Chất lượng cho vay tại ngân hàng thương mại cổ phần xăng dầu petrolimex chi nhánh hà nội

Hiện nay, cùng với sự phát triển của nền kinh tế thị trường, nhu cầu vốn cho hoạt động đầu tư, phát triển kinh tế ngày càng tăng và hoạt động tín dụng của các ngân hàng vẫn là kênh cung

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO

HỌC VIỆN NGÂN HÀNG



NGUYỄN QUANG TUÂN

CHẤT LƯỢNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ

PHẦN XĂNG DẦU PETROLIMEX - CHI NHÁNH HÀ NỘI

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ

Hà Nội - 2023

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO

HỌC VIỆN NGÂN HÀNG



NGUYỄN QUANG TUÂN

CHẤT LƯỢNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ

PHẦN XĂNG DẦU PETROLIMEX - CHI NHÁNH HÀ NỘI

Chuyên Ngành: Tài chính – Ngân hàng

Mã số: 8340201

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ

Người hướng dẫn khoa học:

GS.TS Nguyễn Văn Tiến

Hà Nội - 2023

LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan Luận văn với đề tài “Chất lượng cho vay tại Ngân hàng thương mại cổ phần Xăng Dầu Petrolimex - chi nhánh Hà Nội” là công trình nghiên cứu của riêng tôi, được thực hiện dưới sự hướng dẫn khoa học của GS.TS Nguyễn Văn Tiến

Các số liệu và kết quả nghiên cứu trong Luận văn này được trình bày trung thực, hoàn toàn không sao chép và chưa từng được công bố tại bất kỳ công trình nào khác

Tôi xin hoàn toàn chịu trách nhiệm về lời cam đoan này

Hà Nội, ngày tháng … năm 2023

Tác giả luận văn

Nguyễn Quang Tuân

MỤC LỤC

LỜI MỞ ĐẦU 1

1 Tính cấp thiết của đề tài nghiên cứu: 1

2 Tổng quan các công trình nghiên cứu có liên quan đến đề tài luận văn 2

3 Mục đích nghiên cứu của đề tài 5

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu của đề tài 6

4.1 Đối tượng nghiên cứu: Hoạt động cho vay và chất lượng cho vay của NHTM 6

4.2 Phạm vi nghiên cứu: 6

5 Phương pháp nghiên cứu 6

6 Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề tài luận văn 7

7 Kết cấu của luận văn 7

CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ TÍN DỤNG VÀ CHẤT LƯỢNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 8

1.1 Tín dụng và vai trò tín dụng của Ngân hàng thương mại 8

1.1.1 Ngân hàng thương mại và các nghiệp vụ cơ bản 8

1.1.2 Khái niệm và phân biệt giữa tín dụng và cho vay Ngân hàng thương mại 9

1.1.3 Các hình thức cho vay vốn tại ngân hàng thương mại 13

1.1.4 Vai trò của hoạt động cho vay tại Ngân hàng thương mại 16

1.2 Chất lượng cho vay của Ngân hàng thương mại 19

1.2.1 Khái niệm về chất lượng hoạt động cho vay của Ngân hàng thương mại 19

1.2.2 Sự cần thiết phải nâng cao chất lượng hoạt động cho vay 20

1.2.3 Các tiêu chí đánh giá chất lượng cho vay của Ngân hàng thương mại 22

1.2.4 Nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng cho vay của Ngân hàng thương mại 30

1.3 Kinh nghiệm nâng cao chất lượng cho vay của một số ngân hàng thương mại và bài học đối với Ngân hàng thương mại cổ phần Xăng dầu Petrolimex - chi nhánh Hà Nội 37

1.3.1 Kinh nghiệm nâng cao chất lượng cho vay của một số Ngân hàng thương mại 37

1.3.2 Bài học đối với Ngân hàng thương mại cổ phần Xăng dầu Petrolimex - chi nhánh Hà Nội 40 KẾT LUẬN CHƯƠNG 1 42

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XĂNG DẦU PETROLIMEX - CHI NHÁNH HÀ NỘI 43

2.1 Tổng quan về Ngân hàng thương mại cổ phần Xăng Dầu Petrolimex - chi nhánh Hà Nội 43 2.1.1 Sự ra đời và phát triển Ngân hàng thương mại cổ phần Xăng Dầu Petrolimex - chi nhánh Hà Nội 43

2.1.2 Mô hình tổ chức hoạt động của Ngân hàng thương mại cổ phần Xăng Dầu Petrolimex

- chi nhánh Hà Nội 44

2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng thương mại cổ phần Xăng Dầu Petrolimex - chi nhánh Hà Nội trong thời gian qua 45

2.2 Thực trạng chất lượng cho vay tại Ngân hàng thương mại cổ phần Xăng Dầu Petrolimex - chi nhánh Hà Nội 54

2.2.1 Tình hình hoạt động cho vay tại Ngân hàng thương mại cổ phần Xăng Dầu Petrolimex - CN Hà Nội 54

2.2.2 Thực trạng chất lượng của hoạt động cho vay của Ngân hàng thương mại cổ phần Xăng Dầu Petrolimex - chi nhánh Hà Nội 57

2.3 Đánh giá chất lượng cho vay tại Ngân hàng thương mại cổ phần Xăng Dầu Petrolimex - chi nhánh Hà Nội 69

2.3.1 Những kết quả đạt được 69

2.3.2 Hạn chế và nguyên nhân 72

KẾT LUẬN CHƯƠNG 2 78

CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XĂNG DẦU PETROLIMEX - CHI NHÁNH HÀ NỘI 79

3.1 Định hướng nâng cao chất lượng cho vay của Ngân hàng thương mại cổ phần Xăng Dầu Petrolimex - chi nhánh Hà Nội đến năm 2030 79

3.1.1 Định hướng phát triển hoạt động kinh doanh 79

3.1.2 Định hướng nâng cao chất lượng cho vay 80

3.2 Các giải pháp nâng cao chất lượng cho vay tại Ngân hàng thương mại cổ phần Xăng Dầu Petrolimex - chi nhánh Hà Nội 83

3.2.1 Nhóm giải pháp về chính sách và chiến lược kinh doanh 83

3.2.2 Nhóm giải pháp nghiệp vụ và quy trình cho vay 86

3.2.3 Nhóm giải pháp tăng cường quản trị rủi ro cho vay 94

3.3 Một số kiến nghị 97

3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 97

3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Thương mại cổ phần Xăng Dầu Petrolimex 100

TÓM TẮT CHƯƠNG 3 102

KẾT LUẬN 103

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 104

DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT

DANH MỤC CÁC BẢNG

Bảng 2.4 Cơ cấu cho vay phân theo thời hạn và thành phần kinh tế của

Bảng 2.7 Tình hình trích lập dự phòng rủi ro của PGBank CN Hà Nội

LỜI MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài nghiên cứu:

Ở bất kỳ quốc gia nào, hệ thống ngân hàng thương mại luôn đóng vai trò quan trọng, là huyết mạch của nền kinh tế, là hơi thở cho mọi hoạt động của đời sống xã hội, là nhân tố không thể thiếu để tập trung nguồn lực vốn cho phát triển đất nước Hiện nay, cùng với sự phát triển của nền kinh tế thị trường, nhu cầu vốn cho hoạt động đầu tư, phát triển kinh tế ngày càng tăng và hoạt động tín dụng của các ngân hàng vẫn là kênh cung cấp vốn hấp dẫn đã phần nào đáp ứng nhu cầu cho sản xuất kinh doanh, góp phần hỗ trợ tăng trưởng kinh tế Trong bối cảnh ngày nay, hoạt động cho vay vẫn là hoạt động chủ yếu của các NHTM, là nguồn doanh thu chủ yếu của các ngân hàng, đồng thời cho vay rất nhạy cảm với các biến động của nền kinh tế và luôn tiềm ẩn nhiều rủi ro

Sau thời kỳ kinh tế chịu ảnh hưởng lớn từ đại dịch Covid - 19, gặp nhiều bất ổn, cạnh tranh ngày càng gay gắt như hiện nay, các ngân hàng không ngừng mở rộng danh mục các sản phẩm cho vay, nới lỏng các điều kiện vay vốn, giảm lãi suất, để giữ chân khách hàng và thu hút các khách hàng tiềm năng nhằm tăng trưởng cho vay Thực tế cho thấy dư nợ cho vay của các NHTM hiện nay chiếm tỷ trọng lớn trong tổng tài sản của ngân hàng (dao động từ 65% đến 80%), do đó, chất lượng cho vay có tính chất quyết định lớn đến kết quả, hiệu quả kinh doanh của ngân hàng Chất lượng cho vay và nâng cao chất lượng cho vay đang là một trong những mục tiêu hàng đầu của các ngân hàng nhằm tạo sự tăng trưởng cho vay một cách ổn định, bền vững góp phần thúc đẩy sự phát triển kinh tế - xã hội của đất nước trong những năm tới Mặt khác, nâng cao chất lượng cho vay giúp NHTM duy trì được tình hình tài chính lành mạnh, tạo điều kiện để mở rộng quy mô cho vay, tăng thị phần bền vững cho ngân hàng, tăng khả năng cung cấp dịch vụ của các NHTM

Trong những năm qua hệ thống NHTM Việt Nam nói chung, Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex nói riêng, trong đó có chi nhánh Hà Nội đã có những đóng góp đáng kể trong sự nghiệp đổi mới và phát triển kinh tế đất nước Hoạt động cho vay của

Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex- Chi nhánh Hà Nội đã đạt được một số kết quả khả quan trong những năm gần đây, tuy nhiên chất lượng cho vay chưa cao, còn nhiều tồn tại cần phải giải quyết

Xuất phát từ tình hình trên và nhận thức được vai trò của việc nâng cao chất lượng cho vay đối với hoạt động kinh doanh của ngân hàng, tác giả đã quyết định lựa chọn đề tài: “Chất lượng cho vay tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Xăng dầu Petrolimex- Chi nhánh Hà Nội” để hoàn thành luận văn thạc sỹ của mình Hy vọng việc nghiên cứu

sẽ giải quyết được các vấn đề còn tồn tại trong hoạt động cho vay của Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex- Chi nhánh Hà Nội

2 Tổng quan các công trình nghiên cứu có liên quan đến đề tài luận văn

Hoạt động cho vay là hoạt động chính và chủ yếu của các NHTM, do đó vấn đề nâng cao chất lượng cho vay tại các NHTM đã được chú trọng và phát triển từ rất lâu Trong thời gian qua, đã có những công trình nghiên cứu và bài viết đã đề cập đến vấn đề này góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của các NHTM, cụ thể như sau:

