GIÁO TRÌNH: DỊCH VỤ THANH TOÁN doc

 GIÁO TRÌNH: DỊCH VỤ THANH TOÁN LỜI MỞ ĐẦU Trong quá trình phát triển của xã hội loài người ,các quan hệ trao đổi ,mua bán diễn ra với nhiều phương thức khác nhau phụ thuộc vào mức độ phát triển của nền sản xuất hàng hóa và văn minh nhân loại . Hình thức sơ khai của quan hệ trao đổi là vật đổi vật. Sự ra đời của tiền tệ đã làm thay đổi gần như hoàn toàn phương thức trao đổi hàng hóa giữa các cá nhân trong xã hội cổ đại. Với chức năng là phương tiện lưu thông và phương tiện thanh toán. Tiền tệ đóng vai trò là hàng hóa trung gian để việc trao đổi thuận tiện và dễ dàng hơn.Việc sử dụng tiền mặt (tức là tiền được in, đúc và chế tạo khác) để thanh toán giữa người bán và người mua được gọi là thanh toán trực tiếp bằng tiền mặt. Sự phát triển của nền kinh tế dẫn đến việc của cải vật chất ngày càng được sản xuất nhiều hơn và do đó nhu cầu mua bán hàng hóa ngày càng lớn .Việc mua bán hàng hóa không chỉ diễn ra ở một cộng đồng dân cư, mà còn giữa vùng miền này với vùng miền khác, giữa quốc gia này với quốc gia khác .Ngày nay việc mua bán hàng hóa giữa các tổ chức, cá nhân quốc gia khác nhau ngày càng phổ biến. Khoảng cách địa lý và sự khác biệt về pháp lý đã làm cho việc thanh toán trong mua bán hàng hóa , đặc biệt là mua bán hang hóa quốc tế tiềm ẩn nhiều rủi ro hơn. Chính vì thế , nền kinh tế đòi hỏi sự xuất hiện của các chủ thể chuyên nghiệp tham gia vào quá trình thanh toán để tăng thêm mức độ an toàn , đồng thời tiết kiệm chi phí. Sự ra đời của các tổ chức kinh doanh tiền tệ gọi là các tổ chức tín dụng và các tổ chức hoạt động tiền tệ khác đã hình thành nên một hình thức thanh toán mới gọi là thanh toán qua các trung gian thanh toán. Ở hình thức thanh toán này, các tổ chức tín dụng , kho bạc nhà nước , ngân hàng trung ương ….thực hiện việc thanh toán cho chủ nợ hoặc người mắc nợ theo những hình thức thanh toán được pháp luật quy định. Khi đó các tổ chức này đóng vai trò trung gian giữa người chi trả và người thụ hưởng trong quá trình thanh toán. Để thực hiện chức năng này, pháp luật cho các chủ thể trên thực hiện dịch vụ thanh toán qua tài khoản . Như vậy, để các chủ thể nêu ở trên thực hiện dịch vụ thanh toán qua tài khoản thì pháp luật Việt Nam của chúng ta có những quy định gì để điều chỉnh hoạt động của các đối tượng này. Điều đó sẽ được làm rõ qua bài tiểu luận sau đây của nhóm chúng em. I.TỔNG QUAN VỀ DỊCH VỤ THANH TOÁN 1. Khái niệm về dịch vụ thanh toán và trung gian thanh toán 1.1. Dịch vụ thanh toán a. Khái niệm Dịch vụ thanh toán là dịch vụ do trung gian thanh toán cung cấp thông qua việc cung ứng phương tiện thanh toán ; thực hiện dịch vụ thanh toán séc, lệnh chi, ủy nhiệm chi, nhờ thu, ủy nhiệm thu, thẻ ngân hàng, thư tín dụng và các dịch vụ thanh toán khác cho khách hàng thông qua tài khoản của khách hàng. b. Các hình thức của dịch vụ thanh toán qua tài khoản. _ Hoạt động cung ứng các dịch vụ thanh toán. Phương tiện thanh toán là tiền mặt và các phương tiện thanh toán không dùng tiền mặt được sử dụng nhằm thực hiện các giao dịch thanh toán