thể thực hiện các giao dịch tại bất kỳ địa điểm nào chấp nhận thẻ, và giá trị của giaodịch sẽ được rút từ tài khoản của người dùng và chuyển đến tài khoản của người bán.Tóm lại, các phươ
Tổng quan
Lịch sử hình thành
Thanh toán quốc tế có lịch sử lâu đời nhưng đến với sự bùng nổ của quá trình công nghiệp hóa toàn cầu hóa, chuyển tiền và chuyển tiền ngày càng trở nên phổ biến vào cuối thế kỷ 19 Khi ngày càng có nhiều người bắt đầu làm việc với các nhà thầu và nhà đổi mới ở nước ngoài, hoạt động ngân hàng ngày càng trở nên toàn cầu hóa, bao gồm cả cách mọi người gửi và nhận tiền quốc tế trên cơ sở cá nhân hoặc cho doanh nghiệp của họ thị đến cuối thế kỷ 20 mới nở rộ, khi quy mô thương mại, đầu tư quốc tế và kiều hối tăng, quy mô thanh toán quốc tế tăng nhanh cũng tăng lên. Thanh toán quốc tế về nhiều mặt, thanh toán quốc tế cũng tương tự như thanh toán trong nước Chúng liên quan đến việc người trả tiền sử dụng dịch vụ của một hoặc nhiều trung gian để chuyển giá trị cho người được trả tiền Tuy nhiên, chúng có xu hướng liên quan đến một số phức tạp bổ sung do khoảng cách giữa các bên, múi giờ và tiền tệ khác nhau cũng như nhu cầu về các bên trung gian bổ sung Điều này đã dẫn đến sự phát triển của các phương tiện thanh toán độc đáo phục vụ đặc biệt cho nhu cầu của người dùng thanh toán quốc tế Các thương nhân tổ tiên của mình và những người kiếm tiền ngày xưa là họ cũng đã xoay sở để tận dụng những tiến bộ công nghệ nhằm mục đích gửi tiền ra nước ngoài để đầu tư và đảm bảo sự giàu có hơn nữa như: Lưỡng Hà cổ đại, Hy Lạp cổ đại, Trung Quốc, Châu Âu thời phục hưng.
Phương tiện thanh toán quốc tế đã trải qua một số đổi mới và phát triển quan trọng từ thời cổ đại đến hiện đại Hối phiếu, lệnh phiếu và séc đã được sử dụng trong hàng thế kỷ Những cột mốc quan trọng bao gồm:
- Hối phiếu: Được sử dụng từ thời Hy Lạp cổ đại, hối phiếu đã trải qua các đổi mới trong thời Trung Cổ và phục hồi lại vị thế của mình vào thế kỷ 19 Người ta nghiên cứu ra các thanh toán hối phiếu tự động trong thập niên 1920, và các cải tiến để tăng tính bảo mật và tối ưu hóa thanh toán tiếp tục trong thế kỷ 20.
- Lệnh phiếu: Lệnh phiếu bắt đầu được sử dụng vào khoảng thế kỷ 14 ở Ý và nhanh chóng trở thành phương tiện thanh toán quan trọng ở Châu Âu vào thế kỷ 16.
Lệnh phiếu có tính linh hoạt cao và đặc biệt hữu ích cho các giao dịch quốc tế Trong thời đại công nghệ số, lệnh phiếu điện tử và chứng chỉ kỳ hạn được phát triển để tăng cường tính tiện lợi và tối ưu hóa quy trình thanh toán.
- Séc: Séc được phát triển vào giữa thế kỷ 18 tại Anh, và nhanh chóng lan rộng trên toàn thế giới Séc có tính bảo mật cao và được coi là một trong những phương tiện thanh toán an toàn nhất Trong thế kỷ 20, những cải tiến trong ngân hàng hóa giúp tối ưu hóa quy trình thanh toán séc và giảm thiểu rất nhiều thời gian xử lý.
- Thẻ nhựa: Thẻ nhựa xuất hiện vào thập niên 1950 và nhanh chóng trở thành một phương tiện thanh toán phổ biến trên toàn thế giới Visa và Mastercard là hai thương hiệu thẻ nhựa lớn nhất thế giới và có mặt ở hầu hết quốc gia Thẻ nhựa cho phép thanh toán nhanh chóng và tiện lợi, và sự phát triển của công nghệ thanh toán không tiếp xúc, chẳng hạn như Thanh toán không tiếp xúc (NFC), càng cải thiện tính tiện lợi của chúng.
Các nhân vật lịch sử đáng chú ý liên quan đến sự phát triển của các phương tiện thanh toán bao gồm:
- Marco Polo: Một nhà thám hiểm và nhà thương nhân Ý sống vào thế kỷ 13, ông đã mô tả về việc sử dụng hối phiếu trong cuốn sách "Về quốc gia của tôi".
- Henry Wells và William Fargo: Các nhà tiên phong trong việc sử dụng lệnh phiếu để tăng cường tính tiện lợi và thanh toán an toàn cho việc giao dịch vận chuyển hàng hóa.
- Frank McNamara: Người sáng lập Diners Club, thương hiệu thẻ tín dụng đầu tiên trên thế giới, vào năm 1950.
- Dee Hock: Người sáng lập Visa vào năm 1958, một trong những thương hiệu thẻ tín dụng lớn nhất thế giới ngày nay.
Các sự kiện quan trọng ảnh hưởng đến sự phát triển của các phương tiện thanh toán bao gồm:
- Sự ra đời của Hội nghị Bretton Woods vào năm 1944: Đã tạo ra một khu vực tiền tệ ổn định và quy định việc quản lý các quốc gia về thanh toán quốc tế.
- Cuộc cách mạng được gọi là "Dịch vụ tài chính di động" đã đánh dấu sự chuyển đổi từ việc sử dụng tiền mặt sang việc sử dụng thẻ nhựa và các hình thức thanh toán trực tuyến khác.
- Thay đổi về tiêu chuẩn bảo mật với việc áp dụng EMV (Europay, Mastercard và Visa) vào năm 2011, mang lại một cách tiếp cận bảo mật mới với các thanh toán bằng thẻ.
Nguyên nhân ra đời
Phương tiện thanh toán quốc tế đã trở thành một phần không thể thiếu được ở trong nền kinh tế hiện đại Tuy nhiên, chúng không xuất hiện một cách đột ngột mà là kết quả của sự phát triển tài chính và thương mại quốc tế.
