Xuyên suốt bài nghiên cứu tác giả đã sử dụng phương pháp định tính là chủ yếu, tác giả thực hiện phân tích dữ liệu thứ cấp từ các nguồn dữ liệu sẵn có của BIDV như: báo cáo tài chính đã
TỔNG QUAN VỀ VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU
Nguyễn Gia Huy (2023) đã nghiên cứu đề tài: “Quản trị rủi ro tín dụng theo Hiệp ước Basel II tại Ngân hàng TMCP Phương Đông” Đầu tiên tác giả đã tổng quan về RRTD và QTRRTD theo Hiệp ước Basel II Sau đó phân tích thực trạng về tình hình hoạt động tín dụng và QTRRTD tại OCB qua các số liệu được thu thập từ năm 2016 – 2020, đánh giá một cách khái quát về hệ thống XHTDNB, quy trình quản trị rủi ro và thẩm định phê duyệt nhằm đảm bảo tuân thủ quy định của Basel
II Dựa trên kết quả đạt được và những hạn chế còn tồn đọng, tác giả đã đưa ra định hướng và đề xuất giải pháp nâng cao phục vụ cho công tác QTRRTD tại OCB tới năm 2025 Nghiên cứu này đã được công bố trong Khóa luận của trường Đại học Ngân hàng TP Hồ Chí Minh Đinh Phạm Hồng Anh (2023) đã nghiên cứu đề tài: “Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thương Tín” Trong nội dung của luận văn, tác giả đã làm rõ lý luận về RRTD, QTRRTD và các chuẩn mực của Basel yêu cầu trong công tác QTRRTD tại các NHTM Ở phần thực trạng, tác giả đã phân tích RRTD trong hoạt động cho vay và QTRRTD dựa trên quy trình cấp tín dụng, hệ thống XHTDNB và xây dựng mô hình “03 phòng tuyến bảo vệ” đáp ứng quy định của
Basel II đề ra Sau đó, đánh giá mức độ hoàn thành của VietBank so với 17 nguyên tắc của Basel Qua các khía cạnh đạt được và hạn chế, tác giả đề xuất một số giải pháp hỗ trợ, tăng cường QTRRTD tại VietBank Từ đó, đưa ra khuyến nghị với NHNN Nghiên cứu này đã được công bố trong Luận văn Thạc sĩ Kinh tế của trường Đại học Kinh tế TP Hồ Chí Minh
Nguyễn Thùy Linh (2020) đã nghiên cứu đề tài: “Nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam” Trong bài viết của luận án, tác giả đã hệ thống hóa cơ sở lý luận về QTRRTD, năng lực QTRRTD tại NHTM sau khi triển khai thực hiện theo quy định của Hiệp ước Basel II, lược khảo một số bài học kinh nghiệm về QTRRTD của các NHTM ở Việt Nam và trên thế giới Bên cạnh đó, tác giả tiếp cận với quy định hiện hành ở Việt Nam và thông lệ quốc tế để phân tích, đánh giá thực trạng năng lực QTRRTD của TechcomBank trong giai đoạn 2014 – 2019 Dựa trên kết quả nghiên cứu, tác giả đề xuất các giải pháp mới, phù hợp với bối cảnh hiện đại để hướng tới nâng cao năng lực QTRRTD ở TechcomBank đến năm 20230 như: nâng cao năng lực vận hành các công cụ đo lường RRTD, xử lý RRTD, điều chỉnh hoạt động quản trị điều hành phù hợp với chuẩn mực Basel II và tăng cường phát triển hệ thống thông tin quản lý…Từ đó, đưa ra khuyến nghị đối với các ban ngành Nghiên cứu này đã được công bố trong Luận án Tiến sĩ của Học viện Tài chính
Syed Muhammad Hamza (2017) đã nghiên cứu đề tài: “Impact of Credit Risk Management on Banks Performance: A Case Study in Pakistan Banks” Tác giả đã thực hiện nghiên cứu bằng cách sử dụng dữ liệu thứ cấp của 13 NHTM từ năm 2005 – 2014, thông tin được thu thập trên các trang web chính thống và khảo sát ở khu vực ngân hàng Sau đó ứng dụng phương pháp hồi quy gộp để xác định tác động giữa quản lý RRTD với hiệu quả hoạt động của ngân hàng Kết quả cho thấy là chúng có mối quan hệ nghịch đảo và đề xuất được đưa ra với ban quản lý là cần thận trọng với các khoản nợ xấu, khoản cho vay và tạm ứng Đồng thời, chỉ số an toàn vốn cần được quan tâm nhiều hơn vì nó đang góp phần tích cực cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng Nghiên cứu này đã được công bố trên Tạp chí
Kinh doanh và Quản lý Châu Âu
Jamil Salem Al Zaidanin và Omar Jamil Al Zaidanin (2021) đã nghiên cứu đề tài: “The impact of credit risk management on the financial performance of United Arab Emirates commercial banks” Trong quá trình nghiên cứu, nhóm tác giả đã thu thập dữ liệu về tài chính của 16 doanh nghiệp thương mại, các ngân hàng đang hoạt động tại Các tiểu Vương quốc Ả rập Thống nhất trong giai đoạn 2013 –
2019 Dữ liệu thứ cấp sau khi đã tổng hợp được kiểm tra bằng cách áp dụng phương pháp thống kê mô tả và mô hình hiệu ứng ngẫu nhiên để kiểm định giả thuyết Kết quả hồi quy đã đưa kết luận rằng tỷ lệ nợ xấu (NPLR) và tỷ lệ chi phí trên thu nhập (CIR) có tác động tiêu cực đến lợi nhuận của các NHTM ở Các tiểu Vương quốc Ả rập Thống nhất; trong khi tỷ lệ an toàn vốn (CAR), tỷ lệ cho vay trên tiền gửi (LDR) và tỷ lệ thanh khoản (LR) đều có mối quan hệ tích cực đáng kể đến tỷ suất sinh lời trên tài sản Qua đó, nhóm tác giả đề xuất một vài góp ý cho các ngân hàng trong thời gian tới, cần phải theo dõi thật kỹ tình hình hoạt động của doanh nghiệp và phân tích kỹ lưỡng lịch sử tín dụng cũng như khả năng trả nợ của khách hàng trước khi phê duyệt khoản vay Hơn nữa, các ngân hàng phải liên tục cải thiện CAR, LDR và LR trong hoạt động cho vay từ tác động đáng kể thành tác động tương đối đến lợi nhuận của ngân hàng Nghiên cứu này đã được công bố trên Tạp chí Nghiên cứu Quốc tế về Kinh doanh và Khoa học Xã hội
Punam Khanal và Pitambar Sapkota (2023) đã nghiên cứu đề tài: “Credit risk management and its impact on performance of commercial banks: with reference to Nepal” Trong bài viết, nhóm tác giả đã sử dụng phương pháp định lượng để tiến hành nghiên cứu và cụ thể là phương pháp thống kê mô tả, phân tích tương quan, mô hình OLS gộp, kiểm định Breusch-Pagan và đa cộng tuyến Nguồn dữ liệu thứ cấp được thu thập từ BCTC của 10 NHTM, sở giao dịch chứng khoán Nepal và các trang web liên quan khác nhau trong giai đoạn 2012 – 2021 Dựa trên kết quả thực nghiệm, nghiên cứu đã đưa ra kết luận rằng việc cải thiện quản lý RRTD có vai trò hiệu quả trong việc tăng lợi nhuận của ngân hàng Đồng thời, nhóm tác giả cũng đưa ra khuyến nghị cho các ngân hàng nên tiến hành đánh giá tín dụng của khách hàng trước khi cho vay, phân tích tín dụng để giúp khách hàng cải thiện tài chính và bảo đảm an toàn cho tài sản vay Nghiên cứu này đã được công bố trong Tạp chí Quốc tế và Thương mại
Phần lớn các nghiên cứu trong nước thường tập trung vào việc quản trị rủi ro cho một NHTM cụ thể và sử dụng phương pháp định tính là chủ yếu Bên cạnh đó, các NHTM đồng loạt triển khai Hiệp ước Basel II để làm bàn đạp, đẩy mạnh công tác QTRRTD cũng là dự báo tốt Còn với các nghiên cứu ngoài nước, nhóm tác giả chuyên sử dụng dữ liệu thứ cấp từ nhiều nguồn thông tin của các NHTM trong nước; sau đó chỉ ra các biến số, phân loại chúng thành biến độc lập hay phụ thuộc và chạy mô hình để xem mối quan hệ tác động của chúng Có thể thấy họ ưu tiên sử dụng phương pháp định lượng và triển khai đánh giá hiệu quả QTRRTD ở phạm vi cả nước Đây là điểm mạnh của nghiên cứu ngoài nước giúp cho người đọc có cái nhìn bao quát, đa chiều hơn về đề tài này Tuy nhiên, hạn chế của các nghiên cứu định lượng là tác giả chỉ đưa ra khuyến nghị chung cho ngành Ngân hàng chứ không thể đề xuất giải pháp cụ thể cho từng ngân hàng được sử dụng để nghiên cứu.
MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU
Mục tiêu tổng quát
Tìm ra giải pháp hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam.
Mục tiêu cụ thể
➢ Phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam
➢ Đề xuất giải pháp hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam.
CÂU HỎI NGHIÊN CỨU
Câu hỏi nghiên cứu của đề tài được triển khai theo các mục tiêu cụ thể đã đề ra ở phần trước Bao gồm:
➢ Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại BIDV như thế nào?
➢ Giải pháp hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng tại BIDV như thế nào?
PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
Khóa luận sử dụng phương pháp nghiên cứu chủ yếu là phương pháp định tính, cụ thể:
Phương pháp thu thập số liệu và thông tin: sử dụng các nguồn dữ liệu thứ cấp từ báo cáo tài chính đã kiểm toán, báo cáo thường niên, báo cáo về tỷ lệ an toàn vốn, báo cáo của ban điều hành và một số tài liệu nội bộ khác của BIDV trong giai đoạn 2020 – 2023
Phương pháp so sánh: dùng các số liệu đã thống kê so sánh qua từng năm để nhận biết mức độ tăng/giảm của đối tượng được phân tích và chia tỷ trọng để đánh giá mức độ cơ cấu trong danh mục cho vay của BIDV
Phương pháp tổng hợp: dựa trên số liệu đã thống kê cùng với việc tổng hợp các chính sách, quy trình, mô hình QTRRTD của BIDV để phục vụ đánh giá thực trạng và đề xuất giải pháp cho phù hợp.
NỘI DUNG NGHIÊN CỨU
Nghiên cứu được thực hiện với mục tiêu là đưa ra giải pháp hoàn thiện QTRRTD tại BIDV Để đạt được mục tiêu đó, khóa luận cần thực hiện những nội dung nghiên cứu sau đây:
Nội dung 1: Khái quát, hệ thống hóa các lý luận cơ bản về RRTD và QTRRTD trong ngân hàng thương mại
Nội dung 2: Phân tích thực trạng QTRRTD tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và
Phát triển Việt Nam Qua đó, tổng kết những thành tựu đã đạt được, tìm ra những hạn chế và nguyên nhân dẫn đến hạn chế đó
Nội dung 3: Đề xuất giải pháp hoàn thiện công tác QTRRTD tại Ngân hàng
TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam.
ĐÓNG GÓP CỦA ĐỀ TÀI
Điểm mới của đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam” là thực hiện nghiên cứu cho toàn hệ thống của BIDV Bài viết cập nhật nguồn số liệu mới nhất, có nguồn gốc rõ ràng, phản ánh đúng thực trạng và đề xuất giải pháp có khả thi Ở các đề tài tương tự đã công bố, các tác giả chỉ mới triển khai nghiên cứu ở góc nhìn của thời điểm trước đại dịch Covid-19 để đánh giá tình hình hoạt động tín dụng và QTRRTD của BIDV Tuy nhiên, những đánh giá và kết quả nghiên cứu trước đây sẽ không còn phù hợp với định hướng phát triển mà BIDV đang hướng tới Bởi vì, kể từ năm 2020 thì BIDV đã xây dựng hoàn thiện mô hình dùng để kiểm tra sức chịu đựng của RRTD theo phương pháp FIRB (trong đó: PD là tiêu chí đo lường KHDN và dành cả LGD,PD,EAD cho KHCN) tích hợp với hệ thống XHTDNB Cho đến năm 2022, BIDV mới công bố chức năng và nhiệm vụ của từng bộ phận trong “03 tuyến bảo vệ” theo đúng yêu cầu của Basel II Chính vì có bước đệm này đã giúp cho việc phân tích sẽ bộc lộ nhiều điểm sáng so với các đề tài đã nghiên cứu trước Các giải pháp mới được đưa ra cùng với nội dung tiến bộ sẽ giúp cho BIDV giảm thiểu RRTD, thắt chặt công tác QTRRTD và đạt lợi nhuận tốt nhất trong thời gian tới.
KẾT CẤU CỦA ĐỀ TÀI
Ngoài phần mục lục, danh mục bảng biểu, danh mục chữ viết tắt, phụ lục và danh mục trích dẫn các tài liệu tham khảo thì bài luận được chia thành 03 chương chính như sau:
TỔNG QUAN CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
RỦI RO TÍN DỤNG
1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng
Theo Ciby Joseph (2013) “RRTD là khả năng xảy ra tổn thất (do không thu hồi được) phát sinh từ khoản tín dụng đã gia hạn do người đi vay không thực hiện nghĩa vụ hợp đồng, thể hiện qua khía cạnh không sẵn lòng hay không có khả năng thực hiện hoặc một số lý do khác”
Theo Raghavan (2003) cho rằng “RRTD là khả năng người đi vay không đáp ứng được đầy đủ các nghĩa vụ theo các điều khoản đã thỏa thuận Luôn có khả năng người đi vay không thực hiện được cam kết của mình vì nhiều lý do khác nhau dẫn đến hình thành RRTD cho ngân hàng”
Theo quy định tại khoản 1, điều 3, thông tư số 11/2021/TT-NHNN 1 đã diễn giải ý nghĩa như sau “RRTD trong hoạt động của ngân hàng là khả năng xảy ra mất mát đối với các khoản nợ của TCTD, chi nhánh ngân hàng do khách hàng không đủ khả năng để hoàn trả một phần hoặc toàn bộ số nợ của mình theo thỏa thuận trong hợp đồng với TCTD, chi nhánh ngân hàng”
Trong bộ nguyên tắc QTRRTD về việc thanh tra, giám sát ngân hàng của Ủy ban Basel (2000) đã định nghĩa một cách ngắn gọn nhất về RRTD là “khả năng bên vay hoặc bên đối tác của ngân hàng không tuân thủ đầy đủ các nghĩa vụ như đã cam kết trong thỏa thuận”
Tóm lại, RRTD là khả năng xảy ra tổn thất mà ngân hàng hay các TCTD khác phải gánh chịu do khách hàng không tuân thủ theo các điều khoản đã cam kết trong hợp đồng tín dụng, dẫn chứng qua việc hoàn trả nợ không đúng hạn, không thực hiện nghĩa vụ hoàn trả đầy đủ nợ gốc và lãi hoặc không có khả năng trả nợ
1 Thông tư số 11/2021/TT-NHNN ngày 30/7/2021 quy định về phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập DPRR và phân bổ dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của TCTD, chi nhánh tại nước ngoài
RỦI RO TÍN DỤNG Nguyên nhân phát sinh
Rủi ro lựa chọn Rủi ro bảo đảm Rủi ro nghiệp vụ
Rủi ro danh mục Rủi ro tập trung Rủi ro nội tại
Tính chất Rủi ro đọng vốn Rủi ro mất vốn
1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng
Sơ đồ 1.1 Phân loại rủi ro tín dụng
• Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro
- Rủi ro giao dịch: là rủi ro phát sinh từ trong quá trình thực hiện giao dịch và đánh giá khoản vay cho khách hàng Trong đó, bao gồm 3 loại chính:
+ Rủi ro lựa chọn: là rủi ro trong việc đánh giá và phân tích khoản vay cho khách hàng bị hạn chế dẫn đến những dự án vay vốn tiềm năng lại bị ngân hàng bỏ qua
+ Rủi ro bảo đảm: là các điều khoản trên hợp đồng tín dụng dùng để đảm bảo quyền lợi tới bên cho vay như hình thức đảm bảo, loại TSĐB, chủ thể bảo lãnh khoản vay và hạn mức cho vay
+ Rủi ro nghiệp vụ: phát sinh từ lỗi hệ thống xếp hạng rủi ro và xử lý nợ, gây ảnh hưởng đến hiệu quả làm việc của hoạt động cho vay công tác xử lý khoản vay
- Rủi ro danh mục: là rủi ro trong việc quản lý danh mục của ngân hàng bị hạn chế, trong đó bao gồm rủi ro tập trung và rủi ro nội tại
+ Rủi ro tập trung: xuất phát từ việc ngân hàng tập trung vốn quá nhiều cho một số khách hàng ở cùng lĩnh vực kinh doanh, cùng hình thức cấp tín dụng với mức độ rủi ro tương đương nhau hoặc cùng địa bàn hoạt động