- Bài báo “Chất lượng dịch vụ cho vay tiêu dùng của các ngân hàng thương mại

cổ phần trên địa bàn TP Hà Nội” tại trang https://tapchicongthuong.vn ngày 02/01/2020 tác giả Phùng Việt Hà Bài báo đã nghiên cứu từ môi hình hồi quy; phân tích nhân tố EFA và đưa ra kết luận mức độ ảnh hưởng của các yếu tố tác động quyết định đến sự thỏa mãn khách hàng, trong đó nhân tố danh mục dịch vụ và mức độ tin cậy có tác động mạnh nhất đến sự thỏa mãn của khách hàng Mức độ ảnh hưởng của các nhân tố còn lại không có sự khác biệt và có mức ảnh hưởng không cao tới chất lượng dịch vụ cho vay tiêu dùng

Đẩy mạnh cho vay tiêu dùng, chất lượng dịch vụ cho vay tiêu dùng cần được cải thiện, trong đó tập trung vào mức tin cậy và danh mục dịch vụ, mức tin cậy được đánh giá dưới ngưỡng trung bình, các NHTM cổ phần cần tập trung hoàn thiện danh mục dịch

vụ, nâng cao mức tin cậy của khách hàng trong sử dụng dịch vụ cho vay tiêu dùng Việc

lựa chọn đối tác tin cậy, có đủ năng lực pháp lý, năng lực cung ứng, có ý nghĩa quyết định

Mặt khác, sự đồng cảm, thấu hiểu của nhân viên quan hệ khách hàng đối với nhu cầu của khách hàng có ý nghĩa quan trọng trong cải thiện chất lượng dịch vụ Với hệ số trung bình của chỉ tiêu này được đánh giá chỉ đạt ngưỡng đạt ngưỡng trung bình; Các ngân hàng cần tập trung đào tạo, bồi dưỡng nhân viên về kiến thức sản phẩm, kỹ năng lắng nghe và cảm thông để tư vấn đúng và đầy đủ, đáp ứng yêu cầu của khách hàng

- Công trình nghiên cứu bảo vệ luận thạc sĩ “Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam- chi nhánh Bắc

Hà Nội” của tác giả Lê Thị Thanh Mỹ tại Học viện tài chính năm 2020 Công trình nghiên cứu đã phân tích và đánh giá thực trạng về công tác phân tích chất lượng cho vay tại chi nhánh Bắc Hà Nội, nhằm khẳng định những thành công và hạn chế về công tác phân tích chất lượng cho vay tại đơn vị được khảo sát Từ đó, công trình đã đề xuất các giải pháp cơ bản để hoàn thiện phân tích chất lượng tín dụng tại chi nhánh Bắc Hà Nội

- Đề tài luận văn thạc sĩ “Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại ngân hàng TMCP Xuất nhập khẩu Việt Nam chi nhánh Chợ Lớn” của tác giả Huỳnh Thị Thiên Kim - trường đại học Kinh tế TP Hồ Chí Minh, năm 2008 Đề tài nghiên cứu đã phân tích, đánh giá về thực trạng hoạt động cho vay của Eximbank - chi nhánh Chợ Lớn, sử dụng một số chỉ tiêu đánh giá chất lượng cho vay để đưa ra những mặt đạt được cũng như những tồn tại cần giải quyết Từ đó, tác giả đã đề xuất các giải pháp nhằm nâng cao chất lượng cho vay tại Eximbank - chi nhánh Chợ Lớn

- Đề tài luận văn thạc sĩ “Giải pháp nâng cao chất lượng cho vay tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc” của tác giả Kim Trung Dũng - trường học viện Ngân hàng năm 2015 Đề tài nghiên cứu đã phân tích, đánh giá về thực trạng chất lượng cho vay của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc từ đó, phát hiện những điểm còn hạn chế, còn tồn tại về chất lượng cho vay Trên cơ sở tìm hiểu được nguyên nhân dẫn đến những hạn chế trong chất lượng cho vay, đề xuất quan điểm và giải pháp cơ bản

để nâng cao chất lượng cho vay tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc

- Đề tài luận văn thạc sĩ “Nâng cao chất lượng cho vay tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - chi nhánh tỉnh Nam Định” của tác giả Trần Văn Thuân – Học viện Ngân hàng năm 2020 Đề tài đã hệ thống và phân tích thực trạng tình hình chất lượng cho vay của ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - chi nhánh Nam Định Luận văn đã góp thêm vào những lý luận về cho vay, lịch sử phát triển của quan hệ cho vay, chất lượng hoạt động cho vay của Ngân hàng thương mại và các nhân tố tác động đến hoạt động cho vay Qua nghiên cứu thực trạng tác giả cũng đã đánh giá được những tồn tại trong hoạt động cho vay tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - chi nhánh Nam Định và đưa ra được một số phương pháp khắc phục những tồn tại này nhằm cải thiện, nâng cao chất lượng hoạt động cho vay của ngân hàng

Khoảng trống trong nghiên cứu

Qua tiếp cận các luận văn thạc sĩ có đề tài liên quan đến chất lượng tín dụng trong ngân hàng thương mại còn có những khoảng trống sau đây:

Nhận thức được những vấn đề trên và xuất phát từ thực tiễn hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Xăng Dầu Petrolimex - Chi nhánh Hà Nội tôi đã chọn đề tài:

“Chất lượng cho vay tại Ngân hàng TMCP Xăng Dầu Petrolimex - Chi nhánh Hà Nội” Nhằm mục đích tìm hiểu tình hình thực tế về hoạt động tín dụng và trên cơ sở

đó tìm ra những giải pháp để mở rộng, nâng cao chất lượng tín dụng của chi nhánh Với các công trình nghiên cứu trên đã chỉ ra những khoảng trống đối với đề tài luận văn:

Một là, các đề tài trước về chất lượng tín dụng trong phạm vi ngân hàng thương mại chủ yếu được thể hiện qua các nội dung như: tăng trưởng tín dụng, hiệu quả tín dụng, rủi ro tín dụng, quản lý nợ xấu, ở các lĩnh vực tài trợ cụ thể của ngân hàng như: Tín dụng hoạt động xuất nhập khẩu, thanh toán quốc tế, tín dụng doanh nghiệp vừa và nhỏ

Hai là, phần lớn các đề tài tập trung đề cập đến chất lượng tín dụng tại một số ngân hàng có chất lượng dịch vụ luôn nằm trong nhóm dẫn đầu những ngân hàng có chất lượng tín dụng tốt nhất trong hệ thống các NHTM tại Việt Nam như BIDV, ViettinBank, VietcomBank, mà chưa có đề tài nào nghiên cứu một cách toàn diện về nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng TMCP Xăng Dầu Petrolimex - Chi nhánh

Hà Nội

Ba là, giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng của các NHTM cần có sự phù hợp với từng giai đoạn hoạt động của hệ thống ngân hàng, gắn liền với những biến động kinh tế xã hội Các đề tài nghiên cứu trước cũng đã đưa ra một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng NHTM nhưng chưa toàn diện và cụ thể cho nhóm NHTM cổ phần Việt Nam, hơn nữa các giải pháp đó được nhìn nhận ở các giai đoạn lịch sử khác nhau mà hệ thống NHTM cổ phần Việt Nam giai đoạn hiện nay rất đa dạng về hình thức sở hữu, trình độ phát triển, nhân lực, năng lực tài chính, công nghệ

- Trên cơ sở tiếp cận và kế thừa các công trình nghiên cứu của các tác giả trước đây, tác giả Luận văn nhận thấy chưa có đề tài nghiên cứu nào đề cập một cách đầy đủ

về “Chất lượng cho vay tại Ngân hàng TMCP Xăng Dầu Petrolimex - Chi nhánh

Hà Nội” Với những phân tích trên cho thấy, đề tài nghiên cứu của luận văn mang tính thời sự và có ý nghĩa cao kể cả về lý luận cũng như thực tiễn Nội dung nghiên cứu được mở rộng và sâu hơn, như vậy không có sự trùng lắp với đối tượng và phạm

vi nghiên cứu của các công trình trước đó.

3 Mục đích nghiên cứu của đề tài

Mục tiêu của đề tài là tìm ra nguyên nhân những tồn tại, vướng mắc trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex- Chi nhánh Hà Nội và đưa ra một số giải pháp để nâng cao chất lượng cho vay tại Chi nhánh

Mục tiêu tổng quát: Nhằm mục đích tìm hiểu tình hình thực tế về hoạt động tín dụng và trên cơ sở đó tìm ra những giải pháp để mở rộng, nâng cao chất lượng tín dụng của chi nhánh

- Trên cơ sở tìm hiểu các nguyên nhân dẫn đến những hạn chế trong chất lượng cho vay, đề xuất quan điểm và giải pháp cơ bản để nâng cao chất lượng cho vay tại Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex- Chi nhánh Hà Nội

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu của đề tài

4.1 Đối tượng nghiên cứu: Hoạt động cho vay và chất lượng cho vay của NHTM 4.2 Phạm vi nghiên cứu:

- Về nội dung khoa học, luận văn tập trung nghiên cứu hoạt động cho vay và chất lượng trong khâu cấp cho vay của NHTM

- Về mặt không gian nghiên cứu: Luận văn nghiên cứu về Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex- Chi nhánh Hà Nội

- Về mặt thời gian nghiên cứu: Luận văn nghiên cứu thực trạng từ năm 2020 - 2022

đề xuất định hướng và giải pháp thực hiện đến 2030

5 Phương pháp nghiên cứu

- Phương pháp luận tổng quát và xuyên suốt được sử dụng trong nghiên cứu và hoàn thành đề tài luận văn là phương pháp luận duy vật biện chứng và duy vật lịch sử của Chủ nghĩa Mác - Lê Nin

Các phương pháp nghiên cứu cụ thể đã được sử dụng, bao gồm:

