Đặc biệt trong giai đoạn hậu Covid như hiện nay, lãi suất huy động vốn luôn được Nhà nước và các chủ thể quan tâm, Ngân hàng cần đảm bảo việc huy động vốn có hiệu quả nhưng vẫn phải đáp
Nguồn vốn của Ngân hàng thương mại
Nguồn vốn trong hoạt động kinh doanh ngân hàng
1.1.1.1 Khái niệm về vốn của Ngân hàng thương mại
Theo Nguyễn Văn Tiến (2014), vốn của ngân hàng thương mại (NHTM) là giá trị tiền tệ được tạo lập hoặc huy động, phục vụ cho các hoạt động cho vay, đầu tư và dịch vụ kinh doanh khác Về bản chất, vốn này là một phần thu nhập tạm thời nhàn rỗi của người dân trong quá trình kinh doanh và chi tiêu, mà họ gửi vào NHTM với mục đích tiết kiệm và thanh toán.
Vốn của ngân hàng thương mại (NHTM) được hình thành từ hai nguồn chính: nguồn huy động bên ngoài thông qua các hình thức huy động vốn trong nền kinh tế và vốn tự tích lũy từ hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
Vốn của ngân hàng thương mại (NHTM) luôn trong trạng thái động, được sử dụng để tối ưu hóa lợi nhuận và thực hiện vai trò phân phối lại nguồn lực tới các khu vực thiếu vốn Điều này không chỉ gia tăng quá trình luân chuyển vốn trong nền kinh tế mà còn thúc đẩy sự phát triển kinh tế một cách hiệu quả.
1.1.1.2 Đặc điểm nguồn vốn của ngân hàng thương mại
Theo Nguyễn Văn Tiến (2014), nguồn vốn của ngân hàng thương mại (NHTM) bao gồm vốn chủ sở hữu và nợ phải trả Điều này cho thấy nguồn vốn của NHTM có những đặc điểm quan trọng, bao gồm sự kết hợp giữa vốn tự có và vốn vay, ảnh hưởng đến khả năng hoạt động và quản lý rủi ro của ngân hàng.
Vốn chủ sở hữu của ngân hàng thương mại (NHTM) chỉ chiếm khoảng 10% trong tổng cơ cấu nguồn vốn, trong khi đó, 90% còn lại là từ vốn huy động và vốn vay.
Vốn huy động là nguồn vốn quan trọng của ngân hàng thương mại (NHTM), có đặc điểm ổn định về số dư và kỳ hạn, đồng thời thường có lãi suất thấp hơn so với vốn vay Do đó, khi nói đến nguồn vốn ngân hàng, chúng ta thường hiểu đó là vốn huy động Các biện pháp mà ngân hàng áp dụng nhằm tăng cường nguồn vốn chủ yếu tập trung vào việc huy động vốn này.
- Nguồn vốn có tính thời hạn và tính hoàn trả bới bản chất đấy là quan hệ chuyển giao quyền sở hữu
- Giấy tờ có giá của ngân hàng phát hành để huy động vốn có tính sinh lời và tính thanh khoản cao
Ngân hàng thương mại (NHTM) hướng đến một đối tượng khách hàng đa dạng về ngành nghề, giới tính và tôn giáo để huy động vốn Các kỳ hạn huy động vốn cũng rất phong phú, tuy nhiên, việc rút vốn của các chủ thể diễn ra một cách lẻ tẻ và không mang tính hệ thống.
1.1.1.3 Vai trò của vốn đối với ngân hàng thương mại
* Đối với nền kinh tế:
Nguồn vốn đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế, đặc biệt thông qua các Ngân hàng Thương mại (NHTM) Các NHTM huy động và tập trung nguồn vốn nhàn rỗi từ nhiều thành phần kinh tế, từ đó cho vay và đầu tư, góp phần thúc đẩy sự phát triển kinh tế.