+ Rủi ro nội tại: là rủi ro ở bên trong, tạo nên điểm nhấn riêng biệt của mỗi khách hàng vay vốn hoặc do lĩnh vực kinh doanh của họ Ngoài ra, rủi ro này có thể phát sinh trong quá trình hoạt động sản xuất hoặc từ việc khách hàng đưa ra quyết định sử dụng vốn vay
• Căn cứ vào tính chất rủi ro
- Rủi ro do tồn đọng vốn: là khi khách hàng sử dụng vốn vay không đạt hiệu quả hoặc gặp phải sự cố bất khả kháng nên không thể thanh toán khoản vay đúng hạn hoặc không hoàn trả đầy đủ nợ gốc và lãi như đã cam kết trong hợp đồng
- Rủi ro do mất vốn: là rủi ro do khách hàng không còn khả năng để trả nợ cho ngân hàng
1.1.3 Các tiêu chí đánh giá rủi ro tín dụng
1.1.3.1 Các chỉ tiêu đo lường trực tiếp a) Nợ quá hạn
Nợ quá hạn là khoản nợ đã quá hạn thanh toán nhưng khách hàng vẫn chưa thực hiện đầy đủ nghĩa vụ hoàn trả một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và lãi như đã thỏa thuận trên hợp đồng tín dụng Dựa vào thời gian quá hạn cụ thể, nợ quá hạn sẽ được chuyển vào nợ nhóm 2 đến nhóm 5 (căn cứ theo thông tư 11/2021/TT-NHNN 1 ) Đối với các ngân hàng có tỷ lệ nợ quá hạn càng cao thì mức độ chịu rủi ro sẽ càng lớn Bởi, ngân hàng là tổ chức tài chính trung gian nên việc quay vòng vốn liên tục là hết sức cần thiết, những khoản nợ không thể thu hồi sẽ làm gián đoạn hoạt động kinh doanh và gây ảnh hưởng đến khả năng thanh toán của các TCTD Bên cạnh đó, nợ quá hạn gia tăng còn dẫn đến một số chi phí phát sinh như: chi phí xử lý TSĐB, chi phí giám sát và pháp lý…tạo áp lực lên chi phí thực tế của ngân hàng Tuy rằng khoản vay này không thể đóng góp tạo ra nguồn thu nhập nhưng ngân hàng vẫn phải thực hiện trả lãi do sử dụng vốn của khách hàng Hệ số nợ quá hạn được phản ánh qua công thức sau:
Tỷ lệ nợ quá hạn (%) = Dư nợ quá hạn
Tổng dư nợ cho vay× 100 b) Nợ xấu
QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG
1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng
Theo Ủy ban Basel (1999) “QTRRTD là việc triển khai xây dựng mô hình để nhận biết, đo lường, quản lý, kiểm soát rủi ro tiềm ẩn và hiện tại trong hoạt động tín dụng một cách chặt chẽ, nhằm thực hiện mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận bằng việc duy trì tỷ lệ rủi ro ở mức độ có thể chấp nhận”
Theo Phạm Hồng Hải (2016) “QTRRTD là hành động của các tổ chức tài chính vi mô tác động qua công cụ và bộ máy quản lý để cảnh báo, ngăn ngừa, đưa ra lối giải pháp hữu hiệu nhằm hạn chế tối đa mức độ rủi ro cho các khoản vay không thu được toàn bộ gốc và lãi đúng hạn hoặc không thể thu hồi.” (Đặng Vũ Khánh Vân và Đinh Thị Mỹ Hạnh, 2021)
Theo tài liệu hướng dẫn QTRRTD của Ngân hàng Trung ương ở Singapore – MAS (2013) đã định nghĩa rằng “QTRRTD là quá trình tiến hành nhận diện, đo lường, giám sát và báo cáo rủi ro tín dụng qua khung chính sách, thủ tục đã được thiết lập để có thể kiểm soát toàn diện việc đo lường và đánh giá hiệu quả quản lý RRTD.”
Từ những quan điểm đã đề cập trên, có thể diễn đạt như sau: QTRRTD là quá trình các TCTD tiến hành xác định, đo lường, đánh giá mức độ rủi ro để thiết kế
1 Nhận diệnrủi ro tín dụng
2 Đo lường rủi ro tín dụng
3 Đối phó rủi ro tín dụng
4 Kiểm soát rủi ro tín dụng phương án quản lý và kiểm soát rủi ro sao cho thích hợp nhằm tối đa hóa lợi nhuận cho ngân hàng
1.2.2 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II
Sơ đồ 1.2 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng
Nguồn: (Quản trị rủi ro, 2017) 1.2.2.1 Nhận diện rủi ro tín dụng
Nhận diện RRTD là quá trình tiến hành nghiên cứu, theo dõi và đánh giá quá trình thay đổi trong hoạt động kinh doanh của khách hàng, nội bộ của ngân hàng và chỉ số trên thị trường Nhận diện RRTD cần phải được thực hiện thường xuyên và đảm bảo theo trình tự rõ ràng để phát hiện kịp thời rủi ro hiện có và dự báo rủi ro có khả năng phát sinh của hoạt động tín dụng ngân hàng trong tương lai Nhận diện đúng và đủ giúp cho ngân hàng nhanh chóng đo lường được mức độ RRTD đến mục tiêu kinh doanh mà ngân hàng đã hoạch định Để từ đó, dựa vào tình hình thực tế của ngân hàng, nhà quản trị có thể đề xuất phương án quản lý, kiểm soát RRTD một cách hữu hiệu nhất để giảm thiểu nguy cơ thiệt hại và đảm bảo RRTD luôn nằm trong phạm vi thuộc quyền kiểm soát (Nguyễn Tấn Khoa, 2022)
Các dấu hiệu nhận diện RRTD đến từ phía khách hàng:
Dựa trên phương diện tài chính: dấu hiệu này được nhận thấy thông qua việc hoạt động kinh doanh của khách hàng không đạt hiệu quả, doanh thu suy giảm, khả năng chi trả bị hạn chế (bao gồm lương cho nhân viên và nợ đến hạn cho ngân hàng), hàng tồn kho tăng mạnh, khoản phải thu gia tăng do đối tác chưa thanh toán hoặc không có khả năng thanh toán (Nguyễn Tấn Khoa, 2022)
Dựa trên phương diện phi tài chính: khách hàng thường trì hoãn, kéo dài thời gian nộp BCTC; gây khó khăn cho đội ngũ cán bộ của ngân hàng trong quá trình giám sát tình hình sử dụng vốn; cung cấp thông tin không đúng với sự thật; thanh toán nợ gốc bị trễ hạn; tình trạng tranh cãi giữa các thành viên trong quá trình làm việc diễn ra liên tục; xuất hiện nhiều luồng ý kiến trái chiều trong cách vận hành kinh doanh của các cổ đông khiến cho doanh nghiệp phải thường xuyên cơ cấu lại ban điều hành, quản trị Ngoài ra, khách hàng còn gặp bất lợi bởi các yếu tố thị trường như: thị hiếu, lãi suất, tỷ giá, thiết bị công nghệ tân tiến… (Nguyễn Tấn Khoa, 2022)
Các dấu hiệu nhận diện RRTD đến từ phía ngân hàng:
RRTD có thể xuất phát từ việc gia tăng tỷ trọng, quy mô cho các khoản vay thuộc nhóm nợ từ 2 trở lên dẫn đến phải trích lập bổ sung DPRR Đồng thời, RRTD có thể biểu hiện ở việc ngân hàng tập trung cơ cấu tín dụng quá mức vào một ngành, lĩnh vực tiềm ẩn rủi ro cao hoặc có hành vi vượt giới hạn tín dụng cho một vài đối tượng khách hàng cụ thể Bên cạnh đó, các yếu tố như nợ quá hạn, nợ xấu, hệ số RRTD bất ngờ tăng cao làm cho ngân hàng không thể kiểm soát kịp thời, DPRRTD đã sử dụng hết, tỷ lệ nợ mất vốn chiếm tỷ trọng lớn khiến cho ngân hàng phải nâng cao trích lập từ quỹ DPRR để bù đắp tổn thất ở mức tối đa (Nguyễn Tấn Khoa, 2022)
1.2.2.2 Đo lường rủi ro tín dụng
Sau khi nhận diện được RRTD và nguyên nhân phát sinh, ngân hàng nên thực hiện bước tiếp theo của quy trình là đo lường RRTD Nói một cách tổng quát thì đo lường RRTD là quá trình sử dụng các công cụ kỹ thuật và mô hình để lượng hóa RRTD Việc đo lường càng hiệu quả thì ngân hàng sẽ càng đánh giá được chuẩn xác mức độ thiệt hại do RRTD gây ra Dựa trên các yếu tố đã được phân tích, cán bộ ngân hàng sẽ tiến hành định giá khoản tín dụng và cân nhắc phân chia tỷ lệ DPRR sao cho phù hợp với tổng danh mục vay vốn
Căn cứ vào điều 31, Thông tư số 13/2018/TT-NHNN 2 do Thống đốc NHNN quy định “Ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài phải áp dụng mô hình, phương pháp đo lường tổn thất, hệ thống XHTDNB để hoàn thiện mục tiêu đo lường RRTD.”
