Chất lượng tín dụng Đối với hoạt Động cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa tại ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh bắc hà

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG NGUYỄN PHƯƠNG NAM CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG CHO VAY DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI C

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO

HỌC VIỆN NGÂN HÀNG

NGUYỄN PHƯƠNG NAM

CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG CHO VAY DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH BẮC HÀ

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ

Hà Nội - 2023

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO

HỌC VIỆN NGÂN HÀNG

NGUYỄN PHƯƠNG NAM

CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG CHO VAY DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH BẮC HÀ

Chuyên ngành: TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG

Mã số: 8340201

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ

Người hướng dẫn khoa học: PGS, TS Phạm Thị Hoàng Anh

Hà Nội - 2023

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan Luận văn Thạc sĩ Kinh tế “Chất lượng tín dụng đối với hoạt động cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa tại ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Bắc Hà” là do chính tôi nghiên cứu và

thực hiện Các số liệu trong luận văn được thu thập từ thực tế có nguồn gốc rõ ràng, đáng tin cậy, được xử lý trung thực và khách quan Tôi xin tự chịu trách nhiệm về tính xác thực và tham khảo tài liệu khác

Hà Nội, ngày tháng năm 2023

Học viên

Nguyễn Phương Nam

LỜI CẢM ƠN

Để hoàn thành khóa học thạc sĩ này, tôi đã nhận được sự giúp đỡ nhiệt tình

và quý báu của nhiều cá nhân và tập thể Trước hết tôi xin chân thành cảm ơn toàn thể các Thầy Cô giáo, những nhà nghiên cứu đang công tác tại Học viện Ngân hàng

đã trang bị cho tôi kiến thức, tạo điều kiện thuận lợi để tôi có thể hoàn thành luận văn thạc sỹ của mình

Đặc biệt tôi gửi lời cảm ơn sâu sắc nhất tới PGS.TS Phạm Thị Hoàng Anh

đã tận tình giúp đỡ, hướng dẫn tôi trong suốt quá trình thực hiện và hoàn thành luận văn tốt nghiệp này

Tôi xin bày tỏ lòng cảm ơn chân thành tới Ban lãnh đạo, các cán bộ nhân viên tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Bắc Hà đã tạo điều kiện giúp đỡ để tôi hoàn thành luận văn này

Tôi xin trân trọng cảm ơn!

Hà Nội, ngày tháng năm 2023

Học viên

Nguyễn Phương Nam

MỤC LỤC

LỜI CAM ĐOAN i

LỜI CẢM ƠN ii

MỤC LỤC iii

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT vi

DANH MỤC BẢNG, SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ vii

MỞ ĐẦU 1

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG CHO VAY DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 7

1.1 Cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa của ngân hàng thương mại 7

1.1.1 Những vấn đề cơ bản về doanh nghiệp nhỏ và vừa 7

1.1.2 Khái niệm, đặc điểm cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa 12

1.1.3 Các hình thức cho vay của ngân hàng cho doanh nghiệp nhỏ và vừa 14

1.1.4 Vai trò cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa 15

1.2 Chất lượng tín dụng đối với hoạt động cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa 18 1.2.1 Quan niệm về chất lượng tín dụng đối với hoạt động cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa 19

1.2.2 Sự cần thiết nâng cao chất lượng tín dụng đối với hoạt động cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa 20

1.2.3 Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng đối với hoạt động cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa 21

1.3 Các nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng đối với hoạt động cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa 25

1.3.1 Nhân tố chủ quan 25

1.3.2 Nhân tố khách quan 27

KẾT LUẬN CHƯƠNG 1 31 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI HOẠT

ĐỘNG CHO VAY DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA NGÂN HÀNG TMCP

ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH BẮC HÀ 32

2.1 Giới thiệu Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Bắc Hà 32

2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển 32

2.1.2 Cơ cấu tổ chức 32

2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh giai đoạn 2018 - 2022 33

2.2 Thực trang hoạt động cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Bắc Hà 37

2.2.1 Chính sách cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Bắc Hà 37

2.2.2 Quy trình cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Bắc Hà 39

2.2.3 Thực trạng cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Bắc Hà 41

2.3 Chất lượng tín dụng đối với hoạt động cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Bắc Hà 44

2.3.1 Chất lượng tín dụng đối với hoạt động cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Bắc Hà theo chỉ tiêu định tính 45

2.3.2 Chất lượng tín dụng đối với hoạt động cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Bắc Hà theo chỉ tiêu định lượng 53

2.4 Đánh giá chất lượng tín dụng đối với hoạt động cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Bắc Hà 60

2.4.1 Kết quả đạt được 60

2.4.2 Những hạn chế và nguyên nhân 61

KẾT LUẬN CHƯƠNG 2 68 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI

HOẠT ĐỘNG CHO VAY DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH BẮC

HÀ 69

3.1 Định hướng nâng cao chất lượng tín dụng đối với hoạt động cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Bắc Hà 69

3.1.1 Định hướng phát triển chung của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Bắc Hà đến năm 2025 69

3.1.2 Định hướng và mục tiêu nâng cao chất lượng tín dụng đối với hoạt động cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Bắc Hà 70

3.2 Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng đối với hoạt động cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Bắc Hà 72

3.2.1 Nhóm giải pháp về tổ chức 72

3.2.2 Nhóm giải pháp kỹ thuật 75

3.2.3 Nhóm giải pháp hỗ trợ 82

3.3 Kiến nghị 83

3.3.1 Kiến nghị với BIDV 84

3.3.2 Kiến nghị với Hiệp hội doanh nghiệp nhỏ và vừa 85

KẾT LUẬN CHƯƠNG 3 86

KẾT LUẬN 87 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO

PHỤ LỤC

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT

BIDV Bắc Hà Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển

Việt Nam - Chi nhánh Bắc Hà

DANH MỤC BẢNG, SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ

1 Danh mục bảng

Bảng 1.1 Tiêu chí phân loại DNNVV của World Bank 7Bảng 1.2 Quy định doanh nghiệp nhỏ và vừa của Việt Nam 8Bảng 2.1 Tỷ trọng dư nợ cho vay đối với DNNVV tại BIDV Bắc Hà giai đoạn

2018 - 2022 42Bảng 2.2 Cơ cấu cho vay theo kỳ hạn tại BIDV Bắc Hà giai đoạn 2018 - 2022 43Bảng 2.3 Cơ cấu cho vay theo loại tiền tại BIDV Bắc Hà giai đoạn 2018 - 2022 44Bảng 2.4 Tổng hợp kết quả khảo sát và ý nghĩa theo đánh giá của DNNVV theo nhóm tiêu chí mức độ tin cậy 45Bảng 2.5 Tổng hợp kết quả khảo sát và ý nghĩa theo đánh giá của DNNVV theo nhóm tiêu chí mức độ đồng cảm 47Bảng 2.6 Tổng hợp kết quả khảo sát và ý nghĩa theo đánh giá của DNNVV theo nhóm tiêu chí phương tiện hữu hình 49Bảng 2.7 Tổng hợp kết quả khảo sát và ý nghĩa theo đánh giá của DNNVV theo nhóm tiêu chí mức độ đáp ứng 51Bảng 2.8 Tổng hợp kết quả khảo sát và ý nghĩa theo đánh giá của DNNVV theo nhóm tiêu chí năng lực phục vụ 52Bảng 2.9 Nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn cho vay đối với DNNVV tại BIDV Bắc

Hà giai đoạn 2018 - 2022 53Bảng 2.10 Nợ quá hạn và nợ xấu cho vay đối với DNNVV tại BIDV Bắc Hà giai đoạn 2018 - 2022 54Bảng 2.11 Cơ cấu cho vay theo TSĐB tại BIDV Bắc Hà giai đoạn 2018 - 2022 56Bảng 2.12 Tỷ lệ cho vay theo ngành nghề tại BIDV Bắc Hà giai đoạn 2018 - 2022 57Bảng 2.13 Trích lập dự phòng RRTD cho vay DNNVV tại BIDV Bắc Hà giai đoạn

2018 - 2022 58Bảng 2.14 Nợ xấu đã được xử lý phân theo các biện pháp xử lý tại BIDV Bắc Hà giai đoạn 2018 - 2022 59

2 Danh mục sơ đồ

Sơ đồ 2.1: Sơ đồ cơ cấu tổ chức của BIDV Bắc Hà 33

Sơ đồ 2.2 Quy trình cho vay đối với DNNVV của BIDV Bắc Hà 39

3 Danh mục biểu đồ Biểu đồ 2.1 Tổng vốn huy động của BIDV Bắc Hà 34

Biểu đồ 2.2 Hoạt động cho vay tại BIDV Bắc Hà giai đoạn 2018 - 2022 35

Biểu đồ 2.3 Kết quả HĐKD của BIDV Bắc Hà giai đoạn 2018 - 2022 36

Biểu đồ 2.4 Dư nợ cho vay DNNVV giai đoạn 2018 - 2022 42

Tuy nhiên trong những năm gần đây, do tác động của cuộc khủng hoảng kinh

tế tài chính, suy thoái kinh tế thế giới cùng với những yếu kém vốn có của nền kinh tế nước ta đã ảnh hưởng không nhỏ đến sự phát triển của nền kinh tế; đến hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp nói chung và DNNVV nói riêng Điều này khiến cho các doanh nghiệp này luôn phải đối mặt với nhiều thách thức và rủi ro Nhưng một trong những trở ngại lớn nhất của các DNNVV hiện nay là khả năng tiếp cận và thu hút các nguồn vốn bên ngoài gặp nhiều khó khăn, đặc biệt là với nguồn vốn vay từ các ngân hàng thương mại (NHTM)

Nhận thức được điều đó nên trong thời gian qua, Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Bắc Hà (BIDV Bắc Hà) đã chú trọng

và quan tâm nhiều hơn đến loại hình doanh nghiệp này Đặc biệt trong bối cảnh môi trường kinh doanh giữa các ngân hàng ngày càng trở nên gay gắt và khốc liệt thì quan điểm hướng tới đối tượng DNNVV được coi là một chiến lược phát triển tất yếu và đầy tiềm năng của hầu hết các ngân hàng Hòa chung với xu thế phát triển đó, cùng với việc nắm vững quan điểm và chủ trương phát triển DNNVV của Đảng và Nhà nước, BIDV Bắc Hà đã đẩy mạnh hoạt động cho vay đối với DNNVV và bước đầu