Hối phiếu được cho là một trong những phương tiện thanh toán quốc tế đầu tiên Nó xuất hiện trong thời kỳ Trung Cổ, khi mà các thương nhân phải vận chuyển hàng hóa và tiền mặt từ châu Âu đến Trung Đông và châu Á Hối phiếu là một chứng từ thanh toán được ghi nhận việc trao đổi tiền mặt giữa hai người hay tổ chức khác nhau, thông thường có giá trị lớn và thường được sử dụng trong hoạt động thương mại.
Lệnh phiếu là một loại chứng từ thanh toán được cho là xuất hiện vào thế kỷ
14 ở Venice, Italy Nó được sử dụng trong hoạt động cho vay và trả nợ, cũng như cho phép người gửi tiền thanh toán trực tiếp cho người nhận tiền tại một địa điểm khác, mà không cần vận chuyển tiền mặt.
Séc được phát minh tại Anh vào đầu thế kỷ 18 Nó là một trong những phương tiện thanh toán phổ biến nhất hiện nay và được sử dụng rộng rãi trên toàn thế giới. Séc là một bản ghi chép của hợp đồng thanh toán giữa hai ngân hàng hoặc giữa một ngân hàng và khách hàng của nó Khi một séc được phát hành, ngân hàng sẽ thanh toán trực tiếp cho người nhận hoặc giá trị séc sẽ được chuyển đến ngân hàng của người nhận.
Thẻ nhựa hoạt động dựa trên hệ thống giải trình thanh toán trong khoảng thời gian ngắn hơn Thẻ nhựa được phát triển để giảm bớt cảnh phiền toái của việc mang theo tiền mặt trong suốt một ngày hoặc trong suốt một chuyến đi Người dùng thẻ có
4 thể thực hiện các giao dịch tại bất kỳ địa điểm nào chấp nhận thẻ, và giá trị của giao dịch sẽ được rút từ tài khoản của người dùng và chuyển đến tài khoản của người bán.
Tóm lại, các phương tiện thanh toán quốc tế như hối phiếu, lệnh phiếu, séc và thẻ nhựa đã ra đời để giúp các nhà kinh doanh và những người tiêu dùng thanh toán tiền một cách an toàn, tiện lợi và hiệu quả trong hoạt động mua bán và giao dịch trên toàn cầu.
Vai trò
Phương tiện thanh toán quốc tế đóng vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy thương mại và giao dịch quốc tế, đặc biệt là trong bối cảnh của nền kinh tế toàn cầu hóa hiện nay Chúng ta có thể liệt kê một số vai trò quan trọng của phương tiện thanh toán quốc tế như sau:
- Cung cấp sự linh hoạt và tiện lợi cho giao dịch quốc tế: Phương tiện thanh toán quốc tế, như thẻ tín dụng, chuyển khoản ngân hàng và các loại tiền tệ, cung cấp cho người mua hàng và người bán hàng sự linh hoạt và tiện lợi trong quá trình giao dịch quốc tế Điều này giúp cho các doanh nghiệp và cá nhân có thể thực hiện giao dịch quốc tế một cách dễ dàng và hiệu quả hơn.
- Hỗ trợ cho việc tăng trưởng thương mại quốc tế: Phương tiện thanh toán quốc tế giúp cho các doanh nghiệp và cá nhân có thể tham gia vào các hoạt động thương mại quốc tế, đóng góp cho việc tăng trưởng kinh tế toàn cầu và tăng cường sự phát triển của các quốc gia.
- Tạo ra sự đồng bộ giữa các nền tài chính quốc tế: Phương tiện thanh toán quốc tế giúp đưa ra các tiêu chuẩn và quy định chung cho các giao dịch tài chính quốc tế, giúp tạo ra sự đồng bộ giữa các nền tài chính quốc tế và giúp tăng cường tính minh bạch trong các giao dịch tài chính quốc tế.
- Hỗ trợ cho việc đầu tư và hợp tác đầu tư: Phương tiện thanh toán quốc tế cung cấp cho các nhà đầu tư và các doanh nghiệp cơ hội đầu tư và hợp tác đầu tư trên quy mô toàn cầu Điều này giúp cho các nhà đầu tư có thể đưa vốn của mình vào các thị trường tài chính toàn cầu và thu về lợi nhuận từ các hoạt động đầu tư quốc tế. Để nói cụ thể hơn về vai trò của phương tiện thanh toán quốc tế, chúng ta có thể xem xét các ví dụ cụ thể như sau:
- Thẻ tín dụng và chuyển khoản ngân hàng: Đây là hai trong số các phương tiện thanh toán quốc tế phổ biến nhất Thẻ tín dụng giúp cho người dùng có thể thanh toán trực tiếp tại các điểm bán hàng ở nước ngoài và chuyển tiền một cách nhanh chóng và tiện lợi Trong khi đó, chuyển khoản ngân hàng là phương tiện thanh toán quốc tế được sử dụng phổ biến trong các giao dịch đòi hỏi tính bảo mật cao hoặc số lượng tiền lớn.
- Các loại tiền tệ: Các loại tiền tệ như USD, EUR, JPY và các loại tiền tệ khác đóng vai trò quan trọng trong việc định giá hàng hóa và dịch vụ trên thị trường toàn cầu Việc chuyển đổi giữa các loại tiền tệ cũng là một phần quan trọng của các giao dịch quốc tế.
- Hệ thống thanh toán quốc tế: Hệ thống thanh toán quốc tế như SWIFT (Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication) cung cấp cho các ngân hàng và các tổ chức tài chính khác khả năng thực hiện các giao dịch quốc tế một cách nhanh chóng, an toàn và hiệu quả Nhờ vào các hệ thống thanh toán quốc tế này, các giao dịch quốc tế có thể được thực hiện một cách dễ dàng và đáng tin cậy hơn.
- Tiêu chuẩn và quy định chung: Các tiêu chuẩn và quy định chung được thiết lập cho các phương tiện thanh toán quốc tế như ISO 4217 (mã tiền tệ), ISO 9362 (mã SWIFT) và các tiêu chuẩn an toàn thanh toán khác giúp tăng tính minh bạch và sự đồng bộ trong các giao dịch tài chính quốc tế.
Tóm lại, các phương tiện thanh toán quốc tế đóng vai trò quan trọng trong việc hỗ trợ cho các giao dịch quốc tế và thúc đẩy sự phát triển kinh tế toàn cầu.