Hiện nay, các công cụ, mô hình dùng để đo lường, đánh giá RRTD trên cả phương diện định tính và định lượng vô cùng nhiều Tuy nhiên, tùy thuộc vào sự phát triển của từng thời kỳ mà các ngân hàng sẽ đưa ra lựa chọn sử dụng mô hình, công cụ để đo lường cho phù hợp Một vài mô hình đang được các ngân hàng quan tâm và hoạt động nổi bật trên thị trường (trong nước và quốc tế) phải kể đến như: mô hình xếp hạng tín nhiệm của Standard & Poor’s, Moody’s và Fitch Ratings, mô hình điểm số Z, mô hình 6C Mặt khác, một số mô hình định lượng rủi ro theo danh mục như CreditMetrics, Credit Risk+, CreditPortfolioView và mô hình đo lường hiệu quả vốn theo mức độ rủi ro của RAROC vẫn chưa được áp dụng phổ biến
1.2.2.3 Đối phó rủi ro tín dụng
Ngân hàng thường thông qua các chính sách, biện pháp quản lý nhằm ngăn chặn, đối phó với RRTD như: (1) Thiết lập các giới hạn rủi ro, (2) Quy định phân loại nợ, trích lập DPRRTD và xử lý nợ xấu, (3) Sửa đổi chính sách QTRRTD theo từng thời kỳ, (4) Quy định hạn mức ủy quyền dành cho các chi nhánh trực thuộc NHTM
Thiết lập các giới hạn rủi ro: các NHTM sẽ tiến hành xây dựng và sửa đổi mức giới hạn tín dụng theo định kỳ để đảm bảo chấp hành quy định của NHNN cho từng nhóm khách hàng, từng lĩnh vực riêng biệt và cần phải thông báo, triển khai trên toàn hệ thống để làm cơ sở cho cán bộ ngân hàng áp dụng khi thực hiện cấp tín dụng đến khách hàng
Quy định phân loại nợ, trích lập DPRRTD và xử lý nợ xấu: yêu cầu các NHTM phải quản lý và xử lý tốt các khoản nợ, tuân thủ thực hiện nghiêm việc phân loại, trích lập DPRRTD đúng theo quy định của NHNN và phải gửi báo cáo định kỳ cho NHNN
2 Thông tư số 13/2018/TT-NHNN ngày 18/05/2018 quy định về hệ thống kiểm soát nội bộ của NHTM và chi nhánh tại nước ngoài
Chính sách QTRRTD theo từng kỳ: các văn bản, quy định và quy trình trong chính sách QTRRTD phải phù hợp với yêu cầu pháp lý của Nhà nước, đảm bảo chỉnh sửa theo định kỳ hoặc bất thường trong trường hợp nền kinh tế có biến đổi mới
THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM
TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM
2.1.1 Giới thiệu về Ngân hàng BIDV
Hình 2.1 Logo BIDV Tên gọi đầy đủ: Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam
Tên giao dịch quốc tế: Joint Stock Commercial Bank for Investment and
Tên viết tắt: BIDV Địa chỉ trụ sở chính: Tháp BIDV, 194 Trần Quang Khải, Phường Lý Thái
Tổ, Quận Hoàn Kiếm, TP Hà Nội
Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam (tên gọi khác: BIDV) tiền thân là “Ngân hàng Kiến thiết Việt Nam” được thành lập vào ngày 26 tháng 4 năm
1957 theo Nghị định số 177/TTg của Thủ tướng Chính phủ ban hành Hiện nay, BIDV được biết đến là ngân hàng có lịch sử lâu đời nhất trong hệ thống tài chính quốc dân và còn là trung gian tài chính lớn mạnh trên toàn quốc với hơn 60 năm hoạt động Bên cạnh đó, BIDV vẫn luôn theo đuổi và thực hiện phương châm
“Vững bước tiên phong, đồng hành phát triển” với mục tiêu này BIDV cam kết, mong muốn đem lại lợi ích và dịch vụ tốt nhất đến khách hàng của mình Đồng thời, đề cao sự phát triển bền vững để tạo ra những giá trị thực đến với khách hàng, tổ chức và xã hội
Về mạng lưới hoạt động: bao gồm 01 Hội sở, 895 phòng giao dịch, 190 chi nhánh (trong đó có 1 chi nhánh đặt tại Myanmar), 10 công ty con, 02 công ty liên kết, 03 công ty liên doanh và gần 30 nghìn nhân viên đang công tác tại ngân hàng BIDV trên toàn quốc Bên cạnh đó, BIDV cũng đã giúp cho ngân hàng được nhận diện trên thị trường quốc tế bằng cách xây dựng đơn vị kinh doanh tại một số quốc gia lớn như: Lào, Campuchia, Liên Bang Nga, Đài Bắc (Đài Loan)
Về sản phẩm, dịch vụ: ngoài kinh doanh các sản phẩm truyền thống như thẻ, tiền gửi, bảo hiểm, tín dụng, bảo lãnh, tài trợ thương mại…thì BIDV còn sở hữu các công ty con, công ty liên kết đến từ các lĩnh vực như: cho thuê tài chính, bảo hiểm, chứng khoán, ngân hàng và kinh doanh sản phẩm nông nghiệp để nhằm hỗ trợ khách hàng trên mọi khía cạnh tài chính một cách tốt nhất
Về danh hiệu, giải thưởng: “Giải thưởng chuyển đổi số Việt Nam năm 2022”, “Ứng dụng CCCD chip vào giao dịch số tại BIDV năm 2023”, “Đơn vị chuyển đổi số xuất sắc năm 2023” của Tổ chức Công nghiệp Điện toán châu Á – châu Đại Dương trao giải, “Ngân hàng cung cấp sản phẩm phái sinh, chăm sóc khách hàng SME và FDI tốt nhất Việt Nam năm 2022” do Tạp chí Tài chính Ngân hàng châu Á phong tặng
2.1.2 Quá trình phát triển của BIDV
Từ năm 1957 đến trước năm 1981: đây là giai đoạn đánh dấu thời kỳ khởi nghiệp của BIDV với tên gọi “Ngân hàng Kiến thiết Việt Nam” hoạt động trực thuộc dưới Bộ Tài chính và đảm nhiệm chức năng phát vốn NSNN để xây dựng đầu tư mà Nhà nước giao phó, phục vụ cho công cuộc xây dựng CNXH ở miền Bắc và tiến tới giải phóng miền Nam, thống nhất đất nước
Từ năm 1981 đến trước năm 1990: đây là thời kỳ được đánh giá nổi bật nhất của đất nước ta khi chuẩn bị để tiến hành công cuộc đổi mới và ở thời kỳ này ngân hàng cũng được nhận diện với tên gọi mới là “Ngân hàng Đầu tư và Xây dựng Việt Nam” Trong đó, nhiệm vụ chủ chốt của ngân hàng là phục vụ kinh tế, góp phần đưa nền kinh tế chuyển sang cơ chế kinh tế thị trường
Từ năm 1990 đến trước năm 2012: gắn liền với giai đoạn có sự kiện thay đổi tên thương hiệu của ngân hàng lần thứ ba là “Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam” Ngay từ thời điểm này, định hướng của ngân hàng về quá trình đầu tư không chỉ để “xây dựng đất nước” nữa, mà phải “tăng trưởng, thúc đẩy nền kinh tế” Vì vậy, BIDV đã thực hiện công cuộc chuyển mình mạnh mẽ từ ngân hàng quốc doanh thành NHTM, đảm bảo tuân thủ nguyên tắc hoạt động trên thị trường và phát triển ngân hàng theo đúng định hướng mở cửa nền kinh tế do Nhà nước quy định
Từ năm 2012 đến trước năm 2022: nhằm đẩy mạnh quá trình hội nhập quốc tế, BIDV đã thực hiện chuyển đổi sang mô hình hoạt động NHTMCP, cùng với tên gọi đầy đủ là “Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam” Tuy nhiên, sau khi BIDV đã thành công cổ phần hóa thì cơ bản về tính sở hữu, cơ chế hay phương thức hoạt động và trở thành NHTMCP thì BIDV vẫn đáp ứng đầy đủ các nguyên tắc của thị trường, nâng cao năng lực cạnh tranh trên thị trường trong nước lẫn quốc tế
