Vì thế hạn chế RRTD đồng thời với việc mở rộng hoạt động để phát triển là yếu tố quyết định giá trị của tín dụng ngân hàng và là nhiệm vụ trọng tâm của ngân hàng nhằm nâng cao hiệu quả h
TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Tổng quan nghiên cứu
Bằng việc phân tích chính sách tín dụng, quản trị RRTD ở NHTM Kenya, Afande (2014) đã chỉ ra rằng để hệ thống quản trị rủi ro của ngân hàng có hiệu quả là việc ngân hàng phải thiết lập một chính sách tín dụng cụ thể, rõ ràng, thực hiện thống nhất từ trên xuống dưới tới các phòng giao dịch tới từng cán bộ tín dụng; hỗ trợ quản lý; thông tin về chính sách tín dụng được hướng dẫn tới từng cán bộ tín dụng, sàng lọc các khách hàng tiềm năng, sử dụng đội ngũ nhân viên được đào tạo tốt, đánh giá liên tục tính thanh khoản của khách hàng vay và sử dụng các công nghệ hỗ trợ trong phân tích tín dụng và ngoài ra các ngân hàng phải tuân thủ tiêu chuẩn Basel II
Norlida Abdul Manab và cộng sự (2015) với bài báo “The Determinants of Credit Risk in Malaysia” đã điều tra các yếu tố quyết định RRTD và kiểm tra tác động của quản lý thu nhập đối với dự đoán RRTD tại Malaysia Kết quả nghiên cứu chỉ ra rằng đối với mô hình chưa được điều chỉnh, tỷ lệ thanh khoản và tỷ suất lợi nhuận là đáng kể, trong khi đói với mô hình điều chỉnh, tỷ lệ thanh khoản và tỷ suất năng suất là đáng kể Cả hai mô hình có tính chính xác tương tự trong việc dự đoán công ty đang gặp khó khăn về tài chính Mặt khác, với công ty có tình hình tài chính tương đối bình thường, mô hình chưa được điều chỉnh đã hoạt động hiệu quả hơn so với mô hình đã được điều chỉnh
Cinzia Baldan và cộng sự (2016) với nghiên cứu “A Quantitaive model to articulate the banking risk appetite framework” đã xây dựng được báo cáo về sức chịu đựng rủi ro của các ngân hàng như một “bức tranh” tĩnh về rủi ro ngân hàng, đồng thời phát triển được phương pháp định lượng thực hiện khung rủi ro ngân hàng Đồng thời, tác gỉa còn chứng minh rằng không có hệ số chung nào để so sánh tất cả các loại rủi ro thường gặp trong hoạt động ngân hàng, sức chịu đựng rủi ro
5 cần được tách bạch từng phần khác nhau để các định từng phần rủi ro bởi những hạng mục khác nhau sẽ có những ngưỡng chịu đựng là không giống nhau
Vấn đề về quản trị RRTD không chỉ được được quan tâm và phân tích từ nhiều thế kỷ trước từ các tác giả quốc tế mà còn được quan tâm trong những năm gần đây tại Việt Nam Có thể kể đến các công tình nghiên cứu như sau:
Nguyễn Tuấn Anh (2016) đã đưa ra một hệ thống đầy đủ các chỉ tiêu định tính và định lượng để đánh giá hiệu quả công tác quản trị RRTD của NNTM ở Việt Nam-điều mà các nghiên cứu trước đây tại Việt Nam chưa đưa ra đầy đủ Các nội dung và tiêu chí đánh giá này là cơ sở khoa học quan trọng để xây dựng và đảm bảo thành công cho một chiến lược quản trị RRTD hoàn thiện tại các NNTM ở Việt Nam nói chung và Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn nói riêng
Lê Thị Hạnh (2017) đã trình bày một cách có hệ thống các quy định về quản trị rủi ro của hiệp ước Basel II và sự cần thiết áp dụng các tiêu chuẩn của Basel II để nâng cao năng lực quản trị RRTD của ngân hàng thương mại Kết hợp việc phân tích các dữ liệu, số liệu thu thập được từ các báo cáo của ngân hàng Vietcombank với dữ liệu thu thập được thông qua khảo sát nhà quản lý, nhân viên ngân hàng trong lĩnh vực tín dụng, tác giả đi sâu phân tích đánh giá thực trạng việc ứng dụng Basel II, tiến trình thực hiện, nội dung thực hiện, mức độ ứng dụng Basel II trong công tác quản trị RRTD, từ đó chỉ ra được nhiều những thành quả và cả những hạn chế trong việc thực hiện quản trị RRTD theo Basel II ở Vietcombank Các phát hiện của nghiên cứu đưa ra gợi ý cho ngân hàng Vietcombank trong việc hoạch định các chiến lược, chính sách quản trị RRTD theo tiêu chuẩn Basel II