Nội dung chính
Hối phiếu (Bill of exchange)
Hối phiếu (Bill of exchange - Draft) là lệnh trả tiền trực tiếp dưới hình thức giấy của một người ký nhận (gọi là người ký nhận hối phiếu: drawer) đến một người khác (gọi là người ký nhận: drawee) và buộc người này ngay khi trông thấy hối phiếu hoặc tại một ngày cụ thể nhất định hoặc tại một ngày được ấn định trong tương lai phải trả số tiền nhất định cho người đó hoặc theo yêu cầu của người ký trả lại người nhận hoặc trả lại người cầm phiếu.
Hối phiếu là hình thức trả nợ ngắn dưới hình thức một văn bản đòi hỏi người nhận hối phiếu (chủ nợ) trả cho người nhận hối phiếu (chủ nợ) một số tiền nhất định tại một thời điểm nhất định hay có thể trả ngay sau khi nhận được hối phiếu, tức là có thể trả tiền cho người phát hành hối phiếu ngay sau khi anh ta đòi hỏi Một khi đã được chấp nhận (người chấp nhận phải là ngân hàng chấp nhận) và “ký hậu” (tức là người chấp nhận ký vào một mặt của hối phiếu) thì hối phiếu trở nên có khả năng giao dịch và được mang chiết khấu (tức là được bán với giá thấp hơn mệnh giá của nó) với lãi suất tương đương lãi suất cơ bản trên thị trường tiền tệ.
Thông thường, hối phiếu có kỳ hạn cao nhất là 6 tháng, và trước đây được sử dụng chủ yếu trong tài trợ hoạt động thương mại (như trong thời kì chở hàng) và nhu phiếu được phát hành nhằm tài trợ các giao dịch thương mại trong nội địa và “hối phiếu thương mại” hay hối phiếu thương mại được phát hành trong khi thanh toán những giao dịch thương mại Hối phiếu nội địa đôi khi đã được thay bởi vốn vay ngân hàng hay tín dụng thương mại, nhưng hiện nay còn phổ biến ở Anh, ban đầu là phương tiện tài trợ cho những giao dịch thương mại và sau đó được các công ty nước ngoài sử dụng như công cụ vốn tài trợ vào những hoạt động khác. Ở Hoa Kỳ, các công ty nước ngoài thường sử dụng ' ' chứng nợ ' ' nội địa, thực ra là hối phiếu, để phục vụ cho nhu cầu tài chính cá nhân của họ Một loại hối phiếu quan trọng khác là trái phiếu kho bạc được chính phủ phát hành nhằm thanh toán nợ ngắn hạn.
Cơ sở pháp lý của hối phiếu:
- Luật quốc tế: o Luật thương mại thống nhất của Mỹ năm 1962 (Unifrom Commercial Codes of 1962 UCC) - Đặc biệt là công ước Giơ-ne-vơ (Geneve) được các nước ký kết vào năm 1920 Đó là luật thống nhất về hối phiếu (Unifrom Law For Bills of Exchange – ULB). o Uỷ ban thương mại quốc tế của Liên hợp quốc kỳ họp thứ 15 tại New York – thông qua văn kiện A/CN 9/211 ngày 18/02/1982 về hối phiếu và lệnh phiếu quốc tế (International Bill of Exchange and Promissory notes).
- Luật quốc gia: o Luật hối phiếu Anh 1882 (Bill Of Exchange Act of 1882). o Luật thương mại thống nhất của Mỹ năm 1962/1995 (Uniform Commercial Code – UCC 1962/1995).
- Luật Việt Nam: o Luật Công cụ chuyển nhượng Việt Nam năm 2005.
Người ký phát hối phiếu (Drawer): thường là người bán, đại diện cho doanh nghiệp sản xuất, cung ứng dịch vụ
Người đòi tiền hối phiếu (Drawee) là người có hối phiếu gửi đến cho ngân hàng và trả cho họ: thông thường là người mua, Ngân hàng mở L/C, Ngân hàng trung ương, Ngân hàng bảo lãnh
Người hưởng lợi hối phiếu (Beneficiary): trước hết là người ký phát hối phiếu, tiếp đến là người được người ký phát hối phiếu chỉ định trên hối phiếu Ở nước ta, thường người được hưởng lợi là những ngân hàng thương mại đã được ngân hàng nhà nước cấp phép
Người cầm phiếu (Bearer/Holder) là người đang giữ hối phiếu và có quyền sử dụng hối phiếu đó để yêu cầu thanh toán Người này có thể là chủ sở hữu hối phiếu hoặc người mà hối phiếu được chuyển nhượng cho Trong trường hợp người cầm phiếu là chủ sở hữu, họ có thể quyền lực hoàn toàn đối với hối phiếu và có thể thanh toán nó hoặc sử dụng nó đối với mục đích của mình Trong trường hợp người cầm phiếu là người được chuyển nhượng, họ trở thành người đại diện cho chủ sở hữu và có quyền sử dụng hối phiếu đó trên các điều kiện được quy định trong hội phiếu.
Người chấp nhận (Acceptor): Đây là người hoặc công ty chấp nhận thanh toán trên hối phiếu Những người này thường là các chủ sở hữu hối phiếu, và thông qua việc đặt chữ ký của mình trên tài liệu, họ cam kết thanh toán cho người giữ hối phiếu (thường là ngân hàng) vào ngày đáo hạn.
Người chuyển nhượng (Endorser/Assigner): Đây là người chuyển nhượng quyền sở hữu của mình đối với hối phiếu cho người khác Việc này được gọi là
"Endorsing" hoặc "Assigning" Những người này có thể là người mua hối phiếu với giá giảm hoặc là người cầm và giữ hối phiếu.
Người bảo lãnh (Avaliseur): Đây là người bảo lãnh cho thanh toán của hối phiếu nếu người chấp nhận không thực hiện thanh toán đúng hạn Những người này đặt chữ ký của mình trên hối phiếu để cam kết thanh toán trong trường hợp người chấp nhận không thể hoặc không muốn thanh toán.
Quyền lợi và nghĩa vụ của các bên liên quan:
Bên liên quan Quyền lợi Nghĩa vụ
Người ký phát Quyền nhận số tiền được Phải đảm bảo rằng hối phiếu chuyển nhượng hối phiếu và ký tên đúng với tên trên hộ chiếu hoặc CMND.
Có quyền từ chối thanh toán tiền khi hối phiếu bị lập sai luật định hoặc chưa được ký chấp nhận hối phiếu.