- Phương pháp nghiên cứu và tổng hợp tại bàn được áp dụng chủ yếu trong suốt quá trình nghiên cứu và hoàn thành luận văn Nó đặc biệt được sử dụng nhiều nhất trong quá trình khảo cứu thu thập tư liệu để xác định định hướng nghiên cứu, chọn lọc tư liệu phục

vụ cho nghiên cứu, đánh giá chất lượng cho vay của đối tượng nghiên cứu

- Phương pháp thống kê được sử dụng chủ yếu để xác lập tiêu chí, chọn mẫu, phân

tổ phục vụ cho quá trình thu thập dữ liệu nghiên cứu đáp ứng yêu cầu của đề tài

- Phương pháp phân tích kinh tế được sử dụng chủ yếu trong đánh giá tình hình thực

tế triển khai nâng cao chất lượng cho vay của đối tượng nghiên cứu Bằng việc so sánh giữa số thực hiện với số kế hoạch để đánh giá tính khoa học, tính thực tiễn của số liệu kế hoạch đã đạt ở mức độ nào? So sánh liên hoàn giữa số thực hiện năm sau với số thực hiện năm trước để đánh giá xu hướng phát triển chất lượng cho vay của đối tượng nghiên cứu

- Phương pháp dự báo được sử dụng chủ yếu để xác lập mục tiêu và dự đoán kết quả có thể đạt được từ các giải pháp phát triển chất lượng cho vay của đối tượng nghiên cứu trong điều kiện mới

6 Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề tài luận văn

Việc nghiên cứu đề tài có ý nghĩa quan trọng về cả lý luận cũng như thực tiễn như sau:

- Ý nghĩa khoa học: Luận văn đã hệ thống hóa những vấn đề mang tính lý luận về chất lượng cho vay và nâng cao chất lượng cho vay

- Ý nghĩa thực tiễn: Luận văn phân tích chất lượng cho vay của ngân hàng PGbank -

CN Hà Nội, thông qua đó đề xuất các giải pháp giúp hoàn thiện và nâng cao chất lượng cho vay của PGbank - CN Hà Nội, góp phần giúp Chi nhánh nâng cao hơn nữa năng lực cạnh tranh của mình trong giai đoạn hội nhập Những giải pháp rút ra từ đề tài có thể vận dụng vào việc xây dựng chiến lược nâng cao chất lượng cho vay của PGbank - CN Hà Nội, góp phần vào việc phát triển hoạt động kinh doanh tại đơn vị

7 Kết cấu của luận văn

Ngoài lời mở đầu, kết luận và danh mục tài liệu tham khảo, luận văn được kết cấu theo 3 chương sau:

Chương 1: Lý luận cơ bản về cho vay và chất lượng cho vay của Ngân hàng thương mại

Chương 2: Thực trạng chất lượng cho vay tại Ngân hàng thương mại cổ phần Xăng dầu Petrolimex - chi nhánh Hà Nội

Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng cho vay tại Ngân hàng thương mại

CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ TÍN DỤNG VÀ CHẤT LƯỢNG CHO VAY

CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại

Lịch sử hình thành và phát triển của ngân hàng gắn liền với lịch sử phát triển của nền sản xuất hàng hóa, NHTM ra đời là kết quả của một quá trình hình thành và phát triển lâu dài, phù hợp và gắn liền với tiến trình phát triển của nền sản xuất hàng hóa Nó được coi là sản phẩm của nền sản xuất hàng hóa, là một bộ phận không thể tách rời và tồn tại như một tất yếu trong nền kinh tế hiện đại

NHTM là tổ chức giao dịch trực tiếp với các doanh nghiệp, công ty, cá nhân,… thông qua việc nhận tiền gửi, rồi sử dụng số tiền đó để cho vay, chiết khấu, cung cấp các phương tiện thanh toán và cung cấp các dịch vụ ngân hàng cho các đối tượng nói trên NHTM là loại hình ngân hàng có số lượng lớn và rất phổ biến trong nền kinh tế Sự có mặt của NHTM trong hầu hết các mặt hoạt động của nền kinh tế, xã hội đã chứng minh rằng: Ở đâu có một hệ thống NHTM phát triển thì ở đó sẽ có sự phát triển với tốc độ cao của nền kinh tế, xã hội và ngược lại

Đạo luật Ngân hàng của Cộng Hòa Pháp 1941 đã định nghĩa: NHTM là những cơ

sở mà nghề nghiệp thường xuyên là nhận tiền bạc của công chúng dưới hình thức ký thác, hoặc dưới các hình thức khác, và sử dụng nguồn lực đó cho chính họ trong các nghiệp vụ

về chiết khấu, cho vay và tài chính

Theo Luật các TCTD Việt Nam số 47/2010/QH12 năm 2010: “Ngân hàng thương mại là loại hình ngân hàng được thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác theo quy định của Luật này nhằm mục tiêu lợi nhuận” (Điều 4-Luật các TCTD)

Luật này cũng định nghĩa: Tổ chức tín dụng là doanh nghiệp thực hiện một, một số hoặc tất cả các hoạt động ngân hàng, tổ chức tín dụng bao gồm Ngân hàng, tổ chức tín dụng phi ngân hàng, tổ chức tài chính vi mô và quỹ tín dụng nhân dân

Như vậy, NHTM là một doanh nghiệp đặc biệt kinh doanh về tiền tệ với hoạt động thường xuyên là huy động vốn, cho vay, chiết khấu, bảo lãnh, cung cấp các dịch vụ tài chính và các hoạt động khác có liên quan NHTM là tổ chức tài chính trung gian cung cấp danh mục các dịch vụ tài chính đa dạng nhất

1.1.1.2 Các nghiệp vụ cơ bản của Ngân hàng thương mại

NHTM là một doanh nghiệp đặc biệt kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ Thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan Trong đó, hoạt động ngân hàng là việc kinh doanh, cung ứng thường xuyên một hoặc một số các nghiệp vụ sau đây: nhận tiền gửi; cấp tín dụng; và cung ứng dịch vụ thanh toán qua tài khoản

- Nhận tiền gửi là hoạt động nhận tiền của tổ chức, cá nhân dưới hình thức tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm, phát hành chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu, tín phiếu và các hình thức nhận tiền gửi khác theo nguyên tắc có hoàn trả đầy đủ tiền gốc, lãi cho người gửi tiền theo thỏa thuận

- Cấp tín dụng là việc thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng một khoản tiền hoặc cam kết cho phép sử dụng một khoản tiền theo nguyên tắc có hoàn trả bằng nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp

vụ cấp cho vay khác

- Cung ứng dịch vụ là việc cung ứng phương tiện thanh toán; thực hiện dịch vụ thanh toán séc, lệnh chi, ủy nhiệm chi, nhờ thu, ủy nhiệm thu, thẻ ngân hàng, thư cho vay và các dịch vụ khác cho khách hàng (bảo lãnh, kinh doanh ngoại hối, ủy thác, tư vấn )

1.1.2 Khái niệm và phân biệt giữa tín dụng và cho vay Ngân hàng thương mại

1.1.2.1 Khái niệm tín dụng và cho vay tại Ngân hàng thương mại

“Quan hệ tín dụng là quan hệ thể hiện sự vay mượn, là sự chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị tài sản từ người sở hữu sang người sử dụng trong một khoảng thời gian

một lượng giá trị lớn hơn giá trị ban đầu, Như vây phạm trù tín dụng dụng gắn với chuyển nhượng một lượng tài sản có ba đặc điểm chính là tính tạm thời, tính hoàn trả với giá trị lớn hơn giá trị ban đầu và tính chất tín tưởng người sử dụng tài sản có khả năng trả đúng hạn.” – Giáo trình tín dụng Ngân hàng GS TS Nguyễn Văn Tiến 2014

Hoạt động tín dụng (còn gọi là hoạt động cấp tín dụng) theo Khoản 8 Điều 20 Luật các tổ chức tín dụng năm 1997 (sửa đổi bổ sung năm 2004)- gọi tắt là Luật các TCTD) là

“việc tổ chức tín dụng sử dụng nguồn vốn tự có, nguồn vốn huy động để cấp tín dụng” Trong đó tổ chức tín dụng gồm tổ chức tín dụng là ngân hàng và tổ chức tín dụng phi ngân hàng (như cty tài chính, công ty cho thuê tài chính, hợp tác xã tín dụng ) Cấp tín dụng theo Khoản 10 Điều 20 Luật các TCTD “là việc tổ chức tín dụng thỏa thuận để khách hàng sử dụng một khoản tiền với nguyên tắc có hoàn trả bằng các cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ tín dụng khác - Ví dụ bao thanh toán ”

“Cho vay là hình thức cấp tín dụng, theo đó bên cho vay giao hoặc cam kết giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc lẫn lãi.” Giáo trình tín dụng Ngân hàng GS TS Nguyễn Văn Tiến 2014

Như vậy từ 2 định nghĩa trên có thể trả lời rằng: hoạt động cấp tín dụng và hoạt động cho vay của ngân hàng đề là các giao dịch tín dụng Tuy nhiên, cấp tín dụng là khái niệm rộng bao gồm nhiều nghiệp vụ như đã định nghĩa ở trên, trong đó bao gồm cả hoạt động cho vay Cho vay chỉ là một nghiệp vụ nằm trong hoạt động tín dụng, nhưng luôn là một nghiệp vụ chiếm tỷ trọng lớn nhất Các ngân hàng khi thẩm định tín dụng thường yêu cầu khách hành phải có tài sản thế chấp cũng là hợp lý Và thế chấp cũng chỉ là một trong các biện pháp để bảo đảm tín dụng (ngoài thế chấp thì các ngân hàng có thể áp dụng nhiều biện pháp bảo đảm khác như cầm cố, đặt cọc, bảo lãnh, tín chấp ) Dù tín dụng có một hàm nghĩa là tín nhiệm nhưng sự tín nhiệm này là chưa đủ để bảo đảm chó giao dịch tín dụng đó Bởi hoạt động tín dụng là một hoạt động luôn chứa đựng rất nhiều rủi ro Ngay cả sự tín nhiệm được bảo đảm bằng tín chấp thì cũng phải có một tổ chức có uy tín

đứng ra tín chấp Như vậy, việc áp dụng các biện pháp bảo đảm tín dụng là cần thiết và quan trọng

Trong luận văn này tác giả nghiên cứu cho vay NHTM chủ yếu trên phương diện nghiệp vụ cho vay

Như vậy, hoạt động cho vay tại NHTM là quan hệ vay mượn phát sinh từ việc NHTM sử dụng nguồn vốn tự có, nguồn vốn huy động để thực hiện cho vay đối với các

tổ chức kinh tế, cá nhân, với những điều kiện và trong một thời gian nhất định mà hai bên