như séc, lệnh chi hoặc ủy nhiêm chi, ủy nhiệm thu , thẻ ngân hàng và các phương tiện thanh toán khác. _ Thực hiện các phương tiện thanh toán trong nước và quốc tế theo sự ủy nhiệm của khách hàng như các giao dịch chuyển khoản , trả bằng tiền mặt , thanh toán qua séc, thanh toán qua hình thức thư tín dụng _ Thực hiện việc thu hộ hoặc chi hộ cho các chủ thể có nhu cầu . _ Các loại dịch vụ khác do ngân hàng nhà nước quy định c. Các tổ chức được thực hiện hoạt động thanh toán Theo quy định của pháp luật các tổ chức sau được thực hiện hoạt động thanh toán: _ Ngân hàng nhà nước được phép thực hiện các dich vụ thanh toán cho các tổ chức tín dụng , chi nhánh ngân hàng nước ngoài , các tổ chức tiền tệ quốc tế , ngân hàng quốc tế và các tổ chức khác được phép thực hiện dich vụ thanh toán . Hoạt động thanh toán của ngân hàng nhà nước không nhằm mục tiêu thu lợi nhuận mà chỉ để tổ chức và hỗ trợ hệ thống thanh toán qua tài khoản và thực hiện chức năng ngân hàng trung ương. _ Ngân hàng được thành lập và hoạt động hợp pháp và được ngân hàng nhà nước cho phép thực hiện một , hoặc một số hoặc toàn bộ các loại hình dịch vụ thanh toán qua tài khoản cho các chủ thể là cá nhân và tổ chức có nhu cầu . Ngân hàng thực hiện dịch vụ thanh toán qua tài khoản nhằm mục đích kinh doanh. _ Các tổ chức khác được phép thực hiện dịch vụ thanh toán qua tài khoản theo quyết định của cơ quan nhà nước có thẩm quyền , Ví dụ như kho bạc nhà nước thực hiện dịch vụ thanh toán cho các đơn vị dự toán để thực hiện nhiệm vụ thu và chi ngân sách nhà nước.Kho bạc nhà nước cũng không tiến hành dịch vụ thanh toán vì mục đích kinh doanh như ngân hàng. 1.2. Khái niệm trung gian thanh toán Các chủ thể được phép thực hiện một phần hoặc toàn bộ các hoạt động dịch vụ thanh toán trên được gọi là trung gian thanh toán. Trong hoạt động thanh toán thông thường luôn có hai chủ thể là người chi trả và người thụ hưởng. Người chi trả là chủ thể có nghĩa vụ trả tiền theo thỏa thuận của người đó với một chủ thể khác hoặc trả tiền theo quy định của pháp luật . Người thụ hưởng là người nhận tiền theo thỏa thuận hoặc theo quy định của pháp luật . Như vậy, trung gian thanh toán là tổ chức thực hiện các ủy nhiệm thanh toán giữa người chi trả và người thụ hưởng. 2. Phân loại dịch vụ thanh toán Việc phân loại dịch vụ thanh toán hiện nay có hai tiêu chí phổ biến , phân loại theo phương thức thanh toán và phân loại theo phạm vi quốc gia hay quốc tế. 2.1. Phân loại theo phương thức thanh toán: Dịch vụ thanh toán hiện nay bao gồm : _ Thanh toán thông qua séc. _ Thanh toán thông qua ủy nhiệm chi hoặc lệnh chi. _ Thanh toán thông qua ủy nhiệm thu hoặc nhờ thu. _ Thanh toán thông qua thư tín dụng . _ Thanh toán thông qua thẻ ngân hàng. _ Các phương thức thanh toán khác . 