đã đem lại nhiều kết quả đáng khích lệ Tuy nhiên, việc cho vay DNNVV tại Chi nhánh vẫn còn gặp phải rất nhiều hạn chế như: tỷ trọng dư nợ DNNVV thấp, lợi nhuận từ hoạt động cho vay DNNVV có xu hướng giảm, tỷ lệ nợ quá hạn và tỷ lệ nợ

xấu của hoạt động cho vay DNNVV cao hơn so với tỷ lệ chung của Chi nhánh,

Xuất phát từ thực tế này, tôi đã lựa chọn đề tài “Chất lượng tín dụng đối với hoạt động cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu

tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Bắc Hà” làm đề tài cho luận văn

2 Tổng quan các công trình nghiên cứu liên quan đến đề tài

Hoạt động cho vay doanh nghiệp và cho vay đối với DNNVV của NHTM là những nội dung được nhiều người quan tâm, nghiên cứu Một số công trình khoa học liên quan đến đề tài đã được công bố như:

Đặng Trung Nghĩa (2019) đã thực hiện đánh giá hoạt động tín dụng dành cho doanh nghiệp trên hệ thống ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam, Tạp chí ngân hàng số 4, tháng 2 Các nghiên cứu tuy đã có phần nào tiếp cận, đánh giá được tín dụng dành cho doanh nghiệp nhưng cũng chỉ mới dừng lại ở tiêu chí mang tính chất phân tích, mô tả, chưa có một đánh giá sâu sắc về chất lượng tín dụng trên các khía cạnh theo quy mô doanh nghiệp, theo các loại hình cho vay, theo khu vực địa lý

Nguyễn Quang Vinh (2019) làm rõ cơ sở lý luận về cho vay nói chung và cho vay DNNVV nói riêng Qua phân tích thực trạng hoạt động cho vay DNNVV tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bảo Việt, luận văn chỉ ra những tồn tại, hạn chế và những nguyên nhân dẫn đến tồn tại, hạn chế trong hoạt động cho vay DNNVV tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bảo Việt Trên cơ sở kết quả nghiên cứu nêu trên, luận văn đưa ra các giải pháp đồng bộ đối với với Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bảo Việt và các kiến nghị đối với các cơ quan chức năng để phát triển nghiệp vụ cho vay DNNVV của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bảo Việt

Nguyễn Thị Ngọc Thu (2020) đã khái quát lý luận về cho vay đối với khách hàng DNNVV tại NHTM và chất lượng cho vay đối với khách hàng DNNVV Qua việc phân tích thực trạng chất lượng cho vay đối với khách hàng DNNVV tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Vĩnh Phúc, tác giả đánh giá những kết quả đạt được, những hạn chế và nguyên nhân hạn chế trong nâng cao chất lượng cho vay đối với khách hàng DNNVV tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam -

Chi nhánh Vĩnh Phúc; Từ đó, tác giả đề xuất các giải pháp nâng cao chất lượng cho vay đối với khách hàng DNNVV tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Vĩnh Phúc

Bùi Đình Đạo (2021) đã khái quát lý luận về phát triển cho vay DNNVV tại NHTM, đã chỉ ra những nhân tố ảnh hưởng và các chỉ tiêu đánh giá phát triển cho vay DNNVV tại NHTM; Phân tích thực trạng phát triển cho vay DNNVV và đánh giá những kết quả đạt được, những hạn chế và nguyên nhân hạn chế trong công tác phát triển cho vay DNNVV tại BIDV - chi nhánh Bảo Lộc; từ đó đề xuất giải pháp phát triển cho vay DNNVV tại Chi nhánh

Nguyễn Mạnh Cường (2021) đã hệ thống hóa các lý luận về cho vay khách hàng doanh nghiệp của NHTM trong nền kinh tế thị trường; Phân tích tình hình cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Vietcombank Hải Dương để chỉ ra những mặt đạt được và những hạn chế còn tồn tại Trên cơ đó, luận văn đề xuất các giải pháp phát triển cho vay khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng

Những đề tài trên có những thành công nhất định về việc đưa ra các nhóm giải pháp cho vay đối với doanh nghiệp và cho vay đối với DNNVV của NHTM nhưng cho đến nay chưa có đề tài nào nghiên cứu về hoạt động cho vay đối với DNNVV tại BIDV Bắc Hà Như vậy, đề tài “Chất lượng tín dụng đối với hoạt động cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Bắc Hà” của học viên không bị trùng lắp với các đề tài trước đó

3 Mục tiêu nghiên cứu của đề tài

- Đề xuất các giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng đối với hoạt động cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa tại BIDV Bắc Hà đến năm 2025

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

4.1 Đối tượng nghiên cứu

- Đối tượng nghiên cứu: Luận văn nghiên cứu chất lượng tín dụng đối với hoạt động cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa tại NHTM

4.2 Phạm vi nghiên cứu

+ Về nội dung: Luận văn nghiên cứu, đánh giá chất lượng tín dụng đối với hoạt động cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa của NHTM;

+ Về không gian: Luận văn nghiên cứu tại BIDV Bắc Hà;

+ Về thời gian: Luận văn xem xét, đánh giá thực trạng trong giai đoạn từ năm

2018 - 2022; Đề xuất giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng đối với hoạt động cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa tại BIDV Bắc Hà đến năm 2025

5 Phương pháp nghiên cứu

Luận văn đã sử dụng một số phương pháp nghiên cứu sau:

* Phương pháp thu thập dữ liệu

- Phương pháp thu thập dữ liệu sơ cấp

Phương pháp thu thập số liệu được tác giả sử dụng nhằm thu thập được dữ liệu đánh giá thực trạng chất lượng tín dụng đối với hoạt động cho vay doanh nghiệp nhỏ

và vừa tại BIDV Bắc Hà

Tác giả thu thập số liệu qua những tài liệu tham khảo như:

+ Giáo trình, tạp chí, luận văn, thông tin trên internet về DNNVV;

+ Hệ thống các Báo cáo tài chính khi kết thúc năm tài chính của BIDV Bắc Hà (từ năm 2018 đến năm 2022), các báo cáo, các dữ liệu khác liên quan đến Chi nhánh như lịch sử hình thành và phát triển, cơ cấu tổ chức, danh mục sản phẩm, …

- Phương pháp thu thập dữ liệu sơ cấp

Để đánh giá định tính chất lượng tín dụng đối với hoạt động cho vay DNNVV của BIDV Bắc Hà giai đoạn 2018 - 2022, tác giả sử dụng phương pháp điều tra khảo sát Đối tượng điều tra phục vụ cho lấy thông tin là khách hàng đang

vay vốn tại Chi nhánh Phương pháp điều tra được sử dụng với bảng câu hỏi chuẩn

bị trước

Nội dung phiếu điều tra khảo sát gồm 2 phần:

Phần 1 là thông tin về đối tượng khảo sát; Phần 2 là nội dung khảo sát: đánh giá về chất lượng tín dụng đối với hoạt động cho vay DNNVV của chất lượng tín dụng đối với hoạt động cho vay DNNVV

Phiếu điều tra khảo sát ban đầu được tham khảo ý kiến của giảng viên hướng dẫn và một số đối tượng khác được khảo sát để thay đổi cho phù hợp

Phiếu điều tra khảo sát được đầy đủ và gửi đi khảo sát chính thức

Quy mô mẫu: Tác giả sử dụng công thức Slovin để xác định quy mô mẫu:

n = N / (1 + N x e2)

Trong đó:

N: đơn vị tổng thể Số lượng DNNVV đang sử dụng sản phẩm cho vay của BIDV Bắc Hà là 532 khách hàng nên N = 532 (doanh nghiệp) Với e= 9,0% (e: khoảng tin cậy hay mức độ sai số) Thay vào công thức ta tính được n =100,2

Để đảm bảo quy mô mẫu khi điều tra tác giả tiến hành thu thập thông tin của

100 khách hàng

Tổng số phiếu phát ra là 100 phiếu, tổng số phiếu hợp lệ đã thu về là 100 Mức điểm đánh giá theo thang đo Likert như sau:

1 Hoàn toàn không đồng ý 1 1,00 - 1,79: Kém (K)

2 Không đồng ý 2 1,80 - 2,59: Yếu (Y)

3 Bình thường 3 2,60 - 3,39: Trung bình (TB)

4 Đồng ý 4 3,40 - 4,19: Tốt (T)

5 Hoàn toàn đồng ý 5 4,20 - 5,00: Rất tốt (RT)

* Phương pháp phân tích thống kê mô tả

Phương pháp này được sử dụng trong lập bảng thống kê định lượng cho các chỉ tiêu được đề cập trong đề tài nghiên cứu Mỗi bảng thống kê đều có đánh số và đề mục rõ ràng và ghi rõ nguồn Các bảng thống kê có thể là giá trị tuyệt đối hoặc giá trị

tương đối, có thể là số liệu gốc hoặc số liệu đã qua xử lí Phương pháp này được sử dụng trong quá trình phân tích tình hình cho vay đối với khách hàng DNNVV tại BIDV Bắc Hà, phân tích độ biến động, mô tả các chỉ tiêu thống kê từ các số liệu thu thập được qua đó có thể nhấn mạnh rõ hơn sự biến động của các đặc trưng, các mặt của đối tượng nghiên cứu

6 Kết cấu luận văn

Luận văn ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục TLTK, phụ lục có kết cấu bao gồm 3 chương:

Chương 1 Cơ sở lý luận về chất lượng tín dụng đối với hoạt động cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa của ngân hàng thương mại

Chương 2 Thực trạng chất lượng tín dụng đối với hoạt động cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Bắc Hà

Chương 3 Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng đối với hoạt động cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Bắc Hà

CHƯƠNG 1

CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG CHO VAY DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa của ngân hàng thương mại

1.1.1 Những vấn đề cơ bản về doanh nghiệp nhỏ và vừa

1.1.1.1 Khái niệm về doanh nghiệp nhỏ và vừa

Hiện nay, DNNVV là xương sống của nền kinh tế và đang được các quốc gia dành sự quan tâm đáng kể Tuy nhiên, vẫn tồn tại nhiều định nghĩa khác nhau về DNNVV