đã thỏa thuận dựa trên nguyên tắc có hoàn trả Trong hoạt động, cho vay được cấu thành bởi sự kết hợp của ba yếu tố chính là: Lòng tin, thời hạn của quan hệ cho vay, sự hứa hẹn hoàn trả Từ đó có thể rút ra ba đặc trưng của cho vay: (1) Quan hệ chuyển nhượng mang tính tạm thời; (2) Có tính hoàn trả; (3) Quan hệ dựa trên cơ sở tin tưởng giữa người cho vay và người đi vay

Theo quan điểm của tác giả luận văn có thể đưa ra khái niệm tổng hợp về cho vay tại ngân hàng thương mại như sau:

Hoạt động cho vay tại ngân hàng thương mại là mối quan hệ cho vay giữa NHTM với các doanh nghiệp hay các cá nhân (bên đi vay) Trong đó, NHTM sẽ chuyển giao tiền hoặc tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời gian nhất định, khi đến hạn, bên đi vay phải hoàn trả cả gốc lẫn lãi cho NHTM

1.1.2.2 Đặc điểm của hoạt động cho vay tại ngân hàng thương mại

Hoạt động cho vay có những đặc điểm cơ bản sau:

Thứ nhất, hoạt động cho vay ngân hàng dựa trên cơ sở lòng tin Đây chính là điều kiện tiên quyết để thiết lập quan hệ cho vay Ngân hàng chỉ cấp cho vay khi có lòng tin vào việc khách hàng sử dụng vốn vay đúng mục đích, hiệu quả và có khả năng hoàn trả

nợ vay (gốc, lãi) đúng hạn

Thứ hai, hoạt động cho vay ngân hàng phải dựa trên nguyên tắc hoàn trả (gồm gốc và lãi vay) Đây là đặc trưng cơ bản nhất và sự hoàn trả là tiêu chuẩn để phân biệt

quan hệ cho vay với các quan hệ tài chính khác Lượng vốn được chuyển nhượng phải được hoàn trả đúng hạn về thời gian và đầy đủ về giá trị Trong đó, giá trị hoàn trả của khoản vay phải lớn hơn giá trị ban đầu, lượng chênh lệch này chính là giá phải trả cho quyền sử dụng vốn tạm thời, có như vậy mới bù đắp được chi phí hoạt động và tạo ra lợi nhuận cho ngân hàng, phản ánh hoạt động kinh doanh của ngân hàng

Thứ ba, hoạt động cho vay tại Ngân hàng có tính thời hạn Đó là sự thỏa thuận giữa ngân hàng và bên đi vay chỉ được sử dụng vốn vay trong một thời gian nhất định, đảm bảo sự phù hợp giữa thời gian vốn ngân hàng huy động được và thời gian sử dụng vốn vay, sau khi hết thời gian sử dụng theo thỏa thuận, bên đi vay phải hoàn trả cho ngân hàng

Thứ tư, hoạt động ngân hàng có tính rủi ro Việc thu hồi khoản vay phụ thuộc không những vào bản thân khách hàng, mà còn phụ thuộc vào môi trường hoạt động, ngoài tầm kiểm soát của khách hàng như sự biến động về giá cả, lãi suất, tỷ giá, lạm phát, tăng trưởng kinh tế, thị trường, thiên tai khi khách hàng gặp khó khăn do môi trường kinh doanh thay đổi, dẫn đến khó khăn trong việc trả nợ, điều này khiến cho ngân hàng gặp rủi ro cho vay

Thứ năm, hoạt động cho vay ngân hàng dựa trên cơ sở cam kết hoàn trả vô điều kiện Quá trình cho cấp cho vay và cho vay của ngân hàng diễn ra trên cơ sở những căn

cứ pháp lý chặt chẽ như: Hợp đồng cho vay, khế ước nhận nợ, hợp đồng bảo lãnh, trong đó bên đi vay phải cam kết hoàn trả vô điều kiện khoản vay cho ngân hàng khi đến hạn

Trong nền kinh tế, ngân hàng đóng vai trò là định chế tài chính trung gian nên trong mối quan hệ cho vay với doanh nghiệp hay cá nhân, ngân hàng vừa là người đi vay

và vừa là người cho vay

Với tư cách là người đi vay, NH nhận tiền gửi của doanh nghiệp, cá nhân hoặc có thể phát hành chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu, để huy động vốn trong xã hội Còn với tư cách là nguời cho vay, NH sẽ cấp cho vay cho người đi vay

Nhìn chung, hoạt động cho vay tại ngân hàng có một số ưu điểm nổi bật như:

- Hình thức phổ biến nhất tại các ngân hàng là cho vay tiền tệ, rất linh hoạt và đáp ứng đúng nhu cầu của mọi đối tượng trong nền kinh tế Vì thế nên phạm vi hoạt động cũng rất lớn

- Việc cấp khoản vay chủ yếu bằng vốn đi vay của các thành phần trong xã hội chứ không phải là vốn thuộc sở hữu hoàn toàn của một cá nhân, tổ chức như cho vay thương mại

- Thỏa mãn gần như tối đa về vốn trong nền kinh tế vì nó có thể huy động nguồn vốn bằng tiền nhàn rỗi trong xã hội

- Thời hạn vay phong phú, có thể là ngắn hạn, trung hạn hay dài hạn đều được 1.1.3 Các hình thức cho vay vốn tại ngân hàng thương mại

Tín dụng ngân hàng có thể phân chia theo nhiều hình thức khác nhau dựa vào các tiêu thức khác nhau tùy theo mục đích nghiên cứu Việc phân loại tín dụng có cơ sở khoa học là tiền đề để thiết lập các quy trình tín dụng thích hợp và nâng cao chất lượng tín dụng nhằm mục đích giảm thiểu rủi ro trong hoạt động cho vay Đối với hoạt động cho vay có thể căn cứ vào các yếu tố sau:

 Căn cứ vào thời gian cho vay:

- Khoản vay ngắn hạn: Là khoản vay có thời hạn dưới 01 năm, được sử dụng để bù đắp sự thiếu hụt vốn lưu động của các doanh nghiệp và các nhu cầu chi tiêu ngắn hạn của

cá nhân

- Khoản vay trung hạn: Khoản vay trung hạn có thời hạn từ 01 năm đến 05 năm, cho vay trung hạn chủ yếu được sử dụng để đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến hoặc đổi mới thiết bị, công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh xây dựng các dự án mới có quy

mô nhỏ và thời gian thu hồi vốn nhanh

- Khoản vay dài hạn: Khoản vay dài hạn có thời hạn trên 05 năm và tối đa có thể lên tới 20 - 30 năm Mục đích của các khoản vay dài hạn này thường nhằm tài trợ đầu tư vào các dự án và cho cá nhân vay để mua, xây, sửa bất động sản

 Căn cứ vào mục đích cho vay

- Khoản vay bất động sản: là các khoản vay đầu tư vào bất động sản bao gồm: cho vay xây dựng nhỏ và sửa chữa nhà cửa và cho vay dài hạn để mua đất đai, nhà cửa, cở dịch vụ…” Giáo trình tín dụng Ngân hàng GS TS Nguyễn Văn Tiến 2014

- Khoản vay kinh doanh: Đây là loại cho vay đáp ứng nhu cầu vốn kinh doanh của các doanh nghiệp, cá nhân Với loại cho vay này điều kiện quan trọng nhất mà ngân hàng

sẽ quan tâm là tính hiệu quả của phương án kinh doanh vì đây chính là yếu tố tạo nguồn thu để trả nợ ngân hàng

- Khoản vay tiêu dùng: Là loại cho vay nhằm đáp ứng nhu cầu tiêu dùng của cá nhân Nguồn thu nợ với các khoản cho vay tiêu dùng là thu nhập của người đề xuất cấp cho vay, vì vậy khi cấp cho vay ngân hàng phải xác minh được mức thu nhập của người

đề xuất cấp cho vay

 Căn cứ vào tính chất đảm bảo nợ cho vay

- Các khoản vay bảo đảm không phải bằng tài sản: là loại cho vay không có tài sản thế chấp, cầm cố hoặc sự bảo lãnh của người thứ ba, mà việc cấp cho vay chỉ dựa vào uy tín của bản thân khách hàng để quyết định cho vay

- Các khoản vay có bảo đảm bằng tài sản: là loại cho vay dựa trên cơ sở các bảo đảm như thế chấp, cầm cố tài sản hoặc phải có sự bảo lãnh bằng tài sản của bên thứ ba

 Căn cứ vào phương thức Cho vay

Theo Thông tư 39/2016/TT-NHNN về việc ban hành quy định về hoạt động tín dụng của các tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đối với khách hàng ngày 30/12/2016, ngân hàng tiến hành cho vay theo các phương thức như sau:

- Tín dụng từng lần: Mỗi lần vay vốn khách hàng và TCTD thực hiện thủ tục vay vốn cần thiết và ký kết hợp đồng cho vay Phương thức này áp dụng với những khách hàng có nhu cầu vay vốn không thường xuyên, sản xuất không ổn định, kinh doanh theo thời vụ, thương vụ

- Tín dụng theo hạn mức: TCTD và khách hàng xác định và thoả thuận một hạn mức duy trì trong một khoảng thời gian nhất định

- Tín dụng theo dự án đầu tư: TCTD cho khách hàng vay vốn để thực hiện các dự

án đầu tư phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và các dự án đầu tư phục vụ đời sống

- Tín dụng hợp vốn: Một nhóm TCTD cùng cho vay đối với một dự án vay vốn hoặc phương án vay vốn của khách hàng Trong đó, có một tổ chức cho vay làm đầu mối dàn xếp, phối hợp với các tổ chức cho vay khác Ngoài ra cho vay hợp vốn còn phải thực hiện theo quy chế đồng tài trợ của các tổ chức cho vay do Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành Cho vay hợp vốn có ưu điểm là san sẻ được rủi ro song nhược điểm là nới lỏng việc kiểm soát tiền vay khách hàng

- Tín dụng trả góp: Khi vay vốn, TCTD và khách hàng xác định và thoả thuận số lãi vốn vay phải trả cộng với số nợ gốc được chia ra để trả nợ theo nhiều kỳ hạn trong thời hạn cho vay

- Tín dụng thông qua nghiệp vụ phát hành và sử dụng thẻ cho vay: TCTD chấp thuận cho khách hàng sử dụng số vốn vay trong phạm vi hạn mức tín dụng để thanh toán tiền mua hàng hoá, dịch vụ và rút tiền mặt tại máy rút tiền tự động hoặc điểm ứng tiền mặt là đại lý của tổ chức cho vay Khi cho vay phát hành và sử dụng thẻ tín dụng, tổ chức cho vay và khách hàng phải tuân theo các quy định của Chính phủ và NH Nhà nước Việt Nam về phát hành và sử dụng thẻ tín dụng

