3.1. Khái niệm
Theo quyết định 226/2002/QĐ-NHNN quyết định của thống đốc ngân hàng nhà nước về việc ban hành Quy chế Hoạt động thanh toán qua các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán, tại khoản 3 điều 9 quy định về ủy nhiệm chi như sau: “Uỷ nhiệm thu hoặc nhờ thu: là phương tiện thanh toán mà người thụ hưởng lập lệnh thanh toán theo mẫu do tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán quy định, gửi cho tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán ủy thác thu hộ mình một số tiền nhất định.”
Ủy nhiệm thu là thể thúc thanh toán được tiến hành trên cơ sở giấy ủy nhiệm thu và cá chứng từ hóa đơn do người bán lập và chuyển đến ngân hàng để yêu cầu thu hộ tiền người mua về hàng hóa đã giao, dịch vụ đã cung ứng phù hợp với những điều kiện thanh toán đã ghi trong hợp đồng kinh tế.
Theo quy định của URC 522 có 2 loại nhờ thu đó là:
Một là, Phương thức nhờ thu hối phiếu trơn (Clean Collection) là phương thức
nhờ thu trong đó người xuất khẩu uỷ thác cho ngân hàng thu hộ tiền từ người nhập khẩu căn cứ vào hối phiếu do mình lập ra còn chứng từ hàng hoá thì gửi thẳng cho người nhập khẩu, không gửi cho ngân hàng.
Trong phương thức nhờ thu hối phiếu trơn ngân hàng chỉ đóng vai trò trung gian trong thanh toán bởi vì bộ chứng từ hàng hoá đã giao cho người nhập khẩu nên ngân hàng đại lý không thể khống chế người nhập khẩu được. Vì vậy, người xuất khẩu chỉ nên áp dụng phương thức này trong trường hợp có quan hệ lâu năm và tín nhiệm người nhập khẩu.
Trong phương thức nhờ thu hối phiếu trơn ngân hàng chỉ đóng vai trò trung gian trong thanh toán bởi vì bộ chứng từ hàng hoá đã giao cho người nhập khẩu nên ngân hàng đại lý không thể khống chế người nhập khẩu được. Vì vậy, người xuất khẩu chỉ nên áp dụng phương thức này trong trường hợp có quan hệ lâu năm và tín nhiệm người nhập khẩu.
Phương thức nhờ thu trơn không đảm bảo quyền lợi của bên bán, vì việc nhận hàng và việc thanh toán không ràng buộc nhau. Người mua có thể nhận hàng rồi mà không chiụ trả tiền hoặc chậm trễ trong thanh toán . Ngân hàng chỉ làm trung gian đơn thuần thu được tiền hay không Ngân hàng cũng thu phí, Ngân hàng không chiụ trách nhiệm
nếu bên nhập khẩu không thanh toán . Vì vậy nếu là người xuất khẩu ta chỉ nên sử dụng phương thức này trong những trường hợp tín nhiệm hoàn toàn bên nhập khẩu , giá trị hàng hóa nhỏ , thăm dò thị trường , hàng hóa ứ đọng khó tiêu thụ….
Hai là, Nhờ thu hối phiếu kèm chứng từ (Documentary Collection) là phương thức
nhờ thu trong đó người xuất khẩu sau khi đã hoàn thành nghĩa vụ giao hàng hay cung ứng dịch vụ tiến hành uỷ thác cho ngân hàng phục vụ mình thu hộ tiền ở người nhập khẩu không chỉ căn cứ vào hối phiếu mà còn căn cứ vào bộ chứng từ hàng hoá gửi kèm theo với điều kiện nếu người nhập khẩu thanh toán hoặc chấp nhận thanh toán thì ngân hàng mới trao bộ chứng từ cho người nhập khẩu nhận hàng hoá.
Trong phương thức nhờ thu hối phiếu kèm chứng từ, người xuất khẩu ngoài việc uỷ thác cho ngân hàng thu tiền mà còn nhờ ngân hàng thông qua ciệc khống chế bộ chứng từ hàng hoá để buộc người nhập khẩu phải trả tiền hoặc chấp nhận trả tiền. Nhờ vậy phương thức này dảm bảo khả năng thu tiền hơn phương thức chuyển tiền và nhờ thu hối phiếu trơn. Đã có sự ràng buộc chặc chẽ giữa việc thanh toán tiền và việc nhận hàng của bên mua. Tuy nhiên việc bên mua có nhận hàng và thanh toán hay không vẫn tuỳ thuộc vào thiện chí của người mua, như vậy quyền lợi của bên bán vẫn chưa được bảo đảm
3.2. Thanh toán băng nhờ thu hoặc ủy nhiệm thu
Điều 14 quyết đinh 226/2002/QĐ-NHNN quy định :
Nhờ thu hoặc ủy nhiệm thu được áp dụng trong giao dịch thanh toán giữa những người sử dụng dịch vụ thanh toán có mở tài khoản trong nội bộ tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán hoặc giữa các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán, trên cơ sở có thỏa thuận hoặc hợp đồng về các điều kiện thu hộ giữa bên trả tiền và bên thụ hưởng.