Người trả tiền phải thanh toán tiền đến người thụ hưởng Nếu đó là hối phiếu có kỳ hạn, người trả tiền cần ký vào ô chấp nhận để chấp nhận lại hối phiếu Việc ký chấp nhận này là không có điều kiện nào.
Sở hữu quyền sử dụng giá trị của hối phiếu có thể thuộc về người ký phát, hoặc những người được chỉ định bởi người ký phát Ngoài ra, người thụ hưởng cũng có thể chuyển nhượng quyền sở hữu hối phiếu theo đúng quy định pháp luật.
Trong trường hợp chuyển nhượng có truy đòi, khi người thụ hưởng trước (người chuyển nhượng) gặp khó khăn trong việc thanh toán, người thụ hưởng tiếp theo (người được chuyển nhượng) có quyền đòi lại khoản tiền đó Tuy nhiên, nếu người bị ký phát (người chuyển nhượng) và người ký phát (người được chuyển nhượng) từ chối thanh toán, người thụ hưởng trước sẽ phải chịu trách nhiệm và trả lại khoản tiền đó cho người thụ hưởng tiếp theo.
Hối phiếu là một công cụ thanh toán giống như một tờ mệnh lệnh trả tiền vô điều kiện Với vai trò là người trả hối phiếu, bạn phải trả tiền theo nội dung ghi chính
10 xác trên tờ phiếu Không có lý do nào có thể từ chối trả tiền cho người ký phát hối phiếu hoặc người thụ hưởng, trừ phi hối phiếu được lập ra vi phạm các quy định luật pháp hiện hành.
Nắm vững tính bắt buộc của hối phiếu khi sử dụng công cụ này là rất quan trọng Bởi vì nếu bạn không trả tiền cho người được ghi tên trên tờ phiếu, bạn sẽ bị xem là vi phạm hợp đồng và pháp luật sẽ yêu cầu bạn đền bù thiệt hại cho người thụ hưởng đã mất mát trong quá trình thanh toán Do đó, khi giải quyết các giao dịch liên quan đến hối phiếu, bạn cần phải chú ý đến các điều khoản và điều kiện của hợp đồng và các quy định pháp luật xoay quanh công cụ này để tránh gặp phải các rủi ro pháp lý tiềm ẩn.
Lệnh phiếu (Promissory note)
Lệnh phiếu là một loại chứng từ cam kết trả tiền một số tiền chính xác khi có yêu cầu hoặc vào một thời điểm nhất định trong tương lai, cho người thụ hưởng mà không có điều kiện Người lập và ký phát hành lệnh phiếu cam kết trả nợ và có giấy nhận nợ Người được lập lệnh phiếu trả tiền khi đáo hạn là người được hưởng lợi.
Như ậу, lệnh phiếu ngược lại ới hối phiếu Lệnh phiếu có một ѕố đặc tínhᴠ ᴠ như ѕau:
+ Trên tờ lệnh này sẽ có qui định rõ về kỳ hạn của lệnh phiếu.
+ Một lệnh phiếu sẽ được ký phát bởi một hoặc nhiều người cam kết trả tiền cho người hưởng lợi.
+ Để đảm bảo khả năng thanh toán, lệnh phiếu cần được bảo lãnh bởi ngân hàng hoặc công ty tài chính.
+ Lệnh phiếu chỉ có duy nhất một bản chính được ký phát bởi người nợ để chuyển cho người hưởng lợi lệnh phiếu đó.
Các đối tượng tham gia : o Người lập phiếu: Người ký phiếu cam kết trả một số tiền nhất định vào ngày nhất định cho người được chỉ định trên phiếu hoặc theo lệnh của người hưởng lợi trả cho một người khác. o Người thụ hưởng: người được chỉ định trên lệnh phiếu hoặc theo lệnh của người hưởng lợi trả cho một người khác.
- Lệnh phiếu là một công cụ trả tiền mà khả năng thanh toán chỉ phụ thuộc vào người phát hành nó Vì vậy, để đảm bảo việc lưu hành dễ dàng, lệnh phiếu cần phải có sự bảo lãnh thanh toán từ một bên thứ ba, trừ khi người lập phiếu có uy tín lớn trong lĩnh vực tài chính.
- Lệnh phiếu được thanh toán theo yêu cầu hoặc vào một thời điểm cụ thể.
- Lệnh phiếu là một công cụ cam kết trả một số tiền nhất định cho chủ nợ Do đó, trong lưu thông thì lệnh phiếu không phát sinh yêu cầu chấp nhận thanh toán lệnh phiếu trong quá trình lưu thông
- Lệnh phiếu có tính bất khả kháng: Tính chất bất khả kháng của lệnh phiếu được thể hiện khi người trả nợ không có lý do để từ chối trả tiền, bao gồm cả khi hàng hóa chưa được giao hoặc không đáp ứng yêu cầu trong lệnh phiếu.
- Lệnh phiếu có tính trừu tượng: Lệnh phiếu có các đặc điểm rất trừu tượng và dễ nhận thấy Ví dụ: lệnh phiếu không trình bày rõ lý do khoản nợ mà chỉ đưa thông tin của người vay và số tiền cần trả cho người lập phiếu trong khoảng thời gian nhất định.
- Lệnh phiếu có tính lưu thông: Việc chuyển lệnh phiếu sang người sở hữu khác đơn giản có thể được thực hiện thông qua chữ ký chuyển nhượng Lệnh phiếu chuyển nhượng thường yêu cầu người đi vay phải trả một khoản tiền cụ thể cho bên thứ ba hoặc bên lập lệnh.
Ưu và nhược điểm của lệnh phiếu: Ưu điểm Nhược điểm
Là một công cụ thanh toán thuận tiện và an toàn, không cần mang theo tiền mặt.
Có thể bị mất hoặc hư hỏng do sự cố bất ngờ.
Có tính chất pháp lý rõ ràng, không thể bị từ chối thanh toán nếu đủ các điều kiện.
Có thể bị lừa đảo hoặc gian lận nếu không kiểm tra kỹ thông tin trên lệnh phiếu.
Có tính lưu thông cao, có thể được sử dụng để mua hàng hoá, dịch vụ hoặc vay vốn ngân hàng.
Có thời hạn trả tiền hạn chế, nếu quá hạn sẽ mất giá trị.
- Lệnh phiếu cá nhân: được sử dụng để cho vay giữa các cá nhân.
- Lệnh phiếu đầu tư: Các nhà đầu tư được phát hành để đổi lấy khoản vay và được đảm bảo nhận được lợi tức đầu tư của họ trong khoảng thời gian cụ thể.
