Nâng cao chất lượng hoạt Động cho vay khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam – chi nhánh tây Đô

23 1.3 Kinh nghiệm nâng cao chất lượng hoạt động cho vay khách hàng Doanh nghiệp của một số Ngân hàng thương mại và bài học rút ra cho Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt

HOÀNG THU THẢO

NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN

NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH TÂY ĐÔ

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ

Hà Nội - 2023

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO

HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - -

HOÀNG THU THẢO

NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN

NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH TÂY ĐÔ

Chuyên ngành: Tài chính - Ngân hàng

Mã số: 8340201

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ

Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS TRẦN THỊ XUÂN ANH

HÀ NỘI - 2023

LỜI CAM ĐOAN

Tác giả luận văn: Tôi – Hoàng Thu Thảo, xin cam đoan: Những nội dung trong luận văn, cụ thể là những phân tích, đánh giá thực trạng chất lƣợng hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Tây Đô, cùng những giải pháp nâng cao hiệu quả cho vay tại Ngân hàng này là do tôi tự nghiên cứu và thực hiện, không sao chép nội dung của công trình nghiên cứu nào Các tài liệu tham khảo để thực hiện luận văn đều đƣợc trích dẫn nguồn gốc đầy đủ và rõ ràng

Hà Nội, tháng 02 năm 2023

TÁC GIẢ LUẬN VĂN

Hoàng Thu Thảo

LỜI CẢM ƠN

Tôi xin chân thành cảm ơn Quý thầy cô, Giảng viên Trường Học viện Ngân hàng đã tận tình giảng dạy và hướng dẫn cho tôi nhiều kiến thức bổ ích trong suốt thời gian tôi tham gia lớp cao học Tài chính – Ngân hàng Đặc biệt, Tôi xin

trân trọng cảm ơn cô giáo – Phó Giáo sư - Tiến sĩ: Trần Thị Xuân Anh , là

người đã nhiệt tình hướng dẫn tôi hoàn thành tốt luận văn Ngoài ra, tôi xin dành lời cảm ơn sâu sắc tới các thầy cô trong hội đồng chấm luận văn tốt nghiệp đã có những nhận xét đóng góp thiết thực giúp cho bài luận văn của tôi thêm hoàn chỉnh Cuối cùng, tôi cũng xin bày tỏ lời cảm ơn tới Ban Lãnh đạo và các anh chị cán bộ nhân viên đang làm việc tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Tây Đô đã hỗ trợ tài liệu và thông tin cho tôi thực hiện luận văn này

MỤC LỤC

MỞ ĐẦU 1 CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LUẬN VỀ CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

7

1.1 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 7 1.1.1 Khái niệm về hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng thương mại 7 1.1.2 Các phương thức cho vay khách hàng doanh nghiệp 10 1.1.3 Vai trò và đặc điểm của hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp 12 1.2 NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP 15 1.2.1 Khái niệm chất lượng cho vay của ngân hàng thương mại đối với khách hàng doanh nghiệp 15 1.2.2 Chỉ tiêu đánh giá chất lượng hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp 16 1.2.3 Nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp 23 1.3 Kinh nghiệm nâng cao chất lượng hoạt động cho vay khách hàng Doanh nghiệp của một số Ngân hàng thương mại và bài học rút ra cho Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam- Chi nhánh Tây Đô 31 1.3.1 Kinh nghiệm nâng cao chất lượng hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp của một số ngân hàng thương mại 31 1.3.2 Bài học rút ra cho Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam- Chi nhánh Tây Đô 33 TÓM TẮT CHƯƠNG 1 34

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG

DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH TÂY ĐÔ 35

2.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH TÂY ĐÔ 35 2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển 35 2.1.2 Cơ cấu tổ chức và nhân sự 35 2.1.3 Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Tây Đô 38 2.2 THỰC TRẠNG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH TÂY ĐÔ 43 2.2.1 Sản phẩm cho vay khách hàng doanh nghiệp 43 2.2.2 Cơ cấu cho vay đối với Khách hàng doanh nghiệp 43 2.3.CÁC CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ CHẤT LƯỢNG CHO VAY ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP 44 2.3.1 Các chỉ tiêu định tính 45 2.3.2 Các chỉ tiêu định lượng 48 2.4 ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG CHO VAY ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH TÂY

ĐÔ 56

2.4.1 Kết quả đạt được 56 2.4.2 Hạn chế và nguyên nhân 57 TÓM TẮT CHƯƠNG 2 60

CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH TÂY ĐÔ 61

3.1 ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT

TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH TÂY ĐÔ 61

3.2 GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH TÂY ĐÔ 62

3.2.1 Nâng cao chất lượng nhân sự 62

3.2.2 Thực hiện xử lý nợ quá hạn, nợ tồn đọng một cách triệt để 65

3.2.3 Nâng cao chất lượng quá trình thẩm định hồ sơ tín dụng 66

3.2.4 Trích lập quỹ bù đắp rủi ro 68

3.2.5 Tăng cường công tác kiểm tra, giám sát sau khi cho vay, kiểm soát nội bộ 69

3.2.6 Tăng cường các hoạt động Marketing, đa dạng hóa đối tương khách hàng nhằm phát triển khách hàng Doanh nghiệp, tăng thị phần cho vay 70

3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 70

3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ 70

3.3.2 Kiến nghị đối với ngân hàng Nhà nước 72

3.3.3 Kiến nghị đối với Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam 73 TÓM TẮT CHƯƠNG 3 76

KẾT LUẬN 77

PHỤ LỤC 01 BẢNG CÂU HỎI PHỎNG VẤN KHÁCH HÀNG 78

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 81

DANH MỤC HÌNH , BẢNG

Hình 2.1 Cơ cấu tổ chức bộ máy của Agribank Chi nhánh Tây Đô 36 Bảng 2.1 Tình hình huy động vốn của Agribank Chi nhánh Tây Đô trong giai đoạn 2020 – 2022 39 Bảng 2.2 Dư nợ cho vay của Agribank Chi nhánh Tây Đô trong giai đoạn 2020 – 2022 40 Bảng 2.3 Lợi nhuận trước thuế của Agribank Chi nhánh Tây Đô trong giai đoạn

2020 – 2022 42 Bảng 2.4: Số lượng doanh nghiệp có quan hệ vay vốn tại Agribank Chi nhánh Tây Đô 44 Bảng 2.5: Tổng hợp ý kiến đánh giá của khách hàng doanh nghiệp lớn 46 Bảng 2.6: Tình hình dư nợ cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp tại Agribank – Chi nhánh Tây Đô giai đoạn 2020 - 2022 49 Bảng 2.7: Tình hình cho vay, thu nợ đối với doanh nghiệp tại Agribank Chi nhánh Tây Đô giai đoạn 2020 - 2022 52 Bảng 2.8: Tình hình nợ quá hạn, nợ xấu của khách hàng doanh nghiệp tại Agribank Chi nhánh Tây Đô giai đoạn 2020 - 2022 54 Bảng 2.9: Tình hình lợi nhuận khách hàng doanh nghiệp tại Agribank Chi nhánh Tây Đô giai đoạn 2020 - 2022 55

MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Qua quá trình đổi mới và hội nhập, vị thế của Việt Nam trên trường quốc tế ngày càng tăng Cùng với sự phát triển mạnh mẽ của nền kinh tế - chính trị - xã hội trong những năm qua ở Việt Nam, hệ thống ngân hàng thương mại (NHTM) cũng chuyển mình và có những bước phát triển vượt bậc Hoạt động của các Ngân hàng thương mại góp phần không nhỏ vào quá trình thúc đẩy tăng trưởng kinh tế, chuyển dịch cơ cấu theo hướng công nghiệp hóa, hiện đại hóa đất nước Các ngân hàng thương mại là một trong các kênh cung cấp và điều tiết nguồn vốn chủ yếu cho nền kinh tế Sự lớn mạnh của hệ thống này gắn liền với công tác tín dụng, đây là hoạt động mang lại nguồn thu chủ yếu cho các ngân hàng thương mại tại Việt Nam

Hiện nay ở Việt Nam, các doanh nghiệp đang là chủ thể kinh tế vô cùng quan trọng của nền kinh tế Với định hướng của Chính phủ là hỗ trợ tối đa nguồn lực cho doanh nghiệp phát triển hiện nay, đã có rất nhiều các doanh nghiệp được thành lập mới, tạo thêm nhiều giá trị cho nền kinh tế Tuy nhiên doanh nghiệp hiện nay cũng gặp không ít khó khăn trong quá trình phát triển của mình, từ vấn

đề đổi mới công nghệ, cái thiện mô hình, cho đến nâng cao trình độ quản lý, nâng cao chất lượng sản phẩm … và một trong những vấn đề quan trọng cấp thiết là vốn Hiện tại, do năng lực tài chính hạn chế, doanh nghiệp đang gặp rất nhiều các rào cản trong việc tiếp cận các nguồn vốn từ phía ngân hàng

Những khó khăn nêu trên đặt ra yêu cầu cho hệ thống ngân hàng thương mại là làm thế nào để vừa tạo điều kiện giúp đỡ các doanh nghiệp, hỗ trợ doanh nghiệp tiếp cận được nguồn vốn ngân hàng nhằm phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh, vừa giúp ngân hàng đạt được những mục tiêu kinh doanh có lợi nhuận với chất lượng tín dụng tốt Các ngân hàng thương mại nói chung và Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn Việt Nam nói riêng đã và đang có những chủ trương, chính sách hỗ trợ doanh nghiệp bằng các hình thức tài trợ đa

dạng, tập trung vào hoạt động cho vay Đây là một cơ hội lớn để Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn Việt Nam khẳng định vị thế và tạo đà phát triển trong tương lai không xa, tiến tới mục tiêu trở thành một trong những ngân hàng thương mại phát triển nhanh và có hiệu quả kinh doanh tốt nhất tại Việt Nam, đặc biệt trong nền kinh tế thị trường và môi trường cạnh tranh giữa các ngân hàng ngày càng khốc liệt hiện nay