- Tín dụng theo hạn mức tín dụng dự phòng: TCTD cam kết đảm bảo sẵn sàng cho khách hàng vay vốn trong phạm vi hạn mức tín dụng nhất định TCTD và khách hàng thỏa thuận thời hạn hiệu lực của hạn mức cho vay dự phòng, mức phí trả cho hạn mức cho vay dự phòng

- Tín dụng theo hạn mức thấu chi: Là việc cho vay mà TCTD thoả thuận bằng văn bản chấp thuận cho khách hàng chi vượt số tiền có trên tài khoản thanh toán của khách hàng phù hợp với quy định của Chính phủ và NHNN Việt Nam về hoạt động thanh toán qua các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán

- Các phương thức cho vay khác mà pháp luật không cấm, phù hợp với quy định tại quy chế tín dụng và điều kiện hoạt động kinh doanh của tổ chức tín dụng và đặc điểm của khách hàng vay

 Căn cứ vào đối tượng khách hàng

- Khoản vay đối với khách hàng pháp nhân: Là những khách hàng có tư cách pháp nhân tồn tại dưới hình thức doanh nghiệp Nhà nước, và các doanh nghiệp ngoài quốc doanh có nhu cầu vốn vay cao, phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh, dự án đầu tư,

- Khoản vay đối với khách hàng thể nhân: Là những khách hàng có nhu cầu vay đa dạng với những món vay nhỏ lẻ, chủ yếu là nhu cầu tiêu dùng và sản xuất kinh doanh nhỏ

Ngoài ra, trong quá trình phân loại, người ta còn phân chia các khoản vay căn cứ vào xuất xứ khoản vay, hình thái giá trị của khoản vay đó, phương pháp hoàn trả và một

số căn cứ khác tùy theo mục tiêu nghiên cứu

1.1.4 Vai trò của hoạt động cho vay tại Ngân hàng thương mại

1.1.4.1 Đối với nền kinh tế

Vai trò kinh tế cơ bản của hoạt động cho vay ngân hàng là luân chuyển vốn: Hoạt động cho vay là trung gian điều hòa cung cầu về vốn cho nền kinh tế, là cầu nối giữa các dòng vốn tạm thời thừa với các nhu cầu vốn tạm thời thiếu Từ những chủ thể trong xã hội (cá nhân, tổ chức kinh tế) có nguồn vốn thặng dư đến những chủ thể thiếu hụt nguồn vốn để đáp ứng nhu cầu sản xuất kinh doanh và tiêu dùng Cho vay ngân hàng giúp phân

bổ hiệu quả các nguồn lực tài chính trong nền kinh tế, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế một cách hiệu quả

Hoạt động cho vay tại ngân hàng thúc đẩy sự phát triển của các ngành nghề, hình thành nên cơ cấu hiện đại và hiệu quả: Thông qua việc đầu tư vốn cho vay vào các ngành nghề, khu vực kinh tế trọng điểm sẽ thúc đẩy sự phát triển của các ngành nghề đó, hình thành nên cơ cấu hiện đại và hiệu quả Mặt khác, việc áp dụng các lãi suất cho vay khác nhau đối với những lĩnh vực, ngành nghề khác nhau sẽ giúp cho nhà nước điều tiết sản xuất, chuyển dịch cơ cấu kinh tế phát triển cân đối, hợp lý

Hoạt động cho vay của ngân hàng đóng vai trò vô cùng quan trọng đối với chính sách điều tiết vĩ mô của nền kinh tế: Ngân hàng Trung ương thông qua quan hệ cho vay

để điểu tiết khối lượng tiền cho vay tại các TCTD Với vai trò là người cho vay cuối

cùng, việc mở rộng hay thu hẹp cửa sổ chiết khấu sẽ ảnh hưởng đến quy mô cho vay, từ

đó sẽ tác động đến khối lượng cho vay tại các TCTD Thông qua hoạt động cho vay, NHTW có thể sử dụng NHTM như “chiếc cầu nối” giữa Nhà nước với thị trường thông qua việc sử dụng các công cụ của chính sách tiền tệ để từ đó có thể điều tiết được khối lượng tiền cung ứng Đồng thời thông qua hoạt động NHTM, NHTW có thể thu nhận các dấu hiệu, các thông tin trên thị trường để từ đó có biện pháp điều chỉnh kịp thời và phù hợp với thực tế về cung cầu tiền tệ trong nền kinh tế Điều này có ý nghĩa đặc biệt trong nền kinh tế đang có lạm phát hay bất ổn Như vậy, NHNN thông qua cửa sổ chiết khấu đã tác động tới khối lượng cho vay các TCTD, từ đó quản lý được lượng tiền mặt trong lưu thông nhằm đạt được các mục tiêu như mong muốn

Tóm lại, trong điều kiện nền kinh tế thị trường phát triển cho vay nói chung và cho vay nói riêng tại ngân hàng luôn được coi là một trong những biện pháp cơ bản để điều hòa các dòng vốn trong xã hội và đáp ứng các yêu cầu trong sử dụng vốn của nền kinh tế Thực tế cho chúng ta thấy hoạt động cho vay tại ngân hàng thực sự là cầu nối giữa tiết kiệm và đầu tư, giữa tiêu dùng và sản xuất, giữa trong nước và quốc tế Do vậy, việc nâng cao chất lượng của hoạt động cho vay tại ngân hàng không chỉ là vấn đề quan tâm của các NHTM mà thực sự là vấn đề lớn của cả nền kinh tế trong điều kiện hiện nay 1.1.4.2 Đối với khách hàng

Các khoản vay tại ngân hàng đáp ứng kịp thời nhu cầu về số lượng và chất lượng vốn cho khách hàng:

Với các ưu điểm như an toàn, thuận tiện, nhanh chóng, dễ tiếp cận và có khả năng đáp ứng được nhu cầu vốn lớn, cho vay ngân hàng thỏa mãn được nhu cầu đa dạng của khách hàng Với công nghệ ngân hàng hiện đại và kinh nghiệm trong lĩnh vực huy động vốn, các NHTM đã giúp cho quá trình tập trung vốn diễn ra nhanh chóng, kịp thời với chi phí thấp Mặt khác, trước khi cấp khoản vay, NHTM đã tiến hành thẩm định kỹ càng mọi yếu tố liên quan đến khách hàng, đặc biệt là tính hiệu quả, khả thi của phương án, dự án cần vay vốn Do đó ngay từ khi thiết lập phương án kinh doanh khách hàng phải có sự

án, thị trường đầu vào, đầu ra, hiệu quả của phương án Sau khi cấp cho vay, NHTM định kỳ thực hiện kiểm tra, giám sát sau vay đảm bảo việc khách hàng sử dụng vốn vay đúng mục đích và hiệu quả Trước áp lực này khách hàng phải có ý thức trong việc sử dụng vốn vay và sản xuất kinh doanh có hiệu quả

Việc cấp khoản vay tại ngân hàng giúp nhà đầu tư nắm bắt được những cơ hội kinh doanh: Hoạt động cho vay ngân hàng càng phát triển, doanh nghiệp có vốn để chủ động mở rộng sản xuất, các cá nhân có đủ khả năng tài chính để trang trải cho các khoản chi tiêu nhằm nâng cao chất lượng cuộc sống Cho vay ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong quá trình nâng cao năng lực cạnh tranh của các doanh nghiệp trong nền kinh tế

Ngoài ra, nếu chất lượng hoạt động cho vay và cho vay của ngân hàng tốt, các sản phẩm dịch vụ đa dạng, phong phú, đáp ứng được nhu cầu của khách hàng, góp phần tạo

ra một cơ sở hạ tầng tài chính của nền kinh tế vững mạnh, từ đó sẽ tăng cường thu hút vốn đầu tư nước ngoài trực tiếp, gián tiếp và các nguồn vốn hỗ trợ phát triển của tổ chức nước ngoài cho các doanh nghiệp

1.1.4.3 Đối với bản thân ngân hàng thương mại

Hoạt động cho vay là hoạt động chủ yếu tạo nên nguồn lợi nhuận của NHTM Thu nhập từ hoạt động cho vay này được hình thành chủ yếu bởi chênh lệch lãi suất cho vay với lãi suất huy động và một số các khoản phí khác theo quy định Ở những nước chưa có thị trường vốn phát triển thì hoạt động cho vay truyền thống vẫn được coi như hoạt động bao trùm nhất trong kinh doanh của NHTM Tại Việt Nam hiện nay thu nhập từ hoạt động cho vay nói chung và cho vay nói riêng chiếm trên 70% tổng thu nhập của các NHTM Do đó, thu nhập từ cho vay có thể xem như khoản thu nhập chính quyết định đến

sự tồn tại và phát triển của ngân hàng

Hoạt động cho vay góp phần đa dạng hoá hoạt động kinh doanh của ngân hàng, giúp ngân hàng mở rộng đối tượng và phạm vi đầu tư, từ đó giảm thiểu rủi ro trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng

Quan hệ cho vay nói chung và cho vay là quan hệ lớn nhất và quan trọng nhất trong các quan hệ với khách hàng của NHTM Cho vay ngân hàng tạo ra mối quan hệ gắn

bó, thường xuyên giữa NHTM và các chủ thể kinh tế Đồng thời, hoạt động này tạo uy tín, danh tiếng cho NHTM

1.2.1 Khái niệm về chất lượng hoạt động cho vay của Ngân hàng thương mại

Chất lượng là “sự phù hợp với mục đích và sự sử dụng”, là “một trình độ dự kiến trước về độ đồng đều và độ tin cậy với chi phí thấp và phù hợp với thị trường” hay chất lượng là “năng lực của một sản phẩm hoặc một dịch vụ nhằm thỏa mãn những nhu cầu của người sử dụng” Khi đánh giá chất lượng dịch vụ người ta thường xem xét ở các khía cạnh sau:

- Sự hài lòng của khách hàng;

- Sự hoàn hảo của dịch vụ;

- Sự gia tăng của quy mô, thu nhập, thị phần, khả năng cạnh tranh

Chất lượng dịch vụ sẽ tạo nên uy tín và danh tiếng cho nhà cung cấp Cho vay là một dịch vụ của ngân hàng Trong hoạt động cho vay nếu chất lượng cho vay cao sẽ làm cho khách hàng gắn bó lâu dài với ngân hàng, đem lại kết quả kinh doanh tốt cho ngân hàng Bởi vậy, chất lượng cho vay là sự đáp ứng yêu cầu của khách hàng, đảm bảo sự tồn tại và phát triển của ngân hàng và phù hợp với sự phát triển kinh tế - xã hội