2.2. Phân loại theo phạm vi quốc gia hay quốc tế : a. Dịch vụ thanh toán trong nước Là thanh toán qua tài khoản mà tổ chức tín dụng , kho bạc nhà nước , ngân hàng nhà nước cung cấp cho khách hàng trong phạm vi lãnh thổ Việt Nam . Dịch vụ thanh toán trong nước của các tổ chức tín dụng theo quy định của pháp luật hiện hành là dịch vụ mà giao dịch thanh toán được xác lập , thực hiên và kết thúc trên lãnh thổ Việt Nam , trừ trường hợp liên quan đến tài khoản mở tại nước ngoài hoặc có doanh nghiệp chế suất tham gia. Dịch vụ thanh toán trong nước được thực hiện bằng các phương thức thanh toán thông qua các phương tiện thanh toán như séc , ủy nhiệm chi hoặc lệnh chi , ủy nhiệm thu hoặc nhờ thu , thư tín dụng , the ngân hàng , dịch vụ thu hộ , chi hộ và các phương thức thanh toán trong nước khác theo quy định của ngân hàng nhà nước. Ngân hàng thương mại khi thành lập và hoạt động được quyền hoạt động dịch vụ thanh toán trong nước. b. Dịch vụ thanh toán quốc tế Là dịch vụ thanh toán mà giao dịch thanh toán được xác lập thực hiện hoặc kết thúc ở nước ngoài , hoặc giao dịch thanh toán có liên quan đến tài khoản mở tại nước ngoài hoặc giao dịch thanh toán có doanh nghiệp chế xuất tham gia. Giao dịch quốc tế được thực hiện bằng các phương tiên thanh toán quốc tế như hối phiếu, séc , ủy nhiệm chi hoặc lệnh chi , thẻ thanh toán hoặc các phương thức thanh toán quốc tế khác được sử dụng như phương thức chuyển tiền , phương thức chuyển khoản liên ngân hàng quốc tế , phương thức ghi sổ , phương thức nhờ thu , phương thức tín dụng chứng từ và các phương thức khác. Để được thực hiện dịch vụ thanh toán quốc tế , ngân hàng thương mại được ngân hàng nhà nước cho phép trên cơ sở đáp ứng những điều kiện do pháp luật đặt ra mà chủ yếu là hai điều kiện sau: _ Một là ngân hàng phải được phép thực hiện hoạt động ngoại hối . _ Hai là phải có đầy đủ cơ sở vật chất và nhân lực có chuyên môn nghiệp vụ để đáp ứng các yêu cầu của hoạt động này. Dịch vụ thanh toán quốc tế thường dựa trên tập quán thương mại quốc tế.Luật các tín dụng năm 2010 cho phép các tổ chức tín dụng và khách hàng áp dụng tập quán thương mạị quốc tế do phòng thương mại quốc tế ban hành (ICC) và các tập quán thương mại quốc tế khác trên cơ sở không trái với quy định cảu pháp luật Việt Nam. Tập quán thương mại quốc tế liên quan đến hoạt động thanh toán quốc tế rất nhiều nhưng nổi bật và có tầm ảnh hưởng sâu sắc đến hoạt động thanh toán quốc tế hiện nay là Quy tắc thống nhất về nghiệp vụ nhờ thu số 522 viết tắt là URC522 , Quy tắc và thực hành thống nhất về tín dụng chứng từ số 600 viết tắt là UCP600. Ngoài ra các quốc gia còn tham gia các điều ước quốc tế thanh toán quốc tế như Công ước Geneve năm 1930 bao gồm luật thống nhất về hối phiếu và luật thống nhất về séc. 3 .Vai trò của dịch vụ thanh toán đối với nền kinh tế: Dịch vụ thanh toán qua tài khoản có vai trò quan trọng đối với nền kinh tế . Có thể đánh giá rằng , nền kinh tế trong đó các chủ thể thanh toán thông qua các phương tiện thanh toán tiền mặt là một sự phát triển vượt bậc , góp phần tích cực vào khâu lưu thông hàng hóa , đáp ứng nhu cầu khác nhau của các chủ thể . Tuy nhiên từ sự từ sự phát triển của tiền mặt dưới hình thức tiền giấy , tiền kim loại nền kinh tế đã vấp phải một trở ngại là khó có thể kiểm soát được lương tiền mặt trong nền kinh tế , nguy cơ lạm phát ảnh hưởng đến