- Lệnh phiếu thương mại: sử dụng khi tiền được vay từ một ngân hàng hoặc tổ chức cho vay khác.
- Lệnh phiếu bất động sản: dùng để đảm bảo giao dịch bất động sản và điều chinh bởi luật thương mại.
For USD 9,263.12 New York, November 2021.
On the November 2021 fixed by the Promissory note, we promise to pay to
Nutifood Company or order in HoChiMinh City the sum of United States Dollars NINE THOUSAND TWO HUNDRED SIXTY-THREE CENT TEN ONLY.
2.4 Cách tạo lập lệnh hối phiếu
Theo ULB 1930, những nội dung chính bắt buộc của lệnh phiếu :
1 Tiêu đề "Lệnh phiếu – Promissory note".
2 Lời hứa vô điều kiện trả một số tiền nhất định.
6 Ngày và nơi ký phát hành.
7 Chữ ký của người phát.
At………sig of this Promissory note, we promise to pay to
2.5 Luân chuyển và thanh toán lệnh phiếu
1 Người bán tạo và gửi giấy tờ thanh toán cho người mua thông qua ngân hàng.
2 Ngân hàng gửi fax, photo bộ chứng từ (BCT) cho người mua làm căn cứ để thực hiện lệnh phiếu hẹn ngày trả tiền và gửi ngân hàng.
3 Nếu ngân hàng xác nhận tính hợp lệ và đầy đủ, họ sẽ trả lại bản sao của BCT cho người mua
4 Ngân hàng gửi lệnh phiếu cho người bán.
5 Đến hạn thanh toán thì người bán gửi lệnh phiếu lên ngân hàng yêu cầu thanh toán.
6 Ngân hàng yêu cầu người mua trả tiền và người mua tiếp nhận tờ lệnh phiếu này và trả tiền cho người bán (gửi qua ngân hàng).
7 Ngân hàng báo có hoặc gửi tiền cho người bán.
Người lập lệnh phiếu có trách nhiệm thanh toán phiếu cho người thụ hưởng khi đến ngày đáo hạn.
Việc thanh toán lệnh phiếu sẽ hoàn thành khi : o Lệnh phiếu được sở hữu bởi người phát hành đến khi hết hạn thanh toán.
NGƯỜI MUA HÀNG HÓA NGƯỜI BÁN
2 3 o Người phát hành đã thanh toán cho người thụ hưởng. o Người thụ hưởng có thể hủy bỏ lệnh phiếu.
Nhận xét chung về lệnh phiếu:
Lệnh phiếu là một cách thức thanh toán phổ biến trong giao dịch thương mại và có tính pháp lý cao Nó đảm bảo rằng người bán sẽ nhận được tiền từ người mua và cũng giúp cho người mua yên tâm đảm bảo sản phẩm hoặc dịch vụ được cung cấp đúng chất lượng và thời gian như cam kết.
Một trong những ưu điểm của lệnh phiếu là tính thanh khoản cao và tính linh hoạt trong thanh toán Lệnh phiếu cũng được bảo đảm tốt bởi việc bảo lãnh của ngân hàng hay là công ty tài chính, giúp giảm rủi ro cho các bên trong giao dịch Bên cạnh đó, lệnh phiếu cũng có tính chất chuyển nhượng, giúp cho người sở hữu có thể chuyển nhượng lại cho người khác một cách dễ dàng.
Tuy nhiên, lệnh phiếu cũng có một số nhược điểm Chi phí để lập lệnh phiếu có thể khá cao, gây khó khăn cho các doanh nghiệp nhỏ Ngoài ra, lệnh phiếu còn phụ thuộc khá nhiều vào việc bảo lãnh của ngân hàng hay là công ty tài chính Nếu việc bảo lãnh không bảo đảm được thì lệnh phiếu sẽ không có giá trị.
Tóm lại, lệnh phiếu là một công cụ thanh toán phổ biến trong giao dịch thương mại với nhiều ưu điểm như tính thanh khoản cao, tính bảo đảm tốt và tính linh hoạt trong thanh toán Tuy nhiên, để sử dụng lệnh phiếu hiệu quả, các bên cần phải cân nhắc các nhược điểm và đánh giá tính khả thi của giao dịch.
Séc (Cheque)
Séc là phương tiện thanh toán được ký phát bởi người sử dụng và có mẫu in sẵn để giao cho người nhận thanh toán Ngân hàng hoặc tổ chức thanh toán được phép của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam sẽ trích một số tiền nhất định từ tài khoản của người sử dụng để thanh toán cho người nhận Séc có thể được sử dụng để trả lương, quà tặng, hay chuyển tiền cho các tổ chức hoặc cá nhân Đây là một hình thức thanh toán tiện lợi và an toàn hơn so với việc mang theo số tiền lớn Nếu thất lạc hoặc bị mất, người duy nhất có thể đổi séc sang tiền mặt là người được trả Hiện nay, các phương tiện thanh toán thay thế cho séc bao gồm thẻ ghi nợ, thẻ tín dụng, tài khoản ngân hàng và ngân hàng điện tử
- Luật quốc tế và khu vực o Luật thống nhất về séc (Uniform law for Cheques - ULC 1931).
- Luật quốc gia o Luật séc của Anh 1957 (Cheques Act 1957) o Bộ Luật Thương mại thống nhất của Mỹ năm 1962/1995 (Uniform Commercial Code - UCC 1962/1995)
26 o Luật các công cụ chuyển nhượng của Việt Nam 2005.
- Người ký phát: là người ký tờ Séc để ra lệnh cho ngân hàng hay là người chủ tài khoản có tài khoản trong ngân hàng
Người phát hành có quyền yêu cầu đình chỉ thanh toán tiền đối với séc do mình ký phát bằng cách gửi thông báo bằng văn bản về việc đình chỉ thanh toán tiền cho người bị ký phát khi xuất trình tờ séc để thanh toán tiền Thông báo ngừng thanh toán chỉ có hiệu lực sau khi đã hết thời hạn nộp đơn đề nghị thanh toán séc theo quy định tại Điều 19.1 Thông tư này, với điều kiện Người hưởng lợi hoặc người được Người hưởng lợi ủy quyền chưa xuất trình được séc Đối với các khoản thanh toán bằng tiền mặt, séc của người bị ký phát.