Từ năm 2022 đến nay: đúng vào lễ kỷ niệm 65 thành lập (26/4/1957 - 26/4/2022), ngân hàng BIDV đã cho ra mắt logo nhận diện mới Đây không phải là thay đổi diện mạo thông thường mà BIDV còn ẩn ý rất nhiều ý nghĩa ở sâu bên trong Đầu tiên, BIDV đang ngầm khẳng định tầm quan trọng của khách hàng và CBNV chính là nguồn động lực để giúp cho BIDV ngày càng vững mạnh Thứ hai, thể hiện khát vọng hội nhập quốc tế của BIDV Cuối cùng, màu ‘xanh lục bảo’ làm chủ đạo cho cái tên thương hiệu BIDV đã cho thấy dấu ấn của một ngân hàng
“xanh” đúng như định hướng theo đuổi của BIDV trong thời gian tới
Nguồn: Lịch sử phát triển BIDV
2.1.3 Kết quả hoạt động kinh doanh của BIDV
Bảng 2.1 Báo cáo chi tiết về KQHĐKD của BIDV trong giai đoạn 2020 – 2023 Đơn vị: tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2020 Năm 2021 Năm 2022 Năm 2023 Tổng tài sản 1.516.685 1.761.695 2.120.677 2.300.868
Tổng dư nợ tín dụng 1.214.295 1.354.632 1.522.221 1.777.664
Nguồn: BCTC hợp nhất đã kiểm toán của BIDV từ 2020 - 2023
Dựa trên số liệu được thể hiện trên bảng 2.1, có thể thấy các chỉ số tài chính của BIDV trong giai đoạn từ 2020 – 2023 có sự tăng trưởng vô cùng mạnh mẽ Điều này được đánh giá chi tiết qua các yếu tố sau:
Xứng đáng với danh hiệu là “NHTMCP có quy mô TTS lớn nhất hiện nay tại Việt Nam” TTS của BIDV liên tục tăng mạnh qua từng năm, kể từ 2020 – 2023
Cụ thể, TTS năm 2023 đạt 2.300.868 tỷ đồng, tăng 180.191 tỷ đồng so với năm
2022 và cao gấp 1.5 lần so với năm 2020 Tuy nhiên, mức tăng trưởng trong TTS của BIDV vào năm 2023 lại có phần tương đối thấp so với những năm trước chỉ với 8,5% Nguyên nhân của sự biến động nhẹ này là do BIDV tiến hành cơ cấu lại các danh mục trong phần tài sản và liên tục chịu ảnh hưởng từ các chỉ số trên thị trường tài chính
Ngoài TTS thì VCSH cũng chuyển biến tích cực qua các năm từ 2020–2023 Trong đó, số liệu ghi nhận VCSH vào năm 2023 đã đạt đến 122.867 tỷ đồng, cao hơn 18.748 tỷ đồng so với năm 2022, tương ứng gấp 1,5 lần so với thời điểm 2020 Tuy nhiên, nếu tỷ trọng tăng trưởng của giai đoạn 2023/2022 là 18,01% và giai đoạn 2022/2021 là 20,61% thì tốc độ gia tăng trong giai đoạn 2021/2020 chỉ trọn vẹn là 8,39% Vì thời điểm này nền kinh tế nước ta đang gặp khó khăn khi vừa đối mặt với Đại dịch Covid-19 và phải tuân theo Chỉ thị số 16 3 của Chính phủ ban hành Dẫn đến hàng loạt doanh nghiệp, ngân hàng, trong đó có BIDV phải tạm ngưng hoạt động kinh doanh trong thời gian dài
THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI BIDV
2.2.1 Các sản phẩm tín dụng
Sản phẩm tín dụng dành cho khách hàng cá nhân bao gồm: vay mua nhà ở, vay du học, vay sản xuất kinh doanh, vay tiêu dùng (có hoặc không có TSĐB), vay cầm cố, vay mua xe (xem chi tiết qua phục lục 1)
Sản phẩm tín dụng dành cho khách hàng doanh nghiệp bao gồm: vay thông thường (ngắn-trung-dài hạn), vay thấu chi, vay đầu tư (dự án, đặc thù, TSCĐ gián tiếp), chiết khấu giấy tờ có giá (xem chi tiết qua phụ lục 1)
2.2.2 Thực trạng hoạt động tín dụng tại BIDV
2.2.2.1 Tốc độ tăng trưởng tín dụng
Bảng 2.2 Tốc độ tăng trưởng tín dụng của BIDV trong giai đoạn 2020 – 2023 Đơn vị: tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2020 Năm 2021 Năm 2022 Năm 2023 Tổng dư nợ 1.214.295 1.354.632 1.522.221 1.777.664
Tốc độ tăng trưởng tín dụng của BIDV 8,71% 11,56% 12,37% 16,78%
Nguồn: BCTC hợp nhất đã kiểm toán của BIDV từ 2020 – 2023
Biểu đồ 2.1 Minh họa tốc độ tăng trưởng tín dụng của BIDV
Nguồn: BCTC hợp nhất đã kiểm toán của BIDV từ 2020 – 2023
Trong giai đoạn 2020 – 2023, BIDV đã liên tục đẩy mạnh hoạt động tín dụng bằng cách mở rộng quy mô kinh doanh, ngành nghề, đối tượng khách hàng vay vốn chi nhánh nước ngoài
Cho vay cá nhân Cho vay doanh nghiệp trên nhiều lĩnh vực để đa dạng hóa danh mục cho vay và phục vụ cho mục tiêu phát triển kinh doanh mà BIDV đang hướng tới Cụ thể, qua bảng 2.2 và biểu đồ 2.1 cho thấy dư nợ cho vay ở năm 2020 đạt 1.214.295 tỷ đồng và gia tăng đồng đều đến năm 2023 lên tới 1.777.664 tỷ đồng, tăng gấp 1,5 lần so với thời điểm 2020, tương ứng với 563.369 tỷ đồng Đồng thời tốc độ tăng trưởng tín dụng cũng lần lượt tăng theo từ 8,71% ở năm 2020 cho đến 16,78% ở năm 2023 Tuy nhiên, tỷ lệ tăng trưởng tín dụng càng cao, yêu cầu BIDV phải quản lý chặt chẽ việc phân bổ dư nợ đến từng danh mục cho vay, tăng cường đánh giá dư nợ quá hạn và nợ xấu thường xuyên, trích lập DPRRTD đầy đủ và tiến hành bổ sung khi cần thiết để tránh phát sinh RRTD
2.2.2.2 T heo đối tượng khách hàng
Bảng 2.3 Dư nợ cho vay theo khách hàng của BIDV Đơn vị: tỷ đồng
Giá trị (tỷ đồng) Năm 2020 Năm 2021 Năm 2022 Năm 2023
Tỷ trọng (%) Năm 2020 Năm 2021 Năm 2022 Năm 2023
Nguồn: BCTC hợp nhất đã kiểm toán của BIDV từ 2020 – 2023
Biểu đồ 2.2 Biến động dư nợ cho vay theo khách hàng của BIDV
Nguồn: BCTC hợp nhất đã kiểm toán của BIDV từ 2020 – 2023
Nhìn chung, từ bảng 2.3 và biểu đồ 2.2 có thể thấy dư nợ ở nhóm KHCN luôn tăng trưởng mạnh qua hàng loạt các năm trong giai đoạn 2020 – 2023 Cụ thể, năm 2020 dư nợ bán lẻ đạt 442.520 tỷ đồng, chiếm 36,44% trong tổng dư nợ của ngân hàng thì đến năm 2023 con số này đã tăng trưởng đến 785.635 tỷ đồng, chiếm 44,19% tổng dư nợ và cao hơn 77,54% giá trị dư nợ bán lẻ ở năm 2020 Dựa trên Báo cáo của Ban điều hành BIDV về số lượng KHCN tại thời điểm cuối năm 2020 là 11.6 triệu khách hàng thì đến cuối năm 2023 con số này đã vượt lên hàng triệu để ghi nhận với 12.5 triệu khách hàng Nguyên nhân chính có sự tăng mạnh về dư nợ bán lẻ là vì BIDV luôn muốn phát triển mảng tín dụng bán lẻ, tiếp cận vốn nhanh chóng đến các khách hàng là cá nhân, hộ gia đình Bên cạnh đó, BIDV đã mở rộng mạng lưới kinh doanh bán lẻ rộng khắp, sử dụng lãi suất cạnh tranh hơn so với các NHTM khác, đa dạng hóa phương thức cho vay và giảm bớt một số thủ tục không cần thiết trong quy trình cấp tín dụng để phục vụ nhu cầu cho các KHCN tiềm năng Đồng thời, luôn mở ra các giải pháp hỗ trợ cho KHCN phục hồi kinh doanh như: giữ nguyên nhóm nợ, cơ cấu thời hạn trả nợ…cũng là một phần giúp cho dư nợ cho vay KHCN trong những năm qua liên tục gia tăng không ngừng (Báo cáo của Ban điều hành BIDV, 2023) Đối với dư nợ KHDN cũng có sự tăng trưởng mạnh mẽ như dư nợ KHCN trong suốt giai đoạn từ 2020 đến 2023 Cụ thể, dư nợ cho vay KHDN vào cuối năm
