Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 1.Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ, BĐS đầu tư và các tài sản dài hạn khác 21 2.Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán TSCĐ, BĐS đầu tư và các tài sản dài
Trang 1CÁC PHỤ LỤC Phụ lục 1: Mẫu bảng cân đối kế toán
Đơn vị:
Địa chỉ: Mẫu số B 01 - DNN
(Ban hành theo QĐ số 48/2006 /QĐ-BTC ngày 14/ 9/2006 của Bộ trưởng BTC)
BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN
Tại ngày tháng năm
Đơn vị tính: n v tính: ị tính:
TÀI SẢN Mã số Thuyết minh cuối năm Số đầu năm Số
A - TÀI SẢN NGẮN HẠN (100=110+120+130+140+150) 100
I Tiền và các khoản tương đương tiền 110 (III.01)
II Đầu tư tài chính ngắn hạn 120 (III.05)
III Các khoản phải thu ngắn hạn 130
B - TÀI SẢN DÀI HẠN (200 = 210+220+230+240)
200
III Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 230 (III.05)
TỔNG CỘNG TÀI SẢN (250 = 100 + 200)
250 NGUỒN VỐN
A - NỢ PHẢI TRẢ (300 = 310 + 320)
300
Trang 2I Nợ ngắn hạn 310
B - VỐN CHỦ SỞ HỮU (400 = 410+430)
400
II Quỹ khen thưởng, phúc lợi 430
TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN
(440 = 300 + 400 )
440
CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN
cuối năm
Số đầu năm
1- Tài sản thuê ngoài
2- Vật tư, hàng hoá nhận giữ hộ, nhận gia công
3- Hàng hoá nhận bán hộ, nhận ký gửi, ký cược
4- Nợ khó đòi đã xử lý
5- Ngoại tệ các loại
L p, ngày tháng n m ập, ngày tháng năm ăm
Người lập biểu
(Ký, họ tên)
Kế toán trưởng
(Ký, họ tên)
Giám đốc
(Ký, họ tên, đóng dấu)
Phụ lục 2: Mẫu bảng kết quả hoạt động kinh doanh
Đơn vị:
Địa chỉ: Mẫu số B 02 – DNN
(Ban hành theo QĐ số 48/2006 /QĐ-BTC ngày 14/ 9/2006 của Bộ trưởng BTC)
BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH
Năm
n v tính: Đơn vị tính: ị tính:
Trang 3CHỈ TIÊU
Mã số Thuyết
nay
Năm trước
1 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 01 IV.08
3 Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ
5 Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ
(20 = 10 - 11)
20
- Trong đó: Chi phí lãi vay 23
9 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh
(30 = 20 + 21 - 22 – 24)
30
13 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (50 = 30 + 40) 50 IV.09
14 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp 51
15 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp
L p, ngày tháng n m ập, ngày tháng năm ăm
Phụ lục 3: Bảng lưu chuyển tiền tệ (trực tiếp)
Đơn vị: Mẫu số B03-DNN
Địa chỉ:……… (Ban hành theo QĐ số 48/2006 /QĐ-BTC
ngày 14/ 9/2006 của Bộ trưởng BTC)
BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ
(Theo phương pháp trực tiếp) (*)
Năm…
Đỏn vị tính:
minh
Năm nay
Năm trước
I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh
Trang 44 Tiền chi trả lãi vay 04
II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư
1.Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ, BĐS đầu tư và các tài sản dài hạn
khác
21 2.Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán TSCĐ, BĐS đầu tư và các tài sản dài
hạn khác
22
III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính
2.Tiền chi trả vốn góp cho các chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu của doanh
nghiệp đã phát hành
32
Lưu chuyển tiền thuần trong năm (50 = 20+30+40) 50
Tiền và tương đương tiền cuối năm (70 = 50+60+61) 70 V.11
L p, ngày tháng n m ập, ngày tháng năm ăm
Phụ lục4: Bảng báo cáo kết quả kinh doanh năm 2011 công ty cổ phần 504
1 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 01 87.010.357.928 101.329.399.795 121.595.279.754
3 Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp
dịch vụ 10 87.010.357.928 101.329.399.795 121.595.279.754
3 Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch
vụ (20 =10-11) 20 5.220.621.476 6.659.289.450 7.903.693.184
257.595.729
1.836.122.538
Trang 5
Trong đó: Lãi vay phải trả 23 1.836.122.538
2.742.312.689 3.903.626.799
94.001.729
3.229.241.271
8 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh
(30=20+(21-22)-(24+25)) 30 318.851.668 160.095.939 388.280.276
1.996.149.220
11 Lợi nhuận khác (40 = 31 - 32) 40 463.684.553
502.551.146 10.198.200
12 Tổng lợi nhuận trước thuế (50 = 30 + 40) 50 782.536.221
662.647.085 398.478.476
13 Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp 51 136.943.839 165.661.771 99.619.619
14 Lợi nhuận sau thuế (60 = 50 - 51) 60 645.592.382 496.985.314 298.858.857