Nguyễn Hoàng Trung (2019) đã khái quát tổng quan cơ sở lý luận về rủi ro tín dụng, các phương pháp theo chuẩn mực quốc tế, cũng như làm rõ tầm quan trọng của việc tính toán tỷ lệ an toàn vốn trong kiểm soát rủi ro tín dụng, bao gồm: nhận biết, đo lường ứng phó và kiểm soát Đồng thời phân tích đánh giá công tác kiểm soát rủi ro tín dụng tại OCB trong giai đoạn 2014-2018 Qua kết quả nghiên cứu về các phương pháp theo chuẩn Basel II, đặc biệt là phương pháp tiêu chuẩn,
6 luận văn nhận thấy để xác định vốn yêu cầu tối thiểu cho kiểm soát RRTD, cần quan tâm tới hai nhân tố chính đó là hệ số rủi ro và biện pháp giảm thiểu RRTD, từ đây đưa ra một số khuyến nghị để tiến tới các phương pháp nâng cao theo định hướng chuẩn quốc tế
Vũ Thị Tình (2022) đã nêu ra được cụ thể thực trạng của việc quản trị rủi ro tín dụng ở Vietcоmbank Chi nhánh Thanh Hóa qua việc phân cấp bộ máy quản lý, việc nhận dạng rủi ro tín dụng được thể hiện hiệu quả qua các mô hình định tính về rủi ro tín dụng và các chỉ số cụ thể Trên cơ sở đó đưa ra những quan điểm, định hướng của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam chi nhánh Thanh Hóa, luận văn đã đề xuất hệ thống các giải pháp để công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Vietcombank Thanh Hóa ngày càng tốt hơn
1.1.3 Kết luận các nghiên cứu trong nước, quốc tế Ở các công trình khoa học trên, vấn đề quản trị rủi ro được các tác giả đề cập theo mỗi cách tiếp cận và nội dung nghiên cứu khác nhau tùy vào tình hình thực tế và đặc điểm của từng ngân hàng, tổ chức cụ thể ví dụ như quản trị RRTD để phát triển hướng hiện đại hóa theo chuẩn mực quốc tế, tín dụng cho kinh tế nông nghiệp nông thôn…Mỗi một nghiên cứu đều được đánh giá qua các chỉ tiêu khác nhau cũng như không gian địa bàn khác nhau và cho đến nay vẫn chưa có nghiên cứu nào về thực trạng RRTD của Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín Vì vậy, trong luận văn này, tác giả sẽ tập trung phân tích đến công tác tổ chức quản trị rủi ro tín dụng bao gồm việc thực thi chính sách tín dụng, tổ chức quản lý RRTD trong hoạt động cho vay, thực hiện quy trình tín dụng và công tác nhân sự Bên cạnh đó, qua quá trình công tác tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín và quá trình học thạc sĩ tại Đại học Kinh tế- Đại học Quốc gia Hà Nội, tác giả mong muốn được áp dụng những kiến thức được học vào nghiên cứu, phân tích hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại thực tế chính nơi mình làm việc nên đưa ra quyết định lựa chọn đề tài
“Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín”.
Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng thương mại
1.2.1 Khái niệm về rủi ro tín dụng
Hoạt động tín dụng là một hoạt động chủ yếu trong NHTM tại Việt Nam Do vậy RRTD là rủi ro trọng yếu Có nhiều định nghĩa về RRTD:
Theo Peter S Rose (2001), RRTD là loại rủi ro xảy ra khi người vay không thanh toán được nợ theo thỏa thuận hợp đồng dẫn đến sai hẹn trong nghĩa vụ trả nợ RRTD là một trong những rủi ro chủ yếu trong hoạt động cho vay của ngân hàng
Theo định nghĩa của Ủy ban Basel về các vấn đề quốc tế (Bank for International Settlements/BIS, 2001): “RRTD là rủi ro hoặc sự mất mát do người đi vay hoặc đối tác gây ra”.