Theo World Bank (2012), DNNVV có thể phân theo quy mô như sau: Doanh nghiệp siêu nhỏ (micro), doanh nghiệp nhỏ và doanh nghiệp vừa Những tiêu chí mà World Bank đưa ra để phân loại chủ yếu dựa vào số lao động bình quân; tài sản của doanh nghiệp; doanh thu hàng năm đạt được Ngoài ra, dựa vào nhu cầu vốn tín dụng, World Bank còn đưa thêm tiêu chí để phân loại DNNVV là quy mô vay trung bình

Bảng 1.1 Tiêu chí phân loại DNNVV của World Bank Quy mô công ty Nhân viên Tài sản Doanh thu hàng năm

Siêu nhỏ <10 người < 100.000 USD <100.000 USD Nhỏ <50 người < 3.000.000 USD <3.000.000 USD Vừa <300 người < 15.000.000 USD <15.000.000 USD

Quy mô vay trung bình

( < 2.000.000 USD Đối với các quốc gia tiên tiến)

(Nguồn: World Bank, 2012)

Theo Nghị định 80/2021/NĐ-CP ngày 26/08/2021 của Chính Phủ quy định chi tiết một số điều của Luật hỗ trợ DNNVV: DNNVV là cơ sở kinh doanh đã đăng

ký kinh doanh theo quy định pháp luật, được chia thành ba cấp: siêu nhỏ, nhỏ, vừa theo quy mô tổng nguồn vốn (tổng nguồn vốn tương đương tổng tài sản được xác

định trong bảng cân đối kế toán của doanh nghiệp) hoặc số lao động bình quân năm (tổng nguồn vốn là tiêu chí ưu tiên), cụ thể như sau:

Bảng 1.2 Quy định doanh nghiệp nhỏ và vừa của Việt Nam

Chỉ tiêu Tổng nguồn vốn Số lao động Doanh thu

Doanh nghiệp

siêu nhỏ Dưới 3 tỷ Dưới 10 người Doanh thu ≤ 10 tỷ

đồng một năm Doanh nghiệp

nhỏ 50 tỷ đồng trở xuống Số lượng lao động ≤ 50 người Doanh thu ≤ 100 tỷ đồng một năm Doanh nghiệp

vừa

100 tỷ đồng trở xuống

Số lượng lao động

≤ 100 người

Doanh thu ≤ 300 tỷ đồng một năm Nguồn: Nghị định số 80/2021/NĐ-CP Tùy thuộc vào hoàn cảnh kinh tế của mỗi quốc gia, định nghĩa và tiêu chí xác định DNNVV khác nhau Tuy nhiên, hầu hết các quốc gia khi xác định DNNVV đều dựa vào quy mô về: Vốn; lao động thường xuyên tham gia sản xuất - kinh doanh; doanh thu của doanh nghiệp hay đặc điểm ngành nghề kinh doanh DNNVV

như sau:“DNNVV là những cơ sở sản xuất - kinh doanh có tư cách pháp nhân, kinh

doanh vì mục tiêu lợi nhuận, có quy mô doanh nghiệp trong những giới hạn nhất định tính theo các tiêu thức vốn, lao động, doanh thu, năng lực sản xuất, tổng tài sản, giá trị gia tăng thu được trong từng thời kỳ theo quy định của từng quốc gia” 1.1.1.2 Đặc điểm của doanh nghiệp nhỏ và vừa

Theo Nguyễn Minh Kiều (2013), xuất phát từ nguồn gốc hình thành, đặc điểm quy mô nguồn vốn và lao động, DNNVV có những đặc điểm sau:

Thứ nhất, DNNVV có vốn đầu tư ban đầu ít, thu hồi vốn nhanh và hiệu quả

Với lượng vốn đầu tư giới hạn là 100 tỷ đồng và số lượng lao động tối đa là

300 người, DNNVV dễ thành lập, dễ gia nhập thị trường, khả năng thu hồi vốn nhanh, phát triển trong nhiều ngành nghề, lĩnh vực khác nhau Với số lượng lao động không nhiều, diện tích mặt bằng sản xuất kinh doanh hạn chế với các điều kiện làm việc đơn giản, có thể bắt đầu hoạt động ngay khi có ý tưởng sản xuất Do nhu cầu vốn không lớn, quy mô sản xuất không cao và chu kỳ sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp ngắn nên khả năng thu hồi vốn nhanh, tăng tốc độ quay vòng để đầu

tư vào công nghệ mới, tiên tiến, hiện đại tạo điều kiện cho doanh nghiệp kinh doanh

Có thể nói các DNNVV có khả năng thỏa mãn mọi nhu cầu về sản phẩm, dịch vụ dù rất nhỏ của các tầng lớp trong xã hội

Thứ ba, DNNVV có tính năng động cao, dễ thích nghi với sự thay đổi của thị trường

DNNVV có đặc điểm là gần gũi với khách hàng, luôn hướng đến thị trường hiểu và biết nhu cầu của khách hàng vì vậy có thể nói đây là lực lượng phản ánh tín hiệu thị trường tốt nhất Trước những thay đổi của thị trường, các DNNVV có khả năng chuyển hướng kinh doanh và chuyển hướng mặt hàng nhanh vì vốn đầu tư ít, quy mô nhỏ và thu hồi vốn nhanh Bên cạnh đó là bộ máy quản lý gọn nhẹ, cơ chế

tổ chức đơn giản giúp việc chuyển đổi sản phẩm dịch vụ nhanh chóng hơn so với các doanh nghiệp lớn DNNVV tồn tại ở mọi thành phần kinh tế nên chỉ cần không thích ứng được với nhu cầu của thị trường, với loại hình kinh tế - xã hội này thì nó

s chuyển hướng sang loại hình khác cho phù hợp với thị trường

Thứ tư, DNNVV có năng lực kinh doanh còn hạn chế

Do quy mô vốn nhỏ nên các DNNVV không có điều kiện đầu tư quá nhiều vào nâng cấp, đổi mới máy móc, mua sắm công nghệ tiên tiến Vốn và tài sản ít, tỷ

lệ vốn chủ sở hữu hạn chế nên các doanh nghiệp khó tiếp cận với nguồn vốn vay của ngân hàng Với việc thiếu vốn dẫn tới sử dụng các công nghệ lạc hậu làm chất lượng không cao, tính cạnh tranh trên thị trường kém Vì vậy, khiến DNNVV gặp nhiều khó khăn trong việc tìm kiếm, thâm nhập thị trường và phân phối sản phẩm

do thiếu thông tin về thị trường, công tác marketing còn kém hiệu quả Điều đó làm cho các mặt hàng của DNNVV khó tiêu thụ trên thị trường

Thêm vào đó, DNNVV cón có năng lực quản lý còn thấp: Đây là loại hình kinh tế còn non trẻ nên trình độ, kỹ năng của nhà lãnh đạo doanh nghiệp cũng như của người lao động còn hạn chế Số lượng DNNVV có chủ doanh nghiệp, giám đốc giỏi, trình độ chuyên môn cao và năng lực quản lý tốt chưa nhiều Một bộ phận lớn chủ doanh nghiệp và giám đốc doanh nghiệp tư nhân chưa được đào tạo về hoạt động kinh doanh và quản lý, còn thiếu kiến thức về mặt kinh tế - xã hội và kỹ năng

về quản trị kinh doanh

Thứ năm, bộ máy điều hành gọn nhẹ, có tính linh hoạt cao nhưng năng lực quản trị chưa cao

Với số lượng lao động không nhiều, cơ cấu tổ chức sản xuất cũng như bộ máy quản lý trong các DNNVV tương đối gọn, không có quá nhiều khâu trung gian Điều này làm tăng hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp; các quyết định, các chỉ tiêu đến với người lao động một cách nhanh chóng, tiết kiệm chi phí quản lý doanh nghiệp Mô hình quản lý trực tiếp được áp dụng trong các DNNVV nên các quyết định thường được đưa ra nhanh chóng

Tuy nhiên, một bộ phận Ban lãnh đạo của DNNVV chưa được đào tạo cơ bản, đặc biệt là các kiến thức về kinh tế thị trường, luật pháp, quản trị kinh doanh do vậy trình độ quản lý còn hạn chế Việc đưa ra các quyết định nhanh chóng khi chưa

có sự nghiên cứu về thị trường thường dẫn đến rủi ro cho doanh nghiệp khi các quyết định đưa ra thiếu chính xác

1.1.1.3 Vai trò của doanh nghiệp nhỏ và vừa

Thứ nhất DNNVV tạo công ăn việc làm cho người lao động, góp phần giảm

thất nghiệp

Do các DNNVV tham gia kinh doanh ở tất cả các ngành nghề, lĩnh vực của nền kinh tế với đa dạng các sản phẩm nên có thể đảm bảo cơ hội việc làm cho nhiều đối tượng lao động ở nhiều cùng miền khác nhau Mặt khác, do đặc điểm sản xuất kinh doanh không yêu cầu trình độ cao nên có thể sử dụng được cả lao động ở các

vùng sâu, vùng xa, vùng chưa kinh tế chưa phát triển Đặc biệt khi nền kinh tế rơi vào tình trạng suy thoái, trong khi các doanh nghiệp lớn thường phải sa thải nhân công để cắt giảm chi phí thì các DNNVV, với tính chất linh hoạt và năng động của mình, có thể thích ứng nhanh với sự biến động của thị trường, có thể đứng vững mà không phải cắt giảm nhân công, hoặc có thể nhanh chóng thu hút lại lực lượng lao động khi nền kinh tế đi vào chu kỳ phục hồi

Thứ hai, DNNVV giữ vai trò quan trọng trong việc ổn định và thúc đẩy tăng trưởng kinh tế