Nhờ thu hoặc ủy nhiệm thu bao gồm các yếu tố sau đây:
Chữ nhờ thu hoặc ủy nhiệm thu, số sê ri;
Họ tên, địa chỉ, số hiệu tài khoản người nhờ thu;
Tên, địa chỉ tổ chức cung ứng dịch vụ phục vụ người nhờ thu;
Họ tên, địa chỉ, số tài khoản người trả tiền;
Tên, địa chỉ tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán phục vụ người trả tiền;
Số hợp đồng (hoặc đơn đặt hàng, thỏa thuận) làm căn cứ để nhờ thu; số lượng chứng từ kèm theo;
Số tiền nhờ thu bằng chữ và bằng số;
Nơi, ngày tháng năm lập chứng từ nhờ thu hoặc ủy nhiệm thu;
Ngày tháng năm tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán phục vụ bên trả tiền
thanh toán;
Ngày tháng năm tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán phục vụ bên nhờ thu
nhận được khoản thanh toán;
Các yếu tố khác do tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán quy định không trái pháp luật.
Điều kiện, thủ tục thanh toán, thời hạn thực hiện nhờ thu hoặc ủy nhiệm thu do tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán thỏa thuận với người sử dụng dịch vụ thanh toán phù hợp với quy định của Ngân hàng Nhà nước.
Trong thời gian không quá 1 ngày làm việc kể từ thời điểm nhận được ủy nhiệm thu do tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán phục vụ người thụ hưởng gửi đến, tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán phục vụ người trả tiền phải hoàn tất việc trích tài khoản của người trả tiền nếu trên tài khoản của người đó có đủ tiền để thực hiện giao dịch thanh toán; hoặc báo cho người trả tiền biết nếu trên tài khoản của người đó không có đủ tiền để thực hiện giao dịch thanh toán.
Ủy nhiệm thu được áp dụng phổ biến trong mọi trường hợp với điều kiện hai bên mua và bán phải thống nhất với nhau và phải thông báo bằng văn bản cho ngân hàng về việc áp dụng thể thức ủy nhiệm thu để ngân hàng làm căn cứ tổ chức thực hiện thanh toán.
Chính vì những đặc điểm trên nên thể thức thanh toán ủy nhiệm thu chỉ thực sự đem lại hiệu quả cho cả hai bên mua hàng hóa và cung ứng hàng hóa, dịch vụ có sự tín nhiệm lẫn nhau, hoặc trong trường hợp thanh toán dịch vụ cung cấp có phương tiện đo đếm chính xác bằng đồng hồ như điện, nước, điện thoại,…, việc thực hiện có thể được tiến hành ngay trong ngày làm việc. Tuy nhiên, khi áp dụng thể thức thanh toán này bên cung ứng cần lưu ý bên nhận cung ứng có thể không đủ số dư thanh toán ủy nhiệm thu và do đó khiến cho bên cung ứng chậm hoặc không nhận được tiền thanh toán, nếu không rõ uy tín thanh toán của bên nhận cung ứng thì không nên áp dụng thể thức thanh toán này.
Vì vậy trên thực tế hình thức thanh toán bằng ủy nhiệm thu chiếm tỷ lệ thấp trong thanh toán thông qua ngân hàng.
Riêng đối với trường hợp khả năng thanh toán của người trả tiền không đủ để chi trả số tiền trên ủy nhiệm thu thì lưu vào hồ sơ ủy nhiệm thu chưa thanh toán và báo cho người trả tiền, người thụ hưởng biết và xử lý gửi trả lại ủy nhiệm thu cho người thụ hưởng (nếu người thụ hưởng yêu cầu) hoặc tiếp tục lưu giữ ủy nhiệm thu đến khi người trả tiền đủ khả năng thanh toán thì ghi ngày, tháng, năm thanh toán trên ủy nhiệm thu và thực hiện thanh toán theo quy định.