Bài viết với đề tài Nâng cao chất lượng hoạt động cho vay Khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Tây Đô nghiên cứu thực trạng của Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Tây Đô trong hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp, quan trọng hơn là tìm ra những giải pháp mang lại hiệu quả thiết thực, đáp ứng được yêu cầu phát triển, đổi mới và hội nhập với nền kinh tế thế giới

2 Tổng quan nghiên cứu

Gần đây có nhiều đề tài nghiên cứu liên quan đến giải pháp nâng cao chất lượng cho vay khách hàng doanh nghiệp tại các ngân hàng Tác giả đã nghiên cứu, tìm hiểu về các đề tài có liên quan đến hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp tại một số ngân hàng và đã tự rút ra được những bài học và nhận xét Các

đề tài đã được nghiên cứu cụ thể là:

Nguyễn Thị Thủy, 2021 Chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu – Chi nhánh Hà Nội (Luận văn thạc sĩ, Học viện Ngân hàng)

Luận văn tổng hợp các lý thuyết liên quan đến phát triển hoạt động cho vay

khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu – Chi nhánh Hà Nội Trên cơ sở lý luận và thực tiễn tác giả đưa ra những giải pháp

để nâng cao chất lượng cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ trong hoạt động tín dụng

của Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu – Chi nhánh Hà Nội Tác giả đã đề

xuất các giải pháp cụ thể để nâng cao chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp vừa

và nhỏ Từ đó, đưa ra các đề xuất kiến nghị đối với Ngân hàng chủ quản nói riêng

và Ngân hàng nhà nước nói chung để có những chính sách, quy chuẩn phù hợp đối với quy trình cho vay khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ

Đoàn Văn Hậu, 2021 Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại ngân hàng TMCP Đầu tư và phát triển Việt Nam - Chi nhánh Hà Nội (Luận văn thạc sĩ, Học viện ngân hàng)

Luận văn đã phân tích, đánh giá thực trạng công tác cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Hà Nội, từ đó thấy được những kết quả đạt được và hạn chế còn tồn tại để có thể đưa ra các biện pháp khắc phục Trên cơ sở đó, tác giả mạnh dạn đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao công tác thẩm định tín dụng đối với hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam Chi nhánh Hà Nội

Luận án tiến sĩ của tác giả Lê Thị Thanh Mỹ - Học viện tài chính năm 2017

“Hoàn thiện phân tích chất lượng tín dụng tại các ngân hàng thương mại trên địa bàn tỉnh Bình Định”, đề tài nghiên cứu trên đã chỉ rõ các nội dung phân tích

chất lượng tín dụng của ngân hàng thương mại trên khía cạnh: tổ chức, công cụ

và kỹ thuật phân tích và đưa ra các giải pháp cơ bản để hoàn thiện phân tích chất lượng tín dụng tại các NHTM Luận văn “Phát triển tín dụng doanh nghiệp nhỏ

và vừa tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - chi nhánh Bắc Hà Nội” (Thạc sỹ Nguyễn Thị Thùy Hương, 2018) đưa ra một số giải pháp về tăng cường Marketing, hoàn thiện chính sách cho vay và giải pháp phụ trợ cho vay ngắn hạn đối với khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa Hay đề tài “Nâng cao chất lượng tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh Hải Vân - Đà Nẵng” (Thạc sỹ Nguyễn Trương Mẫn - Đại học Đà Nẵng, 2017), tác giả lại đưa ra giải pháp về công tác định giá tài sản bảo đảm, các biện pháp kiểm tra sử dụng vốn vay nhằm nâng cao chất lượng công tác quản lý rủi ro cho vay Bài viết của tác giả Dương Thị Hoàn “Yếu tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng

tại các ngân hàng TMCP Việt Nam” được đăng tải trên tạp chí Kinh tế xã hội số

50 năm 2019 đã chỉ ra mức độ ảnh hưởng của các nhân tố liên quan đến nội bộ ngân hàng đến chất lượng tín dụng bằng phương pháp chạy mô hình SPSS

“Phát triển hoạt động tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp lớn tại Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam”, luận văn thạc sĩ của tác giả Nguyễn

Mạnh Mười Lúa viết năm 2015 Đề tài trên đã hệ thống hóa các vấn đề lý thuyết liên quan đến phát triển hoạt động tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp lớn, phân tích được thực trạng hoạt động tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp lớn và trên cơ sở đó tác giả đã đề xuất một số giải pháp giải pháp và kiến nghị nhằm phát triển hoạt động tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp lớn tại Techcombank định hướng tới năm 2020

Từ tổng quan các tài liệu tham khảo, có thể thấy có không ít đề tài từ thạc sĩ đến tiến sĩ nghiên cứu về hoạt động cho vay, chất lượng cho vay của ngân hàng thương mại đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ, đứng trên góc độ phân tích các chỉ tiêu đánh giá chất lượng cho vay khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ tại đơn

vị Qua tìm hiểu, tác giả nhận thấy việc nghiên cứu về chất lượng cho vay doanh ngiệp vừa và nhỏ là cần thiết, trong bối cảnh định hướng của Chính phủ là hỗ trợ tối đa nguồn lực cho doanh nghiệp phát triển hiện nay và trong đó, đa phần là các doanh nghiệp vừa và nhỏ Tuy nhiên, với đặc thù tại đơn vị nghiên cứu cũng như mong muốn nghiên cứu tổng quát hơn về khách hàng doanh nghiệp, tác giả lựa chọn đề tài nghiên cứu về chất lượng cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp nói chung Luận văn đứng ở góc độ Chi nhánh để phân tích, đánh giá chất lượng cho vay tại đơn vị, từ đó đưa ra các giải pháp mang tính thực tiễn, kịp thời và khách quan hơn nhằm nâng cao chất lượng cho vay khách hàng doanh

nghiệp tại Chi nhánh Do đó, việc thực hiện đề tài “Nâng cao chất lượng hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Tây Đô” là cần thiết, có ý nghĩa khoa

học và thực tiễn

3 Mục tiêu nghiên cứu

Nghiên cứu lý luận chung về nâng cao chất lượng hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng thương mại

Phân tích thực trạng chất lượng hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Tây Đô trong giai đoạn từ 2020 đến 2022

Đề xuất những giải pháp, kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Tây Đô

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

 Đối tượng nghiên cứu: Chất lượng hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng thương mại

 Phạm vi nghiên cứu: Chất lượng hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp của Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Tây Đô trong 03 năm từ 2020 đến 2022

5 Phương pháp nghiên cứu

Trong luận văn này tác giả sử dụng phương pháp tổng hợp, phân tích, so sánh, thống kê, thu thập cả nguồn thông tin sơ cấp và thông tin thứ cấp kết hợp nghiên cứu định tính và định lượng cùng tham khảo các tài liệu để thực hiện nghiên cứu để có được những kết quả mong muốn phục vụ cho việc đánh giá thực trạng từ đó tìm ra nguyên nhân nhằm đưa ra giải pháp để nâng cao chất lượng tín dụng Doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng

Các nguồn dữ liệu cần thu thập:

 Nguồn thông tin thứ cấp: Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Tây Đô trong 03 năm từ 2020 đến 2022

 Nguồn thông tin sơ cấp: Phỏng vấn Khách hàng doanh nghiệp đến làm việc tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh

Tây Đô

Các nguồn dữ liệu sẽ đƣợc trích dẫn trực tiếp trong luận văn và đƣợc ghi

chú chi tiết trong phần tài liệu tham khảo

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LUẬN VỀ CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG

CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG

Quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng thương mại gắn liền với

sự phát triển của nền kinh tế hàng hóa, mà tiếp theo đó là nền kinh tế thị trường năng động với môi trường cạnh tranh gay gắt Sự có mặt của các Ngân hàng thương mại trong hầu hết các hoạt động kinh tế, xã hội đã chứng minh rằng ở đâu có một hệ thống Ngân hàng thương mại phát triển thì ở đó có sự phát triển mạnh mẽ về kinh tế, xã hội và ngược lại Ở Việt Nam, khái niệm về Ngân hàng thương mại được quy định tại khoản 3 Điều 4 Luật các tổ chức tín dụng năm

2010 như sau: “Ngân hàng thương mại là loại hình ngân hàng được thực hiện tất

cả các hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác theo quy định của Luật này nhằm mục tiêu lợi nhuận” Trong các hoạt động của ngân hàng thương mại được đề cập đến, hoạt động cho vay là hoạt động kinh doanh chủ yếu của ngân hàng thương mại để tạo ra lợi nhuận

Theo khoản 16 Điều 4 Luật Tổ chức tín dụng năm 2010 thì “Cho vay là hình thức cấp tín dụng, theo đó bên vay giao hoặc cam kết giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi”

Từ khái niệm cấp tín trên, có thể định nghĩa hoạt động cấp tín dụng với DNNVV tại các NHTM như sau:

Cho vay đối với doanh nghiệp tại NHTM là một hình thức cấp tín dụng theo

đó NHTM giao cho doanh nghiệp một khoản tiền đế sử dụng vào một mục đích nhất định theo thoả thuận với nguyên tắc hoàn trả cả gốc và lãi

Mục đích sử dụng tín dụng: Các doanh nghiệp vay vốn, đề nghị cấp tín dụng

với nhiều mục đích khác nhau, nhưng có một số mục đích chủ yếu sau: vay để bổ sung vốn lưu động tài trợ cho hoạt động sản xuất kinh doanh, vay để thực hiện dự

án đầu tư trong trung dài hạn, bảo lãnh để thực hiện hợp đồng

Nguồn trả nợ gồm: Nguồn từ hiệu quả sử dụng vốn vay, từ khấu hao tài sản

của đơn vị và các nguồn khác ổn định mà khách hàng sử dụng để trả nợ hằng năm cho Ngân hàng