Ở hầu hết các nền kinh tế, các DNNVV là những nhà thầu phụ cho các doanh nghiệp lớn Sự điều chỉnh hợp đồng thầu phụ tại các thời điểm cho phép nền kinh tế có được sự ổn định Vì vậy, DNNVV được xem như thanh giảm sốc cho nền kinh tế trước những biến động lớn Với lợi thế về vốn đầu tư ít và nguồn lao động dồi dào, trong những năm qua, DNNVV phát triển ngày càng nhanh và chiếm tỉ trọng ngày càng lớn trong tổng số doanh nghiệp DNNVV cung cấp cho thị trường nhiều mặt hàng phong phú, đa dạng ở tất cả các lĩnh vực của nền kinh tế, tạo ra nhiều sự lựa chọn, đáp ứng được mọi nhu cầu của người tiêu dùng, từ đó thúc đẩy sức tiêu thụ của nền kinh tế Vì thế mức độ đóng góp của các DNNVV vào tổng sản lượng của nền kinh tế là rất lớn

Thứ ba, DNNVV khai thác và phát huy các nguồn lực địa phương, góp phần chuyền dịch cơ cấu kinh tế

Trong nền kinh tế bao giờ cũng có những vùng sâu, vùng xa, là những vùng

kém phát triển, có điều kiện tự nhiên không thuận lợi hoặc cơ sở hạ tầng chưa phát triển Nếu nền kinh tế chỉ tồn tại các doanh nghiệp lớn có xu hướng tập trung ở các thành phố, thị xã, các khu công nghiệp mà thiếu đi các doanh nghiệp nhỏ thì s xảy

ra tình trạng phát triển mất cân đối giữa các vùng miền, không tận dụng hết nguồn tài nguyên quốc gia, làm giảm hiệu quả hoạt động của nền kinh tế Trong khi đó, với quy mô vốn đầu tư nhỏ, bộ máy tổ chức gọn nhẹ, dễ khởi sự, các DNNVV có thể tham gia vào nhiều thị trường nhằm khai thác tiềm năng và thế mạnh về đất đai, tài nguyên và lao động của từng vùng, đặc biệt là các ngành nông - lâm - hải sản và

ngành công nghiệp chế biến DNNVV cũng chính là chủ thể tác động tích cực nhất vào việc duy trì và phát triển các ngành nghề truyền thống như mây tre đan, gốm sứ, dệt… Vì vậy, có thể nói DNNVV đóng vai trò hết sức quan trọng trong công cuộc công nghiệp hóa - hiện đại hóa nông thôn góp phần thu hẹp khoảng cách phát triển giữa thành thị và nông thôn, đồng thời thúc đẩy các ngành thương mại dịch vụ, tiểu thương phát triển góp phần chuyển dịch cơ cấu kinh tế

Thứ tư, DNNVV thúc đẩy nền kinh tế năng động

Một nền kinh tế đặt tỉ lệ quá lớn nguồn lực tài nguyên và lao động vào các doanh nghiệp lớn thì nền kinh tế s chậm chạp do quy mô lớn dẫn tới bộ máy quản

lý cồng kềnh với các quyết định kinh doanh chậm chạp Ngược lại, với một tỉ lệ thích hợp các doanh nghiệp có quy mô nhỏ, dễ điều chỉnh hoạt động, nền kinh tế s trở nên năng động, linh hoạt hơn, thích nghi được với những biến động thị trường bắt kịp xu hướng của nền kinh tế thế giới

1.1.2 Khái niệm, đặc điểm cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa

Theo Cao Thị Ý Nhi (2016), NHTM là tổ chức tín dụng có thể thực hiện các hoạt động như nhận tiền gửi, cung cấp dịch vụ thanh toán qua tài khoản và đầu tư tài chính Trong các hoạt động đó, cho vay là một trong những nghiệp vụ quan trọng, mang lại nhiều lợi nhuận cho ngân hàng

Theo Nguyễn Đăng Dờn (2011), cho vay là hình thức cấp tín dụng, theo đó bên cho vay giao hoặc cam kết giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi

Như vậy, khái niệm cho vay đối với DNNVV của NHTM có thể hiểu một cách khái quát là hình thức cho vay, trong đó có sự chuyển giao hoặc cam kết chuyển giao một khoản tiền từ phía NHTM sang người sử dụng (người đi vay) là các DNNVV để sử dụng vào mục đích và thời gian xác định theo thỏa thuận với nguyên tắc hoàn trả cả gốc và lãi

Theo Nguyễn Minh Kiều (2013), hoạt động cho vay đối với DNNVV cũng có những đặc điểm riêng, như:

Thứ nhất, dư nợ cho vay đối với mỗi khách hàng thường nhỏ

Đặc điểm này xuất phát từ quy mô hoạt động sản xuất kinh doanh của các DNNVV thường nhỏ, nhu cầu vay vốn chủ yếu để đáp ứng nhu cầu tài trợ vốn lưu động nên thường có giá trị thấp Vì vậy, quy mô vốn vay đối với mỗi DNNVV không lớn và thuộc thị trường bán lẻ của ngân hàng Tuy nhiên, số lượng các khách hàng này đông đảo, nếu ngân hàng biết tận dụng cơ hội khai thác thì khả năng tăng trưởng tín dụng là rất lớn

Thứ hai, thời gian các khoản vay thường ngắn

Do các doanh nghiệp thường có nhu cầu vay vốn tạm thời cao, đáp ứng cho nhu cầu tài trợ vốn lưu động như mua nguyên vật liệu…, có khả năng quay vòng vốn nhanh Các khoản vay dài hạn của DNNVV thường phát sinh khi mở doanh nghiệp hoặc mua máy móc thiết bị hoặc tài trợ nhu cầu vốn lưu động thường xuyên Tuy nhiên, các khoản vay dài hạn khi doanh nghiệp mới thành lập chứa đựng nhiều rủi ro, thường các DNNVV không đủ tài sản bảo đảm khi vay vốn mua thiết bị, máy móc Vì vậy doanh số cho vay ngắn hạn vẫn chiếm chủ yếu do thời gian luân chuyển vốn nhanh, ngân hàng có thể nhanh quay vòng vốn

Thứ ba, thiếu tài sản bảo đảm

Đặc điểm này xuất phát từ quy mô hoạt động sản xuất kinh doanh của DNNVV thường nhỏ nên tiềm lực tài chính của DNNVV còn hạn chế Do đó, các DNNVV thường không có, không đủ tài sản bảo đảm cho việc vay vốn, nếu có thì không đáp ứng đầy đủ quy định về tài sản bảo đảm cho vay của ngân hàng

Thứ tư, mức độ rủi ro cho vay cao

Các DNNVV thường hoạt động với quy mô nhỏ, bộ máy tổ chức hoạt động kinh doanh giản đơn, thiếu chặt ch , vấn đề minh bạch hóa thông tin, chấp hành chế độ

kế toán tài chính còn nhiều bất cập Do đó, các ngân hàng thường gặp nhiều rủi ro khi cho vay đối với DNNVV như: sử dụng vốn sai mục đích, không trả nợ đúng hạn hoặc không thu hồi được nợ và dẫn tới mất vốn Tuy nhiên, quy mô một món vay nhỏ khi phát sinh nợ quá hạn hay nợ xấu thì chủ yếu tác động tới thu nhập của ngân hàng, không tạo thành các rủi ro khác như: rủi ro thanh khoản, rủi ro phá sản

Thứ năm, ngân hàng có nhiều cơ hội tăng thêm lợi nhuận từ hoạt động cho vay đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa

Với nhóm khách hàng DNNVV, ngân hàng thường áp dụng mức lãi suất cao hơn so với các doanh nghiệp lớn Mặt khác, giá trị của một khoản vay tuy không lớn nhưng với số lượng các DNNVV đông đảo nên việc gia tăng lợi nhuận từ nhóm khách hàng này rất tiềm năng Bên cạnh các khoản lãi thu được từ hoạt động cho vay, nếu ngân hàng khai thác tốt thì có thể thu thêm các khoản thu ngoài lãi từ các khoản phí dịch vụ thanh toán, chuyển tiền… Đối với doanh thu từ các hoạt động này, ngân hàng không chịu áp lực từ phía khách hàng như các doanh nghiệp lớn

1.1.3 Các hình thức cho vay của ngân hàng cho doanh nghiệp nhỏ và vừa

1.1.3.1 Dựa vào thời hạn cho vay

- Cho vay ngắn hạn: là hình thức cho vay có thời hạn dưới một năm Hình thức cho vay này thường được dùng để bù đắp sự thiếu hụt nhu cầu vốn lưu động của các doanh nghiệp và nhu cầu chi tiêu cá nhân Với hình thức cho vay này, ít có rủi ro cho ngân hàng vì trong thời gian ngắn ít có biến động xảy ra và nếu có xảy ra thì ngân hàng có thể dự tính được

- Cho vay trung hạn: hình thức cho vay có thời hạn từ 1 đến 5 năm này được

sử dụng để tài trợ cho các nhu cầu đổi mới trang thiết bị công nghệ, phát triển hoạt động sản xuất kinh doanh, đầu tư xây dựng các dự án có quy mô nhỏ Hình thức cho vay này có mức độ rủi ro không cao vì ngân hàng có khả năng dự đoán được những biến động có thể xảy ra

- Cho vay dài hạn: với thời hạn trên 5 năm, hình thức cho vay này được dùng cho các nhu cầu dài hạn như xây dựng nhà cửa, đầu tư phương tiện vận tải quy mô lớn, đầu tư mua sắm tài sản cố định, xây dựng các nhà máy, xí nghiệp, các dự án quy mô lớn, thời gian thu hồi vốn lâu… Hình thức cho vay này có mức độ rủi ro rất lớn vì trong thời gian dài thì có những biến động xảy ra không lường trước được

1.1.3.2 Dựa vào mức độ đảm bảo tiền vay

- Cho vay đảm bảo bằng tài sản: là hình thức cho vay dựa trên cơ sở các đảm bảo như thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh Ngân hàng nắm giữ tài sản của người vay

để xử lý thu hồi nợ khi người vay không thực hiện được các nghĩa vụ đã được cam kết trong hợp đồng cho vay Hình thức này được áp dụng đối với những khách hàng không có uy tín cao với ngân hàng Mặc dù là có tài sản đảm bảo nhưng hình thức cho vay này vẫn có độ rủi ro cao vì tài sản có thể bị mất giá hay người bảo lãnh không thực hiện nghĩa vụ của mình