chính sách phát triển và sự quản lý vĩ mô của nhà nước cũng như đời sống của người dân. Đó là không kể chi phí in, đúc thu đổi tiền mặt là đáng kể lấy ra từ quỹ ngân sách nhà nước . Bên cạnh đó việc thanh toán trực tiếp đôi khi không đáp ứng được nhu cầu của các chủ thể thanh toán về sự an toàn , tiện lợi và tiết kiệm chi phí. 3.1. Đối với tổ chức thực hiên dịch vụ thanh toán Tổ chức thực hiện dịch vụ thanh toán có mục đích không giống nhau . Ngân hàng nhà nước thực hiện dịch vụ thanh toán nhằm mục đích thực hiện chính sách tiền tệ quốc gia là chức năng của ngân hàng trung ương . Thông qua hoạt động dịch vụ thanh toán liên ngân hàng do ngân hàng nhà nước đứng ra tổ chức , hệ thống tín dụng có sự liên kết chặt chẽ , có khả năng đối phó với những rủi ro đến từ hoạt động kinh doanh tiền tệ mang lại , thông qua đó ngân hàng nhà nước thực hiện việc quản lý nhà nước trên lĩnh vực ngân hàng được tốt hơn . Kho bạc nhà nước thực hiện dịch vụ thanh toán trước hết là nhằm mục đích giúp đỡ các chủ thể sử dụng knhi phí từ quỹ ngân sách nhà nước trong hoạt động thnah toán và giảm áp lực chi trả bằng tiền mặt cho các chủ thể sử dụng ngân sách . Bên cạnh đó , thông qua việc thực hiện dịch vụ thanh toán , có thể kiểm tra , giám sát được hoạt động sử dụng kinh phí từ quỹ ngân sách nhà nước . Đối với ngân hàng được phép thực hiên dịch vụ thanh toán thì hoạt động này đem lại nhiều lợi ích . Trước tiên , hoạt động dịch vụ thanh toán có thể đem lại thu nhập thông qua việc thu phí dịch vụ từ những chủ thể sử dụng dịch vụ thanh toán . Bên canh đó , việc mở tài khoản và hình thức thanh toán qua tài khoản sẽ tạo điều kiện cho các tổ chức tín dụng và các tổ chức khác mở rộng khả năng cung ứng tín dụng cho nền kinh tế , thông qua đó nâng cao hơn lợi nhuận của mình. Số dư tiền trong tài khoản thanh toán được coi là tiền gửi không kỳ hạn đối ngân hàng nơi khách hàng mở tài khoản. 3.2. Đối với người chi trả và người thụ hưởng Đối với người chi trả và người thu hưởng thông qua việc sử dụng dịch vụ thanh toán do các trung gian thanh toán cung cấp , người chi trả và người thụ hưởng có thể thực hiện hoạt động thanh toán nhanh chóng hơn , tiết kiệm chi phí và an toàn hơn , không những thế , uy tín và năng lực tài chính của ngân hàng sẽ là một sự đảm bảo các bên tin tưởng nhau hơn trong các giao dịch thanh toán . Ngân hàng cũng có thể hỗ trợ người chi trả và người thụ hưởng bằng các khoản tín dụng để nhanh chóng hoàn tất việc thanh toán của mình. 3.3. Đối với nhà nước Với tư cách là chủ thể quản lý nền kinh tế , thanh toán qua trung gian thanh toán góp phần giảm áp lực tiền mặt đối với nền kinh tế , qua đó nhà nước có khả năng kiểm soát lạm phát tốt hơn . Mặt khác , việc sử dụng trung gian thanh toán cũng góp phần giúp nhà nước kiểm soát nguồn thu nhập của các tổ chức , cá nhân trong xã hội , qua đso việc thu thuế thu nhập cũng hiệu quả hơn , tăng cường khoản thu cho ngân sách nhà nước. II/ CƠ SỞ LÝ LUẬN CHẾ ĐỘ MỞ VÀ SỬ DỤNG TÀI KHOẢN THANH TOÁN 1. Chế độ mở tài khoản thanh toán 1.1. Khái niệm tài khoản thanh toán Theo