Quy mô cấp tín dụng: Quy mô các khoản cấp tín dụng thường không lớn,

phụ thuộc vào chu kỳ sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, quy mô các dự án đầu tư hay quy mô các hợp đồng ký kết

Thời gian của các khoản cấp tín dụng: tùy thuộc vào mục đích sử dụng

vốn, nhưng nhìn chung các doanh nghiệp thường để nghị cấp tín dụng để đáp ứng nhu cầu sản xuất kinh doanh trong ngắn hạn

Tài sản bảo đảm: Đây là điều kiện quan trọng để Ngân hàng quyết định cho

doanh nghiệp vay vốn vì đây là nguồn trả nợ thứ hai cho ngân hàng Giá trị của TSĐB phụ thuộc vào quy mô của khoản cấp tín dụng và mức độ quan hệ giữa Ngân hàng và khách hàng Tuy nhiên thực trạng phổ biến của các doanh nghiệph tại Việt Nam là không có, hoặc không đủ TSĐB cho việc cấp tín dụng

Nhu cầu về vốn của doanh nghiệp: Vốn và tầm quan trọng của vốn đối với

doanh nghiệp Vốn là một vấn đề mà bất cứ doanh nghiệp nào cũng đang phải đối mặt Nhu cầu vốn để mở rộng sản xuất kinh doanh, nâng cao năng lực cạnh tranh trên thị trường và chủ động hội nhập kinh tế quốc tế đang là vấn đề cấp thiết của các doanh nghiệp Nếu không có vốn để nâng cấp, thay thế máy móc thiết bị, cải tiến phương thức kinh doanh, đào tạo nguồn nhân lực thì không thể nâng cao chất lượng sản phẩm, giảm chi phí và nâng cao tính cạnh tranh trên thị trường quyết liệt hiện nay Thiếu vốn sản xuất và mở rộng sản xuất sẽ gây ảnh hưởng xấu đến sự phát triển sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp Do đó các phương thức huy động vốn của doanh nghiệp cần được đa dạng hóa nhằm

khai thác mọi nguồn vốn trong nền kinh tế

Những nguồn cung vốn cho doanh nghiệp:

Một là: Trong nền kinh tế thị trường hiếm có doanh nghiệp nào chỉ sử dụng

vốn tự có để phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh Điều này không chỉ hạn chế khả năng mở rộng sản xuất của doanh nghiệp mà còn làm tăng giá vốn của doanh nghiệp đó Khi sử dụng vốn vay, doanh nghiệp sẽ lợi nhuận được nguồn vốn rẻ đi do ảnh hưởng của chính sách thuế Về mặt lý thuyết, mặc dù vốn vay có nhiều lợi thế tuy nhiên không phải lúc nào doanh nghiệp cũng vay được vốn và vay bao nhiêu tùy ý Các doanh nghiệp ở nước ta đang gặp khá nhiều khó khăn trong vấn đề tiếp cận với các nguồn vốn vay Các nguồn cung cấp vốn bao gồm:

Hai là, Nguồn vốn từ hỗ trợ của Chính phủ và các tổ chức quốc tế: Nguồn

vốn này được hình thành từ quỹ bảo lãnh tín dụng cho các doanh nghiệp, quỹ hỗ trợ phát triển doanh nghiệp và sự hỗ trợ từ các tổ chức quốc tế Tuy nhiên, không phải tất cả mọi doanh nghiệp đều nhận được sự hỗ trợ này mà chỉ có những doanh nghiệp làm ăn hiệu quả, hoạt động trong lĩnh vực được ưu ái đầu tư

Ba là, Nguồn vốn vay trên thị trường tự do: Nguồn vốn này do doanh

nghiệp huy động từ gia đình, bạn bè, người thân quen, các doanh nghiệp có vốn nhàn rỗi khác Phương thức huy động này có ưu điểm là không đòi hỏi phải có thế chấp, thủ tục không phức tạp nhưng lãi suất thường khá cao Vì vậy nguồn vốn huy động từ thị trường tự do chỉ phù hợp với những doanh nghiệp đang rất cần vốn

Bốn là, Nguồn vốn tín dụng từ các Ngân hàng và các tổ chức tài chính khác:

Đây chính là kênh huy động vốn chủ yếu của các doanh nghiệp Hiện nay ước tính có đến gần 80% lượng vốn cung ứng cho các doanh nghiệp là từ kênh ngân hàng Nhưng theo một điều tra mới đây của Cục phát triển doanh nghiệp, chỉ có 33% doanh nghiệp có khả năng tiếp cận được các nguồn vốn của các ngân hàng; 34% khó tiếp cận và 33% không tiếp cận được Nguồn vốn này khó tiếp cận nếu

các doanh nghiệp không đáp ứng đủ thủ tục cấp tín dụng của ngân hàng

1.1.2 Các phương thức cho vay khách hàng doanh nghiệp

Trong nền kinh tế thị trường hoạt động cho vay của NHTM rất đa dạng và phong phú với nhiều loại hình tín dụng khác nhau Việc áp dụng hình thức cho vay nào là tùy thuộc vào đặc điểm kinh tế của đối tượng sử dụng vốn tín dụng nhằm sử dụng và quản lý vốn tín dụng có hiệu quả và phù hợp với sự vận động cũng như đặc điểm kinh tế khác nhau của đối tượng tín dụng

Trên thực tế việc phân loại cho vay theo các tiêu thức sau:

Căn cứ vào thời hạn cho vay: gồm có cho vay ngắn hạn, cho vay trung hạn

và cho vay dài hạn

Cho vay ngắn hạn: Là loại tín dụng có thời hạn không quá 12 tháng (1 năm) Cho vay ngắn hạn thường được sử dụng để cho vay bổ sung vốn lưu động

và các nhu cầu thiếu hụt tạm thời về vốn của các chủ thể vay vốn

Cho vay trung hạn: Là loại tín dụng có thời hạn từ trên 1 năm đến 5 năm Cho vay trung hạn thường được sử dụng để cho vay sửa chữa, cải tạo tài sản cố định, các nhu cầu mua sắm tài sản cố định … có thời gian thu hồi vốn nhanh hoặc các nhu cầu thiếu hụt vốn nhưng có thời hạn hoàn vốn trên một năm

Cho vay dài hạn: Là loại tín dụng có thời hạn trên 5 năm Cho vay dài hạn thường được sử dụng để cho vay các nhu cầu mua sắm tài sản cố định, xây dựng cơ bản… có thời gian thu hồi vốn lâu (thời gian hoàn vốn vay trên 5 năm)

Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn vay: gồm có cho vay sản xuất và kinh

doanh hàng hóa

Cho vay sản xuất kinh doanh hàng hóa: Là loại tín dụng được cung cấp cho doanh nghiệp và các chủ thể kinh doanh khác để tiến hành sản xuất và kinh doanh hàng hóa nhằm đáp ứng nhu cầu về vốn trong quá trình sản xuất kinh doanh để dự trữ nguyên vật liệu, chi phí sản xuất hoặc đáp ứng nhu cầu thiếu vốn trong quan hệ thanh toán giữa các chủ thể kinh tế

Căn cứ vào mức độ bảo đảm: gồm có Cho vay có bảo đảm bằng tài sản và

Cho vay không có bảo đảm bằng tài sản

Cho vay có bảo đảm bằng tài sản là hình thức cho vay mà ngân hàng yêu cầu khác hàng phải có tài sản bảo đảm hoặc có một bên thứ ba đảm bảo cho khoản vay trước khi cấp tín dụng cho khách hàng Yêu cầu của những tài sản này

là dễ dàng chuyển nhượng Lý do chủ yếu đòi hỏi một khoản cho vay phải được bảo đảm là nhằm tăng cường trách nhiệm của chủ thể vay vốn và cũng tạo điều kiện để ngân hàng giảm bớt rủi ro mất vốn trong trường hợp chủ thể vay vốn không muốn hoặc không có khả năng thanh toán nợ đến hạn Kỳ hạn của một khoản vay cũng ảnh hưởng đến việc có cần được bảo đảm hay không Kỳ hạn cho vay dài, rủi ro của việc không hoàn trả càng tăng lên cho nên các khoản vay cần có sự đảm bảo cao hơn

Cho vay không tài sản bảo đảm là hình thức cho vay dựa trên lòng tin và tình hình tài chính của chủ thể vay vốn, lợi tức dự tính trong tương lai và tình hình trả nợ trước đây Ngân hàng thường áp dụng hình thức này đối với các khách hàng quen thuộc, trọng yếu và đem lại nguồn lợi nhuận chính cho ngân hàng Những khách hàng này có khả năng quản lý tốt, sản phẩm và dịch vụ được thị trường sẵn sàng chấp nhận, có lợi nhuận tương đối ổn định và với một tình hình tài chính tương đối vững mạnh Với các điều kiện như vậy, ngân hàng sẵn sàng chấp nhận cho vay không có tài sản bảo đảm

Căn cứ vào phương pháp hoàn trả: bao gồm cho vay trả góp, cho vay phi

trả góp và cho vay hoàn trả theo yêu cầu

Cho vay trả góp là những khoản cho vay đòi hỏi việc hoàn trả theo định kỳ Việc hoàn trả có thể là hàng tháng, hàng quý, nửa năm hoặc hàng năm với số tiền hoàn trả được chia nhỏ, trả nợ theo kế hoạch Nhờ vậy, việc hoàn trả không trở thành gánh nặng lớn đối với chủ thể vay vốn như trong trường hợp toàn bộ khoản vay phải được trả một lần Đặc biệt trong đầu tư bất động sản, các ngân hàng thường áp dụng theo phương thức này do nguồn thu từ bất động sản thường

là tiền thuê nhà, mà tiền thuê nhà cũng được thanh toán theo tháng, quý hoặc năm

Cho vay phi trả góp là những khoản cho vay trả một lần, nghĩa là hợp đồng yêu cầu hoàn trả toàn bộ một lần vào thời gian đáo hạn cuối cùng

