cho vay để đầu tư lớn vào tài sản cố định như mua sắm máy móc thiết bị, tân trang, đổi mới công nghệ và đầu tư xây dựng thêm Việc mở rộng cho vay trung dài hạn có thể mang lại thu nhập cao cho ngân hàng, nhưng đòi hỏi phải thận trọng trong công tác thẩm định và quyết định cho vay để đảm bảo an toàn và hiệu quả.
Bi ểu đồ 2.14: Doanh s ố cho vay DNNVV theo ngành kinh t ế t ạ i Vietcombank
(Nguồn: Ngân hàng VCB Huế, 2018)
Tỉnh Thừa Thiên Huế có nền kinh tế đa dạng với sự phát triển của các ngành Nông lâm ngư nghiệp, Công nghiệp xây dựng và Thương mại dịch vụ Tuy nhiên, tỉnh ưu tiên tập trung phát triển ngành công nghiệp và dịch vụ, đồng thời duy trì sự cân đối của ngành nông lâm ngư nghiệp để tạo điều kiện thuận lợi cho sự phát triển của các khu vực công nghiệp và dịch vụ.
Cho vay doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực thương mại - dịch vụ và công nghiệp xây dựng vẫn chiếm tỷ trọng lớn nhất trong doanh số cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Vietcombank Huế, trung bình mỗi năm chiếm trên 40% Chính sách này phù hợp với chủ trương công nghiệp hóa và hiện đại hóa đất nước của Đảng và Nhà nước Trong 5 năm qua, giá trị doanh số cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa trong lĩnh vực công nghiệp xây dựng đã tăng trưởng với tốc độ bình quân đạt 7,61%, lần lượt là 308 tỷ đồng, 362 tỷ đồng, 427 tỷ đồng, 398 tỷ đồng và 413 tỷ đồng.
Bi ểu đồ 2.15: Doanh s ố cho vay DNNVV theo lo ạ i hình doanh nghi ệ p t ạ i
Doanh số cho vay theo loại hình doanh nghiệp cho thấy sự chênh lệch đáng kể giữa các công ty cổ phần (CTCP) và công ty trách nhiệm hữu hạn (TNHH) đang phát triển mạnh mẽ, khẳng định vị thế trên thương trường với hiệu quả hoạt động cao, trong khi các doanh nghiệp nhà nước (DNNN) lại đang trên đà giảm sút Thống kê cho thấy, các DNNN thường có hiệu quả kinh doanh kém, vốn chủ sở hữu thấp, phần lớn tài sản thuộc quyền sở hữu của Nhà nước và tài sản đã khấu hao gần hết, dẫn đến giá trị còn lại không đủ đáp ứng yêu cầu của ngân hàng.
Doanh số cho vay đối với doanh nghiệp nhà nước (DNNN) đã giảm dần về tỷ trọng và giá trị trong tổng doanh số cho vay qua các năm Từ mức 24,5% vào năm 2014, doanh số cho vay DNNN đã giảm xuống còn 15,8% vào năm 2018, với tốc độ giảm bình quân 5% mỗi năm Sự sụt giảm này có thể được giải thích bởi việc nhiều DNNN đã tiến hành cổ phần hóa để đáp ứng nhu cầu cạnh tranh trên thị trường quốc tế sau khi Việt Nam gia nhập WTO, dẫn đến giảm số lượng DNNN và doanh số cho vay đối với loại hình doanh nghiệp này.
Xét về tỷ trọng, cho vay đối với loại hình công ty cổ phần và trách nhiệm hữu hạn chiếm tỷ trọng lớn nhất trong doanh số cho vay qua các năm Về mặt giá trị, tốc độ tăng trưởng cho vay này đã đạt mức ấn tượng, đặc biệt là năm 2017 với tốc độ tăng 27,46% so với năm 2016, tương ứng tăng 159 tỷ đồng, đạt doanh số 738 tỷ đồng Sự tăng trưởng này có được là do Chi nhánh đã đẩy mạnh cho vay đối với thành phần kinh tế ngoài quốc doanh, nhằm đa dạng hóa khách hàng, phòng ngừa rủi ro và khuyến khích khu vực kinh tế này phát triển Đến năm 2018, doanh số cho vay tiếp tục tăng nhẹ, đạt 770 tỷ đồng, tăng 32 tỷ đồng so với cùng kỳ năm trước.