Mặt khác, chất lượng cho vay không tự nhiên mà có, nó là kết quả của cả quá trình phối kết hợp hoạt động của ngân hàng và các khách hàng vì một mục đích chung Do đó,

để đạt được chất lượng cần có sự quản lý khoa học và chặt chẽ Đặc biệt là phải có chính sách cho vay đúng đắn, phù hợp với điều kiện của thị trường trong từng thời kỳ nhất định Qua đó, ta thấy rằng khách hàng, sự phát triển kinh tế xã hội, ngân hàng là ba nhân

tố được đưa vào xem xét về chất lượng hoạt động cho vay Do đó chúng ta có thể nhận thức về chất lượng cho vay trên nhiều góc độ khác nhau:

Theo quan điểm của khách hàng: Khách hàng là đối tượng sử dụng các dịch vụ của ngân hàng, đặc biệt là sử dụng các dịch vụ cho vay như việc vay vốn được cung ứng

đủ về số lượng, đúng thời hạn và lãi suất hợp lý với thời gian xét duyệt nhanh, thái độ phục vụ tận tình, chu đáo Chính vì vậy với khách hàng, chất lượng cho vay được thể hiện ở chỗ các dịch vụ của ngân hàng thỏa mãn được nhu cầu khách hàng, số tiền mà ngân hàng cho vay phải có lãi suất và kỳ hạn hợp lý, thủ tục đơn giản, thuận lợi, thu hút được nhiều khách hàng nhưng vẫn đảm bảo nguyên tắc cho vay

Theo quan điểm của Ngân hàng: Cũng như bất cứ một doanh nghiệp nào trong nền kinh tế, ngân hàng cũng hoạt động nhằm mục tiêu lợi nhuận Do vậy, theo quan điểm của ngân hàng chất lượng cho vay được thể hiện ở mục tiêu tăng trưởng, an toàn và sinh lời về vốn kinh doanh phù hợp với mục tiêu kế hoạch và các quy định pháp luật trong từng thời kỳ

Theo quan điểm của xã hội: Thông qua các khoản cho vay mà ngân hàng cung cấp cho các chủ thể kinh tế trong nền kinh tế, các hoạt động như tái sản xuất mở rộng, đầu tư phát triển theo chiều sâu sẽ được tiến hành và góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế Như vậy, đứng trên quan điểm của xã hội để đánh giá thì chất lượng cho vay được thể hiện ở việc nguồn vốn cho vay đáp ứng nhu cầu vốn, phục vụ sản xuất và lưu thông hàng hóa, góp phần giải quyết công ăn việc làm, khai thác tiềm năng trong nền kinh tế, thúc đẩy quá trình tích tụ và tập trung sản xuất, giải quyết tốt mối quan hệ giữa tăng trưởng cho vay với tăng trưởng kinh tế

Tuy nhiên, trong phạm vi nghiên cứu của luận văn, chất lượng cho vay của NHTM tác giả đánh giá trên góc độ quan điểm của ngân hàng Do đó, có thể hiểu chất lượng cho vay của NHTM là chỉ tiêu tổng hợp phàn ảnh kết quả hoạt động cho vay của NHTM Chất lượng cho vay thể hiện năng lực quản lý hoạt động cho vay nhằm đáp ứng yêu cầu phát triển kinh tế và hạn chế rủi ro đảm bảo an toàn về vốn và khả năng sinh lời của ngân hàng

1.2.2 Sự cần thiết phải nâng cao chất lượng hoạt động cho vay

1.2.2.1 Đối với sự phát triển của kinh tế và xã hội

Trong nền kinh tế, tiền tệ được coi là huyết mạch, nếu dòng tiền được lưu thông, được sử dụng đúng mục đích và có hiệu quả thì chắc chắn sẽ mang lại những lợi ích to lớn cho toàn bộ nền kinh tế Vì vậy, để đảm bảo nguồn tiền được luân chuyển thì cho vay chính là chìa khóa để giải quyết các vấn đề cơ bản về tiền tệ Trong đó, chất lượng cho vay là một tiêu chí có ý nghĩa quan trọng đối với quản lý kinh tế vi mô và vĩ mô

Nâng cao chất lượng cho vay tạo điều kiện cho ngân hàng làm tốt chức năng trung gian tài chính trong nền kinh tế Hoạt động cho vay là cầu nối giữa tiết kiệm và đầu tư, góp phần điều hòa vốn trong nền kinh tế Tăng chất lượng cho vay sẽ giảm thiểu lượng tiền thừa trong lưu thông Điều đó không chỉ giải quyết mối quan hệ cung cầu về vốn trong nền kinh tế mà còn tạo điều kiện để mở rộng phạm vi thanh toán không dùng tiền mặt, từ đó tiết kiệm chi phí lưu thông cho xã hội, góp phần vào việc điều hòa và ổn định lưu thông tiền tệ

Nâng cao chất lượng cho vay góp phần kiềm chế lạm phát, ổn định tiền tệ, tăng trưởng kinh tế, tăng uy tín quốc gia Nâng cao chất lượng cho vay sẽ tạo điều kiện cho các NHTM cung cấp tổng phương tiện thanh toán phù hợp với yêu cầu của nền kinh tế, tạo khả năng giảm bớt lượng tiền thừa trong lưu thông, góp phần hạn chế lạm phát, ổn định tiền tệ, tăng uy tín của quốc gia bằng việc phát huy tác dụng của các sản phẩm, dịch

vụ trong tương lai của các công trình đầu tư

Như vậy, để nâng cao chất lượng cho vay, ngoài sự nỗ lực của bản thân các NHTM thì cần có một môi trường kinh tế ổn định, cơ chế chính sách phù hợp, có sự hỗ trợ hiệu quả của chính quyền các cấp…

1.2.2.2 Đối với khách hàng

Khách hàng của NHTM gồm có người gửi tiền và người vay tiền Người gửi tiền quan tâm đến khả năng thanh toán của ngân hàng, trong khi đó khả năng thanh toán của ngân hàng lại có mối quan hệ mật thiết với chất lượng của các khoản cho vay vì vậy đối với họ nâng cao chất lượng cho vay là vấn đề cần thiết vì nó ảnh hưởng trực tiếp đến những khoản tiền gửi của họ vào ngân hàng

Người vay tiền là người trực tiếp sử dụng giá trị sử dụng của các khoản vốn vay ngân hàng, mà đối với họ chất lượng cho vay chính là sự thoả mãn của họ về khoản cho vay đó, làm sao cho khoản cho vay đó đem lại lợi nhuận cho họ để họ có thể trang trải chi phí và có lãi Ngoài ra, thông qua việc nâng cao chất lượng cho vay của mình, ngân hàng đánh giá một các chính xác tiềm lực tài chính của khách hàng, giúp khách hàng sử dụng vốn vay đúng mục đích Vì vậy, bản thân người vay tiền coi vấn đề chất lượng cho vay là vấn đề cần thiết và ngày càng phải được nâng cao

1.2.2.3 Đối với bản thân các Ngân hàng thương mại

Hoạt động cho vay của NHTM có khối lượng giao dịch lớn, phạm vi hoạt động rộng, giao dịch với nhiều đối tượng khách hàng khác nhau, do đó, hoạt động cho vay có nguy cơ đối mặt với nhiều rủi ro Nâng cao chất lượng cho vay giúp NHTM hạn chế được các rủi ro, giảm chi phí nghiệp vụ, chi phí quản lý, dự phòng rủi ro, giảm các chi phí thiệt hại do không thu hồi được vốn đã Cho vay,… từ đó NHTM có thể gia tăng thêm thu nhập, gia tăng khả năng sinh lời từ tài sản

Trong nền kinh tế thị trường hiện nay, nâng cao chất lượng cho vay giúp cho NHTM phát triển ổn định, bền vững, là thế mạnh của ngân hàng trong quá trình cạnh tranh với các ngân hàng khác Đồng thời, tạo mối quan hệ lâu dài với khách hàng truyền thống và có tiềm lực tài chính Bởi vậy, việc củng cố tăng cường chất lượng cho vay của các NHTM là sự cần thiết khách quan vì sự tồn tại và phát triển lâu dài của các NHTM 1.2.3 Các tiêu chí đánh giá chất lượng cho vay của Ngân hàng thương mại Chất lượng cho vay là một phạm trù vừa cụ thể, vừa trừu tượng Do đó, để đánh giá được chất lượng cho vay người ta phải dựa vào những chỉ tiêu nhất định Tùy theo mục đích phân tích mà người ta đưa ra nhiều chỉ tiêu khác nhau, tuy mỗi chỉ tiêu có nội dung khác nhau nhưng giữa chúng có mối quan hệ mật thiết với nhau Nhưng nhìn chung, khi đánh giá chất lượng cho vay người ta thường dùng các chỉ tiêu định tính và các chỉ tiêu định lượng sau:

1.2.3.1 Nhóm tiêu chí định tính

Các chỉ tiêu định tính (còn được hiểu là chỉ tiêu phi tài chính) là những chỉ tiêu không thể lượng hóa được bằng con số Đó không chỉ là những chỉ tiêu về môi trường bên ngoài cũng như bên trong của ngân hàng mà còn liên quan đến khách hàng và nền kinh tế vĩ mô

Các tiêu chí định tính được thể hiện qua quy chế, quy trình cho vay khoa học, sự thỏa mãn, độ tín nhiệm của khách hàng đối với ngân hàng, Ngân hàng cung cấp các sản phẩm cho khách hàng, hướng dẫn khách hàng và tư vấn khách hàng sử dụng sản phẩm của ngân hàng nhiệt tình, chu đáo làm sao cho khách hàng hài lòng khi đến với ngân hàng Cụ thể như sau:

Tiêu chí 1: Tuân thủ đúng quy trình nghiệp vụ

Căn cứ vào việc chấp hành và thực hiện các quy định pháp luật về hoạt động cho vay, các chế độ, chính sách cho vay nói chung để đánh giá chỉ tiêu này Đối tượng đánh giá việc chấp hành các quy định pháp luật và quy trình cho vay là NHTM, cán bộ cho vay

và khách hàng Trong NHTM thường xuyên thực hiện kiểm tra kiểm soát bởi các bộ phận như kiểm toán nội bộ, kiểm soát nội bộ, kiểm soát sau vay Việc đánh giá tính tuân thủ quy trình nghiệp vụ của mỗi đơn vị kinh doanh trong các NHTM tác giả xin được đưa ra các cấp độ đánh giá như đơn vị tuân thủ tốt; đơn vị có tuân thủ; đơn vị tuân thủ phần lớn hoặc đơn vị không tuân thủ theo quy định để có thể đánh giá đúng chất lượng cho vay của mỗi ĐVKD

Tiêu chí 2: Chất lượng sản phẩm, dịch vụ

Về bản chất cho vay ngân hàng cũng là một sản phẩm dịch vụ Do đó, cũng như tất cả các loại hình kinh doanh cung cấp sản phẩm dịch vụ khác, cho vay ngân hàng cần phải thỏa mãn được nhu cầu sử dụng của khách hàng Bên cạnh những yếu tố như giá cả,

sự đa dạng hoá của sản phẩm dịch vụ thì khách hàng còn quan tâm đến sự hoàn hảo của sản phẩm dịch vụ Sự hoàn hảo sản phẩm dịch vụ ngân hàng được đánh giá trên các tiêu chí như tính năng, tiện ích của sản phẩm, phong cách phụ vụ của cán bộ nhân viên, sự hiện đại của trang thiết bị, quy trình thực hiện nhanh gọn Sản phẩm có tính cạnh tranh

phải tạo được sự khác biệt nổi bật so với sản phẩm cùng loại của các ngân hàng khác, khiến cho khách hàng thấy hấp dẫn và quyết định sử dụng, ngân hàng thường tạo sự khác biệt cho sản phẩm của mình ở các thuộc tính như chất lượng, kiểu loại, biểu tượng, điều kiện sử dụng và các dịch vụ kèm theo như phí, lãi, hình thức phân phối, Sản phẩm dịch

vụ có tính cạnh tranh làm tăng khả năng cạnh tranh của ngân hàng

Tiêu chí 3: Mức độ chuyên nghiệp và thái độ phục vụ của ngân hàng

Nếu ngân hàng có đội ngũ bảo vệ tận tâm, có bãi gửi xe thuận tiện, một ban lễ tân niềm nở và hướng dẫn khách hàng tận tình, chu đáo, một không khí làm việc nghiêm túc,

có sơ đồ làm việc của các phòng ban sẽ giúp khách hàng không bị bỡ ngỡ và đỡ tốn thời gian thì ngân hàng sẽ tạo được một ấn tượng tốt đẹp trong lòng khách hàng Ngoài ra, cách bố trí sắp xếp trong phòng làm việc của ngân hàng, trang phục của nhân viên, đặc biệt là thái độ của cán bộ cho vay ảnh hưởng rất lớn tới chất lượng cho vay của ngân hàng Chỉ tiêu này có thể được phân loại làm 4 cấp độ đánh giá của khách hàng như sau: Rất hài lòng; hài lòng; còn một số điểm chưa hài lòng; và không hài lòng

1.2.3.2 Nhóm tiêu chí định lượng

Các tiêu chí định lượng là những tiêu chí có thể tính toán và biểu hiện bằng các phép tính, các con số Từ những con số này sẽ giúp đánh giá được chất lượng cho vay của ngân hàng

 Nhóm tiêu chí phản ánh quy mô, cơ cấu cho vay của NHTM

Tiêu chí 1: Tổng dư nợ

Tổng dư nợ là tiêu chí phản ánh toàn bộ khối lượng vốn mà ngân hàng đã cho vay

và chưa thu hồi được nợ hoặc nợ chưa đến hạn tại một thời điểm nhất định Tổng dư nợ được tính bằng công thức sau:

Chỉ tiêu tổng dư nợ sẽ được tính toán và tổng kết vào cuối năm khi kết thúc một năm tài chính Mỗi ngân hàng theo đuổi một mục đích riêng nên chỉ tiêu này ở mỗi ngân hàng là khác nhau Ngân hàng đặt mục tiêu lợi nhuận lên hàng đầu thì mong muốn mở rộng tổng dư nợ cho vay, còn nếu ngân hàng nào theo đuổi mục tiêu an toàn vốn thì sẽ hoàn toàn thận trọng trước việc gia tăng tổng dư nợ cho vay Tuy nhiên, việc muốn nâng cao chất lượng cho vay không đồng nghĩa với việc thận trọng thái quá, hạn chế rủi ro bằng việc thắt chặt cho vay mà các NHTM phải tính toán thế nào để vừa có thể mở rộng cho vay nhưng vẫn đảm bảo an toàn vốn Thông thường tổng dư nợ cho vay thấp phản ánh NHTM này không có khả năng mở rộng hoạt động cho vay, tiếp cận thị trường không tốt, không đa dạng hóa sản phẩm và không thu hút được khách hàng

Tiêu chí 2: Tốc độ tăng dư nợ cho vay

Tiêu chí 3: Tổng dư nợ trên tổng nguồn vốn huy động

lệ quá lớn cũng ảnh hưởng đến an toàn thanh khoản của ngân hàng

Tiêu chí 4: Mức độ tập trung cho vay

Mức độ tập trung cho vay theo tiêu chí thời hạn của khoản vay bao gồm khoản vay ngắn, trung, dài hạn Khi phân tích cơ cấu dư nợ theo thời hạn khoản vay sẽ đánh giá được lợi nhuận và rủi ro của loại hình cho vay nào là nhiều nhất, giúp cho ngân hàng biết được cần đẩy mạnh cho vay vào loại hình nào để cân đối với thực lực của ngân hàng và đảm bảo an toàn vốn

 Nhóm tiêu chí phản ánh sinh lời từ hoạt động cho vay

Tiêu chí 5: Tỷ trọng thu nhập từ hoạt động cho vay

Thu nhập từ hoạt động cho vay là toàn bộ số tiền thực sự nhận được từ hoạt động cho vay của NHTM sau khi trừ đi các khoản chi phí phát sinh trong quá trình thẩm định, phê duyệt và theo dõi sau vay như: chi phí thẩm định giá tài sản bảo đảm, chi phí quản lý theo dõi khoản vay Để đánh giá chất lượng cho vay, chúng ta có thể xem xét tỷ lệ thu nhập từ hoạt động cho vay so với tổng thu nhập của ngân hàng

Tỷ lệ thu nhập từ hoạt

Thu nhập từ cho vay trong kỳ

Tổng thu nhập trong kỳ

Tỷ lệ này cao hay thấp phụ thuộc vào chiến lược hoạt động, uy tín của một NHTM Thông thường ở Việt Nam, vì hoạt động cho vay vẫn là hoạt động tạo lợi nhuận chính nên tỷ lệ này thường cao khoảng 60-70% trong khi các nước phát triển trên thế giới, hoạt động dịch vụ mới là nguồn tạo thu nhập chính cho các ngân hàng

 Nhóm tiêu chí phản ánh mức độ rủi ro trong hoạt động cho vay

Tiêu chí 6: Nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn

Theo Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 của NHNN định nghĩa:

“Khoản nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ gốc và/hoặc lãi đã quá hạn” Như vậy, theo tiêu chí phân loại nợ như trên thì nợ quá hạn sẽ bao gồm nợ nhóm 2, nợ nhóm 3, nợ nhóm 4 và nợ nhóm 5

Đây là một tiêu chí quan trọng trong việc đánh giá rủi ro cho vay, phản ánh chất lượng cũng như mức độ của rủi ro trong hoạt động cho vay của NHTM Nợ quá hạn cao khả năng mất vốn ngân hàng gặp phải là rất lớn

Ngoài ra, để phản ánh nợ quá hạn, các ngân hàng sử dụng thêm chỉ số tỷ lệ nợ quá hạn, tỷ lệ này cho biết nợ quá hạn chiếm bao nhiêu phần trăm trong tổng dư nợ cùng kỳ của ngân hàng Tỷ lệ nợ quá hạn được xác định như sau:

Tiêu chí 7: Nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu

Theo Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 của NHNN định nghĩa nợ xấu như sau: “Nợ xấu là nợ thuộc các nhóm 3,4 và 5” Đây là những khoản nợ mà trong một thời gian dài khách hàng không sắp xếp được nguồn trả nợ, cho thấy khả năng hoàn trả rất khó, có thể khiến ngân hàng bị mất vốn Chính vì vậy, chỉ tiêu này cho thấy thực chất tình hình chất lượng cho vay tại ngân hàng, đồng thời phản ảnh khả năng quản lý cho vay của ngân hàng trong khâu cho vay, đôn đốc thu hồi nợ của ngân hàng đối với các khoản vay

Cũng như đối với nợ quá hạn, các ngân hàng sẽ sử dụng chỉ số tỷ lệ nợ xấu để xem xét đánh giá mức độ rủi ro có thể xảy ra Theo Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 của NHNN định nghĩa: “Tỷ lệ nợ xấu là tỷ lệ giữa nợ xấu so với tổng nợ từ nhóm 1 đến nhóm 5” Tỷ lệ này càng cao càng mức độ nguy cơ tổn thất trong hoạt động cho vay của ngân hàng càng lớn

Tiêu chí 8: Dự phòng rủi ro cho vay và tỷ lệ dự phòng rủi ro cho vay

Theo quy định của NHNN, có phân loại dự phòng rủi ro bao gồm dự phòng chung

và dự phòng cụ thể

- Tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể:

Số tiền dự phòng cụ thể được tính theo công thức: 𝐑 = ∑𝐧𝐢 𝟏𝐑𝐢

Trong đó:

- R: Tổng số tiền dự phòng cụ thể phải trích của từng khách hàng;

- ∑𝐧𝐢 𝟏𝐑𝐢 : là tổng số tiền dự phòng cụ thể của từng khách hàng từ số dư nợ thứ 1 đến thứ n

Ri: là số tiền dự phòng cụ thể phải trích của từng khách hàng đối với số dư nợ gốc của khoản nợ thứ i Ri được xác định theo công thức:

a) Tiền gửi quy định tại điểm i khoản 1 Điều 1 Thông tư này;

b) Khoản cho vay, mua có kỳ hạn giấy tờ có giá đối với tổ chức cho vay, chi nhánh ngân hàng nước ngoài khác tại Việt Nam.”