Cho vay hoàn trả theo yêu cầu là khoản vay mà chủ thể vay vốn có thể hoàn trả bất cứ khi nào khi có nguồn thu

Căn cứ theo nguồn gốc: bao gồm cho vay trực tiếp và cho vay gián tiếp

Cho vay trực tiếp là hình thức cho vay trong đó ngân hàng thực hiện cấp vốn vay cho chủ thể vay vốn và chủ thể vay vốn trực tiếp thực hiện nghĩa vụ hoàn trả nợ vay cho ngân hàng

Cho vay gián tiếp là hình thức cho vay ngân hàng thực hiện cấp vốn vay cho khách hàng thông qua việc mua lại các khế ước, chứng từ nợ từ khách hàng Đặc điểm khác biệt của hình thức này là tín dụng thương mại xuất hiện trước quan hệ vay vốn

1.1.3 Vai trò và đặc điểm của hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp

1.1.3.1 Vai trò của hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp

Thứ nhất, Đối với nền kinh tế:

Hoạt động cho vay thúc đẩy quá trình tích tụ tập trung vốn nhàn rỗi trong xã hội và nâng cao hiệu quả sử dụng vốn

Với chức năng là trung gian tài chính đứng giữa người gửi tiền và người

đi vay, ngân hàng đã biến mọi nguồn tiền tệ phân tán trong xã hội thành nguồn vốn tập trung, qua đó điều hòa quan hệ cung – cầu về tiền tệ trong xã hội, thỏa mãn tốt nhu cầu của khách hàng Nguồn vốn nhàn rỗi mà ngân hàng huy động bao gồm: vốn tạm thời nhàn rỗi của các tổ chức kinh tế và các tầng lớp dân cư Thông qua hoạt động cho vay, ngân hàng đã đáp ứng được hầu hết các nhu cầu

về vốn của các thành phần kinh tế trong xã hội, giúp cho quá trình sản xuất được liên tục, đẩy mạnh quá trình tái sản xuất, đồng thời tập trung và phân phối vốn tín dụng đã góp phần điều hòa vốn trong nền kinh tế quốc dân từ nơi thừa sang nơi thiếu Ngoài ra, khi sử dụng vốn vay của ngân hàng, khách hàng bị ràng buộc bởi trách nhiệm hoàn trả vốn gốc và lãi trong thời gian nhất được được thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng Do đó, các khách hàng phải nỗ lực, tận dụng tối

đa khả năng để sử dụng nguồn vốn một cách có hiệu quả nhất bằng cách đẩy

nhanh quá trình tái sản xuất xã hội, đem lại lợi nhuận cho khách hàng và đảm bảo nghĩa vụ với ngân hàng

Hoạt động cho vay góp phần đẩy nhanh quá trình tái sản xuất mở rộng, đẩy mạnh đầu tư phát triển

Thực tế cho thấy bất kỳ khách hàng nào muốn hoạt động và sản xuất kinh doanh cũng cần phải có một lượng vốn nhất định, trong trường hợp muốn mở rộng sản xuất kinh doanh thì cần phải có một lượng vốn lớn hơn Hiện nay, trong nền kinh tế thị trường với sự cạnh tranh ngày càng gay gắt, khách hàng luôn luôn phải đổi mới và mở rộng sản xuất Hoạt động cho vay của ngân hàng là nguồn vốn cơ bản hình thành vốn cố định và vốn lưu động của khách hàng Với việc

mở rộng giao thương với nhiều nước trên thế giới, nhu cầu về vốn ngày càng cao, các thành phần kinh tế càng cần vốn để đổi mới công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh phù hợp với sự phát triển của xã hội, đòi hỏi ngân hàng phải nỗ lực hơn nữa để đáp ứng nhu cầu về vốn ngày càng lớn của các doanh nghiệp Muốn vậy, các ngân hàng càng phải làm tốt công tác huy động vốn tạm thời nhàn rỗi và xây dựng cho mình những chiến lược kinh doanh hợp lý, phù hợp với xu thế phát triển của các thành phần kinh tế Có như vậy, các ngân hàng mới

có thể đáp ứng một cách tốt nhất nhu cầu về vốn cho các chủ thể sản xuất kinh doanh trong nền kinh tế, góp phần đẩy nhanh quá trình tái sản xuất, đưa nền kinh

bớt lượng tiền mặt lưu thông trên thị trường nhằm mục đích ổn định lưu thông tiền tệ Điều này, đồng nghĩa với việc làm giảm lạm phát – một vấn đề mà nền kinh tế phải đương đầu khi tốc độ tăng trưởng gia tăng nhanh

Thứ hai, Đối với hoạt động ngân hàng

Hoạt động của ngân hàng trong cơ chế thị trường là hoạt động trong môi trường cạnh tranh gay gắt Để có thể đứng vững trong môi trường này đòi hỏi mỗi ngân hàng phải thực sự quan tâm đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của mình Vì vậy hoạt động cho vay được xem là sự cần thiết để mang tính cạnh tranh của ngân hàng Trong những năm trở lại đây, nền kinh tế với nhu cầu mở rộng quy mô, trang bị cơ sở vật chất kĩ thuật hiện đại, tiến tới đổi mới toàn bộ nền kinh tế đã cho thấy nhu cầu vốn trung và dài hạn là cần thiết và quan trọng Nguồn vốn này tạo điều kiện cho các doanh nghiệp đổi mới kỹ thuật, trang thiết

bị công nghệ mới, phương pháp sản xuất mới để tạo ra hàng hóa mới Đây là điều kiện để các ngân hàng mở rộng phạm vi hoạt động của mình và ngày càng khẳng định vai trò và vị trí của ngân hàng trong nền kinh tế thị trường

Hơn nữa hoạt động này còn là cách thức khả thi để giải quyết nguồn vốn huy động còn dư thừa tại mỗi ngân hàng Vì vậy nghiệp vụ cho vay cần phải được tăng cường để các ngân hàng có thể tham gia nỗ lực vào sự nghiệp công nghiệp hóa, hiện đại hóa đất nước Ngoài ra nó còn là một nghiệp vụ mang lại lợi ích chủ yếu cho ngân hàng

Hoạt động cho vay là một trong những hoạt động trọng yếu của Ngân hàng Doanh thu từ hoạt động này thường chiếm 70% doanh thu, ở các nước phát triển, hay đến 90% doanh thu của Ngân hàng, ở các nước đang phát triển Hiện nay 80% doanh thu của các Ngân hàng thương mại là từ hoạt động tín dụng, mà hoạt động cho vay chiếm tỷ trọng lớn Mặt khác, nhờ có hoạt động cho vay, mà các đơn vị kinh tế có thể vay của Ngân hàng để đầu tư cho hoạt động sản xuất kinh doanh, lợi nhuận thu được không những doanh nghiệp đủ tiền trả cho Ngân hàng mà còn có tiền gửi vào Ngân hàng, nghĩa là làm tăng hoạt động huy động vốn của Ngân hàng

Mặt khác khi sản xuất kinh doanh phát triển, xã hội phát triển thì các hoạt động dịch

vụ của Ngân hàng cũng phát triển

1.1.3.2 Đặc điểm cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng thương mại

a Mục đích sử dụng tín dụng: Các DN vay vốn, đề nghị cấp tín dụng với nhiều mục đích khác nhau, nhưng có một số mục đích chủ yếu sau: vay để bổ sung vốn lưu động tài trợ cho hoạt động sản xuất kinh doanh, vay để thực hiện dự án đầu

tư trong trung dài hạn, bảo lãnh để thực hiện hợp đồng

b Nguồn trả nợ gồm: Nguồn từ hiệu quả sử dụng vốn vay, từ khấu hao tài sản của đơn vị và các nguồn khác ổn định mà khách hàng sử dụng để trả nợ hằng năm cho Ngân hàng

c Quy mô cấp tín dụng: Quy mô các khoản cấp tín dụng thường lớn, phụ thuộc vào chu kỳ sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, quy mô các dự án đầu tư hay quy mô các hợp đồng ký kết

d Thời gian của các khoản cấp tín dụng: tùy thuộc vào mục đích sử dụng vốn, nhưng nhìn chung các DN thường để nghị cấp tín dụng để đáp ứng nhu cầu sản xuất kinh doanh trong ngắn hạn

e Tài sản bảo đảm: Đây là điều kiện quan trọng để Ngân hàng quyết định cho doanh nghiệp vay vốn vì đây là nguồn trả nợ thứ hai cho ngân hàng Giá trị của TSĐB phụ thuộc vào quy mô của khoản cấp tín dụng và mức độ quan hệ giữa Ngân hàng và khách hàng Tuy nhiên thực trạng phổ biến của các DN tại Việt Nam là không có, hoặc không đủ TSĐB cho việc cấp tín dụng

1.2 CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP

1.2.1 Khái niệm chất lượng cho vay của ngân hàng thương mại đối với khách hàng doanh nghiệp

Các chuyên gia kinh tế nói đến chất lượng theo nhiều cách: Chất lượng là

“Sự phù hợp với mục đích và sự sử dụng”, là “Một trình độ dự kiến trước về độ đồng đều, độ tin cậy với chi phí thấp và sự phù hợp với thị trường” hay “Chất

lượng là năng lực của một sản phẩm hoặc một dịch vụ nhằm thoả mãn nhu cầu của người sử dụng” Theo tổ chức quốc tế về tiêu chuẩn hoá ISO, trong dự thảo DIS 9000 - 2000 thì “Chất lượng là khả năng tập hợp các đặc tính của một sản phẩm, hệ thống hay quá trình để đáp ứng các yêu cầu của khách hàng và các bên

có liên quan” Với cách đề cập như trên về chất lượng, có thể suy rộng ra chất lượng tín dụng của ngân hàng chính là sự đáp ứng một cách tốt nhất, nhanh nhất nhằm thoả mãn nhu cầu của khách hàng, phù hợp với sự phát triển của xã hội và