Khi gửi séc, vui lòng đảm bảo rằng bạn có đủ tiền để thanh toán cho người được thanh toán tổng số tiền ghi trên séc trước ngày đáo hạn Khả năng thanh toán là số dư tài khoản vãng lai cộng với tiện ích thấu chi có sẵn cho người ký phát theo thỏa thuận với người bị ký phát.
- Người thanh toán: Đó là ngân hàng nơi người ký phát mở tài khoản Nếu người ký phát có đủ tiền để thanh toán séc, thì người bị ký phát phải có trách nhiệm thanh toán vào ngày ký phát hoặc ngày làm việc tiếp theo sau ngày đó Khi đã thanh toán một phần số tiền ghi trên séc, người trả tiền phải ghi rõ số tiền đã thanh toán trên séc và chuyển trả séc cho người thụ hưởng hoặc người được người thụ hưởng ủy quyền Người thụ hưởng hoặc người được người thụ hưởng ủy quyền phải ghi biên nhận số tiền đó và giao cho người trả tiền.
Trong trường hợp này, biên lai được coi là chứng từ chứng minh rằng một phần số tiền trên séc đã được thanh toán cho người trả tiền.
- Người thụ hưởng: là người nhận số tiền ghi trên séc do người ký phát chỉ định.
Trong thời hạn hiệu còn lực của tờ séc, người thụ hưởng séc sẽ có quyền yêu cầu thanh toán séc trực tiếp từ người trả tiền hoặc thông qua người được trả tiền.
Trường hợp séc không nộp được trong thời hạn hiệu lực thanh toán vì lý do bất khả kháng thì người thụ hưởng séc phải nộp séc cho người trả tiền kịp thời sau khi hết thời hạn bất khả kháng và kèm theo văn bản xác nhận của người trả tiền Ủy ban xã, phường nơi bạn sinh sống hoặc làm việc vì lý do bất khả kháng.
Séc là một công cụ thanh toán được sử dụng để chuyển tiền từ tài khoản ngân hàng của người gửi đến tài khoản của người nhận Tính năng thanh toán bắt buộc của Séc là do nó được liên kết trực tiếp với tài khoản ngân hàng, nghĩa là số tiền trong
Séc phải được đảm bảo có sẵn trong tài khoản của người gửi trước khi Séc được phát hành.
Bản chất trừu tượng của Séc là do nó không phải là một đồng tiền thực sự, mà chỉ là một văn bản hoặc giấy tờ có giá trị để thể hiện cam kết thanh toán từ người gửi đến người nhận.
Séc khác biệt với các công cụ tài chính khác như thẻ tín dụng hoặc chuyển khoản điện tử ở việc có giới hạn thời gian hoặc ngày hết hạn Séc chỉ có giá trị trong một khoảng thời gian cụ thể và thời hạn này phụ thuộc vào nhiều yếu tố khác nhau như vị trí địa lý và yêu cầu pháp lý Ví dụ, ở Mỹ, các loại Séc thông thường có thời hạn từ 60 đến 90 ngày, trong khi ở Châu Âu, các loại Séc thông thường có thời hạn từ
Nếu Séc không được trả lại cho ngân hàng trong khung thời gian quy định, nó sẽ trở nên không hợp lệ Do đó, điều quan trọng là phải hiểu ngày hết hạn liên quan
Séc cũng có nhiều loại Chúng có các tên khác nhau và tùy thuộc vào phân loại của chúng, nhưng bản chất là như nhau Sau đây là một số cách phân loại séc:
Tùy theo phương thức xác định đối tượng thụ hưởng
- Séc vô danh: người thụ hưởng là chủ sở hữu của tờ séc.
- Xác minh tên: Chuyển tiền và sử dụng được giới hạn cho một người Người có tên trên séc.
- Séc lệnh: Người thụ hưởng sẽ là cá nhân hoặc người được chuyển nhượng có tên trên séc.
Theo yêu cầu đảm bảo an toàn trong thanh toán
- Séc gạch chéo: Đặc điểm của séc gạch chéo là mặt sau của tấm séc này được đánh dấu bằng hai đường thẳng song song Người sở hữu tấm séc chỉ nhận được tiền chuyển khoản từ ngân hàng qua số tài khoản của người thụ hưởng, không thể nhận tiền mặt
- Séc loại trơn: Tại mặt sau của séc sẽ không điền thông tin và hoàn toàn được để trắng Người sở hữu tấm séc này có quyền nhận tiền mặt từ ngân hàng.
- Séc gạch chéo đặc biệt: Được gạch chéo bằng hai đường thẳng song song tại phần mặt trước và mặt sau của tờ séc Ở giữa của hai đường thẳng đó là tên ngân hàng hoặc có cả cả tên ngân hàng và chi nhánh ngân hàng Tấm séc này chỉ có giá trị giao dịch tại ngân hàng hoặc chi nhánh của ngân hàng được ghi trên đó Ngoài ra, nếu ngân hàng thanh toán từ chối giao dịch thì séc gạch chéo đặc biệt có thể ghi tên ngân hàng nhờ thu hộ để thuận tiện cho việc giải quyết.
Theo mức độ đảm bảo nhận được tiền của người thụ hưởng
- Séc bảo chi: Bảo chi séc là gì? Đây là loại séc được ngân hàng phát hành. Tài khoản của chủ sở hữu chứng từ séc có đủ tiền tại thời điểm thanh toán, ngân hàng sẽ đóng dấu bảo chi lên tờ séc, đảm bảo khả năng chi trả và để ngăn chặn việc phát hành séc quá số dư tài khoản.
- Séc tiền mặt (séc ngân hàng): Loại séc này được phát hành và có giá trị gần như tiền mặt và được thanh toán ngay lập tức.
Thẻ nhựa
Thẻ tín dụng là một loại thẻ cung cấp lựa chọn trả tiền sau khi đã sử dụng dịch vụ hoặc mua hàng Chủ thẻ có thể chi tiêu hoặc rút tiền trong một hạn mức nhất định được cấp bởi ngân hàng Tuy nhiên, chủ thẻ phải thanh toán số tiền đã chi tiêu trong khoảng thời gian nhất định khi nhận được sao kê cuối kỳ.
Thẻ tín dụng thường có kích thước tiêu chuẩn (96mmx54mmx0.76mm) với các thông tin cơ bản như tên thẻ, tên ngân hàng, biểu tượng, số thẻ, tên chủ thẻ và thời hạn sử dụng Bên cạnh đó, mặt sau thường có một dãy băng ghi thông tin về thẻ và chủ thẻ, dãy băng trắng có chữ ký chủ thẻ và có thể có chip điện tử để ghi các thông tin phụ thêm khác.