2.3.2 Doanh số thu nợ DNNVV
Bảng 2.8: Doanh số thu nợ DNNVV tại Vietcombank Huế giai đoạn 2014-2018 Đơn vị tính: Tỷ đồng
Theo kỳ hạn Theo ngành kinh tế Theo loại hình doanh nghiệp
Trung dài hạn NLNN CNXD TMDV DNNN DNTN TNHH, LD,
(Nguồn: Phòng Kế toán - Vietcombank Huế)
Bi ểu đồ 2.16: Doanh s ố thu n ợ DNNVV t ạ i Vietcombank Hu ế giai đoạ n 2014-2018
(Ngu ồ n: Ngân hàng VCB Hu ế , 2018)
Bi ểu đồ 2.17: Doanh s ố thu n ợ DNNVV theo k ỳ h ạ n t ạ i Vietcombank Hu ế giai đoạ n 2014-2018
(Ngu ồ n: Ngân hàng VCB Hu ế , 2018)
Bi ểu đồ 2.18: Doanh s ố thu n ợ DNNVV theo ngành kinh t ế t ạ i Vietcombank
(Ngu ồ n: Ngân hàng VCB Hu ế , 2018)
Sự mở rộng quy mô hoạt động của ngân hàng đến các thành phần kinh tế đã góp phần làm tăng doanh số cho vay và thu nợ, thể hiện hiệu quả hoạt động của ngân hàng ngày càng được cải thiện Qua phân tích tình hình thu nợ của ngành kinh tế trong 5 năm qua, chúng ta có thể thấy rõ sự gia tăng đáng kể về doanh số cho vay và thu nợ, chứng minh cho hiệu quả hoạt động của ngân hàng.
Doanh số thu nợ của công ty đã đạt được sự tăng trưởng đáng kể, từ trên 700 tỷ đồng vào năm 2014 lên trên 800 tỷ đồng vào năm 2018, tương đương với mức tăng từ 16% đến 21% Trong khi đó, doanh số của ngành thương mại dịch vụ đã trải qua sự điều chỉnh khi giảm nhẹ từ 338 tỷ đồng vào năm 2014 xuống còn 286 tỷ đồng vào năm 2015, nhưng sau đó đã phục hồi mạnh mẽ và đạt mức 370 tỷ đồng vào năm 2018.
Ngoài ra, ngành công nghiệp xây dựng cũng có doanh số thu nợ khá cao từ
Doanh số của ngành này đã tăng trưởng mạnh mẽ từ 289 tỷ đồng năm 2014 lên 337 tỷ đồng năm 2015 và đạt đỉnh cao nhất là 430 tỷ đồng năm 2016 Tuy nhiên, sự tăng trưởng này đã bị đảo ngược trong những năm 2017 và 2018 khi doanh số giảm mạnh xuống còn 386 tỷ đồng và 396 tỷ đồng, cho thấy sự suy giảm đáng kể trong ngành.
Bi ểu đồ 2.19: Doanh s ố thu n ợ DNNVV theo lo ạ i hình doanh nghi ệ p t ạ i
(Ngu ồ n: Ngân hàng VCB Hu ế , 2018)
Các doanh nghiệp thuộc loại hình công ty TNHH, LD, CTCP trên địa bàn tỉnh Thừa Thiên Huế đã thể hiện hiệu quả kinh doanh ấn tượng trong 5 năm qua, đặc biệt là trong công tác trả nợ gốc và lãi đúng hạn Điều này đã góp phần thúc đẩy doanh số thu nợ của ngân hàng Vietcombank Huế đạt kết quả tốt, với mức tăng trưởng ấn tượng Cụ thể, doanh số thu nợ đã tăng từ 420 tỷ đồng năm 2014 lên 563 tỷ đồng năm 2016, tương ứng với tốc độ tăng hơn 42% Trong giai đoạn 2017-2018, doanh số thu nợ tiếp tục tăng trưởng mạnh mẽ, lần lượt đạt 646 tỷ đồng và 699 tỷ đồng, với tốc độ tăng trưởng bình quân 13,58%, cao hơn nhiều so với tốc độ tăng trưởng chung toàn Chi nhánh.