đảm bảo sự tồn tại và phát triển của ngân hàng

Như vậy, ta có thể khái quát lại: Chất lượng cho vay doanh nghiệp tại NHTM là

chất lượng của các khoản cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp của NHTM Chất lượng cho vay doanh nghiệp được coi là tốt khi doanh nghiệp sử dụng vốn vay đúng mục đích, có hiệu quả thể hiện sự tăng trưởng quy mô và lợi nhuận của doanh nghiệp, tạo ra nguồn trả nợ ổn định, chắc chắn cho doanh nghiệp, đảm bảo khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi vay cho NHTM

1.2.2 Chỉ tiêu đánh giá chất lượng hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp

Hiện nay công tác cho vay chiếm tỷ trọng lớn trong tổng tài sản có của Ngân hàng thương mại Vì vậy sự tồn tại và phát triển của các ngân hàng phụ thuộc nhiều vào cho vay và chất lượng cho vay Việc đánh giá hiệu quả công tác cho vay ở các ngân hàng hiện nay thông qua các tiêu chí cơ bản là chỉ tiêu định tính và chỉ tiêu định lượng

1.2.2.1 Nhóm chỉ tiêu định tính

Các chỉ tiêu định tính là những chỉ tiêu không thể lượng hóa được bằng con số Đó không chỉ là những chỉ tiêu về môi trường bên ngoài cũng như bên trong của ngân hàng mà còn liên quan đến khách hàng và nền kinh tế vĩ mô Điều này có ảnh hưởng trực tiếp hoặc gián tiếp đến chất lượng tín dụng của ngân hàng cũng như tình trạng tín dụng của khách hàng

Các tiêu chí định tính được thể hiện qua quy chế, quy trình tín dụng khoa học, sự thỏa mãn hài lòng, sự trung thành và độ tín nhiệm của khách hàng đối

với ngân hàng Ngân hàng cung cấp các sản phẩm cho khách hàng khách hàng

và tư vấn, hướng dẫn khách hàng sử dụng sản phẩm của Ngân hàng một cách nhiệt tình, chu đáo làm cho khách hàng hài lòng khi đến với Ngân hàng, từ đó trở thành những khách hàng trung thành, Cụ thể:

Chất lượng cho vay được đánh giá là tốt khi các doanh nghiệp có quan hệ tín dụng với ngân hàng được đáp ứng tốt nhu cầu của họ Khách hàng nói luôn mong muốn một quy trình thủ tục tín dụng đơn giản, gọn nhẹ, khoa học, thuận tiện và thật sự khách quan trong thái độ làm việc của nhân viên Ngân hàng Tất nhiên dù gọn nhẹ tới mấy vẫn phải tuân theo nguyên tắc tín dụng, các nguyên tắc đảm bảo an toàn khác Doanh nghiệp được cung cấp vốn nhanh chóng, kịp thời

sẽ giúp quá trình sản xuất kinh doanh diễn ra ổn định, nắm bắt được các cơ hội kinh doanh và giảm được một phần chi phí vốn vay

Dựa trên các nội dung đánh giá về mức độ đáp ứng nhu cầu của khách hàng, nhóm chỉ tiêu đánh giá đối với khách hàng cụ thể như sau:

 Chỉ tiêu về mức độ hài lòng:

+ Mức độ thuận lợi cho việc tiếp cận tín dụng

+ Thái độ của nhân viên

+ Thời gian hoàn thành thủ tục vay nhanh chóng

+ Phương pháp cho vay phù hợp

+ Thủ tục vay vốn được công khai

 Chỉ tiêu về quy trình, lãi suất cho vay:

+ Lãi suất tiền vay được điều chỉnh kịp thời và có sức cạnh tranh

+ Quy trình thủ tục liên quan đến việc vay vốn đơn giản, thuận tiện

+ Việc đáp ứng nhu cầu rút vốn vay nhanh chóng, kịp thời

+ Các hình thức cho vay đa dạng, đáp ứng nhu cầu của khách hàng

+ Thời gian giao dịch trong ngày thuận tiện

 Chỉ tiêu về năng lực phục vụ:

+ Lãi suất vay vốn được thông báo rõ ràng

+ Thời gian giao dịch cho một khoản vay hợp lý

+ Ứng dụng công nghệ thông tin hiện đại

+ Cán bộ tín dụng có kiến thức, kỹ năng và khả năng truyền đạt, giới thiệu sản phẩm dịch vụ tốt

+ Cán bộ tín dụng có phong cách giao dịch văn minh, lịch sự đến khách hàng

 Chỉ tiêu về cơ sở vật chất, phương tiện hữu hình:

+ Ngân hàng có trang thiết bị, công nghệ hiện đại

+ Cơ sở vật chất đầy đủ, bố trí chỗ ngồi tốt, đầy đủ cho khách hàng

+ Tờ rơi, tài liệu, đầy đủ thông tin và sẵn có

+ Trang phục của nhân viên đồng bộ, gọn gàng, lịch sự

+ Mạng lưới, địa điểm giao dịch rộng khắp và thuận tiện

Hai là, sự trung thành của khách hàng, nếu chất lượng tín dụng cao thì chắc

chắn ngân hàng sẽ giữ chân được khách hàng truyền thống và thu hút được nhiều khách hàng mới đến với Ngân hàng, sự trung thành của khách hàng là một tài sản quý của ngân hàng Khi khách hàng trung thành họ sẽ tiếp tục sử dụng dịch vụ của ngân hàng và họ có thể giới thiệu sản phẩm cho các khách hàng tiềm năng và khi

có nhu cầu sử dụng dịch vụ khác, họ sẽ nghĩ đến ngân hàng đó đầu tiên mặc dù biết có thể có lựa chọn tốt hơn tương đối ở một ngân hàng khác về tiện ích hay giá

cả dịch vụ

Ngoài ra, còn có các chỉ tiêu định tính đứng trên góc độ ngân hàng như: Cho vay đúng đối tượng khách hàng; Tiền vay được khách hàng doanh nghiệp lớn sử dụng đúng mục đích; Mức độ đổi mới, cải tiến quy trình thủ tục cho vay khách hàng doanh nghiệp lớn của ngân hàng

1.2.2.2 Nhóm chỉ tiêu định lượng

a/ Nhóm chỉ tiêu dư nợ cho vay

Dư nợ chính là số tiền mà khách hàng còn nợ ngân hàng tại một thời điểm nhất định Tốc độ tăng trưởng dư nợ phản ánh quy mô hoạt động cho vay của Ngân hàng được mở rộng hay thu hẹp, có hiệu quả hay kém hiệu quả Nhìn vào

cơ cấu dư nợ sẽ biết được đối tượng khách hàng tập trung, thế mạnh cho vay và những hạn chế cần khắc phục trong cho vay của Ngân hàng Dư nợ cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp phản ánh quy mô hoạt động cho vay đối với doanh nghiệp Để đánh giá hiệu quả hoạt động cho vay đối với doanh nghiệp, cần phải phân tích dư nợ cho vay đối với doanh nghiệp về ngành nghề, đối tượng doanh nghiệp, kỳ hạn cho vay cũng như tỷ trọng dư nợ được đảm bảo bằng tài sản Nếu

dư nợ cho vay doanh nghiệp ở mức cao, có tốc độ tăng trưởng tốt, ổn định, tập trung vào các ngành nghề, đối tượng doanh nghiệp theo định hướng chung của ngân hàng cũng như tỷ trọng dư nợ được đảm bảo bằng tài sản càng lớn chứng tỏ ngân hàng ngày càng đáp ứng tốt nhu cầu vay vốn của doanh nghiệp, theo đó nâng cao hiệu quả cho vay doanh nghiệp nói riêng và hoạt động cho vay nói chung Chỉ tiêu này được xác định như sau:

Tỷ trọng dư nợ cho vay

doanh nghiệp =

Dư nợ tín dụng doanh nghiệp

×100% Tổng dư nợ tín dụng

b/ Nhóm chỉ tiêu doanh số cho vay – thu nợ:

Doanh số cho vay phản ánh giá trị các khoản cho vay trong năm, thể hiện khả năng thu hút khách hàng và khả năng mở rộng tín dụng của ngân hàng Nếu chất lượng cho vay được nhìn nhận trên 2 phương diện là khả năng cho vay và khả năng thu hồi vốn vay thì doanh số cho vay nhiều và có tốc độ tăng trưởng cao mới chỉ cho thấy ngân hàng có khả năng thu hút khách hàng, khả năng luân chuyển vốn tốt, nhưng chưa nói lên được khả năng thu hồi các khoản cho vay đó Doanh số cho vay cao mới chỉ đảm bảo cho sự mở rộng về hoạt động cho vay của ngân hàng

Doanh số thu nợ phản ánh lượng vốn mà ngân hàng đã thu hồi được trong một kỳ cho vay (theo tháng, quý hoặc năm) Chỉ tiêu này cũng phản ánh tình hình thu nợ trong kỳ của ngân hàng, thông qua đó đánh giá được công tác thu hồi

nợ của ngân hàng có sát sao, hiệu quả hay không, có gặp những vướng mắc gì không Vốn vay phải được hoàn trả cả gốc và lãi đúng thời hạn đã cam kết ghi

trong hợp đồng tín dụng Doanh số thu nợ cao thể hiện khả năng thu hồi nợ từ các khoản vay là tốt, tăng thu nhập cho ngân hàng và đảm bảo mục tiêu hoạt động an toàn của ngân hàng, đồng thời nâng cao chất lƣợng cho vay