Theo Điều 2 quy định tại Thông tư 41/2016/TT-NHNN, RRTD bao gồm:
“a) RRTD là rủi ro do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện một phần hoặc toàn bộ nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng hoặc thỏa thuận với ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, trừ các trường hợp quy định tại điểm b khoản này; b) RRTD đối tác là rủi ro do đối tác không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện một phần hoặc toàn bộ nghĩa vụ thanh toán trước hoặc khi đến hạn của các giao dịch quy định tại khoản 4 Điều 8 Thông tư này”
Như vậy, RRTD là loại rủi ro phát sinh trong quá trình cấp tín dụng của ngân hàng, thể hiện qua việc khách hàng không trả được nợ hoặc trả nợ không đúng hạn cho ngân hàng Điều này có nghĩa là các khoản thanh toán (bao gồm cả phần gốc và lãi vay) có thể bị trì hoãn, thậm chí là không được hoàn trả, có thể dẫn tới hậu quả nghiêm trọng đến sự luân chuyển tiền tệ và sự bền vững của tính chất trung gian dễ bị tổn thương trong hoạt động của ngân hàng RRTD không chỉ đến từ hoạt động cho vay, mà còn bao gồm nhiều hoạt động mang tính chất tín dụng khác như tài trợ thương mại, thấu chi, bao thanh toán
1.2.2 Đặc điểm của rủi ro tín dụng
RRTD là một trong những rủi ro của hoạt động ngân hàng do đó mang đầy đủ các đặc trưng của rủi ro trong hoạt động ngân hàng, ngoài ra RRTD, dựa vào quan điểm của Peter S Rose (2001) còn có một số đặc trưng riêng như sau:
Thứ nhất, RRTD gây ra thiệt hại lớn: Đối với ngân hàng: khi gặp RRTD, trong khi ngân hàng không thu được vốn và lãi tín dụng đã cấp cho vay, nhưng ngân hàng vẫn phải trả vốn và lãi cho khoản tiền huy động khi đến hạn, điều này gây ra tình trạng mất cân đối trong việc thu chi của ngân hàng Khi không thu được nợ thì vòng quay vốn tín dụng giảm làm giảm khả năng kinh doanh của ngân hàng Khi gặp phải RRTD ngân hàng dễ rơi vào nguy cơ mất khả năng thanh khoản, làm mất niềm tin người gửi tiền, ảnh hưởng đến uy tín của ngân hàng Đối với nhân sự, do gặp phải RRTD nên ngân hàng có thể không có tiền trả lương cho nhân viên vì thế những người có năng lực sẽ chuyển công tác, tạo thêm khó khăn cho ngân hàng Đối với khách hàng: hoạt động ngân hàng liên quan đến hoạt động doanh nghiệp, các ngành và các cá nhân, vì vậy khi một ngân hàng gặp phải RRTD hay bị phá sản sẽ làm toàn bộ hệ thống ngân hàng gặp khó khăn Ngân hàng phá sản sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến nguồn huy động vốn của doanh nghiệp Khi xảy ra tình trạng thiếu vốn sẽ gây ảnh hưởng xấu đến tình hình sản suất kinh doanh của doanh nghiệp, không có tiền trả lương dẫn đến đời sống công nhân gặp khó khăn Đối với nền kinh tế: hệ thống ngân hàng ảnh hưởng rất lớn đến toàn bộ nền kinh tế Nó có thể làm cho nền kinh tế bị suy thoái, giá cả tăng, sức mua giảm, thất nghiệp tăng, xã hội mất ổn định Ngoài ra, với xu thế hội nhập hiện nay thì RRTD cũng ảnh hưởng đến nền kinh tế thế giới do ngày nay nền kinh tế mỗi quốc gia đều phụ thuộc vào nền kinh tế khu vực và thế giới
Thứ hai, RRTD khó dự báo và kiểm soát:
RRTD do nhiều nguyên nhân gây ra, bao gồm nguyên nhân khách quan và nguyên nhân chủ quan, do đó khó dự báo và kiểm soát Có nhiều rủi ro không thể dự báo trước như những sự kiện nằm ngoài tầm kiểm soát của các NHTM, các cú sốc ngoại sinh do các điều kiện chưa phát sinh tại thời điểm ký kết một thỏa thuận kinh doanh…Việc không thể dự báo trước sẽ gây khó khăn cho quá trình kiểm soát rủi ro tín dung