quy định của Luật các tổ chức tín dụng năm 2010, tài khoản thanh toán là tài khoản tiền gửi không kỳ hạn của khách hàng mở tại ngân hàng dể sử dụng các dịch vụ thanh toán do ngân hàng cung ứng. Về bản chất, khái niệm tài khoản dùng để chỉ công cụ ghi chép phản ánh vốn và nguồn vốn của người chủ tài khoản. Tài khoản được thể hiện dưới hình thức sổ tài khoản hoặc hình thức điện tử. Tài khoản do các chủ thể mở tại các trung gian thanh toán để thực hiện thanh toán gọi là tài khoản thanh toán. Hiện nay, hầu hết tất cả các trung gian thanh toán đều sử dụng hình thức điện tử để quản lý tài khoản thông qua hệ thống mạng máy tính. 1.2. Chủ tài khoản thanh toán Chủ tài khoản là người đứng tên mở tài khoản. Có hai loại chủ tài khoản thanh toán: - Đối với tài khoản của cá nhân, chủ tài khoản là cá nhân đứng tên mở tài khoản. - Đối với tài khoản của tổ chức, chủ tài khoản là người đại diện theo pháp luật hoặc đại diện theo ủy quyền của tố chức mở tài khoản. Đồng chủ tài khoản là trường hợp có 2 hay nhiều người cùng đứng tên mở tài khoản 1.3. Các bộ phận của tài khoản thanh toán Tài khoản thanh toán gồm 2 phần là có và nợ để phản ánh quá trình giao dịch và trạng thái tài khoản. - Phần có ghi chép luồng tiền vào (ghi tăng) phản ánh khoản thu vào của chủ tài khoản. - Phần nợ ghi chép luồng tiền ra (ghi giảm) phản ánh phần đã chi của chủ tài khoản. Chênh lệch giữa phần có và nợ được gọi là số dư tài khoản. Chủ tài khoản phải duy trì số dư tài khoản không thấp hơn mức tối thiểu do tổ chức thanh toán quy định nhằm duy trì trạng thái hoạt động của tài khoản 1.4. Quy định của pháp luật về quá trình mở tài khoản thanh toán Pháp luật quy định chỉ có những tổ chức được thực hiện dịch vụ thanh toán mới có quyền nhận mở tài khoản thanh toán. Như vậy, các tổ chức sau đây được phép nhận mở tài khoản thanh toán cho khách hàng:  Ngân hàng Nhà nước nhận mở tài khoản thanh toán cho các tổ chức tín dụng, kho bạc Nhà nước, ngân hàng nước ngoài là các tổ chức tín dụng quốc tế;  Kho bạc Nhà nước nhận mở tài khoản cho các đơn vị sử dụng ngân sách ;  Ngân hàng nhận mở tài khoản cho những các nhân, tổ chức có yêu cầu; Để mở tài khoản tại nhân hàng, pháp luật quy định có sự khác biệt giữa tổ chức và cá nhân.  Đối với tổ chức có nhu cầu mở tài khoản phải gửi cho ngân hàng nơi muốn mở tài khoản các giấy tờ sau:  Giấy đăng ký mở tài khoản, thường được lập theo mẫu do đơn vị thanh toán quy định bao gồm những nội dung cơ bản sau:  Tên tổ chức (bao gồm cả tên đầy đủ và tên giao dich);  Địa chỉ trụ sở chính;  Họ tên chủ tài khoản (thường là người đứng đầu tổ chức); số chứng minh thư, nơi cấp, ngày cấp chứng minh thư của chủ tài khoản;  Tên ngân hàng nơi mở tài khoản;  Bản đăng ký mẫu dấu và mẫu chử ký của nhựng người liên quan đến hoạt động thanh toán như chủ tài khoản , kế toán trưởng và những người được ủy quyền ký thay.  Các giấy tờ chứng minh tư cách pháp nhân của tổ chức như quyết định thành lập, giấy phép thành lập, giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh, quyết định bổ nhiệm người đứng đầu, văn bản ủy quyền … Nếu là bản sao phải có công chứng của cơ quan nhà nước có thẩm quyền.  