Để đánh giá về doanh số cho vay, thu nợ, ngoài việc so sánh giá trị của từng doanh số thông qua từng năm thì cần phải đánh giá mối quan hệ giữa doanh

số cho vay và thu nợ thông qua hệ số thu nợ Chỉ tiêu này phản ánh hiệu quả thu

nợ của ngân hàng, qua đó phần nào đánh giá đƣợc chất lƣợng cho vay của ngân hàng đó Chỉ tiêu này đƣợc xác định nhƣ sau:

Tỷ trọng thu nợ cho vay

doanh nghiệp =

Doanh số thu nợ KHDN Doanh số cho vay KHDN

c/ Nhóm chỉ tiêu độ an toàn trong hoạt động tín dụng

Chỉ tiêu tỷ lệ nợ quá hạn

Nợ quá hạn là khoản nợ mà doanh nghiệp không trả đƣợc khi đã đến hạn thỏa thuận ghi trên hợp đồng tín dụng Nếu tỷ lệ này cao thì chứng tỏ chất lƣợng của cho vay thấp và ngƣợc lại

Tỷ lệ nợ quá hạn cho ta biết trong một đồng dƣ nợ có bao nhiêu đồng là

nợ quá hạn Nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và hoặc lãi đã quá hạn Tỷ lệ nợ quá hạn cao chứng tỏ chất lƣợng tín dụng thấp Ngân hàng cần có các biện pháp kiểm tra, giám sát các khoản vay của mình thật chặt chẽ nhằm nâng cao chất lƣợng tín dụng

Chỉ tiêu này đối với hoạt động cho vay doanh nghiệp đƣợc tính nhƣ sau:

Tỷ lệ nợ quá hạn KHDN =

Dư nợ quá hạn KHDN

×100% Tổng dư nợ cho vay KHDN

Chỉ tiêu này cho biết việc khách hàng không thực hiện đƣợc việc trả nợ đúng hạn theo cam kết Cũng nhƣ tỷ lệ nợ xấu, tỷ lệ nợ quá hạn cao phản ánh tình hình cho vay của ngân hàng có chất lƣợng thấp

Chỉ tiêu tỷ lệ nợ xấu

Nợ xấu là các khoản nợ đã quá hạn trên 90 ngày, khách hàng có nguy cơ

không trả được nợ dẫn tới Ngân hàng mất vốn Theo quy định, nợ xấu là những loại

nợ thuộc nhóm 3,4 và 5 trên hệ thống Trung tâm thông tin tín dụng CIC Nếu tỷ lệ này cao chứng tỏ chất lượng, hiệu quả cho vay thấp và ngược lại

Tuy nhiên, nợ xấu là một vấn đề khó tránh khỏi trong hoạt động tín dụng ngân hàng, do đó điều quan trọng là NHTM cần duy trì tỷ lệ nợ xấu ở mức thấp nhất là có thể chấp nhận được Theo ngân hàng Thế giới, tỷ lệ này ở mức dưới 5% là có thể chấp nhận được, tốt ở mức 1-3%

Tỷ lệ nợ xấu là tỷ lệ phần trăm giữa nợ xấu và tổng dư nợ của ngân hàng thương mại tại một thời điểm nhất định, thường là cuối tháng, cuối quý, cuối năm Chỉ tiêu này được tính như sau:

Tỷ lệ nợ xấu KHDN =

Dư nợ xấu KHDN

×100% Tổng dư nợ cho vay KHDN

Chỉ tiêu tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro

Đây là mức chi phí mà mỗi ngân hàng phải trích lập từ lợi nhuận chưa trích lập dự phòng RRTD và thuế thu nhập doanh nghiệp Việc trích lập dự phòng rủi ro tín dụng căn cứ vào tình trạng dự nợ với các tỷ lệ trích lập theo quy định của NHNN tương ứng với tình trạng dư nợ đó

Tỷ lệ này cho biết quỹ dự phòng rủi ro có khả năng bù đắp bao nhiêu cho các khoản nợ xấu khi chúng chuyển thành các khoản nợ mất vốn Nếu tỷ lệ này cao, có thể xuất phát từ các nguyên nhân chính: (1) các khoản vay có rủi ro cao; (2) ngân hàng có đủ khả năng tài chính để phòng DNRRTD Theo hệ thống PEARLS của hiệp hội tín dụng thế giới về đánh giá tình hình tài chính của ngân hàng thì một ngân hàng được coi là hoạt động với độ an toàn cao nếu ngân hàng

đó phân bổ đủ dự phòng cho 100% nợ quá hạn trên 12 tháng và cho 35% nợ quá hạn từ 1-12 tháng

Việc trích lập dự phòng là việc ngân hàng chuyển đổi những ước lượng tổn thất của mình vào chi phí để lập quỹ dự phòng, nhằm bù đắp thiệt hại khi xảy ra rủi ro khoản nợ không thu hồi được Chỉ tiêu này được tính như sau:

Tỷ lệ trích lập

Dự phòng rủi ro

×100%

Tổng dư nợ cho vay

Chỉ số này phản ánh chất lượng cho vay của ngân hàng Khi chỉ số này càng cao thì số tiền phải trích trong kỳ cao, làm đọng vốn mất cơ hội kinh doanh của ngân hàng, chứng tỏ khả năng thu hồi nợ thấp, món vay có độ an toàn thấp, chất lượng khoản vay tiêu cực Tuy nhiên chỉ số này thấp có thể phản ánh chất lượng các khoản vay được cải thiện cũng có thể do các ngân hàng thực hiện việc

trích lập dự phòng chưa đúng

d/ Nhóm chỉ tiêu hiệu quả kinh doanh từ hoạt động cho vay

Chỉ tiêu này được xác định như sau:

Tỷ suất lợi nhuận

của HĐ cho vay =

Lợi nhuận từ hoạt động cho vay

×100% Tổng dư nợ tín dụng

Chỉ tiêu này cho biết khả năng sinh lời của các khoản cho vay, một khoản cho vay ngắn hạn hay dài hạn không thể xem là có chất lượng cao nếu nó không đem lại lợi nhuận cho ngân hàng Chỉ tiêu này có giá trị lớn chứng tỏ các khoản vay của ngân hàng sinh lời và ngược lại Đánh giá chất lượng cho vay thông qua chỉ tiêu này cũng chỉ mang tính chất tương đối vì chỉ tiêu này cũng phụ thuộc khá nhiều vào chính sách lãi suất Ngoài ra, khi so sánh chất lượng cho vay giữa các ngân hàng thương mại, không thể kết luận được chất lượng cho vay của ngân hàng này cao hơn ngân hàng khác do tỷ suất lợi nhuận của hoạt động cho vay cao hơn, nguyên nhân cũng bởi do có sự khác nhau trong chính sách lãi suất của từng ngân hàng Vì vậy, chỉ tiêu này cũng nên được xem xét một cách tương đối trong mối quan hệ với các chỉ tiêu và yếu tố quan trọng khác có ảnh hưởng tới chất lượng cho vay của ngân hàng

Chỉ tiêu hiệu suất sử dụng vốn

Đây là chỉ tiêu dùng để so sánh khả năng cho vay của ngân hàng với khả năng huy động vốn của ngân hàng đó tại một thời điểm, đồng thời xác định hiệu

quả của một đồng vốn huy động đƣợc của ngân hàng Chỉ tiêu này đƣợc tính nhƣ sau:

1.2.3 Nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp

1.2.3.1 Từ phía ngân hàng

a/ Chính sách cho vay của Ngân hàng

f Về chính sách tín dụng: Tại bất kỳ một ngân hàng thương mại nào, hoạt động cho vay luôn là hoạt động quan trọng nhất, bao trùm toàn bộ ngân hàng Với tầm quan trọng và quy mô lớn đó, các ngân hàng luôn phải xây dựng một chính sách cho vay cụ thể, rõ ràng, phù hợp với chiến lược kinh doanh của ngân hàng trong từng thời kỳ Chính sách cho vay này sẽ quyết định việc mở rộng hay thu hẹp hoạt động cho vay vì nó phản ảnh cương lĩnh tài trợ của ngân hàng, trở thành hướng dẫn chung cho các cán bộ tín dụng tuân theo

Chính sách cho vay của ngân hàng đối với DN được xây dựng dựa trên những diễn biến trong quá khứ cũng như các dự đoán về tương lai Nội dung cơ bản của chính sách cho vay là các chính sách về khách hàng, quy mô, lãi suất, phí suất tín dụng, thời hạn cho vay và kỳ hạn nợ, giới hạn cho vay, điều kiện đảm bảo, điều kiện giải ngân, thanh toán, các chính sách đối với tài sản có vấn đề Một chính sách cho vay rõ ràng, hợp lý, đúng đắn sẽ giúp ngân hàng thu hút thêm khách hàng, tăng lợi nhuận, hạn chế rủi ro, qua đó phát triển hoạt động cho vay của ngân hàng

Về quy trình tín dụng: Quy trình tín dụng bao gồm tất cả các bước, các

giai đoạn mà cán bộ tín dụng và các phòng ban có liên quan phải thực hiện khi giải quyết một hồ sơ xin vay vốn của khách hàng Bởi vì tâm lý của các doanh nghiệp là ưa thích những ngân hàng có quy trình và thủ tục vay vốn đơn giản, linh hoạt để đẩy nhanh được quá trình hợp tác, đáp ứng kịp thời nhu cầu sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp Chính vì vậy, nếu quy trình cho vay của một ngân hàng được thiết kế hợp lý với những thủ tục đơn giản, gọn nhẹ và được áp dụng một cách linh hoạt sẽ góp phần nâng cao hiệu quả của hoạt động cho vay, giúp thu hút khách hàng, tăng khả năng tiếp cận nguồn vốn ngân hàng của các DN