Thứ ba, RRTD có thể hạn chế qua việc quản lý rủi ro:
Các chuyên gia kinh tế đều cho rằng hoạt động kinh doanh ngân hàng cần được quản lý rủi ro (chủ yếu là RRTD) ở mức độ phù hợp để đạt được mức lợi nhuận mục tiêu Do nhiều nguyên nhân chủ quan và khách quan dẫn đến rủi ro, đặc biệt vì không thể có được thông tin chính xác về việc sử dụng vốn vay cho hoạt động kinh doanh của khách hàng vay, nên bất cứ khoản cho vay nào cũng tiềm ẩn nguy cơ rủi ro cho hoạt động tín dụng của các NHTM Vì vậy trong quá trình cấp tín dụng cho khách hàng, các NHTM cần chủ động có các biện pháp phù hợp để xác định, định lượng, quản lý và kiểm soát rủi ro như sau:lên phương án giảm thiểu rủi ro những rủi ro có thể dự báo trước bằng cách đưa ra một số giả định về các đặc điểm chung của danh mục cho vay trong một giai đoạn hợp lý qua những phân tích từ dữ liệu quá khứ hay từ các dự báo tình hình kinh tế trong thời gian tới, từ đó có thể dự báo các khoản thất thoát này với một mức độ tương đối chính xác; Duy trì các chuẩn mực Cấp Tín Dụng an toàn, giám sát và kiểm soát RRTD, đánh giá đúng những cơ hội kinh doanh mới, nhận dạng và quản lý các khoản tín dụng có vấn đề; Xây dựng các tiêu chuẩn Cấp Tín Dụng rõ ràng để tìm hiểu, phân tích và đánh giá khách hàng ngay khi đề xuất Cấp Tín Dụng nhằm phê duyệt các khoản tín dụng một cách an toàn và thận trọng
1.2.3 Phân loại rủi ro tín dụng
Trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng, rủi ro luôn luôn tồn tại và bản thân mỗi ngân hàng không thể triệt tiêu rủi ro mà phải đương đầu với rủi ro Theo Nguyễn Văn Tiến (2013), rủi ro được nên được phân loại theo các tiêu chí cụ thể
Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, RRTD được phân chia thành các loại rủi ro sau: rủi ro giao dịch, rủi ro tác nghiệp và rủi ro danh mục
- Rủi ro giao dịch: Là rủi ro liên quan đến từng khoản tín dụng hoặc từng khách hàng cụ thể Đây là rủi ro có thể phát sinh liên quan đến quá trình thẩm định xét duyệt tín dụng, kiểm soát sau khi cho vay hoặc do sơ suất trong việc thực hiện bảo đảm tiền vay và những cam kết trong hợp đồng tín dụng
- Rủi ro tác nghiệp: Là nguy cơ tổn thất trực tiếp hoặc gián tiếp do cán bộ ngân hàng, quá trình xử lý và hệ thống nội bộ không đầy đủ hoặc không hoạt động
10 hoặc do các sự kiện bên ngoài tác động vào hoạt động ngân hàng
- Rủi ro danh mục: Là rủi ro phát sinh liên quan đến sự kết hợp nhiều khoản tín dụng trong danh mục tín dụng hoặc quá tập trung cho vay vào một đối tượng khách hàng, nhóm khách hàng, sản phẩm, ngành/lĩnh vực kinh tế ở mức độ có thể ảnh hưởng đến an toàn hoạt động của ngân hàng
Căn cứ vào khả năng trả nợ của khách hàng, RRTD được phân chia thành hai loại sau: rủi ro không hoàn trả nợ đúng hạn và rủi ro do mất khả năng trả nợ:
- Rủi ro không hoàn trả nợ đúng hạn (rủi ro đọng vốn): khi thiết lập mối quan hệ tín dụng, ngân hàng với khách hàng phải quy ước về khoảng thời gian hoàn trả nợ vay Tuy nhiên ngân hàng thu hồi vốn vay chậm hơn thời gian dự kiến, những tổn thất xảy ra trong trường hợp này người ta gọi đó là rủi ro không hoàn trả đúng hạn
Quản trị rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại
1.3.1 Khái niệm về quản trị rủi ro tín dụng
Khái niệm quản trị RRTD được phát triển từ khái niệm gốc về quản trị rủi ro“Quản trị rủi ro là một trong những nội dung quản lý của NHTM bao gồm: Nhận