2020 đạt 771.775 tỷ đồng nhưng sang tới năm 2021, con số này đã tăng hơn 4,68% với giá trị đạt được là 807.910 tỷ đồng Song, dù đang ở giai đoạn phục hồi nền kinh tế nhưng hoạt động cho vay của BIDV vào cuối năm 2022 vẫn được thực hiện vô cùng hiệu quả với 848.761 tỷ đồng, tăng nhẹ 5,06% so với năm 2021, tương đương với 40.851 tỷ đồng Bước qua năm 2023, BIDV đã có sự bứt phá vượt trội khi giá trị dư nợ cho vay ở KHDN lên tới 992.029 tỷ đồng, cao hơn 16,88% so với thời điểm 2022 và tăng gấp 1,3 lần so với năm 2020 Nhìn chung, BIDV vẫn luôn dành sự ưu ái cho KHDN trong việc phân bổ tỷ trọng khoản vay cho cả 02 nhóm đối tượng Cụ thể, tỷ trọng dư nợ cho vay KHDN qua các năm từ 2020 – 2023 như sau: 63,56% (năm 2020), 59,64% (năm 2021), 55,76% (năm 2022) và dành 55,81%
Năm 2020 Năm 2021 Năm 2022 Năm 2023 tỷ đồn g Ngắn hạn
Trung hạn Dài hạn cho năm 2023 Số lượng KHDN đã được thống kê vào cuối năm 2023 đạt khoảng
500 nghìn khách hàng, phần lớn là khách hàng DNVVN Bằng cách này, có thể thấy sự gia tăng đến từ việc ngân hàng đã thu hút được lượng lớn KHDN thuộc phân khúc SME và sẵn sàng điều chỉnh giảm lãi suất để hỗ trợ cho các doanh nghiệp dễ dàng tiếp cận được vốn vay chỉ từ 1,6 đến 1,8%/năm Đồng thời, cắt giảm
20 – 30% quy trình xử lý cấp tín dụng cho những KHDN có quy mô (siêu nhỏ hoặc vừa và nhỏ) Ngoài ra, BIDV còn tiến hành sử dụng các gói tín dụng ưu đãi để hỗ trợ KHDN với tổng quy mô đến 400.000 tỷ đồng (L.Thanh, 2024)
Bảng 2.4 Dư nợ cho vay theo kỳ hạn của BIDV Đơn vị: tỷ đồng
Nguồn: BCTC hợp nhất đã kiểm toán của BIDV từ 2020 – 2023
Biểu đồ 2.3 Biến động dư nợ cho vay theo kỳ hạn của BIDV
Nguồn: BCTC hợp nhất đã kiểm toán của BIDV từ 2020 – 2023
Dựa trên dữ liệu được thể hiện trên bảng 2.4 và biểu đồ 2.3, có thể thấy sau khi các khoản vay được chia theo kỳ hạn thì dư nợ ngắn hạn luôn nắm giữ tỷ trọng lớn nhất (phần lớn đều trên mức 60%) qua hàng loạt các năm từ 2020 – 2023 Cụ thể, cuối năm 2021 giá trị của dư nợ ngắn hạn chiếm 872.506 tỷ đồng, cao hơn so với năm 2020 là 108.839 tỷ đồng, tương ứng tốc độ tăng là 14,25% Qua đến năm
2022, con số này đã tăng hơn 13,57% với giá trị đạt 990.937 tỷ đồng, đồng thời tỷ trọng dư nợ ngắn hạn cũng được BIDV đẩy lên cao với 65,10% trên tổng dư nợ Sang năm 2023 đã đánh dấu mốc lớn cho BIDV trong dư nợ ngắn hạn khi giá trị cho vay đạt đến hơn 1.178.611 tỷ đồng, tăng 187.674 tỷ đồng so với thời điểm
2022, tương đương tăng gấp 1,54 lần so với năm 2020 Xứng đáng với danh hiệu là
“Ngân hàng bán lẻ hàng đầu tại Việt Nam”, điều này cũng thật sự dễ hiểu khi BIDV tập trung nhiều hơn vào dư nợ ngắn hạn thay vì trung, dài hạn Hơn nữa, việc ưu tiên cho vay ngắn hạn đã giúp cho BIDV quay vòng vốn liên tục, giảm thiểu phát sinh RRTD, đảm bảo cho công tác hoạt động tái đầu tư và mở ra cơ hội tiếp cận vốn đến với nhiều khách hàng có nhu cầu hơn
Trái ngược với sự tăng trưởng mạnh mẽ của dư nợ ngắn hạn thì dư nợ trung và dài hạn thường không biến động quá nhiều và luôn được duy trì tỷ trọng dưới mức 40% trên tổng dư nợ Cụ thể, dư nợ trung hạn tăng từ 70.036 tỷ đồng ở năm
2020 đến 94.280 tỷ đồng ở năm 2023, chênh lệch giá trị đến 24.244 tỷ đồng, tương ứng với tốc độ tăng 34,62% so với năm 2020 Tuy nhiên, nhờ thu hút được số lượng lớn KHDN nên dư nợ dài hạn của BIDV có phần phát triển vượt trội hơn so với dư nợ trung hạn Điều này được dẫn chứng qua năm 2020, lượng giá trị dư nợ dài hạn chỉ đạt 380.592 tỷ đồng nhưng sang tới năm 2023 con số này đã tăng mạnh đến 504.773 tỷ đồng, tăng gấp 1,3 lần so với năm 2020, tương ứng với giá trị cao hơn là 124.181 tỷ đồng Để giữ cho dư nợ tín dụng của trung và dài hạn cao, BIDV đã phải mở rộng phạm vi hoạt động tín dụng bằng cách tìm đến các doanh nghiệp đang cần hỗ trợ nguồn vốn dồi dào để thi hành dự án đầu tư, cũng như đẩy mạnh nguồn vốn cho các lĩnh vực mang lại hiệu suất lợi nhuận cao cho ngân hàng Song, việc liên tục giảm tỷ trọng dư nợ cho vay (trung và dài hạn) là do BIDV đang chủ động tuân thủ theo Thông tư số 08/2020/TT-NHNN 5 của Thống đốc NHNN ban hành
Bảng 2.5 Dư nợ cho vay theo ngành nghề của BIDV Đơn vị: tỷ đồng
Giá trị (tỷ đồng) Năm 2020 Năm 2021 Năm 2022 Năm 2023
Công nghiệp chế biến, chế tạo 195.480 213.288 239.090 291.203
Sản xuất và phân phối điện 68.298 77.595 79.538 95.217
Bán buôn và bán lẻ 373.938 413.693 463.119 553.748
Tỷ trọng (%) Năm 2020 Năm 2021 Năm 2022 Năm 2023 Nông, lâm nghiệp, thủy sản 4,44% 4,13% 3,90% 3,64%
Công nghiệp chế biến, chế tạo 16,10% 15,75% 15,71% 16,38%
Sản xuất và phân phối điện 5,62% 5,73% 5,23% 5,36%
Bán buôn và bán lẻ 30,79% 30,54% 30,42% 31,15%
Nguồn: BCTC hợp nhất đã kiểm toán của BIDV từ 2020 - 2023
5 Thông tư số 08/2020/TT-NHNN ngày 14/08/2020 quy định về giới hạn, tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động ngân hàng, chi nhánh tại nước ngoài
Nông, lâm nghiệp, thủy sản 4%
Công nghiệp chế biến, chế tạo 16%
Sản xuất và phân phối điện, khí đốt và nc 6%
Bán lẻ và bán buôn
NĂM 2020 Nông, lâm nghiệp, thủy sản 4% Công nghiệp chế biến, chế tạo 16%
Sản xuất và phân phối điện, khí đốt và nc 5%
Bán lẻ và bán buôn 31%
Biểu đồ 2.4 Biến động tỷ trọng cho vay theo ngành nghề ở năm 2020 và 2023
Nguồn: BCTC hợp nhất đã kiểm toán của BIDV từ 2020 - 2023
Nhìn chung, qua bảng 2.5 và biểu đồ 2.4 dễ dàng nhận thấy cơ cấu dư nợ của
BIDV theo từng nhóm ngành có sự phân hóa khá rõ rệt được thể hiện rõ qua tỷ trọng dư nợ Việc đa dạng hóa các khoản vay cho nhiều nhóm ngành trong nền kinh tế sẽ giúp cho BIDV phân tán bớt RRTD tiềm ẩn Đồng thời, giúp cho nhà quản trị dễ dàng phán đoán và đưa ra biện pháp quản lý tín dụng cho các ngành nghề luôn biến động tiêu cực trên thị trường Song, đẩy mạnh đầu tư vào các ngành kinh tế mũi nhọn để góp phần tăng trưởng kinh tế nước nhà Đối với ngành nông, lâm nghiệp, thủy sản: giá trị dư nợ của ngành này có sự chuyển biến tích cực qua hàng loạt các năm từ 2020 – 2023, tuy nhiên tỷ trọng cơ cấu khá thấp và giảm sút qua từng năm Cụ thể, dư nợ được cơ cấu vào cuối năm
2020 đạt 53.933 tỷ đồng và con số này đã gia tăng liên tục đến 64.786 tỷ đồng ở cuối năm 2023 Ngược lại với sự gia tăng của giá trị dư nợ, tỷ trọng giảm dần đều qua các năm từ 4,44% (năm 2020) xuống 3,64% (năm 2023) Mặc dù hiện tại đã là
GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM
ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA BIDV
3.1.1 Định hướng về kế hoạch kinh doanh đến năm 2025
Trong “Chiến lược phát triển kinh doanh đến năm 2025 và tầm nhìn đến năm 2030” của BIDV đã thể hiện rõ mục tiêu hướng tới sự phát triển bền vững Dễ dàng nhận thấy trong những năm gần đây, BIDV đã xây dựng các chi nhánh, phòng giao dịch theo phong cách “Ngân hàng xanh” gắn liền phương án tăng trưởng tín dụng xanh và nâng cao năng lực quản trị rủi ro để bảo vệ môi trường tín dụng Song, với phương châm dẫn đầu trong hành động “Chuyển đổi hoạt động – Tinh giản quy trình” BIDV đảm bảo luôn bám sát định hướng và cam kết hoàn thành nhiệm vụ kinh doanh từ nay đến năm 2025 như sau:
Thứ nhất, đẩy mạnh tiềm lực tài chính nhưng phải đảm bảo an toàn cho quá trình hoạt động, đáp ứng đủ quy định và chuẩn mực theo Thông lệ quốc tế, làm chỗ dựa vững chắc để mở rộng thị phần, cải tiến quy mô hoạt động và đảm bảo giữ vững vị thế kinh doanh (sản phẩm, dịch vụ) hàng đầu trên thị trường tài chính
Thứ hai, nâng cao chất lượng tín dụng cũng như chất lượng TSĐB nợ vay, chủ động tái cơ cấu nguồn thu, đẩy mạnh tỷ trọng cho các khoản thu nhập phi tín dụng, đảm bảo mang đến cho khách hàng các sản phẩm tài chính – ngân hàng – bảo hiểm tốt nhất và giúp cho khách hàng được tận hưởng các dịch vụ chăm sóc toàn diện tại ngân hàng
Thứ ba, mở rộng quy mô, cơ cấu lại đối tượng khách hàng, hướng dòng vốn vào lĩnh vực kinh doanh chủ chốt để đảm bảo phù hợp với mục tiêu phát triển bền vững và chiến lược kinh doanh của BIDV trong thời gian tới Đồng thời, tập trung thúc đẩy phân khúc khách hàng thuộc mảng bán lẻ cá nhân, doanh nghiệp SME và doanh nghiệp FDI Song, cố gắng giữ vững vị thế là ngân hàng hoạt động phân khúc bán lẻ và SME tốt nhất Việt Nam
Thứ tư, ưu tiên chuyển đổi hoạt động ngân hàng số trên toàn hệ thống ở các mặt như sản phẩm, cải tiến chất lượng, mô hình, quy trình, quản trị rủi ro…nhằm hướng đến ngân hàng sở hữu công nghệ tân tiến, góp phần gia tăng nguồn thu từ hiệu quả vận hành ngân hàng số và đáp ứng xu thế phát triển của cuộc cách mạng công nghiệp 4.0
Thứ năm, xây dựng môi trường làm việc sáng tạo và chuyên nghiệp, bồi dưỡng năng lực nghiệp vụ cho đội ngũ nhân sự, gìn giữ bản sắc văn hóa doanh nghiệp và đề cao khẩu hiệu sống có trách nhiệm với cộng đồng
3.1.2 Định hướng về quản trị rủi ro tín dụng đến năm 2025
Bên cạnh định hướng về chiến lược kinh doanh thì HĐQT cũng đã hoạch định các mục tiêu cụ thể cho công tác QTRRTD tại BIDV, với tầm nhìn đến năm
Gắn hoạt động duy trì kiểm soát và phát triển chất lượng tín dụng đi đôi cùng nhau để giúp tốc độ tăng trưởng luôn đảm bảo an toàn, đạt hiệu quả Song, cần cơ cấu lại danh mục cho vay để hoàn thiện mục tiêu theo đúng định hướng, quy định của NHNN và BIDV đã giao phó Đẩy nhanh tiến trình xử lý nợ xấu thông qua việc xây dựng cơ chế đảm bảo nguyên tắc rút ngắn thời gian, tiết kiệm chi phí, quy trình nhanh gọn và đạt hiệu quả Tích cực đưa ra các phương án thu hồi nợ rủi ro tiềm ẩn, nợ ngoại bảng, nợ xấu nội bảng hay bán nợ cho VAMC và tăng cường biện pháp xử lý nợ xấu nhằm giúp cho BIDV giảm thiểu mức độ thiệt hại do RRTD phát sinh
Nâng cao năng lực quản trị rủi ro, sẵn sàng tiếp ứng với những chuyển biến khó lường trên thị trường tài chính, đảm bảo chấp hành kỷ cương, kỷ luật đầy đủ trên mọi hoạt động, đáp ứng các chuẩn mực theo thông lệ quốc tế đưa ra
BIDV luôn xem con người là nhân tố quan trọng, góp phần làm nên sự thành công lâu dài trong công tác QTRRTD Do đó, cần phải làm rõ tư tưởng “Văn hóa kiểm soát rủi ro” trên toàn bộ hệ thống của ngân hàng, từ Hội sở chính cho đến các đơn vị kinh doanh trực thuộc, từ Ban lãnh đạo đến từng CBNV… là điều cần thiết để nâng cao khả năng nhận thức về tầm quan trọng của việc kiểm soát rủi ro, tạo tiền đề cho sự phát triển bền vững và lâu dài của BIDV
3.2 CÁC GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI
3.2.1 Xây dựng hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tín dụng (EWS – Early warning system)
Hệ thống EWS là chương trình theo dõi, giám sát tính tuân thủ sau cho vay, cảnh báo sớm mức độ RRTD của khách hàng đến ngân hàng và tự động phản ứng với những khoản vay có nguy cơ chuyển sang nhóm nợ cao Việc áp dụng hệ thống cảnh báo sớm rủi ro và giám sát tín dụng vào vận hành có thể giúp cho các NHTM dự báo khả năng khách hàng không thể trả nợ đến trước thời điểm vỡ nợ thật sự là 6 tháng (Thu Ngân, 2016)
Hiện nay đã có rất nhiều NHTM tại Việt Nam công bố hoàn thành xây dựng hệ thống EWS và đưa vào hoạt động trong những năm qua Căn cứ vào chiến lược kinh doanh mà mỗi ngân hàng sẽ có chức năng nhận diện riêng cho đối tượng khách hàng theo quy mô hoạt động Các ngân hàng này có thể được kể đến như: Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam (VietinBank) đã có chỉ tiêu cảnh báo sớm RRTD cho KHDNVVN và KHDNL; Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt nam (PvcomBank) hướng đến đối tượng chung là KHDN; Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank) lại chia nhỏ phạm vi cảnh báo cho KHDN thành 03 loại (siêu nhỏ, vừa và lớn); Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank); Ngân hàng TMCP Nam Á (Đỗ Thị Thu Hà, 2022)
Mặc dù xuyên suốt giai đoạn 2020 – 2023, BIDV đã nâng cấp nhiều hệ thống thông tin và công cụ đo lường để phục vụ hoạt động QTRRTD Tuy nhiên, cho đến hiện tại, BIDV mới xây dựng các dấu hiệu cảnh báo sớm rủi ro như một phần hỗ trợ cho hệ thống XHTDNB Nhưng với đơn vị nắm giữ nguồn lực chất lượng cao và đẩy mạnh đầu tư công nghệ như BIDV thì không quá khó để huy động cán bộ tự nghiên cứu, xây dựng và phát triển riêng cho đơn vị một hệ thống cảnh báo sớm RRTD Vì vậy, muốn giải pháp này được hiện thực hóa thì cần xin chủ trương và nhận phê duyệt từ HĐQT để nhanh chóng tập trung nguồn lực xây dựng hệ thống EWS
3.2.2 Hoàn thiện chính sách tín dụng
Nếu như “Chủ nghĩa Mác Lê-nin và tư tưởng Hồ Chí Minh” được dùng làm nền tảng, kim chỉ nam trong mọi hoạt động của Đảng ta thì chính sách tín dụng của BIDV cũng phải được xây dựng để đưa ra phương hướng, chiến lược kinh doanh, tạo lợi thế phát triển tín dụng cho các đơn vị kinh doanh mà vẫn trong tầm kiểm soát