Bên cạnh đó, Công tác kiểm tra - kiểm soát nội bộ phải được thực hiện một cách nghiêm túc và chặt chẽ Kiểm soát chính sách tín dụng và các thủ tục cần thiết có liên quan đến khoản vay Đây là công tác mà bất cứ một ngân hàng nào cũng phải tiến hành thường xuyên nhằm nâng cao chất lượng cũng như hiệu

quả kinh doanh, đáp ứng được yêu cầu, mục tiêu đã đề ra Để thực hiện tốt công tác này, ngân hàng cần sắp xếp một đội ngũ cán bộ giỏi chuyên môn nghiệp vụ, trung thực, đạo đức tốt làm công tác này đồng thời có chế độ thưởng phạt nghiêm minh Có như vậy công tác tín dụng mới được thực hiện đúng quy trình nhằm nâng cao chất lượng tín dụng

b) Trình độ chuyện môn, đạo đức nghề nghiệp của cán bộ ngân hàng

Dù trình độ công nghệ, máy móc có phát triển đến đâu, nhưng con người mới là yếu tố quyết định đến sự thành công hay thất bại trong hoạt động sản xuất kinh doanh của bất kỳ doanh nghiệp nào, và các ngân hàng thương mại cũng không nằm ngoài sự tác động đó Trình độ của cán bộ nhân viên ảnh hưởng rất lớn tới việc tạo dựng hình ảnh, nâng cao hiệu quả kinh doanh cho ngân hàng vì các cán bộ nhân viên chính là những người trực tiếp tiếp xúc với khách hàng, thực hiện các nhu cầu của khách hàng Thực tế cho thấy, chất lượng cán bộ nhân viên yếu kém, không đủ trình độ chuyên môn, khả năng phân tích, đánh giá không tốt

là một trong những nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng cho ngân hàng Nhân viên ngân hàng phải là những người am hiểu và có khả năng dự báo trước những vấn đề có liên quan đến khách hàng

sáng tạo sự ảnh hưởng của các nhân tố này trong hoàn cảnh thực tế, từ đó tìm được những biện pháp quản lý chất lượng tín dụng có hiệu quả, hạn chế đến mức thấp nhất rủi ro, sẽ tạo điều kiện cho sự thành công của hoạt động tín dụng nói riêng cũng như của toàn bộ hoạt động NHTM nói chung

1.2.3.2 Từ phía khách hàng

a) Tư cách đạo đức của người đi vay

Trong quan hệ tín dụng, muốn có hiệu quả cao đòi hỏi phải có sự hợp tác

từ cả hai phía: người cho vay và người đi vay Khách hàng là người nắm quyền chủ động trong việc sử dụng các khoản vay trong phạm vi những cam kết với ngân hàng Khách hàng cũng là người cung cấp cho ngân hàng những thông tin trong quá trình trước, trong và sau khi vay Nếu khách hàng cung cấp những thông tin sai lệch hoặc sử dụng vốn vay không đúng mục đích so với phương án

mà ngân hàng đã xét duyệt thì sẽ gây ra những hậu quả khó lường Mặt khác nếu như khách hàng không có thiện chí thì sẽ rất khó khăn cho ngân hàng trong việc thu hồi nợ Bởi vậy, việc thẩm định và phân tích cẩn thận các yếu tố có liên quan đến tính trung thực và uy tín của người đi vay, việc giám sát chặt chẽ sau khi cho vay sẽ là biện pháp hữu hiệu góp phần nâng cao chất lượng tín dụng của ngân hàng, ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của khách hàng và ngân hàng từ đó ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng ngân hàng

Năng lực tài chính: Năng lực tài chính của khách hàng thể hiện ở khối lượng vốn tự có, tỷ trọng vốn tự có trong tổng nguồn vốn, ở tính thanh khoản của tài sản, ở khả năng thanh toán ngắn hạn, thanh toán nhanh của doanh nghiệp Năng lực tài chính biểu hiện khả năng độc lập tự chủ của doanh nghiệp, do đó năng lực tài chính càng cao càng thuận lợi cho ngân hàng trong việc thu hồi nợ

từ đó đảm bảo chất lượng tín dụng Chẳng hạn với những doanh nghiệp có vốn

tự có ít, nhiệm vụ sản xuất kinh doanh lớn, vốn vay quá nhiều thì doanh nghiệp không có khả năng tự chủ về tài chính, bị động trong sản xuất kinh doanh Còn đối với những doanh nghiệp lớn, trang bị thiết bị hiện đại, có thị trường rộng, sức cạnh tranh cao thì khả năng hoàn trả các khoản vốn vay ngân hàng đúng hạn

cũng cao hơn Do vậy đầu tư tín dụng vào các doanh nghiệp có năng lực tài chính tốt, phương án kinh doanh khả thi, phù hợp với tình hình thực tế sẽ là một nhân tố quan trọng thúc đẩy nâng cao chất lượng tín dụng của ngân hàng

b) Trình độ quản lý của DN

Trình độ của đội ngũ quản lý DN được thể hiện ở khả năng điều hành doanh nghiệp, khả năng quản lý cán bộ nhân viên, quản lý chi phí, nguyên vật liệu, cách thức tổ chức sản xuất kinh doanh, phương thức hạch toán kế toán, công tác tiêu thụ sản phẩm, tìm kiếm thị trường Trình độ của đội ngũ quản lý rất quan trọng vì nó cho biết doanh nghiệp đó có đang được dẫn dắt bởi bộ máy quản lý có năng lực hay không Một doanh nhân có năng lực quản lý tốt sẽ xây dựng được những chiến lược kinh doanh phù hợp, quản lý và sử dụng có hiệu quả nguồn vốn, đảm bảo khả năng hoàn trả vốn vay cho ngân hàng, tạo được lòng tin cho ngân hàng

c) Tính minh bạch về tài chính của DN

Bất kỳ một ngân hàng thương mại nào cũng đều mong muốn mở rộng quan

hệ tín dụng với những doanh nghiệp có tình hình tài chính lành mạnh, thu nhập ổn định Vì khi ngân hàng đồng ý cho vay là đã chấp nhận gắn lợi ích của mình với hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp Do đó, công tác phân tích tài chính doanh nghiệp là vô cùng quan trọng để ngân hàng quyết định xem có nên cho vay hay không Nếu một doanh nghiệp sử dụng hệ thống kế toán chuẩn, lập báo cáo tài chính rõ ràng minh bạch thì sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp tiếp cận với nguồn vốn tín dụng của ngân hàng

Ngược lại, nếu doanh nghiệp không chứng minh được tính minh bạch về tài chính cũng như không đáp ứng được yêu cầu về hệ thống sổ sách kế toán thì

sẽ gây ra nghi ngờ cho cán bộ ngân hàng về tính trung thực đối với mục đích vay vốn, gây khó khăn cho việc xin vay vốn Hiện nay, phần lớn các báo cáo tài chính của DN đều không được kiểm toán, nhiều thuyết minh báo cáo tài chính không giải thích được các số liệu trong báo cáo hay phổ biến tình trạng một

doanh nghiệp có nhiều báo cáo tài chính với số liệu hoàn toàn khác nhau Điều này gây khó khăn cho cán bộ tín dụng trong việc chọn lọc số liệu cũng như thiếu tin tưởng khi quyết định cho vay

d) Khả năng xây dựng dự án, phương án đầu tư

Trong quá trình xét duyệt hồ sơ xin vay vốn của các doanh nghiệp, ngân hàng thương mại luôn quan tâm tới việc xem xét tính khả thi của những dự án/phương án sản xuất kinh doanh mà doanh nghiệp đưa ra Dự án đầu tư chính

là bản kế hoạch chi tiết về việc doanh nghiệp sẽ sử dụng nguồn vốn vay từ ngân hàng như thế nào, là căn cứ để sau này ngân hàng kiểm tra xem doanh nghiệp có

sử dụng nguồn vốn đúng mục đích xin vay hay không Do đó, một phương án có nội dung rõ ràng, có kế hoạch sử dụng vốn vay hợp lý, đem lại dòng tiền ổn định trong tương lai sẽ làm tăng thêm niềm tin của ngân hàng, tạo điều kiện cho hồ sơ vay vốn của doanh nghiệp được chấp nhận

1.2.3.3 Nhân tố khác

a) Về môi trường kinh tế

Ngân hàng thương mại và các doanh nghiệp đều cùng tồn tại trên một môi trường kinh tế với tư cách là các chủ thể của nền kinh tế, hoạt động vì mục tiêu tìm kiếm lợi nhuận Do vậy, mọi biến động của nền kinh tế đều tác động trực tiếp đến hoạt động của cả doanh nghiệp và ngân hàng Một nền kinh tế ổn định

và phát triển bền vững sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho các doanh nghiệp, đặc biệt

là các DN, có nhiều cơ hội hơn để mở rộng sản xuất kinh doanh Cùng với đó, nhu cầu vốn của doanh nghiệp cũng tăng lên, tạo điều kiện cho hoạt động tín dụng của ngân hàng được phát triển

b/ Môi trường chính trị - xã hội

Môi trường chính trị - xã hội ổn định là một điều kiện vô cùng quan trọng trong việc tạo lòng tin đối với các nhà đầu tư Do vậy, một môi trường chính trị - xã hội ổn định sẽ là cơ sở rất tốt cho mục tiêu mở rộng hoạt động tín dụng của Ngân hàng Ngược lại, khi tình hình chính trị- xã hội không ổn