16 biết và đánh giá mức độ rủi ro, thực thi các biện pháp hạn chế khả năng xảy ra rủi ro và giảm thiểu tổn thất khi RRTD xảy ra” (Peter S Rose, 2001)
Quản trị RRTD là quá trình xây dựng và thực hiện các chiến lược, các chính sách quản lý và kinh doanh tín dụng nhằm đạt được các mục tiêu an toàn, hiệu quả và phát triển bền vững Quản trị RRTD là quá trình nhận dạng, phân tích các nhân tố rủi ro và đo lường mức độ rủi ro, trên cơ sở đó lựa chọn các biện pháp và quản lý các hoạt động tín dụng để hạn chế và loại trừ rủi ro trong quá trình cấp tín dụng Hai mục tiêu cốt lõi trong quản trị RRTD là nhằm tối đa hóa lợi nhuận cho sở hữu chủ và sử dụng tài sản phù hợp trong hoạt động cấp tín dụng Đồng thời, cần tăng cường các biện pháp phòng ngừa, hạn chế và giảm tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu trong kinh doanh tín dụng, từ đó tăng doanh thu, giảm chi phí và nâng cao chất lượng và hiệu quả hoạt động kinh doanh trong cả ngắn hạn và dài hạn của NHTM
Quản trị rủi ro được xem là trung tâm của hoạt động điều hành của mỗi NHTM Hiểu một cách đơn giản hơn thì quản trị rủi ro chính là quá trình các NHTM áp dụng các nguyên lý, các phương pháp và kinh nghiệm quản trị ngân hàng vào hoạt động kinh doanh của mình để giám sát, phòng ngừa, hạn chế và giảm thiểu rủi ro trong hoạt động tín dụng, đầu tư cũng như các hoạt động kinh doanh khác để ngăn chặn tổn thất thiệt hại cho ngân hàng, nhằm không ngừng nâng cao sức mạnh và uy tín của ngân hàng trên thương trường Vì vậy, quản trị rủi ro là bộ phận quan trọng trong chiến lược kinh doanh của các NHTM, đồng thời với mỗi loại rủi ro cụ thể lại áp dụng các phương pháp quản trị riêng
Hệ thống quản trị RRTD gồm các vấn đề cơ bản như:Cơ sở pháp lý của hoạt động cấp tín dụng phải đầy đủ và chuẩn mực;Chất lượng nguồn nhân lực trong hoạt động quản lý rủi ro;Xây dựng hệ thống phân khúc thị trường và khách hàng;Quy trình thẩm định và phê duyệt hồ sơ tín dụng;Cơ cấu các bộ phận tham gia vào việc lựa chọn khách hàng, xem xét và quyết định tín dụng;Xây dựng các quy trình hoạt động cấp tín dụng cụ thể, rõ ràng;Vấn đề thực hiện cảnh báo sớm;Quy định cơ cấu lại khoản nợ và thu hồi nợ
1.3.2 Vai trò của quản trị rủi ro tín dụng
17 Đối với các NHTM, việc quản trị RRTD thực sự cần thiết, bởi các lý do sau: Thứ nhất, RRTD là một trong những rủi ro mà sẽ xuất hiện ở tất cả các NHTM Vì RRTD mang tính khách quan nên việc phòng ngừa hạn chế RRTD là vấn đề khó khăn và phức tạp Đồng thời hoạt động tín dụng lại rất đa dạng và phức tạp, dẫn đến việc RRTD thường khó kiểm soát và dẫn đến những thiệt hại, thất thoát về vốn và thu nhập của ngân hàng
Thứ hai, việc hoạt động phòng ngừa hạn chế RRTD được thực hiện tốt thì sẽ mang lại nhiều lợi ích cho ngân hàng: (1) giảm chi phí, nâng cao lợi nhuận, bảo toàn vốn cho NHTM; (2) tạo niềm tin cho các khách hàng gửi tiền và các nhà đầu tư; (3) tạo tiền đề mở rộng thị trường và gia tăng uy tín, vị thế, hình ảnh, thị phần cho ngân hàng
Thứ ba, hoạt động quản trị RRTD tốt sẽ mang lại lợi ích cho cả nền kinh tế Trong thời đại nền kinh tế hiện nay, các định chế tài chính có mối liên hệ chặt chẽ với nhau Nếu như một NHTM gặp vấn đề thì sẽ ảnh hưởng dây chuyền đến các ngân hàng khác ngay lập tức Vì vậy, quản trị RRTD mang lại sự an toàn, ổn định cho thị trường