- Cho vay không đảm bảo bằng tài sản: là hình thức cho vay chỉ dựa vào uy tín của khách hàng Muốn vậy, ngân hàng phải đánh giá hiệu quả sử dụng tiền vay của người vay, khách hàng không được phép giao dịch với bất kỳ ngân hàng nào khác Mặc dù không có tài sản đảm bảo nhưng đây là một loại cho vay ít rủi ro cho ngân hàng vì khách hàng có uy tín rất lớn và khả năng trả nợ rất cao thì mới được cấp tín dụng mà không cần đảm bảo

1.1.3.3 Dựa vào phương thức cho vay

- Cho vay trực tiếp từng lần: Là hình thức cho vay nhiều lần cách biệt nhau đối với khách hàng không có nhu cầu thường xuyên và chỉ vay trong trường hợp cần thiết vốn để ngân hàng tham gia vào một giai đoạn nhất định của chu kỳ sản xuất kinh doanh

- Cho vay theo hạn mức: Đây là hình thức cho vay mà theo đó ngân hàng và khách hàng xác định và thoả thuận một hạn mức cho vay duy trì trong một khoảng thời gian nhất định Hạn mức cho vay này được xác định dựa trên kế hoạch sản xuất kinh doanh, nhu cầu vốn và nhu cầu vay vốn của khách hàng Hạn mức cho vay có thể tính cho cả kỳ hoặc cuối kỳ

- Cho vay trả góp: Là hình thức cho vay mà ngân hàng cho phép khách hàng trả góp làm nhiều lần trong thời hạn cho vay đã thoả thuận Cho vay trả góp thường được áp dụng đối với các khoản cho vay trung và dài hạn, tài trợ cho tài sản cố định hoặc hàng tiêu dùng lâu bền Số tiền mỗi lần trả được tính toán sao cho phù hợp với khả năng trả nợ

1.1.4 Vai trò cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa

Phát triển DNNVV là chiến lược lâu dài, nhất quán và xuyên suốt trong chương trình hành động của Chính phủ, là nhiệm vụ trọng tâm trong chính sách phát

triển kinh tế của quốc gia Theo nghị quyết của Đảng và chỉ đạo của Chính phủ, trong thời gian qua ngành ngân hàng đã có những chuyển biến tích cực, nhận thức

và hoạt động trong cơ chế chính sách cho vay để tạo điều kiện cho các thành phần kinh tế, nhất là DNNVV tiếp cận nguồn vốn vay của ngân hàng phục vụ cho việc phát triển kinh doanh, nâng cao sức cạnh tranh trên thị trường trong nước và quốc

tế Vai trò của vốn vay ngân hàng đối với các DNNVV là hết sức quan trọng:

1.1.4.1 Vốn vay ngân hàng là nguồn quan trọng hỗ trợ và thúc đẩy sự hình thành

và phát triển của doanh nghiệp nhỏ và vừa

Ngân hàng đóng vai trò là tổ chức trung gian tài chính với hoạt động chủ yếu

là chuyển tiền tiết kiện thành đầu tư, đòi hỏi sự tiếp xúc với hai loại cá nhân và tổ chức trong nền kinh tế Một bên là tổ chức, cá nhân tạm thời thâm hụt chi tiêu, còn một bên là cá nhân, tổ chức thặng dư trong chi tiêu Sự tồn tại giữa hai loại cá nhân

và tổ chức này là hoàn toàn độc lập với nhau Điều tất yếu là tiền s chuyển từ nơi thặng dư sang nơi thâm hụt nếu cả hai cùng có lợi, cả hai đều có nhu cầu muốn đồng vốn của mình sinh lời Nơi thừa vốn sẵn sàng cho vay để kiếm lãi, còn nơi thiếu vốn cần vay thêm để mở rộng sản xuất cũng vì mục đích sinh lời

Vì vậy, khi có một doanh nghiệp mới được hình thành thì s phải đầu tư một khoản vốn khá lớn từ việc thuê và xây dựng mặt bằng nhà xưởng, mua sắm máy móc thiết bị, nguyên vật liệu, đào tạo công nhân Cùng một lúc phải đầu tư một lượng vốn như vậy thì sự trợ giúp của ngân hàng là điều vô cùng cần thiết Sự sẵn sàng đáp ứng nhu cầu của khách hàng như vậy đã tạo điều kiện cho rất nhiều các doanh nghiệp được ra đời Hơn thế nữa, trong quá trình sản xuất kinh doanh, doanh nghiệp nhiều lúc cũng cần một khoản vốn lớn để đầu tư vào dự án mới khi mà nguồn vốn lưu động của doanh nghiệp đang được dùng vào việc khác chưa thể sử dụng ngay được thì vốn vay ngân hàng là giải pháp kịp thời nhất

1.1.4.2 Vốn vay ngân hàng góp phần điều chỉnh cơ cấu ngành nghề, khuyến khích phát triển lợi thế về nguồn lực và kỹ thuật đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa

Với mục tiêu chuyển dịch cơ cấu ngành kinh tế theo hướng công nghiệp hóa hiện đại hóa của Đảng và Nhà nước theo hướng nâng cao tỷ trọng của ngành công

nghiệp và dịch vụ thông qua việc điều chỉnh cơ cấu ngành nghề, mở rộng nghề truyền thống để tận dụng và nâng cao lợi thế cạnh tranh Với việc tác động vào cơ cấu sản xuất kinh doanh của các DNNVV để phát triển kinh tế hàng hóa nhiều thành phần Với việc mở rộng hay thu hẹp ngành nghề s tạo ra một cơ cấu kinh tế hợp lý cho sự phát triển kinh tế bền vững Có thể nói Nhà nước đã tận dụng các công cụ quản lỹ vĩ mô mà trong đó vốn vay ngân hàng là một công cụ quan trọng đã được áp dụng hiệu quả Các ngân hàng có thể sử dụng những công cụ đó như chính sách cho vay của mình để nhằm nới lỏng hay thắt chặt cho vay, sử dụng lãi suất như là một đòn bẩy khuyến khích các ngành nghề thiết yếu Bên cạnh đó, một mặt các ngân hàng cũng có thể sử dụng các chính sách khác như đặt ra yêu cầu cho khoản vay, lãi suất cho vay ưu đãi, thủ tục cho vay đơn giản và nhanh chóng hơn Nhưng mặt khác các DNNVV cũng có lợi thế là dễ dàng chuyển hướng kinh doanh Do đó, vốn vay ngân hàng đã phát huy được hết vai trò to lớn của mình Với một chính sách cho vay linh hoạt và hợp lý s điều chỉnh mối quan hệ cho vay giữa doanh nghiệp và ngân hàng

1.1.4.3 Vốn vay ngân hàng cung cấp vốn đầu tư cho doanh nghiệp nhỏ và vừa cả về chiều rộng và chiều sâu, đảm bảo cho các doanh nghiệp nhỏ và vừa hoạt động có hiệu quả

Quy luật cạnh tranh trên thị trường đòi hỏi mỗi doanh nghiệp phải tìm ra cho mình một hướng đi riêng để có thể tồn tại và phát triển Cạnh tranh của các doanh nghiệp cũng có sự thay đổi đáng kể từ cạnh tranh về giá đã chuyển sang cạnh tranh

về chất lượng, sản phẩm và mẫu mã Làm thế nào để tạo thị phần, tạo dựng hình ảnh

và niềm tin cho khách hàng Một khó khăn mà các DNNVV phải đối mặt dễ nhận thấy nhất là sự thiếu hụt về vốn để đầu tư Vốn là điều kiện để các doanh nghiệp đổi mới thiết bị công nghệ, mở rộng sản xuất, nâng cao chất lượng sản phẩm, tăng thu nhập cho người lao động Cũng có rất nhiều hình thức và phương pháp huy động vốn mới cho các doanh nghiệp như: vay vốn ngân hàng, thuê tài chính, liên doanh, liên kết, vay người thân bạn bè, cổ phần hóa doanh nghiệp, sáp nhập doanh nghiệp

để khắc phục hạn chế của mình Nhưng thực tế một số hình thức còn rất hạn chế Do

vậy, vốn vay ngân hàng mới có thể đáp ứng những nhu cầu trên của doanh nghiệp đặc biệt là DNNVV Sở dĩ như vậy là ngân hàng đóng vai trò là trung gian tài chính, mục tiêu hoạt động tập trung huy động các nguồn vốn nhàn rỗi để cung cấp cho các thành phần kinh tế Hơn thế nữa, các NHTM còn có khả năng huy động được nguồn vốn rẻ với việc đa dạng hóa hình thức huy động, có các hình thức khuyến mãi phong phú khuyến khích người dân gửi tiền vào ngân hàng Điểm nữa là với ưu thế

về mạng lưới chi nhánh rộng khắp, tạo lập được nhiều kênh huy động vốn và cung cấp vốn cho các DNNVV Do vốn vay ngân hàng là nguồn hình thành vốn lưu động

và vốn cố định của doanh nghiệp Như vậy, vốn vay ngân hàng góp phần điều hòa vốn cho nền kinh tế, đầu tư cho quá trình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp được liên tục và dần trở thành trợ thủ đắc lực không thể thiếu của các doanh nghiệp

1.1.4.4 Vốn vay ngân hàng là nguồn lực hỗ trợ cho các dự án tạo việc làm và tăng thu nhập cho người lao động

Với việc tăng nguồn vốn cho DNNVV không chỉ tạo việc làm mà còn làm cho năng suất lao động tăng lên từ đó tăng thu nhập cho người lao động Sở dĩ nói như vậy là bởi vì khi nước ta bước đầu chuyển sang nền kinh tế thị trường thì phải đối mặt với những mặt trái của nền kinh tế như thất nghiệp, lạm phát và nghèo đói Vốn vay ngân hàng có vai trò hết sức quan trọng trong việc đầu tư vào các dự án phát triển xã hội như tạo công ăn việc làm, xóa đói giảm nghèo và phát triển kinh tế Bên cạnh việc hoạt động vì mục tiêu lợi nhuận nhưng các ngân hàng cũng dành một lượng vốn lớn để hỗ trợ các dự án mang tính xã hội như cho vay tạo công ăn việc làm, chương trình kinh tế biển, chương trình mía đường Từ các dự án này mà rất nhiều người đã có việc làm, các gia đình nghèo đã cải thiện được cuộc sống của mình