15 Lãi năm trước chuyển sang 3.492.343.252
3.168.924.932 3.432.327.148
16 Các khoản giảm trừ vào Lợi nhuận sau
thuế
(969.010.702)
(233.583.098) (144.517.447)
Trích lập Quỹ đầu tư phát triển
(70.218.167)
(99.397.063) (59.771.771) Trích lập Quỹ khen thưởng phúc lợi (56.174.533) (49.698.531) (29.885.886) Trả cổ tức 2009; 2010;2011 (842.618.002) (84.487.503) (54.859.790)
18 Lợi nhuận chưa phân phối luỹ kế 3.168.924.932 3.432.327.148 3.586.668.558
Phụ lục 5: Bảng cân đối kế toán công ty cổ phần 504
A TÀI SẢN NGẮN HẠN
(100=110+120+130+140+150) 100
88.167.764.349
95.833.704.094
109.825.810.171
I Tiền và các khoản tương đương tiền 110
7.045.808.013 20.205.907.466
5.993.552.485
7.045.808.013 20.205.907.466 5.993.552.485
-
-
-
II Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 120
-
-
-
Trang 6- - -
-
-
- III Các khoản phải thu 130
48.429.123.618
57.891.193.522
80.610.604.689
39.928.067.613
42.920.874.375
64.381.311.562
4.234.631.867
8.570.682.942
6.629.838.819
-
-
-
-
-
-
4.266.424.137
6.399.636.205
9.599.454.308
-
-
-
19.504.240.589
9.652.968.412
11.583.562.095
19.504.240.589
9.652.968.412 11.583.562.095
-
-
-
V Tài sản ngắn hạn khác 150
13.188.592.130
8.083.634.694
11.638.090.903
1.489.338.629 2.234.007.943 2.278.688.102
-
-
-
11.699.253.501
5.849.626.751
9.359.402.801
B TÀI SẢN DÀI HẠN
(200=210+220+240+250+260) 200
17.684.226.116
15.588.993.316
22.384.939.583
I Các khoản phải thu dài hạn 210
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
II Tài sản cố định 220
17.003.541.589
15.308.360.595
19.407.142.324
16.755.351.534
15.308.360.595
16.688.360.595
- Nguyên giá 222
57.352.790.351
57.625.799.412 60.725.799.412
- Giá trị hao mòn luỹ kế 223
(40.597.438.817
(42.317.438.817
(44.037.438.817
Trang 7) ) )
2 TSCĐ thuê tài chính 224
- - -
- Nguyên giá 225
- - -
- Giá trị hao mòn luỹ kế 226
- - -
3 TSCĐ vô hình 227
- - 2.108.658.414 - Nguyên giá 228
- - 2.108.658.414 - Giá trị hao mòn luỹ kế 229
- -
4 Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 230
248.190.055 - 610.123.315 III Bất động sản đầu tư 240
- - -
- Nguyên giá 241
- - -
- Giá trị hao mòn luỹ kế 242
- - -
IV Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 250
70.000.000
20.000.000
20.000.000 1 Đầu tư vào công ty con 251
-
-
- 2 Đầu tư công ty liên kết, liên doanh 252
-
-
- 3 Đầu tư dài hạn khác 258
70.000.000
20.000.000
20.000.000 4 Dự phòng giảm giá chứng khoán đầu tư dài hạn 259
-
-
- V Tài sản dài hạn khác 260
610.684.527
260.632.721
2.957.797.259 1 Chi phí trả trước dài hạn 201
525.077.709
175.025.903
2.957.797.259 2 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262
-
-
3 Tài sản dài hạn khác 268
85.606.818
85.606.818 TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270=100+200) 270
105.851.990.466
111.422.697.410
132.210.749.754 NGUỒN VỐN Mã số 31/12/2009 31/12/2010 31/12/2011 A NỢ PHẢI TRẢ (300=310+320) 300
88.242.248.890
94.073.110.669
114.553.672.225 I Nợ ngắn hạn 310
86.857.902.268
90.083.010.856
109.798.289.991 1 Vay và nợ ngắn hạn 311
29.126.727.010
25.823.584.075
28.161.406.394 2 Phải trả người bán 312
17.943.662.139
18.302.535.382
19.697.550.104 3 Người mua trả tiền trước 313
19.920.632.801
16.149.614.475 21.034.304.827
Trang 84 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 314
3.244.476.313
5.066.469.990
5.205.449.000
684.269.171
452.696.088
289.077.849
6.371.553.479
13.264.871.356
16.670.994.683
-
-
-
-
-
-
9.566.581.355 11.023.239.490 18.739.507.134
1.384.346.622
3.990.099.813
4.755.382.234
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.384.346.622
3.990.099.813
4.755.382.234
-
-
-
B VỐN CHỦ SỞ HỮU 400
17.609.741.576
17.349.586.741
17.657.077.529
I Vốn chủ sở hữu 410
17.378.458.891
17.068.605.525
17.326.397.783
12.000.000.000
12.000.000.000
12.000.000.000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.536.881.314
1.636.278.377
1.735.675.440
-
-
-
-
-
-
3.841.577.577
3.432.327.148
3.590.722.343
II Nguồn kinh phí và quỹ khác 420
231.282.685
280.981.216
330.679.747
231.282.685 280.981.216 330.679.747
- - -
Trang 9- - -
TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 430
105.851.990.466
111.422.697.410
132.210.749.754
Trang 10TÀI LIỆU THAM KHẢO Tài liệu tham khảo tiếng việt
1 PGS.TS Sử Đình Thành và TS Vũ Thị Minh Hằng (2008), Nhập môn tài chính-
tiền tệ, NXB Lao động xã hội.