Thứ tư, do vốn chủ sở hữu của ngân hàng so với tổng giá trị tài sản là nhỏ nên chỉ cần một tỷ lệ nhỏ danh mục cho vay có vấn đề sẽ đẩy một ngân hàng tới nguy cơ phá sản Đặc biệt với những khoản vay cho khách hàng doanh nghiệp do nó thường chiếm tỷ lệ số dư lớn trong danh mục cho vay nên khi rủi ro xảy ra sẽ gây thiệt hại tới ngân hàng hết sức nặng nề (Lê Thanh Huyền, Cù Thị Lan Anh, 2021)
1.3.3 Bộ máy quản trị rủi ro tín dụng
Hiện tại các ngân hàng triển khai thực hiện bộ máy quản trị RRTD với sự tham gia của nhiều phòng ban Các phòng ban thực hiện các trách nhiệm theo quy định và liên kết chặt chẽ với nhau, bổ sung thông tin cho nhau trong quá trình giám sát hoạt động chi nhánh Đồng thời, hỗ trợ nhau cùng tham gia góp ý vào các đề xuất xây dựng chính sách nhằm tăng cường kiểm soát RRTD Để đạt mục tiêu quản trị RRTD ngân hàng đã lựa chọn thì tổ chức bộ máy các NHTM thường được thiết lập thành ba tuyến kiểm soát ở tất cả các cấp và các tuyến kiểm soát này phải độc lập với nhau và được thể hiện dưới sơ đồ sau:
Hình 1.1:Các tuyến kiểm soát RRTD ở ngân hàng
Chức năng quản trị của từng tuyến kiểm soát:
Tuyến kiểm soát thứ nhất: Nhận biết RRTD thường xuyên trước, trong và sau khi quyết định cấp tín dụng; Đánh giá để các RRTD nằm trong phạm vi chiến lược, chính sách và khẩu vị RRTD
Tuyến kiểm soát thứ hai: Xây dựng chiến lược, chính sách và quy trình quản trị RRTD; Xây dựng khẩu vị RRTD cho cả hệ thống ngân hàng; Kiểm soát sự tuân thủ các hạn mức RRTD của khối kinh doanh
Tuyến kiểm soát thứ ba: Phê duyệt và ban hành chiến lược, chính sách quy trình RRTD và khẩu vị RRTD; Kiểm soát sự tuân thủ thông qua kiểm toán nội bộ đối với Ban Điều hành (BĐH) và khối kinh doanh
Theo mô hình quản trị RRTD tập trung, cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý RRTD bao gồm hai cấp là cấp Hội đồng quản trị, cấp BĐH và được bảo vệ bởi 3 tuyến kiểm soát, cụ thể:
Hình 1.2: Cơ cấu tổ chức bộ máy quản trị RRTD
(Nguồn: Nguyễn Văn Tiến, 2015) 1.3.4 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng
Hình 1.3: Quy trình quản trị RRTD
(Nguồn: Tổng hợp của tác giả, 2023)
Nhận dạng rủi ro tín dụng Đo lường rủi ro tín dụng
Kiểm soát rủi ro tín dụng
Xử lý rủi ro tín dụng
Tuyến kiểm soát thứ nhất Tuyến kiểm soát thứ hai Tuyến KS thứ ba
Kinh doanh vốn và thị trường
Các khối kinh doanh P Đánh giá xếp hạng và phê duyệt GHTD
P Đánh giá xếp hạng và phê duyệt GHTD
Quản lý nợ có vấn đề
HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ Ban kiểm soát
Giám đốc khối QLRR Ủy ban QLRR
Tổng giám đốc Ủy ban ALCO
P.TGĐ thẩm định và phê duyệt tín dụng
1.3.4.1 Nhận dạng rủi ro tín dụng
Nhận dạng RRTD là quá trình xác định liên tục và có hệ thống thông qua việc theo dõi, xem xét, nghiên cứu môi trường và toàn bộ hoạt động tín dụng của ngân hàng nhằm thống kê đầy đủ tất cả các rủi ro, không chỉ những loại rủi ro đã và đang xảy ra, mà còn dự báo được những rủi ro mới có thể xuất hiện đối với ngân hàng Nhận dạng rủi ro qua các dấu hiệu sẽ giúp ngân hàng có những giải pháp để xử lý sớm các vấn đề một cách hiệu quả Đây là bước quan trọng quyết định đến việc thực hiện mục tiêu quản trị RRTD và nâng cao hiệu quả kinh doanh cho ngân hàng Tuy nhiên, việc nhận dạng rủi ro rất phức tạp vì các nguyên nhân dẫn đến RRTD rất đa dạng Do vậy, ngân hàng cần xây dựng một bảng liệt kê các dấu hiện nhận biết rủi ro điển hình để hỗ trợ cho hoạt động QLRRTD Phân loại cách nhận dạng: Nhóm dấu hiệu đối với một khách hàng và nhóm dấu hiệu đối với một danh mục
Một số phương pháp nhận dạng RRTD
Quy trình nghiên cứu