Đối với cá nhân có nhu cầu mở tài khoản phải gửi tới ngân hàng nơi muốn mở tải khoản các giấy tờ sau đây:  Giấy đăng ký mở tài khoản. Trên giấy này phải thể hiện đầy đủ các thông tin sau: họ và tên; hộ khẩu thường trú; số chứng minh nhân dân, nơi cấp và ngày cấp chứng minh nhân dân; đơn vị thanh toán nơi có nhu cầu mở tài khoản; chử ký mẫu.  Bản sao giấy chưng minh nhân dân có công chứng. Sau khi nhận đầy dủ các giấy tờ trên, ngân hàng sẽ tiến hành thẩm định và quyết định đồng ý cho mở tài khoản. nếu từ chối yêu cầu mở tài khoản của khách hàng, ngân hàng phải trả lời bằng văn bản. Đối với việc mở tài khoản tại Kho bạc Nhà nước, do tính chất đặc thù của hoạt động ngân sách, việc mở tài khoản có những quy định riêng. Điều đó xuất phát từ việc Kho bạc Nhà nước nhận mở tài khoản không phải vì mục đích thu lợi mà nhằm để quản lý hoạt động sử dụng ngân sách. 2. Chế độ sử dụng tài khoản thanh toán. 2.1. Khái niệm và nội dung về sử dụng tài khoản thanh toán a. Khái niệm [...]... chế Hoạt động thanh toán qua các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán, tại khoản 3 điều 9 quy định về ủy nhiệm chi như sau: “Uỷ nhiệm thu hoặc nhờ thu: là phương tiện thanh toán mà người thụ hưởng lập lệnh thanh toán theo mẫu do tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán quy định, gửi cho tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán ủy thác thu hộ mình một số tiền nhất định.” Ủy nhiệm thu là thể thúc thanh toán được tiến... tục thanh toán, thời hạn thực hiện lệnh chi hoặc ủy nhiệm chi do tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán thỏa thuận với người sử dụng dịch vụ thanh toán phù hợp với quy định của Ngân hàng Nhà nước Trong thời gian không quá 1 ngày làm việc kể từ thời điểm nhận được lệnh chi hoặc ủy nhiệm chi do tổ chức cung ứng địch vụ thanh toán phục vụ người trả tiền gửi đến, tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán phục vụ. .. ngân hàng nhà nước về việc ban hành Quy chế Hoạt động thanh toán qua các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán, tại khoản 3 điều 9 quy định về ủy nhiệm chi như sau: “Uỷ nhiệm chi hoặc lệnh chi: là phương tiện thanh toán mà người trả tiền lập lệnh thanh toán theo mẫu do tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán quy định, gửi cho tổ chức cúng ứng dịch vụ thanh toán nơi mình mở tài khoản yêu cầu tổ chức đó trích... hoặc băng từ hay qua mạng viễn thông 2.2 Thanh toán bằng lệnh chi hoặc ủy nhiệm chi Điều 13 quyết đinh 226/2002/QĐ-NHNN quy định : Lệnh chi hoặc ủy nhiệm chi được áp dụng trong thanh toán tiền hàng hóa, dịch vụ hoặc chuyển tiền của người sử dụng dịch vụ thanh toán trong cùng một tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán hoặc giữa các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán Lệnh chi hoặc ủy nhiệm chi phải đáp... cung ứng dịch vụ thanh toán phục vụ người trả tiền;  Số hợp đồng (hoặc đơn đặt hàng, thỏa thuận) làm căn cứ để nhờ thu; số lượng chứng từ kèm theo;  Số tiền nhờ thu bằng chữ và bằng số;  Nơi, ngày tháng năm lập chứng từ nhờ thu hoặc ủy nhiệm thu;  Ngày tháng năm tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán phục vụ bên trả tiền thanh toán;  Ngày tháng năm tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán phục vụ bên nhờ... cung ứng dịch vụ thanh toán phục vụ người trả tiền;  Họ tên, địa chỉ, số hiệu tài khoản người thụ hưởng;  Tên, địa chỉ tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán phục vụ người thụ hưởng;  Số tiền thanh toán bằng chữ và bằng số,  Nơi, ngày tháng năm lập lệnh chi hoặc ủy nhiệm chi;  Chữ ký của chủ tài khoản hoặc người được chủ tài khoản ủy quyền;  Các yếu tố khác do tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán quy... séc là một chứng từ ghi nhận lệnh thanh toán hoặc cam kết thanh toán vô điều kiện Đặc điểm này dẫn đến những vấn đề pháp lý như sau:  Séc là một lệnh thanh toán hoặc cam kết thanh toán chứ không đồng nghĩa với việc đã thanh toán Chỉ được xem là đã thanh toán khi ngân hàng thương mại tiến hành thanh toán tiền cho người thụ hưởng Trong trường hợp ngân hàng từ chối thanh toán thì người thụ hưởng vẫn được... tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán phục vụ bên nhờ thu nhận được khoản thanh toán;  Các yếu tố khác do tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán quy định không trái pháp luật Điều kiện, thủ tục thanh toán, thời hạn thực hiện nhờ thu hoặc ủy nhiệm thu do tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán thỏa thuận với người sử dụng dịch vụ thanh toán phù hợp với quy định của Ngân hàng Nhà nước Trong thời gian không quá... thu do tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán phục vụ người thụ hưởng gửi đến, tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán phục vụ người trả tiền phải hoàn tất việc trích tài khoản của người trả tiền nếu trên tài khoản của người đó có đủ tiền để thực hiện giao dịch thanh toán; hoặc báo cho người trả tiền biết nếu trên tài khoản của người đó không có đủ tiền để thực hiện giao dịch thanh toán Ủy nhiệm thu được áp... khi áp dụng thể thức thanh toán này bên cung ứng cần lưu ý bên nhận cung ứng có thể không đủ số dư thanh toán ủy nhiệm thu và do đó khiến cho bên cung ứng chậm hoặc không nhận được tiền thanh toán, nếu không rõ uy tín thanh toán của bên nhận cung ứng thì không nên áp dụng thể thức thanh toán này Vì vậy trên thực tế hình thức thanh toán bằng ủy nhiệm thu chiếm tỷ lệ thấp trong thanh toán thông qua ngân . I.TỔNG QUAN VỀ DỊCH VỤ THANH TOÁN 1. Khái niệm về dịch vụ thanh toán và trung gian thanh toán 1.1. Dịch vụ thanh toán a. Khái niệm Dịch vụ thanh toán là dịch vụ do trung gian thanh toán cung cấp. dịch vụ thanh toán trong nước. b. Dịch vụ thanh toán quốc tế Là dịch vụ thanh toán mà giao dịch thanh toán được xác lập thực hiện hoặc kết thúc ở nước ngoài , hoặc giao dịch thanh toán có liên. vậy, trung gian thanh toán là tổ chức thực hiện các ủy nhiệm thanh toán giữa người chi trả và người thụ hưởng. 2. Phân loại dịch vụ thanh toán Việc phân loại dịch vụ thanh toán hiện nay có