Thẻ tín dụng có nguồn gốc từ thói quen mua hàng trả sau của người tiêu dùng tại Mỹ Khi các chủ tiệm bán lẻ không đủ khả năng cho khách hàng mua hàng nợ tiền, các công ty tài chính đã hình thành ý tưởng cho khách hàng vay một khoản tiền trong một thời gian tương đối Năm 1914, tổ chức chuyển tiền Western Union đã cung cấp dịch vụ thanh toán trả chậm bằng những tấm thẻ kim loại cho khách hàng đặc biệt của mình.
Sau đó, nhiều đơn vị như nhà ga, xăng đầu, khách sạn đã lựa chọn cung cấp dịch vụ trả chậm cho khách hàng Vào năm 1950, Diners Club đã phát hành tấm thẻ tín dụng đầu tiên, được làm bằng chất liệu plastic Năm 1960, ngân hàng Bank of America giới thiệu sản phẩm thẻ ngân hàng BankAmericard riêng của mình Tới năm
1966, Bank of America chính thức trao quyền phát hành thẻ của mình cho các ngân hàng khác thông qua việc ký các hợp đồng đại diện.
Thẻ tín dụng không chỉ mặc định cho những đối tượng giàu có và nổi tiếng mà dần trở thành một phương tiện thanh toán thông dụng Hàng loạt các ngân hàng, tổ chức tài chính cũng cho ra đời nhiều sản phẩm thẻ tín dụng để cạnh tranh với nhau và đáp ứng nhu cầu của người sử dụng Ở Việt Nam, thẻ tín dụng được đưa vào sử dụng khi Vietcombank ký hợp đồng làm đại lý chi trả thẻ Visa với Ngân hàng Ngoại thương Pháp (BFCE) Đây là bước khởi đầu cho dịch vụ này phát triển ở Việt Nam.
Chủ thể phát hành thẻ có thể là một ngân hàng hoặc các tổ chức tài chính khác được phép thực hiện nghiệp vụ phát hành thẻ Chủ thể phát hành thẻ có nhiệm vụ phát hành, hướng dẫn và ban hành các qui định trong việc sử dụng thẻ cho khách hàng sử dụng Nói cách khác, chủ thể phát hành thẻ là người quản lý thẻ và quyết định những ai được cấp phép sử dụng thẻ.
Chủ thẻ là người được cấp phép sử dụng thẻ và có tên trên thẻ Chủ thẻ được quyền thực hiện các giao dịch bằng thẻ và thực hiện các qui định đã chấp thuận với chủ thể phát hành thẻ Thông thường, chủ thẻ sẽ phải ký vào một hợp đồng với chủ thể phát hành thẻ, đồng ý với các điều khoản và qui định để được sử dụng thẻ. Nơi chấp nhận thẻ là các tổ chức hoặc cá nhân cung cấp hàng hóa hoặc dịch vụ, chấp nhận thẻ làm phương tiện thanh toán Điều này có nghĩa là chủ thẻ có thể sử dụng thẻ của mình để mua sắm, thanh toán hóa đơn, hoặc trả tiền cho các dịch vụ khác.
Cuối cùng, các ngân hàng thanh toán là các ngân hàng được chủ thể phát hành thẻ ủy quyền thực hiện nghiệp vụ thanh toán thẻ Khi chủ thẻ thực hiện giao dịch
38 bằng thẻ, các ngân hàng thanh toán sẽ trao đổi thông tin và tiền tệ để cho phép giao dịch được hoàn thành.
Thẻ nhựa là một phương tiện thanh toán tiện lợi và an toàn cho những người muốn tránh sử dụng tiền mặt Chủ thẻ có thể sử dụng thẻ để rút tiền mặt tại các máy ATM hoặc quầy tự động, hoặc sử dụng để thanh toán tiền hàng dịch vụ tại các cơ sở chấp nhận thẻ Đặc biệt, với thẻ, chủ thẻ có thể giao dịch với ngân hàng mà không cần trực tiếp gặp nhân viên ngân hàng, giúp tiết kiệm thời gian và công sức. Một lợi ích khác của thẻ nhựa là sự an toàn khi giao dịch Việc không sử dụng tiền mặt sẽ giúp ngăn ngừa được rủi ro mất hoặc bị trộm tiền Nếu chủ thẻ bị mất thẻ, số tiền trong thẻ vẫn được bảo vệ và an toàn.
Thẻ nhựa cũng giúp cho quá trình ghi nợ-có của chủ thẻ tham gia quy trình thành toán được tự động hóa, giúp cho việc xem các thông tin một cách nhanh chóng và thuận tiện.
Ngoài ra, thẻ nhựa cũng rất linh hoạt và phù hợp với nhiều đối tượng khách hàng, từ cả doanh nghiệp đến người tiêu dùng, và được sử dụng trong nhiều ngành, từ ngân hàng đến bán lẻ và du lịch Với thẻ nhựa, chủ thẻ có thể dễ dàng thanh toán cho các giao dịch một cách nhanh chóng và dễ dàng, giúp cuộc sống và công việc trở nên thuận tiện hơn.
Thẻ rút tiền (ATM- Automatic Teller Machine card):
Thẻ rút tiền là một công cụ vô cùng tiện lợi giúp người chủ thẻ có thể rút tiền,chuyển khoản và kiểm tra các thông tin trên tài khoản của mình dễ dàng và nhanh chóng Tuy nhiên, việc sử dụng thẻ rút tiền cũng có giới hạn nhất định, nhằm đảm bảo an toàn và bảo vệ quyền lợi của người chủ thẻ.
Hiện nay, các ngân hàng đã liên kết với nhau để tạo ra một mạng lưới rộng lớn, giúp cho người chủ thẻ có thể thực hiện giao dịch tại các ngân hàng khác nhau một cách dễ dàng hơn Việc này giúp người dùng tiết kiệm thời gian và công sức trong việc di chuyển đến các ngân hàng khác nhau để thực hiện các giao dịch Đồng thời, nó cũng giúp cho các ngân hàng có thể cung cấp cho người dùng dịch vụ tốt hơn và thu hẹp khoảng cách giữa các ngân hàng.