Bên cạnh đó các DNNVV khi có thêm nguồn vốn đầu tư vào sản xuất kinh doanh thì sản phẩm tạo ra nhiều và chất lượng cũng nâng cao, đáp ứng được nhu cầu thị trường từ đó doanh thu tăng lên và thu nhập người lao động tăng theo Do vậy, vốn vay ngân hàng có ảnh hưởng quyết định đến quá trình tái sản xuất nói chung và DNNVV nói riêng, góp phần giải quyết các vấn đề bức thiết hiện nay

1.2 Chất lƣợng tín dụng đối với hoạt động cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa

1.2.1 Quan niệm về chất lượng tín dụng đối với hoạt động cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa

Chất lượng tín dụng đối với hoạt động cho vay DNNVV là sự đáp ứng những nhu cầu hợp lý về vốn của DNNVV, đảm bảo sự tồn tại và phát triển của ngân hàng thông qua quá trình chuyển nhượng vốn giữa ngân hàng và doanh nghiệp, qua đó

góp phần thúc đẩy sự tăng trưởng xã hội

Cụ thể:

Về khía cạnh khách hàng: Chất lượng tín dụng đối với hoạt động cho vay DNNVV được đánh giá trên tiêu chí: đáp ứng kịp thời, đầy đủ nhu cầu vay vốn của khách hàng, thủ tục vay vốn đơn giản, thuận lợi, các điều kiện quy định trong hợp đồng tín dụng rõ ràng, lãi suất cạnh tranh, thời hạn, phương thức trả nợ phù hợp với năng lực tài chính của khách hàng Chất lượng tín dụng còn được thể hiện qua việc khoản vay được sử dụng đúng mục đích đem lại hiệu quả kinh tế cho doanh nghiệp Ngoài được cung cấp sản phẩm tín dụng, doanh nghiệp được cung cấp hay được tư vấn sử dụng các sản phẩm dịch vụ đi kèm cần thiết như dịch vụ chuyển tiền, dịch vụ trả lương qua tài khoản đối với cán bộ, công nhân viên của doanh nghiệp, tư vấn và

hỗ trợ kịp thời khi doanh nghiệp gặp khó khăn trong sản xuất kinh doanh,…

Về khía cạnh ngân hàng: Ngân hàng quan tâm tới khả năng sinh lời cũng như rủi ro của khoản tín dụng Chất lượng một khoản tín dụng được đánh giá là tốt khi khoản tín dụng đó phù hợp với chính sách tín dụng, đem lại lợi nhuận cho ngân hàng, mức độ rủi ro dự tính phù hợp với khẩu vị rủi ro của ngân hàng Ngoài ra, ngân hàng cũng quan tâm đến khả năng thu được các lợi ích khác như các khoản phí dịch vụ, nâng cao uy tín của ngân hàng và tăng cường mối quan hệ giữa ngân hàng - doanh nghiệp

Về khía cạnh nền kinh tế: Hoạt động tín dụng phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh, giải quyết vấn đề việc làm, khai thác những tiềm năng trong nền kinh

tế, thúc đẩy quá trình tích tụ và tập trung sản xuất, đáp ứng được mục tiêu chung của Nhà nước về phát triển kinh tế - xã hội

Trong khuôn khổ luận văn, tác giả muốn được phân tích và đề cập đến chất

lượng tín dụng đối với hoạt động cho vay DNNVV từ phía ngân hàng Vậy nếu coi tín dụng là một sản phẩm và ngân hàng là người kinh doanh sản phẩm đặc biệt này thì theo quan điểm của tác giả, có thể định nghĩa chất lượng tín dụng đối với hoạt động cho vay DNNVV như sau: Chất lượng tín dụng đối với hoạt động cho vay DNNVV là sự đáp ứng một cách tốt nhất yêu cầu của khách hàng trong quan hệ tín dụng nhưng đồng thời vẫn đảm bảo được hai yêu cầu của ngân hàng là an toàn và sinh lợi

1.2.2 Sự cần thiết nâng cao chất lượng tín dụng đối với hoạt động cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa

Hoạt động cho vay đối với DNNVV có vai trò góp phần giúp các DNNVV

mở rộng, nâng cao hiệu quả hoạt động SXKD, từ đó góp phần phát triển kinh tế - xã hội, giải quyết công ăn việc làm cho người lao động Cho vay DNNVV phát triển đi cùng với chất lượng cho vay tốt s là tiền đề giúp nền kinh tế lớn mạnh, an sinh xã hội được đảm bảo Để ngày một phát huy hiệu quả vai trò của hoạt động cho vay đối với DNNVV, việc tìm ra giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng đối với hoạt động cho vay DNNVV tại NHTM luôn mang tính cấp bách, là ưu tiên hàng đầu đối với bản thân DNNVV, ngân hàng và cả nền kinh tế

1.2.2.1 Đối với nền kinh tế

Chất lượng của hoạt động cho vay ảnh hưởng trực tiếp tới nền kinh tế Nâng cao chất lượng của hoạt động cho vay chính là góp phần tăng trưởng kinh tế, sức mua của đồng tiền ngày càng ổn định, nâng cao mức sống xã hội, tạo công ăn việc làm cho người lao động thông qua việc đầu tư vốn cho các tổ chức và cá nhân nhằm góp phần ổn định đời sống kinh tế xã hội

Nâng cao chất lượng tín dụng đối với hoạt động cho vay DNNVV góp phần làm tăng thêm lợi nhuận của ngân hàng, hoạt động ngân hàng ngày càng phát triển hơn đồng thời cũng làm tăng thêm thu nhập của cán bộ nhân viên

1.2.2.2 Đối với ngân hàng thương mại

Đồng thời chất lượng cho vay càng tốt càng đảm bảo khả năng hoạt động an toàn của ngân hàng, giúp ngân hàng tăng trưởng lợi nhuận một cách ổn định, bền

vững, nâng cao uy tín trong ngành

1.2.2.3 Đối với khách hàng

Tín dụng ngân hàng luôn gắn bó với hoạt động SXKD và các nhu cầu về đời sống của khách hàng thông qua các nghiệp vụ huy động vốn, cho vay, thanh toán và các dịch vụ hỗ trợ khác Nếu ngay từ đầu, ngân hàng và khách hàng thực hiện đúng quy trình và nguyên tắc trong hợp đồng tín dụng, thì hiệu quả sử dụng của đồng vốn vay của khách hàng được nâng cao, các khách hàng đảm bảo được mục tiêu tăng trưởng Mặt khác khách hàng có điều kiện trách nhiệm ràng buộc trong việc sử dụng

vốn, vốn vay được sử dụng đúng mục đích, phù hợp với quy định của pháp luật…

1.2.3 Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng đối với hoạt động cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa

1.2.3.1 Chỉ tiêu định tính

- Mức độ tin cậy: Tiêu thức này cho biết bản thân ngân hàng và nhân viên

của ngân hàng phải tạo được sự tin tưởng tuyệt đối cho khách hàng Nó thể hiện uy tín của ngân hàng Uy tín của ngân hàng cũng góp phần làm nên chất lượng tín dụng của ngân hàng bởi vì khả năng mở rộng tín dụng nói chung và tín dụng cho vay đối với DNNVV nói riêng, điều này phụ thuộc vào uy tín ngân hàng đó Khi ngân hàng tạo dựng uy tín tốt thì việc thu hút lượng khách hàng ngày càng cao Ngược lại nếu một ngân hàng có đội ngũ khách hàng đông đảo và là những DNNVV làm ăn có hiệu quả thì đó là tín hiệu cho thấy chất lượng tín dụng đối với DNNVV là khả quan

- Mức độ đáp ứng: Ngân hàng và nhân viên ngân hàng phải luôn chuẩn bị sẵn

sàng để có thể chăm sóc và luôn phải sẵn lòng giúp đỡ khách hàng nhằm cung cấp dịch vụ nhanh chóng và tiện lợi nhất Ví dụ như: mạng lưới giao dịch hợp lý và rộng khắp; địa điểm giao dịch thuận tiện; nhiều loại hình, sản phẩm tín dụng; khách hàng DNNVV dễ dàng tiếp cận với tất cả các sản phẩm tín dụng; thời gian cho vay phù hợp với từng loại sản phẩm và đối tượng

- Mức độ đồng cảm: Chính là yếu tố chính tạo nên sự tin tưởng cho khách

hàng đối với Chi nhánh thông qua phong thái và cách thức phục vụ chuyên nghiệp của nhân viên gồm: trình độ chuyên môn cao đi kèm với đó là thái độ độ phục vụ

niềm nở, chu đáo; kỹ năng giao tiếp tốt; kỹ năng tư vấn tốt

- Năng lực phục vụ: Tiêu chí này được đánh giá thông qua việc phải luôn

quan tâm, chăm sóc khách hàng ân cần chu đáo để giúp khách hàng cảm thấy mình luôn được tôn trọng, chăm sóc và đón tiếp nồng hậu mọi lúc, mọi nơi Yếu tố con người cùng với thông tin về khách hàng là phần cốt lõi tạo nên sự thành công này và

sự quan tâm của ngân hàng đối với khách hàng càng nhiều thì chất lượng công tác tín dụng nói chung càng cao Cụ thể như: nhân viên ngân hàng luôn phục vụ khách hàng nhanh chóng, kịp thời; luôn sẵn sàng giúp đỡ khách hàng; luôn hướng dẫn thủ tục cho khách hàng một cách tỉ mỉ, nhiệt tình, chu đáo;

- Phương tiện hữu hình: Đo lường mức độ hấp dẫn, hiện đại của các trang

thiết bị vật chất, giờ giấc phục vụ thích hợp, cũng như trang phục của các nhân viên phục vụ Cụ thể: ngân hàng có trang thiết bị, công nghệ hiện đại; cơ sở vật chất đầy

đủ, bố trí chỗ ngồi tốt, đầy đủ cho khách hàng; tờ rơi, tài liệu, đầy đủ thông tin và sẵn có; trang phục của nhân viên đồng bộ, gọn gàng, lịch sự; mạng lưới, địa điểm

giao dịch rộng khắp và thuận tiện,…

1.2.3.2 Chỉ tiêu định lượng

- Nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn cho vay đối với DNNVV

Theo Thông tư số 11/2021/TT-NHNN ngày 30/07/2021 của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam thì “Khoản nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/hoặc lãi đã quá hạn” Tỷ lệ nợ quá hạn cho vay đối với DNNVV được tính theo công thức:

Tỷ lệ nợ quá hạn từ

Nợ quá hạn cho vay DNNVV

x 100 (1.1) Tổng dư nợ cho vay DNNVV

Chỉ tiêu này cho biết tỷ trọng của các khoản cho vay DNNVV đã bị quá hạn trả nợ gốc và/hoặc lãi vay trong tổng dư nợ, qua đó phản ánh một cách tổng quát về chất lượng tín dụng đối với hoạt động cho vay DNNVV Tỷ lệ này càng lớn, chất lượng tín dụng đối với hoạt động cho vay DNNVV càng kém, ngân hàng s gặp khó khăn trong việc phân bổ nguồn vốn và đối mặt với việc mất khả năng thanh toán Ngược lại, tỷ lệ này càng nhỏ chứng tỏ chất lượng tín dụng đối với hoạt động cho

vay DNNVV của ngân hàng càng tốt, hoạt động cho vay DNNVV của ngân hàng có

độ an toàn cao, ít rủi ro

- Nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu cho vay đối với DNNVV

Tỷ lệ nợ xấu là chỉ tiêu quan trọng nhất khi đánh giá chất lượng tín dụng đối với hoạt động cho vay của một ngân hàng Nếu ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu cao, tức khả năng thu hồi các khoản nợ đến hạn của ngân hàng kém, rủi ro tín dụng cao, ảnh hưởng xấu đến khả năng thanh khoản của ngân hàng Theo Thông tư số 11/2021/TT-NHNN ngày 30/07/2021 của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam thì “Nợ xấu là nợ thuộc các nhóm 3, 4, 5”

Tỷ lệ nợ xấu từ

cho vay DNNVV =

Nợ xấu cho vay DNNVV

x 100 (1.2) Tổng dư nợ cho vay DNNVV

Tỷ lệ này cho ta biết tỷ trọng nợ xấu trong tổng dư nợ cho vay DNNVV, từ đó

so sánh với tỷ lệ nợ xấu cho vay của cả ngân hàng để đánh giá chất lượng tín dụng các khoản cho vay đối với DNNVV tại ngân hàng so với chất lượng cho vay chung

cả ngân hàng Tỷ lệ này càng cao thì chất lượng tín dụng đối với hoạt động cho vay DNNVV càng kém

- Tỷ lệ dư nợ cho vay DNNVV theo ngành kinh tế

DNNVV

Tỷ lệ dư nợ cho vay DNNVV theo ngành kinh tế cho biết ngân hàng cho vay tập trung hay phân tán, lĩnh vực mà ngân hàng đang tập trung cho vay; cho thấy sự mở rộng hoặc thu hẹp trong quy mô dư nợ cho vayDNNVV trong từng lĩnh vực kinh tế, từ

đó dự đoán nhu cầu vốn trong tương lai để có kế hoạch vốn phù hợp

Khi ngân hàng có cơ cấu cho vay theo ngành nghề kinh tế hợp lý cho thấy chất lượng cho vay DNNVV của ngân hàng là cao, rủi ro tập trung thấp Sự hợp lý ở đây nghĩa là phù hợp với chiến lược, định hướng, đặc điểm vùng miền, khẩu vị rủi

ro và kì vọng về lợi nhuận của ngân hàng Phân tích cơ cấu dư nợ cho vay DNNVV

theo ngành kinh tế cho biết trong thời gian tới ngân hàng cần đẩy mạnh hoặc hạn chế cho vay trong lĩnh vực nào để tận dụng được những cơ hội hoặc hạn chế những thách thức, rủi ro, đem lại lợi ích cho ngân hàng

- Tỷ lệ dư nợ cho vay DNNVV có tài sản bảo đảm

Tỷ lệ dư nợ cho vay DNNVV có TSBĐ phản ánh dư nợ của các khoản tín dụng được đảm bảo bằng tài sản so với tổng dư nợ DNNVV Tỷ lệ dư nợ cho vay DNNVV có TSBĐ được tính bằng công thức:

Tỷ lệ dư nợ cho vay

DNNVV có TSĐB =

Dư nợ cho vay DNNVV có TSĐB

x 100% (1.4) Tổng dư nợ cho vay DNNVV

TSBĐ được coi là nguồn thu nợ thứ hai khi khách hàng không có khả năng trả

nợ, TSBĐ cũng ràng buộc trách nhiệm vật chất của khách hàng đối với ngân hàng, từ đó nâng cao ý thức trả nợ của khách hàng Tài sản bảo đảm có tính pháp lý cao, không có tranh chấp, có đủ giá trị bảo đảm cho khoản vay, thuộc nhóm tài sản mà ngân hàng đánh giá có tính thanh khoản cao; tỷ lệ dư nợ tín dụng có tài sản bảo đảm càng lớn thì các khoản tín dụng s được đánh giá có rủi ro thấp hơn Ngoài ra, cũng cần xem xét về cơ cấu tài sản bảo đảm của ngân hàng

Đối với đánh giá chất lượng tín dụng nói chung, tỷ lệ dư nợ cho vay có TSBĐ này càng cao phản ánh chất lượng tín dụng càng tốt

Tỷ lệ DPRR cho vay

DNNVV đã trích lập =

DPRR đã trích lập

x 100% (1.5) Tổng dư nợ cho vay DNNVV

- Tỷ lệ xử lý nợ xấu theo các phương thức

Tỷ lệ xử lý nợ

xấu phương thức i =

Nợ xấu đã được xử lý theo phương thức i

x 100 (1.6) Tổng số nợ xấu đã xử lý được

Trong đó, i gồm các phương thức sau:

+ Thu hồi nợ trực tiếp

+ Phát mại tài sản

+ Miễn, giảm nợ

+ Cơ cấu lại thời gian trả nợ

+ Khởi kiện ra tòa

+ Xử lý bằng quỹ dự phòng rủi ro

+ Bán nợ cho VAMC

Chỉ tiêu này cho biết biện pháp xử lý nợ xấu nào đang giúp ngân hàng giải quyết được nhiều nợ xấu nhất để ngân hàng có kế hoạch xử lý nợ xấu trong giai đoạn tiếp theo

1.3 Các nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng đối với hoạt động cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa

1.3.1 Nhân tố chủ quan

a) Chính sách tín dụng của ngân hàng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa

Hoạt động tín dụng mang tính chất sống còn đối với NHTM, hơn nữa chức năng huy động và cho vay quyết định quy mô, chất lượng, sản phẩm ngân hàng tạo nên bộ mặt ngân hàng trước công chúng Chính sách, tín dụng đóng vai trò then chốt điều tiết các mặt hoạt động như: huy động vốn và cho vay, qui trình cho vay, lãi suất huy động và cho vay, sản phẩm tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng, chính sách tiếp thị thu hút khách hàng Nếu NHTM quan tâm đến nâng cao chất lượng cho vay DNNVV, có chính sách ưu tiên, tạo điều kiện thuận lợi cho loại hình doanh nghiệp này thì hoạt động cho vay đối với DNNVV của ngân hàng s phát triển mạnh và bền vững

b) Chất lượng đội ngũ cán bộ, nhân viên ngân hàng

Chất lượng đội ngũ cán bộ, nhân viên ngân hàng là yêu cầu đầu tiên đối với mỗi ngân hàng, nó ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng hoạt động và khả năng gia

tăng lợi nhuận cho chính ngân hàng Yếu tố về con người là yếu tố quyết định đến

sự thành bại trong quản lý vốn tín dụng nói riêng và hoạt động vận hành của ngân hàng nói chung Kinh tế càng phát triển, các quan hệ kinh tế càng phức tạp, sự cạnh tranh ngày càng gay gắt, đòi hỏi trình độ của người lao động ngày càng được nâng cao Đội ngũ cán bộ chuyên viên ngân hàng có chuyên môn nghiệp vụ vững vàng,

có đạo đức nghề nghiệp, có năng lực s là điều kiện tiền đề để ngân hàng tồn tại và phát triển Nếu yếu tố chất lượng về con người được cải thiện thì họ s thực hiện tốt các nhiệm vụ trong công tác thẩm định khách hàng, đánh giá tài sản bảo đảm thế chấp, giám sát số tiền vay và có các biện pháp hữu hiệu trong công tác thu hồi nợ, hay xử lý các tình huống phát sinh trong quan hệ tín dụng của ngân hàng giúp ngân hàng có thể ngăn ngừa, hoặc giảm nhẹ những thiệt hại không đáng có khi những rủi

ro xảy ra trong khi thực hiện một khoản tín dụng

c) Công tác tổ chức của ngân hàng

Khả năng tổ chức của ngân hàng ảnh hưởng rất lớn đến chất lượng tín dụng

Tổ chức ở đây bao gồm: tổ chức các phòng ban, nhân sự và tổ chức các hoạt động chung trong ngân hàng Ngân hàng có một cơ cấu tổ chức khoa học s đảm bảo được

sự phối hợp chặt ch và nhịp nhàng giữa các cán bộ, nhân viên, giữa các phòng ban trong ngân hàng, giữa các ngân hàng với nhau trong toàn bộ hệ thống cũng như với các cơ quan khác liên quan đảm bảo cho ngân hàng hoạt động nhịp nhàng, thống nhất

và có hiệu quả Qua đó s tạo điều kiện đáp ứng kịp thời và nhanh chóng yêu cầu khách hàng, theo dõi quản lý chặt ch sát sao các khoản vốn huy động vốn cũng như các khoản cấp tín dụng, từ đó nâng cao hiệu quả tín dụng

d) Quy trình tín dụng

Quy trình cho vay bao gồm tất cả các bước, các giai đoạn mà cán bộ tín dụng

và các phòng ban có liên quan phải thực hiện khi giải quyết một hồ sơ xin vay vốn của khách hàng Bởi vì tâm lý của các doanh nghiệp là ưa thích những ngân hàng có quy trình và thủ tục vay vốn đơn giản, linh hoạt để đẩy nhanh quá trình hợp tác, đáp ứng kịp thời nhu cầu sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp Chính vì vậy, nếu quy trình cho vay của một ngân hàng được thiết kế hợp lý với những thủ tục đơn giản,