Dựa vào mục tiêu nghiên cứu được nêu ở Mục 3 Phần mở đầu, tổng quan lý thuyết và thực tiễn về quản trị RRTD ngân hàng, thiết kế nghiên cứu được mô tả như sau:
Hình 2.1: Thiết kế nghiên cứu đề tài
(Nguồn: tổng hợp của học viên)
Quy trình nghiên cứu của đề tài được tiến hành theo 4 bước, cụ thể là:
B1: Xác định vấn đề nghiên cứu qua tổng quan: Quản trị RRTD tại ngân hàng TMCP Thương Tín
B2 Xác định mục tiêu nghiên cứu
B3:Liệt kê các phương pháp phù hợp cho các dữ liệu có thể tổng hợp được để tiến hành nghiên cứu
B4: Nêu ra các kết quả nghiên cứu cần đạt được sau khi vận dụng các
Kết quả nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Xác định vấn đề nghiên cứu
36 phương pháp trên cơ sở xác định chính xác mục tiêu
Phương pháp thu thập và xử lý dữ liệu
2.2.1 Phương pháp thu thập thông tin
2.1.1.1 Thu thập dữ liệu thứ cấp Để định hình và xây dựng lý thuyết nghiên cứu vấn đề QTRR, tác giả tiến hành xem xét sự hợp lý của các nguồn thông tin thứ cấp sẵn có với đề tài nghiên cứu và bổ sung cho việc tiến hành thu thập dữ liệu của mình Những nguồn thông tin thứ cấp đó bao gồm:
- Các báo cáo của chính phủ, bộ ngành và địa phương cũng như số liệu của các cơ quan thống kê về tình hình kinh tế xã hội và đặc điểm dân số, thu nhập tiêu dùng đối với đối tượng được nghiên cứu
- Các báo cáo kết quả tình hình hoạt động kinh doanh từ 2019-2021, kinh doanh các dịch vụ của Sacombank
- Tài liệu giáo trình hoặc các xuất bản khoa học liên quan đến vấn đề quản lý khách hàng trong hoạt động kinh doanh của NHTM
- Các bài viết đăng trên báo hoặc các tạp chí có liên quan đến QTRR trong lĩnh vực kinh doanh ngân hàng
- Các luận án, luận văn, báo cáo liên quan tới đề tài QTRR tại một số doanh /
2.1.1.2 Thu thập dữ liệu sơ cấp
Các thông tin, dữ liệu được tác giả thu thập qua quan sát trực tiếp trong quá trình công tác hơn 5 năm công tác liên tục tại Sacombank Việc có cơ hội trực tiếp quan sát các rủi ro trong quá trình xử lý tín dụng giúp cho luận văn có những ý kiến đóng góp quan trọng về QTRR tại ngân hàng
2.2.2 Phương pháp xử lý dữ liệu
2.2.2.1 Phương pháp thống kê mô tả Đề tài nghiên cứu của tác giả chủ yếu sử dụng thống kê mô tả với các kỹ thuật thường được sử dụng như sau: Biểu diễn dữ liệu thành các bảng số liệu tóm tắt Dữ liệu được thể hiện thông qua các bảng số liệu để có thể quan sát và theo dõi một cách rõ ràng và dễ hiểu Luận văn đã xây dựng được các bảng số liệu của các
37 chỉ tiêu đánh giá quản trị rủi ro của Sacombank qua các năm 2019, 2020, 2021
2.2.2.2 Phương pháp so sánh, phân tích, tổng hợp
Các dữ liệu được lượng hóa để tiến hành so sánh và phân tích số liệu trong phần đánh giá thực trạng hoạt động QTRR tại Sacombank Tác giả đã lấy số liệu gốc là năm 2019, so sánh với năm 2020 và 2021 để thấy rõ hơn sự biến động qua các năm Nội dung kinh tế của các chỉ tiêu được thống nhất, đảm bảo không có sự khác biệt trong phương pháp tính, đơn vị tính, thời gian Các chỉ tiêu so sánh được xây dựng nhằm chỉ ra rõ thực trạng quản trị rủi ro của Sacombank trong giai đoạn 2019-2021 Bên cạnh đó, tác giả cũng tham khảo các giáo trình giảng dạy, các tài liệu, tạp chí các văn bản pháp luật của Việt Nam có liên quan đến đề tài nghiên cứu