Vốn là cơ sở để NHTM tổ chức mọi hoạt động kinh doanh
Vốn là yếu tố quyết định hoạt động kinh doanh của mọi doanh nghiệp, bao gồm cả ngân hàng thương mại (NHTM) Đối với NHTM, vốn không chỉ là phương tiện kinh doanh mà còn là sản phẩm chính mà họ cung cấp trên thị trường tiền tệ, bao gồm thị trường vốn ngắn hạn và dài hạn Các NHTM có thế mạnh trong việc quản lý và phát triển vốn, vì vậy vốn đóng vai trò quan trọng trong chu kỳ kinh doanh của ngân hàng Do đó, ngoài việc duy trì vốn ban đầu, các NHTM cần chú trọng đến việc tăng trưởng vốn liên tục trong suốt quá trình hoạt động của mình.
Vốn quyết định quy mô hoạt động của NHTM
Để mở rộng quy mô hoạt động và tăng cường mức độ tiếp cận thị trường, các ngân hàng thương mại (NHTM) cần có vốn đủ lớn không chỉ để đầu tư cố định mà còn để duy trì hoạt động lâu dài Vốn quyết định quy mô hoạt động của NHTM, ảnh hưởng đến số lượng sản phẩm cung cấp cũng như khả năng tiếp cận sản phẩm của khách hàng.
Vốn quyết định khả năng thanh toán và uy tín của NHTM
Việc nâng cao uy tín trong hoạt động của các ngân hàng thương mại (NHTM) là yếu tố quan trọng, thể hiện qua khả năng thanh khoản và sẵn sàng đáp ứng yêu cầu chi trả của khách hàng NHTM có uy tín cao dễ dàng huy động và tạo lập nguồn vốn lớn nhờ quy mô hoạt động và khả năng tiếp cận khách hàng tốt hơn, từ đó đáp ứng các yêu cầu thanh khoản một cách hoàn hảo với chi phí hợp lý Ngoài ra, các NHTM có quy mô vốn lớn thường vay mượn dễ dàng hơn từ các NHTM khác với chi phí thấp hơn và nhận được sự hỗ trợ từ cơ quan quản lý, giúp giảm thiểu rủi ro thanh khoản.
Vốn quyết định khả năng cạnh tranh của NHTM
Vốn là yếu tố quan trọng giúp ngân hàng thương mại (NHTM) mở rộng quan hệ tín dụng với các thành phần kinh tế, từ quy mô và khối lượng tín dụng đến thời gian và lãi suất cho vay Điều này không chỉ nâng cao sức cạnh tranh của sản phẩm tín dụng mà còn thu hút nhiều khách hàng hơn, tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng trong kinh doanh Khi có tài chính vững mạnh, NHTM có thể tăng cường vốn tự có qua lợi nhuận, cải thiện cơ sở vật chất và quy mô hoạt động Hơn nữa, khả năng kinh doanh đa dạng giúp NHTM đáp ứng tốt hơn nhu cầu của khách hàng, giảm thiểu rủi ro và nâng cao sức cạnh tranh, từ đó tạo ra quyền lực thị trường mạnh mẽ hơn.
Phân loại nguồn vốn của Ngân hàng thương mại
Vốn tự có cơ bản, hay còn gọi là vốn điều lệ, là khoản vốn do các chủ sở hữu ngân hàng đóng góp và được ghi rõ trong điều lệ hoạt động Theo hiệp định Basel, vốn tự có bao gồm cổ phiếu phổ thông, cổ phiếu ưu đãi và thặng dư vốn.
Vốn tự có của ngân hàng thương mại (NHTM) liên tục gia tăng theo thời gian nhờ vào các nguồn bổ sung như trái phiếu ngân hàng, quỹ dự trữ và lợi nhuận chưa phân phối.
Vốn huy động là giá trị tiền tệ mà ngân hàng thu hút từ các tổ chức kinh tế và cá nhân, nhằm tài trợ cho những chủ thể thiếu vốn và thực hiện chức năng trung gian tài chính Về mặt sở hữu, vốn huy động thuộc về các chủ sở hữu khác, ngân hàng chỉ có quyền sử dụng và phải hoàn trả cả gốc lẫn lãi đúng hạn cho các khoản tiền gửi có kỳ hạn hoặc khi khách hàng rút vốn ở các khoản tiền gửi không kỳ hạn Vốn huy động rất quan trọng cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại, tuy nhiên, do tính biến động của nó, ngân hàng cần phải giữ lại một tỷ lệ vốn hợp lý để đảm bảo khả năng thanh toán.