2.3.3 Dư nợ cho vay DNNVV
Bảng 2.9: Dƣ nợ cho vay DNNVV tại Vietcombank Huế giai đoạn 2014-2018 Đơn vị tính: Tỷ đồng
Theo kỳ hạn Theo ngành kinh tế Theo loại hình doanh nghiệp Dƣ nợ cho Ngắn vay hạn Trung dài hạn NLNN CNXD TMDV DNNN DNTN TNHH, LD,
(Nguồn: Phòng Kế toán - Vietcombank Huế)
Dư nợ cho vay là chỉ số quan trọng phản ánh mức đầu tư vốn của ngân hàng và có mối quan hệ trực tiếp đến việc tạo ra lợi nhuận Đồng thời, dư nợ cũng phản ánh chính xác hơn về tốc độ tăng trưởng tín dụng của ngân hàng, giúp đánh giá hiệu quả hoạt động cho vay của tổ chức này.
Bi ểu đồ 2.20: Dƣ nợ cho vay DNNVV t ạ i Vietcombank Hu ế giai đoạ n 2014 – 2018
(Ngu ồ n: Ngân hàng VCB Hu ế , 2018)
Đánh giá chất lƣợng tín dụng DNNVV tại Vietcombank Huế theo mô hình
Khách hàng thể hiện khả năng trả nợ gốc và lãi suất đúng hạn, sử dụng vốn vay một cách hợp lý và hiệu quả, đồng thời nắm bắt cơ hội kinh doanh phù hợp với tình hình kinh tế địa phương và đất nước Điều này không chỉ góp phần cải thiện đời sống của nhân dân trên địa bàn tỉnh mà còn giúp mở rộng quy mô hoạt động cho ngân hàng, tạo cơ hội phát triển bền vững và lâu dài.
2.4 Đánh giá chất lượng tín dụng DNNVV tại Vietcombank Huế theo mô hình Logit
2.4.1 Thông tin chung về DNNVV khảo sát
Quy mô Siêu nhỏ Nhỏ Vừa Tổng cộng
Dựa trên số liệu khảo sát tại thời điểm 31/12/2018, tổng số doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) được thu thập và khảo sát là 50 doanh nghiệp Trong đó, doanh nghiệp siêu nhỏ chiếm tỷ lệ cao nhất với 31 doanh nghiệp, tương đương 62% tổng số DNNVV được khảo sát Còn lại, doanh nghiệp nhỏ và doanh nghiệp vừa lần lượt chiếm 26% và 12% tổng số doanh nghiệp được khảo sát, với số lượng cụ thể là 13 doanh nghiệp và 6 doanh nghiệp.
Nghiên cứu sử dụng số liệu là 11 chỉ tiêu định lƣợng về xếp hạng doanh nghiệp của 50 doanh nghiệp hiện đang có quan hệ tín dụng với Vietcombank Huế
Biến phụ thuộc Y: Tình trạng nợ của khách hàng (doanh nghiệp) Việc phân chia dựa trên tình trạng chiếm dụng vốn của các doanh nghiệp
Y = 0: Doanh nghiệp không có nợ không đủ tiêu chuẩn
Y = 1: Doanh nghiệp có nợ không đủ tiêu chuẩn Các biến độc lập X1: Quy mô của doanh nghiệp
Việc phân chia phụ thuộc vào tổng tài sản (