Tỷ lệ trích lập dự phòng càng cao cho thấy rủi ro cho vay càng cao, trích lập càng nhiều thì chi phí của ngân hàng càng lớn dẫn đến lợi nhuận giảm, đến một mức nào đó có thể dẫn đến thua lỗ Do đó, tỷ lệ này cũng là một tiêu chí cần chú ý khi đánh giá chất lượng cho vay

Ngoài ra, chất lượng cho vay còn được thể hiện ở nợ đã được xử lý từ quỹ dự phòng rủi ro Đó là nợ được hạch toán ngoại bảng, các NHTM vẫn tiếp tục theo dõi và thu hồi Khi thu hồi được nợ này thì sẽ hạch toán vào thu nhập bất thường của NHTM trong kỳ Việc thu hồi được nợ này có ý nghĩa hết sức quan trọng đối với NHTM, kết quả

sẽ khẳng định được là khoản nợ có rủi ro hay hết rủi ro và là thu nhập trực tiếp của NHTM để thu lại khoản đã trích lập dự phòng rủi ro trước đó Tình hình thu hồi nợ đã

được xử lý bằng quỹ dự phòng rủi ro được đánh giá về mặt giá trị lẫn tỷ trọng được thu hồi trong từng thời kỳ

Tiêu chí 9: Tỷ lệ nợ có tài sản đảm bảo/Tổng dư nợ

sẽ tiến hành phát mại tài sản bảo đảm để có thể thu hồi được vốn cho ngân hàng Vì vậy, tiêu chí này cho chúng ta biết được bao nhiêu phần trăm dư nợ cho vay được bảo đảm bằng tài sản bảo đảm và khi khách hàng không có khả năng trả nợ thì ngân hàng có thể thu được bao nhiêu phần trăm trên tổng dư nợ Tỷ lệ này càng cao thì độ rủi ro cho vay càng thấp, chất lượng cho vay càng cao

1.2.4 Nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng cho vay của Ngân hàng thương mại

Như chúng ta đều biết, cho vay ngân hàng là một trong những yếu tố hết sức quan trọng đối với sự tồn tại và phát triển của các ngân hàng thương mại và đối với toàn bộ nền kinh tế Để quản lý chất lượng cho vay có hiệu quả và đồng bộ đòi hỏi các NHTM phải hiểu rất rõ tác động của các nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng cho vay Chúng ta có thể chia các nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng cho vay làm ba loại: Nhân tố thuộc về môi trường kinh doanh, nhân tố thuộc về khách hàng vay vốn, và nhân tố thuộc về ngân hàng 1.2.4.1 Nhân tố thuộc về môi trường kinh doanh

Thứ nhất: Môi trường kinh tế vĩ mô

Điều kiện kinh tế của khu vực mà ngân hàng phục vụ có ảnh hưởng lớn tới chất lượng cho vay của ngân hàng Một nền kinh tế ổn định và tăng trưởng sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho các khoản cho vay có chất lượng cao, còn nền kinh tế không ổn định thì các

yếu tố lạm phát, khủng hoảng sẽ làm ảnh hưởng đến chất lượng cho vay, và khả năng trả

nợ vay biến động lớn làm ảnh hưởng trực tiếp đến việc thu nợ và hiệu quả sử dụng vốn của ngân hàng

Chu kỳ phát triển kinh tế có tác động không nhỏ tới hoạt động cho vay Trong thời

kỳ đình trệ, sản xuất kinh doanh bị thu hẹp, hoạt động cho vay gặp nhiều trở ngại Nhu cầu vốn cho vay giảm, nếu có cho vay thì khả năng thu hồi vốn rất khó khăn do hạn chế khả năng sử dụng vốn của khách hàng Ngược lại, thời kỳ hưng thịnh, nhu cầu vốn cho vay cho quá trình sản xuất kinh doanh tăng cao, rủi ro cho vay giảm Nhưng cũng không loại trừ trường hợp chạy đua trong sản xuất kinh doanh, nạn đầu cơ tích trữ làm cho nhu cầu vốn cho vay quá nóng và có quá nhiều khoản cho vay được thực hiện Những khoản vay này cũng có thể khó được hoàn trả nếu sự phát triển sản xuất kinh doanh không có kế hoạch nói trên dẫn đến suy thoái và khủng hoảng kinh tế

Ngoài ra, chính sách kinh tế của nhà nước điều tiết để ưu tiên hay hạn chế sự phát triển của một ngành, lĩnh vực nào đó nhằm đảm bảo sự cân đối trong nên kinh tế cũng ảnh hưởng đến chất lượng cho vay,

Thứ hai: Môi trường pháp lý

Bao gồm hệ thống luật pháp, các văn bản, quyết định, của Nhà nước chi phối mọi hoạt động của nền kinh tế, trong đó có hoạt động của các NHTM Mọi hoạt động của

xã hội đều nằm trong khuôn khổ cho phép của pháp luật Vì vậy, một hệ thống pháp luật đồng bộ, thống nhất, ổn định sẽ góp phần thúc đẩy hoạt động của ngân hàng trong đó có hoạt động cho vay phát triển, nâng cao chất lượng cho vay

Thứ ba: Môi trường tự nhiên

Trong những năm gần đây, tình hình dịch bệnh Covid - 19 đã ảnh hưởng lớn đến

đa số các ngành nghề (như du lịch, vận tải, xuất nhập khẩu, ) nhiều doanh nghiệp phá sản hoặc nằm trên bờ vực phá sản làm ảnh hưởng đến khả năng trả nợ cho ngân hàng Ngoài ra, điều kiện thời tiết cũng tác động lớn đến một số ngành đặc biệt là những ngành chịu ảnh hưởng trực tiếp bởi điều kiện tự nhiên như nông nghiệp, thủy sản, hàng hải,

công nghiệp chế biến, Vì vậy, việc cho vay, đầu tư vào những ngành này có thể dẫn đến những rủi ro do môi trường tự nhiên gây ra, làm ảnh hưởng xấu đến chất lượng cho vay của ngân hàng

1.2.4.2 Các nhân tố thuộc về khách hàng vay vốn

Một là: Tư cách đạo đức của người đi vay

Trong quan hệ cho vay, muốn có hiệu quả cao đòi hỏi phải có sự hợp tác từ cả hai phía: người cho vay và người đi vay Khách hàng là người nắm quyền chủ động trong việc sử dụng các khoản vay trong phạm vi những cam kết với ngân hàng Khách hàng cũng là người cung cấp cho ngân hàng những thông tin trong quá trình trước, trong và sau khi vay Nếu khách hàng cung cấp những thông tin sai lệch hoặc sử dụng vốn vay không đúng mục đích so với phương án mà ngân hàng đã xét duyệt thì sẽ gây ra những hậu quả khó lường Mặt khác nếu như khách hàng không có thiện chí thì sẽ rất khó khăn cho ngân hàng trong việc thu hồi nợ Bởi vậy, việc thẩm định và phân tích cẩn thận các yếu tố có liên quan đến tính trung thực và uy tín của người đi vay, việc giám sát chặt chẽ sau khi cho vay sẽ là biện pháp hữu hiệu góp phần nâng cao chất lượng cho vay của ngân hàng

Hai là: Năng lực của khách hàng

Năng lực khách hàng là một trong những nhân tố quan trọng trong việc quyết định đến khách hàng có khả năng quản lý và sử dụng vốn vay có hiệu quả hay không? Không một khách hàng nào đi vay lại mong muốn món vay của mình không hiệu quả, tuy nhiên

có thể do năng lực còn có hạn, đôi khi họ không thể thực hiện tốt được kế hoạch của mình Điều này ảnh hưởng đến cả ngân hàng và khách hàng trong quá trình thu hồi các khoản nợ vay đến hạn

Để đảm bảo chất lượng cho vay trong hoạt động của ngân hàng, việc đánh giá năng lực của khách hàng có thể theo nhiều tiêu chí trong đó thường đề cập đến các tiêu chí sau:

- Năng lực tài chính: Năng lực tài chính của khách hàng thể hiện ở khối lượng vốn

tự có, tỷ trọng vốn tự có trong tổng nguồn vốn, ở tính thanh khoản của tài sản, ở khả năng thanh toán ngắn hạn, thanh toán nhanh của doanh nghiệp Năng lực tài chính biểu hiện khả năng độc lập tự chủ của doanh nghiệp, do đó năng lực tài chính càng cao càng thuận lợi cho ngân hàng trong việc thu hồi nợ từ đó đảm bảo chất lượng cho vay Do vậy, đầu

tư cho vay vào các doanh nghiệp có năng lực tài chính tốt, phương án kinh doanh khả thi, phù hợp với tình hình thực tế sẽ là một nhân tố quan trọng thúc đẩy nâng cao chất lượng cho vay của ngân hàng

- Năng lực quản lý: Năng lực quản lý của doanh nghiệp thể hiện ở sự gọn nhẹ, tính linh hoạt năng động của bộ máy tổ chức, ở khả năng thích nghi của bộ máy quản lý với

sự biến động của cơ chế thị trường Khi năng lực quản lý của doanh nghiệp tốt, hoạt động sản xuất kinh doanh sẽ diễn ra thông suốt, có hiệu quả, việc xây dựng các phương án sản xuất kinh doanh có tính khả thi, phù hợp với thực tế, do đó khả năng trả nợ của doanh nghiệp được đảm bảo, nhờ đó chất lượng cho vay được nâng cao

- Năng lực sản xuất kinh doanh: Cho vay là cầu nối giữa hoạt động kinh doanh của ngân hàng với hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp Mỗi biểu hiện xấu hay tốt của doanh nghiệp sẽ có ảnh hưởng tương ứng tới hoạt động cho vay thông qua cơ chế tác động của những mối quan hệ cho vay Do đó cần quan tâm đúng mức tới năng lực sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp trong quá trình xét duyệt cho vay

Ba là: Tài sản bảo đảm

Bất cứ khách hàng nào cũng sở hữu một lượng tài sản nhất định để sản xuất kinh doanh Việc sở hữu tài sản biểu hiện ở khả năng nhà nước công nhận về mặt sở hữu tài sản đó như: quyền khai thác, sử dụng, đầu tư, sửa chữa, hay có toàn quyền quyết định tài sản đó

Thông thường khi khách hàng muốn sử dụng nguồn cho vay của ngân hàng thì việc đảm bảo bằng tài sản thế chấp cầm cố sẽ là nguồn trả nợ thứ hai và là cơ sở để ngân hàng thu hồi vốn nếu khách hàng không có khả năng trả nợ Vì vậy tài sản đảm bảo có vai trò quan trọng, là cơ sở ngân hàng cho khách hàng vay vốn