Vốn đi vay là nguồn vốn từ Ngân hàng Thương mại (NHTM) thông qua Ngân hàng Nhà nước (NHNN) hoặc các tổ chức tín dụng khác Tùy thuộc vào mục đích sử dụng và hình thức vay, vốn vay từ NHNN được phân loại thành nhiều loại, bao gồm vốn vay ngắn hạn bổ sung, vay để thanh toán và vay tái cấp vốn, trong đó tái cấp vốn bao gồm cho vay tái chiết khấu và cho vay có đảm bảo.
Trong quá trình làm trung gian thanh toán, ngân hàng thương mại (NHTM) tạo ra một khoản vốn gọi là vốn trong thanh toán, bao gồm vốn từ tài khoản mở thư tín dụng, tài khoản tiền gửi séc bảo chi, séc định mức và các khoản tiền phong tỏa Các khoản tiền tạm thời này được trích từ tài khoản và chuyển vào tài khoản khác, do đó được coi là tiền nhàn rỗi Qua nghiệp vụ đại lý, NHTM thu hút một lượng vốn đáng kể khi thu hoặc chi hộ khách hàng, làm đại lý cho tổ chức tín dụng khác, và chuyển vốn cho khách hàng hoặc dự án đầu tư Việc phát triển này diễn ra theo tiến độ công việc, cho phép ngân hàng tạm thời sử dụng tài khoản đó vào kinh doanh.
Hoạt động huy động vốn của ngân hàng thương mại
Khái niệm huy động vốn của ngân hàng thương mại
Vốn là yếu tố quyết định cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại, đồng thời cũng là sản phẩm mà ngân hàng cung cấp cho nền kinh tế Do đó, việc cân đối giữa huy động và sử dụng vốn là một thách thức lớn cho các ngân hàng, nhằm thỏa mãn nhu cầu khách hàng và tối đa hóa lợi ích Huy động và sử dụng vốn đều nằm trong một phương thức quản lý, là nhiệm vụ cơ bản và quan trọng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại.
Hoạt động huy động vốn của các ngân hàng thương mại, theo Nguyễn Văn Tiến (2013), là quá trình mà các ngân hàng tìm kiếm nguồn vốn từ các chủ thể khác để đảm bảo sự vận hành hiệu quả và bình thường của mình, đồng thời tuân thủ các quy định pháp luật.
Theo PGS TS Phan Thị Cúc trong giáo trình Tín dụng ngân hàng, nghiệp vụ huy động vốn đóng vai trò quan trọng không chỉ đối với ngân hàng mà còn cho toàn xã hội Ngân hàng thương mại (NHTM) sử dụng các biện pháp và công cụ hợp pháp để thu hút nguồn tiền nhàn rỗi từ xã hội, từ đó tạo ra nguồn vốn tín dụng phục vụ cho việc cho vay trong nền kinh tế Nghiệp vụ này không chỉ giúp ngân hàng hoạt động hiệu quả mà còn góp phần đáp ứng nhu cầu tài chính của xã hội.
Theo Điều 4, Mục 13 của Luật các Tổ chức Tín dụng (2010), hoạt động nhận tiền gửi bao gồm việc tiếp nhận tiền từ tổ chức và cá nhân dưới nhiều hình thức như tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm, phát hành chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu và tín phiếu Tất cả các hình thức này đều tuân theo nguyên tắc hoàn trả đầy đủ cả gốc lẫn lãi cho người gửi tiền theo thỏa thuận đã ký kết.