2 TS Hà Thanh Việt (2007), Bài giảng quản trị tài chính doanh nghiệp.
3 PGS TS Nguyễn Minh Kiều (2012), Tài chính doanh nghiệp căn bản
Trang 11DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT
DN: doanh nghiệp
VCSH: vốn chủ sỡ hữu
NPT: nợ phải trả
TS: tài sản
HSSDTTS: hiệu suất sử dụng tổng tài sản
HSSDTSCĐ: hiệu suất sử dụng tài sản cố định
KTTBQ: kỳ thu tiền bình quân
Trang 12Công ty cổ phần 504 là một công ty có quy mô khá lớn ở Bình Định, có đóng góp to lớn cho quá trình phát triển của tỉnh nhà Công ty hoạt động bên mảng xây dựng là chủ yếu, ngoài ra còn cho thuê mặt bằng, khai thác và chế biến các sản phẩm xây dựng Qua
ba tuần thực tập xong ở công ty với sự dìu dắt nhiệt tình của các anh chị, em đã hoàn thành xong bài thực tập tổng hợp suôn sẻ Cũng thông qua đợt trải nghiệm thực tế này em
đã biết thêm về quá trình kế toán, quá trình thiết lập sổ sách, phân tích tài chính của công
ty để tạo cơ sở cho việc tiếp cận phân tích các báo cáo tài chính, hiểu thêm về tình hình tài chính và những hoạt động cơ bản của công ty Đó là nguồn tri thức quý giá cho quá trình làm việc sau này Dưới đây là bài trải nghiệm thực tế của em về các nghiệp vụ của công ty mà em đã thu thập được sau quá trình thực tập.
Em xin chân thành cảm ơn Công ty Cổ phần 504 đã tiếp nhận em vào thực tập, cảm
ơn các anh chị trong công ty đã nhiệt tình giúp đỡ em hoàn thành bài thực tập tổng hợp,
và GVHD Đặng Thị Thơi đã hoàn chỉnh bài giúp em, đồng thời cảm ơn các bạn trong nhóm đã chia sẽ tài liệu và giúp đỡ mình trong quá trình thực tập tại công ty.
Mục đích của báo cáo này nhằm tìm hiểu, làm quen các nghiệp vụ cơ bản của công
ty về hoạt động tài chính Đồng thời vận dụng kiến thức đã học để tiến hành phân tích, đánh giá một số hoạt động chủ yếu của Công ty cổ phần 504 Từ đó, đưa ra những nhận xét đánh giá những điểm mạnh, điểm yếu của công ty.
Đối tượng nghiên cứu là quá trình hình thành và hoạt động của Công ty Cổ phần 504.
Phạm vi nghiên cứu là tình hình hoạt động tại cơ sở thực tập từ năm 2009 đến năm 2011.
Phương pháp nghiên cứu là báo cáo thực tập tổng hợp áp dụng phương pháp duy vật biện chứng, duy vật lịch sử làm cơ sở kết hợp với phương pháp phân tích tổng hợp, thống kê…
Kết cấu của báo cáo thực tập tổng hợp gồm 2 phần đó là giới thiệu khái quát và mô
tả các nghiệp vụ cơ bản của Công ty Cổ phần 504
Do lần đầu tiên viết một bài báo cáo thực tập nên không tránh khỏi những sai sót em mong sau khi GVHD đọc bài này, em sẽ nhận được những phản hồi để hoàn thiện bài làm hơn Em xin chân thành cảm ơn.
Quy Nhơn, ngày… tháng….năm 2012
Ký tên
Trần Thị Thanh truyền