Thẻ thanh toán (Payment Card)
Ngoài việc được sử dụng để rút tiền và thanh toán mua hàng, thẻ thanh toán còn có một số tính năng và ưu điểm khác Thẻ thanh toán cho phép người dùng tiêu tiền một cách dễ dàng hơn, đặc biệt là khi người dùng sử dụng thẻ để thanh toán trực tuyến Bằng cách nhập thông tin thẻ và xác nhận giao dịch, người dùng có thể mua hàng trực tuyến hoặc chi trả dịch vụ một cách thuận tiện và an toàn.
Ngoài ra, một số thẻ thanh toán còn có các chương trình khuyến mãi và ưu đãi cho người dùng Ví dụ, các chương trình tích điểm, giảm giá hoặc hoàn tiền sẽ giúp người dùng tiết kiệm được chi phí khi sử dụng thẻ thanh toán để chi tiêu. Để sử dụng các tính năng của thẻ thanh toán một cách hiệu quả, người dùng cần nắm rõ các quy định, chính sách cũng như phí dịch vụ của ngân hàng phát hành thẻ Tuy nhiên, với sự phát triển của công nghệ, thẻ thanh toán đang ngày càng trở nên phổ biến và được sử dụng rộng rãi hơn trong các giao dịch tài chính hàng ngày của mọi người Thẻ thanh toán sẽ gồm có nhiều loại: o Dựa vào đặc tính kỹ thuật:
So sánh các phương tiện thanh toán
Các phương tiện thanh toán khác nhau có những đặc điểm và ưu nhược điểm riêng, dưới đây là một số so sánh giữa các phương tiện thanh toán phổ biến:
1 Hối phiếu: là một giấy tờ thanh toán đã được ký kết bởi người gửi và yêu cầu người nhận trả tiền cho người gửi hoặc một bên thứ ba Hối phiếu thường được sử dụng cho các giao dịch lớn hơn và ít phổ biến hơn các loại phương tiện thanh toán khác Hối phiếu có thể được cầm trên tay và được ký và xác nhận bởi ngân hàng.
2 Kỳ phiếu: là một hợp đồng trong đó người gửi hứa trả số tiền nhất định vào một ngày cụ thể trong tương lai Kỳ phiếu rất phổ biến cho giao dịch kinh doanh và thường được sử dụng để cho vay và chi trả tiền thuê đất hoặc tài sản khác.
3 Séc: Tương tự như hối phiếu, đây là một giấy tờ thanh toán mà người gửi yêu cầu người nhận trả tiền cho một bên thứ ba Séc thường được sử dụng khi một bên đi du lịch hoặc khi họ không muốn mang theo nhiều tiền mặt cho các giao dịch tài chính mà họ có thể gặp phải.
4 Thẻ nhựa: Là phương tiện thanh toán rất phổ biến hiện nay, được cấp cho mỗi người sử dụng bởi ngân hàng hoặc tổ chức tài chính khác Thẻ nhựa có thể được sử dụng để thanh toán online hoặc trực tiếp tại các điểm bán hàng, cũng như sử dụng để rút tiền mặt từ các máy ATM.
Nên lựa chọn phương tiện thanh toán phù hợp với nhu cầu và sự tiện lợi của bạn Ví dụ, nếu bạn muốn thanh toán một khoản tiền lớn, hối phiếu hoặc séc có thể làm được công việc này Nếu bạn muốn tiện lợi và thông minh hơn, thẻ nhựa có thể là sự lựa chọn tốt nhất.
Hỏi và đáp về các phương tiện thanh toán quốc tế
Câu 1:Trong những loại hối phiếu sau, loại hối phiếu nào không cần ký hậu ?
D Không có đáp án đúng
Câu 2: Phương tiện thanh toán có nhiều tiện ích, tiết kiệm tiền mặt, an toàn đơn giản linh hoạt?
Câu 3: Trong thanh toán tín dụng chứng từ người trả tiền hối phiếu là:
D Không có đáp án đúng
Câu 4: Trong thanh toán nhờ thu người kí chấp nhận trả hối phiếu là:
D Không có đáp án đúng
Câu 5: Trong hợp đồng thanh toán chậm nhà XK nên chọn hối phiếu gì?
Câu 6: Trong thương mại quốc tế, loại séc nào được sử dụng phổ biến
Câu 7: Trong thương mại quốc tế loại hối phiếu nào được sử dụng phổ biến
Câu 8: Đặc điểm nào sau đây không phải là đặc điểm của hối phiếu?
A Xác định rõ quan hệ kinh tế
Câu 9: Trong các loại hối phiếu sau, hối phiếu nào có thể chuyển nhượng được bằng cách trao tay?
Câu 10: Nghĩa vụ thanh toán Séc chuyển khoản thuộc về:
A Khách hàng phát hành Séc
B Ngân hàng nơi phát hành Séc mở tài khoản
D Không có đáp án đúng
Câu 11: Séc có thể được sử dụng để thanh toán gì?
C Cả thanh toán trong nước và quốc tế
Câu 12: Có bao nhiêu loại séc?
Câu 13: Séc ra đời từ chức năng:
A.Phương tiện thanh toán của tiền tệ
B Phương tiện cất trữ tiền tệ
Câu 14: Hối phiếu có thể:
Câu 15: Phương tiện thanh toán có nhiều tiện ích, tiết kiệm tiền mặt, an toàn đơn giản, linh hoạt.
Câu 16: Du khách muốn thanh toán tiền cho khách sạn tại một quốc gia nước ngoài Phương tiện nào sẽ phù hợp nhất cho việc này?
Câu 17: Hối phiếu có khả năng được đàm phán hay không?
Câu 18: Việc chiếu séc có thể bị từ chối nếu:
A Không có số tiền yêu cầu trên séc
B Không có chữ ký của người giữ séc
C Séc đã bị mất hoặc hư hỏng
Câu 19: Ai là người phải chi trả đối với hối phiếu?
D Tùy tình huống cụ thể
Câu 20: Cần những điều kiện gì để có thể tạo ra một lệnh phiếu?
A Phải có tài sản thế chấp
B Phải có người bảo lãnh
C Phải có bên mua và bên bán
D.Phải có độ tin cậy về khả năng thanh toán
Câu 21: Để hạn chế rủi ro khi bị đòi nợ, nhà xuất khẩu nên chọn hóa đơn trơn
Câu 22: Trong thanh toán ghi nợ thẳng, hóa đơn có chữ ký của
Câu 23: Ngân hàng của người gửi phải kiểm tra từ ngữ của chứng từ nhờ thu là
Câu 24: Các đồng tiền tham chiếu và đồng tiền thanh toán của giao dịch phải là ngoại tệ tự do chuyển đổi là