gọn nhẹ và được áp dụng một cách linh hoạt s góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động cho vay, giúp thu hút khách hàng, tăng khả năng tiếp cận nguồn vốn ngân hàng của các DNNVV Bên cạnh đó, trong các bước của quy trình cho vay thì việc phân tích tín dụng và giám sát sau khi cho vay là hai bước quan trọng nhất nhằm phát hiện sớm các tình huống, các rủi ro có thể xảy ra, qua đó đem lại hiệu quả tốt nhất cho hoạt động của ngân hàng

e) Khả năng thu thập và xử lý thông tin

Thông tin là yếu tố sống còn đối với mỗi doanh nghiệp trong kinh tế thị trường cạnh tranh gay gắt như hiện nay Trong cạnh tranh ai nắm được thông tin trước là người có khả năng dành chiến thắng lớn hơn, với ngân hàng thông tin tín dụng hết sức cần thiết là cơ sở để xem xét, quyết định cho vay hay không cho vay Theo dõi và quản lý khoản cho vay với mục đích đảm bảo an toàn và hiệu quả đối với khoản vốn cho vay Thông tin tín dụng có thể được thu được từ nhiều nguồn khác nhau như thông tin từ hồ sơ xin vay vốn, đến trự tiếp cơ sở của khách hàng để thu thập hay qua trung tâm tín dụng quốc gia, thông tin giữa các TCTD,vv Thông tin càng đầy đủ, chính xác và kịp thời, toàn diện thì khả năng ngăn ngừa rủi ro càng lớn, chất lượng tín dụng càng cao

f) Kiểm soát nội bộ

Thông qua việc kiểm tra, kiểm soát giúp ban lãnh đạo ngân hàng nắm được tình hình hoạt động kinh doanh đang diễn ra, những thuận lợi, khó khăn trong việc chấp hành những quy định pháp luật, nội quy, quy chế, chính sách kinh doanh, thủ tục tín dụng từ đó giúp lãnh đạo ngân hàng có đường lối, chủ trương, chính sách phù hợp giải quyết tháo gỡ khó khăn vướng mắc, phát huy những nhân tố thuận lợi, nâng cao hiệu quả kinh doanh Chất lượng tín dụng phụ thuộc vào việc chấp hành những quy định, thể lệ, chính sách và mức độ kịp thời phát hiện sai sót cũng như nguyên nhân dẫn đến sai sót trong quá trình thực hiện một khoản tín dụng

g) Trang thiết bị phục vụ cho hoạt động tín dụng

Trang thiết bị tuy không phải là yếu tổ cơ bản nhưng nó cũng đóng góp một phần không nhỏ trong việc nâng cao chất lượng tín dụng của ngân hàng Trang thiết

bị là các công cụ, phương tiện hỗ trợ để nâng cao kiểm soát nội bộ, kiểm tra quá trình sử dụng vốn vay, thực hiện các nghiệp vụ giao dịch với khách hàng Đặc biệt, với sự phát triển như mạnh m về công nghệ thông tin hiện nay các trang thiết bị tin học đã giúp cho ngân hàng có được thông tin và xử lý thông tin nhanh chóng, kịp thời, chính xác, trên cơ sở đó có quyết định tín dụng đúng đắn, không bỏ lỡ thời cơ trong kinh doanh giúp cho quá trình quản lý tiền vay và thanh toán được thuận tiện nhanh chóng và chính xác

1.3.2 Nhân tố khách quan

- Các yếu tố thuộc về DNNVV

+ Năng lực quản lý, năng lực sản xuất kinh doanh và năng lực tài chính của khách hàng: Các tiêu chí này phản ánh tiềm lực tài chính, hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp và khả năng trả nợ ngân hàng Năng lực sản xuất kinh doanh và năng lực tài chính của doanh nghiệp càng cao càng giúp cho ngân hàng có điều kiện mở rộng tín dụng và ngược lại

+ Tài sản bảo đảm: Tài sản đảm bảo càng có tính lỏng cao, ít biến động về giá trị, chu kỳ sống dài và có giá trị càng lớn so với khoản vay thì càng tạo điều kiện cho ngân hàng mở rộng tín dụng

+ Đạo đức và uy tín của khách hàng: Đây là nhân tố có ý nghĩa to lớn và quan trọng trong quá trình xem xét thẩm định khoản vay Một khách hàng có tiềm lực tài chính có phương án khả thi, tuy nhiên đạo đức và uy tín không đảm bảo như

đã từng có nợ quá hạn, đạo đức nghề nghiệp thấp, kinh doanh có nhiều tai tiếng thì ngân hàng từ chối cấp tín dụng cho khách hàng

- Các yếu tố thuộc về môi trường:

+ Nhóm nhân tố thuộc về môi trường kinh tế: Khi nền kinh tế ổn định s tạo điều kiện thuận lợi cho tín dụng ngân hàng phát triển Nền kinh tế ổn định, lạm phát

ở mức thấp không có khủng hoảng, hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp tiến triển tốt, có hiệu quả mang lại lợi nhuận cao, doanh nghiệp hoàn trả được vốn vay ngân hàng cả gốc và lãi thì hoạt động tín dụng của ngân hàng phát triển, chất lượng tín dụng được nâng cao Ngược lại trong thời kỳ biến động của kinh

tế, tình hình sản xuất kinh doanh bị thu hẹp, đầu tư, tiêu dùng giảm sút, lạm phát ở mức cao, nhu cầu tín dụng giảm, vốn tín dụng đã thực hiện cũng khó có thể sử dụng

có hiệu quả Hoạt động tín dụng ngân hàng giảm sút về quy mô và chất lượng

Mức độ phù hợp giữa lãi suất ngân hàng với mức lợi nhuận của doanh nghiệp sản xuất kinh doanh và dịch vụ trong nền kinh tế quốc dân cũng ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng, lợi tức của ngân hàng thu được bị giới hạn bởi lợi nhuận của doanh nghiệp sử dụng vốn vay ngân hàng, nên với mức lãi suất cao các doanh nghiệp vay vốn ngân hàng không có khả năng trả nợ ảnh hưởng tới sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp nói riêng và tới toàn bộ nền kinh tế nói chung Hoạt động tín dụng ngân hàng lúc này không còn là đòn bẩy để thúc đẩy hoạt động sản xuất kinh doanh phát triển và chất lượng tín dụng theo đó cũng giảm sút

Ngoài ra những sự biến động về lãi suất thị trường, tỷ giá thị trường cũng ảnh hưởng trực tiếp đến lãi suất của ngân hàng Bài học từ cuộc khủng hoảng tài chính Đông Nam Á đã cho thấy sự mất giá của đồng nội tệ ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động tín dụng ngân hàng

+ Môi trường pháp lý được hiểu là một hệ thống luật và văn bản pháp quy liên quan đến hoạt động của ngân hàng nói chung và hoạt động tín dụng nói riêng

Trong nền kinh tế thị trường có điều tiết của Nhà nước, pháp luật có vai trò quan trọng, là một hàng rào pháp lý tạo ra một môi trường kinh doanh bình đẳng thuận lợi, bảo vệ quyền, lợi ích hợp pháp của các chủ thể kinh tế, Nhà nước, cá nhân công dân, bắt buộc các chủ thể phải tuân theo

Nhân tố pháp lý ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng, đó là sự đồng bộ thống nhất của hệ thống pháp luật, ý thức tôn trọng chấp hành nghiêm chỉnh những quy định của pháp luật và cơ chế đảm bảo cho sự tuân thủ pháp luật một cách nghiêm minh triệt để

Quan hệ tín dụng phải được pháp luật chấp nhận, pháp luật quy định cơ chế hoạt động tín dụng, tạo ra những điều kiện thuận lợi cho hoạt động tín dụng lành mạnh, phát huy vai trò đối với sự phát triển kinh tế xã hội, đồng thời duy trì hoạt động tín dụng được ổn định, bảo vệ quyền và lợi ích của các bên tham gia

quan hệ tín dụng Những quy định pháp luật về tín dụng phải phù hợp với điều kiện và trình độ phát triển kinh tế xã hội, trên cơ sở đó kích thích hoạt động tín dụng có hiệu quả hơn

Hiện nay, hệ thống văn bản pháp luật chưa đồng bộ, gây khó khăn cho ngân hàng khi kí kết thực hiện hợp đồng tín dụng Luật ngân hàng còn nhiều k hở, nhiều văn bản ban hành chồng chéo hoặc chưa đồng bộ với các văn bản luật khác Điều này gây ảnh hưởng đến công tác quản lý chất lượng tín dụng của ngân hàng

Sự thay đổi chủ trương chính sách của Nhà nước cũng phần nào tác động đến khả năng trả nợ của các doanh nghiệp Cơ cấu kinh tế, chính sách xuất nhập khẩu, do thay đổi đột ngột, gây biến động trong hoạt động SXKD, doanh nghiệp không tiêu thụ được sản phẩm, hay chưa có phương án sản xuất kinh doanh mới dẫn đến nợ quá hạn,

nợ khó đòi, chất lượng tín dụng theo đó mà giảm sút

+ Các yếu tố thuộc về đối thủ cạnh tranh: Trong nền kinh tế thị trường như hiện nay, hoạt động cạnh tranh giữa các ngân hàng, TCTD là rất khắc nghiệt Để tăng lợi nhuận, một số ngân hàng bất chấp những rủi ro tiềm ẩn từ những khoản vay không lành mạnh, thiếu an toàn Đây cũng chính là vấn đề mất an toàn vốn cho ngân hàng Mặt khác, vì mục tiêu lợi nhuận cũng có thể dẫn đến việc cạnh tranh không lành mạnh giữa các NHTM với nhau Để đạt được ưu thế trong cạnh tranh, một số ngân hàng đã nới lỏng các quy định chặt ch của ngân hàng, như việc hạ thấp tiêu chuẩn tín dụng, giảm thời gian thẩm định… nhằm lôi kéo khách hàng Hình thức cạnh tranh không lành mạnh này s làm tăng thêm nguy cơ rủi ro cho hoạt động tín dụng ngân hàng, làm giảm chất lượng tín dụng