Huy động vốn là quá trình thu hút các khoản vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế, nhằm thúc đẩy lưu thông tiền tệ Các pháp nhân thương mại đóng vai trò quan trọng trong việc tập trung và sử dụng nguồn vốn tạm thời chưa được sử dụng của doanh nghiệp và dân cư Ngân hàng thương mại (NHTM) sẽ sử dụng nguồn vốn huy động để đáp ứng nhu cầu phát triển sản xuất kinh doanh của cá nhân, hộ gia đình và doanh nghiệp, từ đó góp phần vào mục tiêu phát triển kinh tế của vùng và ngành, thúc đẩy nền kinh tế phát triển.
Các hình thức huy động vốn của Ngân hàng thương mại
Một trong những hoạt động quan trọng nhất của các ngân hàng thương mại là huy động vốn để duy trì hoạt động Mặc dù quy trình huy động vốn giữa các ngân hàng thường tương tự nhau, nhưng các hình thức huy động lại rất đa dạng Sự phân loại này phụ thuộc vào các tiêu chí khác nhau, trong đó phân loại theo đối tượng khách hàng là một trong những cách tiếp cận phổ biến.
Huy động vốn từ dân cư là một lĩnh vực tiềm năng cho ngân hàng, cho phép họ thu hút các khoản tiền nhàn rỗi từ người dân và chuyển giao cho những ai cần vốn để mở rộng đầu tư và kinh doanh Nguồn huy động này thường rất ổn định, đóng góp vào sự phát triển bền vững của ngân hàng.
Huy động vốn từ doanh nghiệp và tổ chức xã hội là nguồn tài chính quan trọng, chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nguồn vốn Hầu hết các doanh nghiệp, dù lớn hay nhỏ, đều có tài khoản ngân hàng để tiết kiệm thời gian và chi phí thanh toán, tạo ra một khoản tiền lớn mà ngân hàng có thể sử dụng thuận lợi Tuy nhiên, quy mô của khoản tiền này phụ thuộc vào chất lượng dịch vụ và tiện ích mà ngân hàng cung cấp cho khách hàng Do đó, việc huy động vốn từ doanh nghiệp và tổ chức xã hội cần gắn liền với việc mở rộng và cải tiến các dịch vụ ngân hàng.
Huy động vốn từ ngân hàng và tổ chức tín dụng khác là một phần quan trọng trong hoạt động tài chính, giúp các ngân hàng có nguồn lực để thực hiện giao dịch và thanh toán Các ngân hàng thường duy trì các khoản tiền gửi lẫn nhau để thuận tiện cho các giao dịch này Việc phân loại theo loại tiền huy động cũng đóng vai trò quan trọng trong việc quản lý nguồn vốn và tối ưu hóa hoạt động tài chính.
Tiền gửi nội tệ là một trong những khoản tiền gửi quan trọng nhất của các ngân hàng, phản ánh thu nhập trong nước và chiếm tỷ trọng lớn trong tổng lượng tiền gửi.
Tiền gửi ngoại tệ là một phần quan trọng trong hoạt động của ngân hàng, bên cạnh tiền gửi nội tệ Ngân hàng nhận tiền gửi bằng các loại ngoại tệ như USD, EURO, giúp hỗ trợ cho các hoạt động kinh doanh ngoại tệ trong nước, tài trợ xuất nhập khẩu và thanh toán quốc tế Việc phân loại tiền gửi ngoại tệ theo thời gian huy động cũng rất cần thiết để đáp ứng nhu cầu của khách hàng.
Phân loại theo thời gian rất quan trọng đối với ngân hàng, vì nó ảnh hưởng trực tiếp đến tính an toàn và khả năng sinh lợi của nguồn vốn huy động, cũng như thời gian hoàn trả cho khách hàng.
Huy động ngắn hạn là phương thức chủ yếu của các ngân hàng thương mại, diễn ra thông qua việc phát hành công cụ nợ ngắn hạn trên thị trường tiền tệ và nhận tiền gửi ngắn hạn, bao gồm cả tiền gửi thanh toán Phần lớn số tiền huy động này được sử dụng để cho vay ngắn hạn hoặc chuyển hoán kỳ hạn nhằm phục vụ cho vay trung hạn.