định, gây nên tình trạng mất lòng tin của nhà đầu tư, không những hạn chế những khoản đầu tư mới mà còn tác động không tốt tới những khoản đầu tư

cũ thông qua những ảnh hưởng tới hoạt động của các doanh nghiệp vay vốn ngân hàng, dẫn đến chất lượng, hiệu quả cho vay suy giảm

c) Về môi trường văn hóa - xã hội

Môi trường văn hóa – xã hội bao gồm các tầng lớp dân cư, được đặc trưng bởi phong tục tập quán, trình độ dân trí và nhận thức của từng nhóm người Tại mỗi vùng, miền, tập quán cũng như nhu cầu tiêu dùng của các tầng lớp dân cư luôn có ảnh hưởng lớn đến khả năng tiêu thụ hàng hóa của các DN, do đó, nó có tác động lớn đến khả năng phát triển hoạt động cho vay của ngân hàng đối với các doanh nghiệp này Bên cạnh đó, nếu người dân có trình độ dân trí cao sẽ là nền tảng để địa phương đó có được những doanh nhân tài ba, quản lý và điều hành doanh nghiệp một cách có hiệu quả, từ đó làm tăng nhu cầu vay vốn của các ngân hàng thương mại để tài trợ cho hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp

d) Về môi trường pháp lý

Bên cạnh môi trường kinh tế, chính trị, văn hóa – xã hội thì môi trường pháp lý cũng là một trong những nhân tố cơ bản tác động đến việc phát triển cho vay DN của các ngân hàng thương mại Hệ thống văn bản pháp luật được ban hành sẽ tác động trực tiếp tới quan hệ tín dụng giữa ngân hàng và các DN Bên cạnh đó, các khung pháp lý về cho vay DN được nới lỏng hay thặt chặt cho phù hợp với mục tiêu của chính sách tài khóa, chính sách tiền tệ trong từng thời kỳ cũng ảnh hưởng tới việc mở rộng hay thu hẹp quy mô cho vay DN của các ngân hàng

Đầu năm 2017, NHNN đã có công văn gửi các tổ chức, chi nhánh ngân hàng nước ngoài và NHNN chi nhánh các tỉnh, thành phố về việc thực hiện các giải pháp về lãi suất Theo đó, để thực hiện có hiệu quả các chủ trương của Chính phủ, Thủ tướng Chính phủ, Thống đốc NHNN yêu cầu các tổ chức tín

dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, NHNN chi nhánh tỉnh, thành phố tiếp tục triển khai các giải pháp về tiền tệ, hoạt động ngân hàng tại Chỉ thị số 01/CT-NHNN ngày 10/01/2017, giải pháp về tín dụng theo chỉ đạo tại văn bản số 4060/NHNN-TTGSNH ngày 29/5/2017

e) Sự cạnh tranh của các ngân hàng khác trên cùng địa bàn:

Với lược mở rộng quy mô, phát triển mạng lưới chi nhánh, gia tăng các điểm giao dịch, các ngân hàng thương mại luôn hướng tới việc khai thác tối ưu tiềm năng ở nhiều địa phương tại những khu vực khác nhau Tuy nhiên, trong quá trình hình thành và phát triển của mình, mỗi địa phương lại có những đặc điểm về cơ sở hạ tầng khác nhau, tạo ra những đặc điểm riêng chỉ có ở nơi đây Chính vì vậy, với mỗi địa phương khác nhau, ngân hàng cần có chiến lược xây dựng phương hướng kinh doanh phù hợp, tiến hành khảo sát, phân loại khách hàng, xác định đối tượng khách hàng tiềm năng mà ngân hàng cần hướng tới Đối với hoạt động cho vay DN, ngân hàng cần tìm hiểu kỹ đặc điểm về ngành nghề, điều kiện cơ sở hạ tầng của địa phương cũng như số lượng, vai trò của các

DN trong cơ cấu kinh tế tại địa phương đó, từ đó phân tích khả năng phát triển cho vay DNtại nơi đây Với một địa phương mà chủ yếu là các khu công nghiệp lớn hoặc cơ sở hạ tầng yếu kém, chủ yếu phát triển nông nghiệp, số lượng, vai trò cũng như khả năng phát triển của các DN là không cao thì cơ hội để phát triển hoạt động cho vay DN cũng sẽ thấp

Như vậy, hoạt động cho vay DN của ngân hàng thương mại chịu ảnh hưởng từ rất nhiều những nhân tố khác nhau Mỗi nhân tố đều thể hiện những tác động khác nhau tới hoạt động cho vay Do đó, các ngân hàng cần quan tâm và nhìn nhận một cách đúng đắn, đầy đủ tầm ảnh hưởng của các nhân tố này cũng như xu hướng biến đổi của chúng để đề ra những biện pháp phù hợp nhằm đạt được mục tiêu phát triển hoạt động cho vay đối với các DN

1.3 Kinh nghiệm nâng cao chất lượng hoạt động cho vay khách hàng Doanh nghiệp của một số Ngân hàng thương mại và bài học rút ra cho Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam- Chi nhánh Tây Đô

1.3.1 Kinh nghiệm nâng cao chất lượng hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp của một số ngân hàng thương mại

- Kinh nghiệm của BIDV Chi nhánh Sở Giao Dịch

BIDV Chi nhánh Sở Giao Dịch luôn coi công tác nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng KHDN, coi là nhiệm vụ trọng tâm, xuyên suốt trong hoạt động của đơn vị Tổng dư nợ năm 2022 đạt 20.910 tỷ đồng; nợ xấu đạt 108,6 tỷ đồng Chi nhánh đã thực hiện nhiều giải pháp quyết liệt, quản lý xử lý nợ xấu thành công đã góp phần nâng cao chất lượng tín dụng, giảm tỷ lệ nợ xấu xuống còn 0,15% tổng dư nợ Cụ thể:

Trên cơ sở đảm bảo tuân thủ chỉ thị số 01/CT-NHNN ngày 03/01/2020 của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, chỉ đạo của Hội sở chính Ngân hàng TMCP Đầu tư và phát triển Việt Nam về việc chỉ đạo hoạt động tín dụng năm 2020, Chi nhánh Sở giao dịch BIDV Việt Nam và Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh Hà Nội, BIDV Chi nhánh Sở Giao Dịch đã triển khai nhiều giải pháp quản trị rủi ro tín dụng KHDN Chi nhánh thành lập tổ xử lý rủi ro tín dụng, trực tiếp do Giám đốc chi nhánh chỉ đạo Ngoài việc quản lý và xử lý rủi ro tốt để có kết quả kinh doanh tốt Chi nhánh luôn chú trọng các hoạt động hợp tác kinh doanh giảm thiểu rủi ro như: BIDV Chi nhánh Sở Giao dịch đã thay mặt BIDV đầu mối thực hiện hợp tác với các chi nhánh của Agribank, Vietcombank và Vietinbank để đồng tài trợ các dự án: Nhà máy Nhiệt điện Uông Bí mở rộng, Nhiệt điện Uông Bí mở rộng 2, Nhiệt điện Quảng Trạch 1, Thủy điện Châu Thôn, Sông Chảy 5, Hồ Bốn, Ngòi Phát, dự án Xi măng Hạ Long, Chi nhánh chú trọng tập trung tín dụng vào các lĩnh vực sản xuất kinh doanh, lĩnh vực ưu tiên, chuyển dịch nền khách hàng theo hướng đẩy mạnh tín dụng bán lẻ, KHDN, các khoản cấp tín dụng có

hệ số rủi ro thấp theo quy định tại Thông tư 41/2016/TT-NHNN ngày

30/12/2016 (Thông tư 41), các sản phẩm tín dụng ứng dụng công nghệ số hóa

Trong thực hiện, Chi nhánh Sở Giao Dịch thường xuyên thực hiện kiểm tra, giám sát việc tuân thủ nghiêm các quy trình và quy định về xử lý rủi ro tín dụng KHCN, vận dụng tối đa những cơ chế, chính sách mới theo Nghị quyết 42/2017/QH14, đảm bảo đúng đối tượng và công khai, minh bạch, đem lại hiệu quả thu hồi nợ cao

- Kinh nghiệm của Vietcombank Chi nhánh Tây Hà Nội

Bước phát triển chính sách tín dụng KHDN của VietcomBank Chi nhánhTây Hà Nội là quá trình kế thừa, phát huy giá trị sẵn có, thay đổi để thích nghi với sự biến động của môi trường kinh tế, xã hội và phù hợp pháp luật trong từng thời kỳ, tiếp cận nhanh chóng xu thế mới, thông lệ quốc tế, các phương pháp quản lý tiên tiến… Theo đó tín dụng đã hướng tới phục vụ nhu cầu hợp lý của khách hàng, tạo ra lợi nhuận trên cơ sở chấp nhận rủi ro đi kèm, các quyết định tín dụng dựa trên đánh giá lợi ích, rủi ro và có biện pháp kiểm soát rủi ro

Vietcombank Chi nhánh Tây Hà Nội I thực hiện chính sách tăng trưởng tín dụng linh hoạt trong từng thời kỳ, giải quyết có hiệu quả tình trạng thừa vốn, tình trạng tăng trưởng tín dụng nóng; ứng xử tín dụng hợp lý với các đối tượng cấp tín dụng cụ thể, tuân thủ danh mục tín dụng đã được thiết lập, có ưu tiên cho các khu vực kinh tế phát triển, khách hàng có năng lực tài chính mạnh, các lĩnh vực then chốt của nền kinh tế, ít chịu rủi ro; Nâng cao trình độ cán bộ nhân viên tín dụng thông qua các khóa học đào tạo tập huấn nội bộ và của đơn vị đào tạo bên ngoài Liên tục cập nhật các văn bản quy chế, quy định cho vay, sửa đổi bổ sung quy trình cho vay, hồ sơ thẩm định đáp ứng những yêu cầu ngày một khắt khe nhằm đảm bảo việc thu hồi vốn hiệu quả và chất lượng cao Cơ cấu tín dụng theo địa bàn, đối tượng khách hàng, mục đích sử dụng vốn, ngành hàng, kỳ hạn cấp tín dụng, hình thức bảo đảm tiền vay… được điều chỉnh theo hướng tích cực Chất lượng tín dụng được nâng cao và trở thành một trong những Ngân hàng có

tỷ lệ nợ xấu thấp nhất