Thứ nhất, Ban quản trị cần vạch rõ lộ trình cụ thể, chi tiết hóa nội dung chính sách tín dụng được áp dụng và liên kết trách nhiệm giữa các thành viên, các bộ phận tín dụng có liên quan để thông tin đến việc triển khai và thực thi chính sách một cách đầy đủ, có thể đem lại hiệu quả tốt nhất Bên cạnh chi tiết về mặt nội dung thì BIDV cần phải cụ thể hóa về phân khúc khách hàng cần tập trung cũng như quy định về giới hạn mức cấp tín dụng theo kỳ hạn, ngành, lĩnh vực cho từng địa bàn hoạt động
KIẾN NGHỊ VỚI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC
3.3.1 Nâng cao chất lượng cơ sở dữ liệu cho Trung tâm Thông tin Tín dụng
Nắm giữ vai trò trọng trách là người điều hành, quản lý hoạt động của các TCTD thì NHNN cần tăng cường chất lượng, mở rộng quy mô cơ sở dữ liệu cho cả trong, ngoài ngành và tích cực trao đổi thông tin xuyên biên giới; thúc đẩy vai trò của CIC làm đầu mối, đảm bảo cung cấp nguồn TTTD nhanh chóng, đáng tin cậy để tạo ra lợi thế cạnh tranh cho các TCTD trong thời kỳ chuyển đổi số Đồng thời, yêu cầu NHNN phải hoàn thiện khuôn khổ pháp lý cho hoạt động TTTD, tăng cường giám sát tuân thủ của các TCTD về báo cáo TTTD, có chế tài xử lý nghiêm với các TCTD gian dối trong báo cáo thông tin không đầy đủ hoặc không chính xác Cùng với đó, NHNN phải thúc đẩy các TCTD khai thác và sử dụng hiệu quả bộ dữ liệu TTTD sẵn có để phục vụ cho việc vận hành kinh doanh, quản trị RRTD Vì vậy, nhằm giúp các mục tiêu trên nhanh chóng được hoàn thiện, NHNN cần chú trọng đầu tư công nghệ tân tiến để hỗ trợ cho việc thu thập, xử lý, lưu trữ và bảo mật dữ liệu thông tin khách hàng; tạo mối liên kết giữa CIC với Bộ Công an để tích hợp dữ liệu của “Trung tâm Dữ liệu Quốc gia về dân cư” đảm bảo thông tin được cập nhật trên hệ thống CIC luôn đồng nhất với dữ liệu định danh cá nhân do Bộ Công an kiểm duyệt, giúp các TCTD nắm được thông tin chuẩn xác về pháp lý của khách hàng (Anh Minh; Thành Đức, 2023)
Ngoài ra, NHNN cần ban hành văn bản hướng dẫn thực thi Nghị định 13/2023/NĐ-CP 12 về bảo vệ dữ liệu cá nhân trong hoạt động ngân hàng để tạo điều
12 Nghị định số 13/2023/NĐ-CP ngày 17/04/2023 về việc bảo vệ dữ liệu cá nhân kiện cho các TCTD có đủ cơ sở pháp lý khi cung cấp, báo cáo thông tin về khách hàng vay vốn cho CIC Hơn nữa, NHNN nên phối hợp giữa các vụ, cục khác để mở rộng thêm kênh thông tin mà trong đó các TCTD có thể trao đổi và khai thác thông tin của nhau nhưng vẫn đảm bảo giảm thiểu mức độ rủi ro cho ngân hàng và phù hợp với quy định của pháp luật đề ra Song, cần NHNN xem xét và hỗ trợ mức phí hỏi tin để giúp các TCTD nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng và cải thiện hiệu quả QTRRTD trong thời gian tới (Thành Đức, 2023)
3.3.2 Tăng cường hoạt động thanh tra, giám sát tín dụng của NHNN
Thứ nhất, đẩy mạnh hình thức giám sát tập trung, luôn nhận diện, cảnh báo sớm với các lĩnh vực chứa đựng rủi ro tiềm ẩn cao Tích cực thanh tra với các đơn vị TCTD đã xuất hiện dấu hiệu quy phạm pháp luật, hoạt động tài chính mất cân bằng, khả năng vận hành kinh doanh yếu kém Chỉ đạo các TCTD thực hiện nghiêm túc các yêu cầu, cảnh báo, kiến nghị và quyết định thanh tra, kiểm toán của cơ quan chức năng có thẩm quyền Cần đầu tư công nghệ mới vào hệ thống để hỗ trợ cho nghiệp vụ thanh tra, giám sát trên toàn hệ thống (Nguyễn Điểm, 2024)
Thứ hai, cần NHNN chủ trương và giám sát chặt chẽ với các TCTD để đối soát việc tái cơ cấu theo đúng quy định và đẩy mạnh xử lý dứt điểm nợ xấu còn tồn đọng Song, NHNN phải tăng cường kiểm soát “Tăng trưởng tín dụng - Chất lượng tín dụng” của các TCTD; đảm bảo các TCTD tuân thủ thực hiện trích lập DPRRTD đầy đủ theo quy định của pháp luật; tích cực thiết lập đề án đối phó, kiểm soát để dự phòng cho trường hợp RRTD phát sinh và chủ động rà soát, cắt giảm chi phí hoạt động trên BCTC của các TCTD để giúp đơn vị kinh doanh nâng cao nguồn lực tài chính cho xử lý nợ xấu (Nguyễn Điểm, 2024)
Thứ ba, cơ quan Thanh tra, giám sát của NHNN cần tăng cường hợp tác, trao đổi thông tin với cơ quan chức năng trong cục phòng chống tham nhũng (trực thuộc Chính phủ) hay cục phòng chống rửa tiền (trực thuộc NHNN) để kịp thời nắm bắt thông tin, phát hiện các đối tượng vi phạm pháp luật trong lĩnh vực tiền tệ và cần áp dụng cơ chế xử phạt công khai, nghiêm khắc với các sai phạm này Tránh để xuất hiện tình trạng cán bộ của cơ quan Thanh tra, giám sát đã phát hiện nhưng bị đồng tiền thao túng nên quyết định bao che, tham ô cùng TCTD (Nguyễn Điểm, 2024)
Thứ tư, công tác thanh tra phải đảm bảo tính thường xuyên, ngoài việc thanh tra theo đúng kế hoạch trong năm thì NHNN có thể tăng cường thanh tra bổ sung theo chuyên đề Trước khi tiến hành thanh tra, NHNN cần có buổi tập huấn và trao đổi để giúp cán bộ nắm rõ mục tiêu, nội dung kiểm tra của đoàn thanh tra Trong thời điểm thanh tra phải minh bạch, cá thể hóa trách nhiệm của cá nhân, tổ chức Sau khi hoạt động thanh tra kết thúc, NHNN phải thúc đẩy các cán bộ trong đoàn thanh tra nhanh chóng gửi bản đánh giá chi tiết và kết luận về hiệu quả thanh tra Bên cạnh việc thanh tra các NHTM thì NHNN cũng nên chú trọng, đẩy mạnh giám sát hơn nữa cho các Quỹ tín dụng nhân dân (Ngọc Dũng và nnk, 2022)
Thứ năm, NHNN cần bổ sung chương trình đào tạo chuyên sâu cho đội ngũ cán bộ thanh tra, đảm bảo dày dặn kinh nghiệm, am hiểu về đối tượng thanh tra, đáp ứng toàn diện phẩm chất, đạo đức nghề nghiệp của người cán bộ thanh tra Đồng thời, có khả năng ứng phó linh hoạt và giải quyết thấu đáo với mọi tình huống có nguy cơ diễn biến xấu ở trước, trong và sau thanh tra để đưa ra quyết định xử lý một cách công bằng, nghiêm minh nhất
Từ việc phân tích thực trạng RRTD và QTRRTD ở chương 2, đồng thời kết hợp với cơ sở lý thuyết được trình bày ở chương 1 thì nội dung ở chương 3 đã tập trung vào đề xuất các giải pháp có khả thi để hoàn thiện QTRRTD tại BIDV Bên cạnh đó, nhằm giúp BIDV có thể khắc phục được những vấn đề bất cập còn tồn tại, đang gián tiếp gây cản trở cho quá trình thực thi công việc của CBNV tại BIDV thì tác giả cũng đã đề xuất một số kiến nghị với NHNN.