Huy động trung hạn là nguồn vốn ngân hàng thông qua phát hành các công cụ nợ trung hạn hoặc nhận tiền gửi trung hạn, cho phép ngân hàng sử dụng vốn một cách dài hạn và thuận tiện Mặc dù lãi suất huy động của nguồn này thường cao hơn so với nguồn ngắn hạn, nhưng nó rất quan trọng cho các hoạt động đầu tư, cải tiến công nghệ và cho vay trung, dài hạn với lãi suất cao.
Huy động dài hạn là hoạt động huy động vốn của ngân hàng trên thị trường vốn, giúp ngân hàng có nguồn tài chính ổn định và dễ dàng sử dụng Tuy nhiên, lãi suất mà ngân hàng phải trả cho nguồn vốn này thường cao Hình thức huy động vốn cũng đóng vai trò quan trọng trong việc phân loại các phương thức huy động của ngân hàng.
* Huy động từ tiền gửi của khách hàng:
Người gửi tiền có thể linh hoạt gửi thêm hoặc rút tiền từ tài khoản bất kỳ lúc nào, với mục đích chính là thanh toán chứ không phải để kiếm lãi Khách hàng chủ yếu là các tổ chức kinh tế, doanh nghiệp và cá nhân cần thanh toán hàng hóa, dịch vụ thường xuyên Ngân hàng cung cấp nhiều tiện ích liên quan đến tiền gửi thanh toán như thu hộ, chi hộ, phát hành séc, chuyển tiền và phát hành thẻ, mặc dù lãi suất cho các khoản tiền này thường rất thấp Nhờ sự phát triển của công nghệ ngân hàng, người gửi tiền có thể thực hiện giao dịch mà không cần đến ngân hàng, thông qua các máy rút tiền tự động (ATM).
Tài khoản vãng lai là loại tiền gửi không kỳ hạn, yêu cầu duy trì số dư Có, nhưng có thể thỏa thuận với ngân hàng để sử dụng thấu chi, cho phép tài khoản có dư Có hoặc dư Nợ Ngân hàng không giới hạn số dư Có nhưng quy định hạn mức dư Nợ đã thỏa thuận Khách hàng sẽ nhận lãi suất khi có dư Có và phải trả lãi suất khi có dư Nợ Để thu hút khách hàng, ngân hàng thương mại thường triển khai các chương trình khuyến mại và cải thiện chất lượng dịch vụ, nhằm mang lại sự nhanh chóng, tiện lợi và giảm phí dịch vụ.
Tiền gửi thanh toán là nguồn vốn quan trọng và rẻ của ngân hàng, nhưng do người gửi có thể rút bất cứ lúc nào, nguồn vốn này thường xuyên biến động Vì vậy, ngân hàng cần duy trì một lượng tiền mặt nhất định để đảm bảo khả năng thanh khoản, trong khi phần dư còn lại chủ yếu được sử dụng cho vay ngắn hạn.
Theo Khoản 1 Điều 5 của Thông tư 48/2018/TT-NHNN ngày 31/12/2018, tiền gửi tiết kiệm là khoản tiền mà người gửi gửi tại tổ chức tín dụng, với cam kết hoàn trả đầy đủ gốc và lãi theo thỏa thuận Tại Việt Nam, tiền gửi tiết kiệm bao gồm ba loại chính.
Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn cho phép người gửi rút và gửi tiền linh hoạt mà không cần thông báo trước cho ngân hàng Mặc dù lãi suất cho loại tiền gửi này khá thấp, nhưng nó vẫn mang lại lợi ích lãi suất cho người gửi Loại hình này tương tự như tiền gửi không kỳ hạn, tuy nhiên, người gửi không được hưởng các dịch vụ thanh toán qua ngân hàng Gửi tiền theo hình thức này giúp đảm bảo an toàn cho khoản tiền và đáp ứng nhu cầu chi tiêu ngắn hạn, đồng thời nhận một chút lãi suất.
Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động huy động vốn của NHTM
Quy mô nguồn vốn và tốc độ tăng trưởng nguồn vốn huy động
Quy mô vốn huy động:
Khi xem xét khả năng huy động vốn của một NHTM, quy mô vốn ngân hàng là yếu tố quan trọng nhất Quy mô vốn phản ánh số lượng nguồn vốn mà ngân hàng huy động được, giúp hỗ trợ hoạt động kinh doanh và mở rộng phạm vi hoạt động Sự gia tăng quy mô vốn không chỉ nâng cao tính thanh khoản và ổn định mà còn củng cố niềm tin của khách hàng Các ngân hàng lớn thường có lợi thế trong việc huy động vốn so với ngân hàng nhỏ, đặc biệt trong bối cảnh cạnh tranh về thị phần khách hàng Khi lãi suất giữa các ngân hàng không có sự khác biệt lớn, khách hàng thường ưu tiên chọn ngân hàng lớn để đảm bảo an toàn và thanh khoản cho khoản tiền gửi của mình.
Quy mô vốn là chỉ số tuyệt đối, nhưng khi chỉ sử dụng một mình, nó không thể hiện đầy đủ khả năng huy động vốn của ngân hàng Dựa trên quy mô vốn, có thể xác định nhiều chỉ số tương đối khác, giúp phản ánh rõ ràng hơn khả năng huy động vốn của ngân hàng thương mại (NHTM).
Sự tăng lên của vốn HĐ= Quy mô vốn huy động i- quy môn vốn huy động (i-1) Tốc độ tăng trưởng vốn huy động:
Quy mô vốn ngân hàng không chỉ phản ánh lượng vốn huy động mà còn cho thấy tốc độ tăng trưởng, giúp đánh giá sự thay đổi của vốn theo thời gian Khối lượng vốn huy động là yếu tố chính quyết định lợi thế cạnh tranh của ngân hàng, cho phép mở rộng hoạt động kinh doanh Vốn huy động chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nguồn vốn, đóng vai trò quan trọng trong quyết định cho vay và đầu tư Tốc độ tăng trưởng dương và ổn định cho thấy ngân hàng quản lý hiệu quả việc huy động và sử dụng vốn, từ đó đảm bảo tính thanh khoản và an toàn trong hoạt động kinh doanh.
Huy động vốn lớn mang lại nhiều rủi ro, như chi phí lãi suất và quản lý tăng cao do vốn dư thừa Ngược lại, huy động vốn nhỏ có thể khiến ngân hàng mất cơ hội kinh doanh và gặp rủi ro thanh khoản khi thị trường biến động Do đó, ngoài chỉ tiêu về giá trị, tốc độ tăng trưởng quy mô huy động vốn cũng phản ánh hiệu quả công tác huy động vốn của ngân hàng.
Vốn của ngân hàng đã tăng trưởng ổn định trong nhiều năm, cho thấy hiệu quả trong công tác huy động vốn Sự gia tăng này không chỉ giúp ngân hàng dự đoán chính xác lượng vốn huy động mà còn tạo sự cân đối giữa mở rộng huy động vốn và mở rộng tín dụng Hơn nữa, sự tăng trưởng ổn định còn phản ánh hình ảnh tích cực của ngân hàng trong mắt công chúng Để đánh giá hiệu quả huy động vốn, cần chú ý đến tốc độ tăng trưởng tổng nguồn vốn và từng loại vốn cụ thể Sự biến động của các loại vốn có thể không đồng nhất với tổng nguồn vốn, cho thấy ngân hàng có thế mạnh trong loại vốn nào Chỉ tiêu này, kết hợp với tỷ trọng vốn, sẽ giúp đánh giá khả năng huy động vốn của ngân hàng thương mại một cách sâu sắc và toàn diện hơn.
Tốc độ tăng trưởng nguồn vốn được tính như sau:
Tốc độ tăng trưởng vốn năm i
Quy mô vốn năm i- Quy mô vốn năm i-1 × 100% Quy mô vốn năm i-1
Nếu tốc độ tăng trưởng >0%: quy mô vốn của ngân hàng tăng
Nêu tốc độ tăng trưởng