Trong chương này, quy trình thiết kế luận văn được diễn giải theo 7 bước trình tự cùng với việc xác định một cách hệ thống thiết kế nghiên cứu đem lại một cách nhìn khái quát về cách xử lý đề tài của tác giả Tác giả còn nêu ra các phương pháp được sử dụng phổ biến trong các công trình nghiên cứu khoa học hiện nay như thu thập thông tin và xử lý dữ liệu Các dữ liệu được sử dụng lấy từ báo cáo tài chính sẽ được phân tích một cách chính xác, khách quan và là cơ sở để đánh giá thực trạng, hiệu quả công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín
THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÕN THƯƠNG TÍN
Giới thiệu về Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn Thương Tín
3.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển
Thành lập và hoạt động
Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn Thương Tín (Sacombank) là ngân hàng thương mại cổ phần được thành lập tại nước Cộng hòa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam, hoạt động theo Giấy phép số 111/GP-NHNN do NHNN Việt Nam cấp ngày 9 tháng 11 năm 2018 thay thế Giấy phép số 0006/NH-GP đã cấp ngày 5 tháng 12 năm
1991, theo Giấy phép đăng ký kinh doanh số 0301103908 cấp ngày 13 tháng 1 năm
1992 và các giấy phép điều chỉnh do Sở Kế hoạch và Đầu tư Thành phố Hồ Chí Minh ban hành Thời gian hoạt động của Ngân hàng là 31 năm kể từ ngày 5 tháng
Vào ngày 1 tháng 10 năm 2015, Ngân hàng Thương mại Cổ phần Phương Nam đã chính thức được sáp nhập vào Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn Thương Tín theo Quyết định số 1844/QĐ-NHNN ngày 14 tháng 9 năm 2015 của NHNN Việt Nam Theo đó, Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn Thương Tín đã tiếp nhận và kế thừa toàn bộ tài sản và nghĩa vụ liên quan của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Phương Nam kể từ ngày sáp nhập
Hoạt động chính của Ngân hàng bao gồm huy động và nhận tiền gửi ngắn hạn, trung hạn và dài hạn từ các tổ chức và cá nhân; cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn đối với các tổ chức và cá nhân trên cơ sở tính chất và khả năng nguồn vốn của Ngân hàng; thực hiện các giao dịch ngoại tệ; các dịch vụ tài trợ thương mại quốc tế; chiết khấu thương phiếu, trái phiếu và các giấy tờ có giá khác; cung ứng các dịch vụ thanh toán; tham gia thị trường tiền tệ; tư vấn ngân hàng, tài chính; mua bán trái phiếu chính phủ, trái phiếu doanh nghiệp; kinh doanh vàng; dịch vụ quản lý tiền mặt, bảo quản tài sản, cho thuê tủ, két an toàn; hoạt động ủy thác và nhận ủy thác; đại lý bảo hiểm; môi giới tiền tệ và các dịch vụ ngân hàng khác được NHNN Việt Nam cho phép
Số vốn điều lệ của Ngân hàng tại ngày 31 tháng 12 năm 2021 là 18.852.157 triệu đồng (ngày 31 tháng 12 năm 2020: 18.852.157 triệu đồng) Ngân hàng đã phát hành 1.885.215.716 cổ phiếu phổ thông, với mệnh giá là 10.000 đồng/cổ phiếu Cổ phiếu của Ngân hàng đang được niêm yết tại Sở Giao dịch Chứng khoán Thành phố
Ngân hàng có trụ sở chính đặt tại số 266 - 268 Nam Kỳ Khởi Nghĩa, Phường
Võ Thị Sáu, Quận 3, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam Vào ngày 31 tháng 12 năm 2021 và ngày 31 tháng 12 năm 2020, Ngân hàng có một (1) Hội sở chính, một trăm lẻ chín (109) chi nhánh, bốn trăm bốn mươi ba (443) phòng giao dịch tại các tỉnh, thành phố trên cả nước
Tổng số cán bộ công nhân viên của Ngân hàng và các công ty con vào ngày
Hình3.1: Sơ đồ cơ cấu hệ thống quản trị Sacombank
(Nguồn: Báo cáo thường niên của Sacombank năm 2021) ĐẠI HỘI ĐỒNG CỔ ĐÔNG
Các Ủy ban chuyên trách
Văn phòng Hội đồng quản trị
Ban Trợ lý, Thư ký
Trung tâm Truyền thông và Marketing
Ban Kiểm tra nội bộ và Giám đốc lưu động
KHỐI QUẢN LÝ RỦI RO
KHỐI QUẢN TRỊ NGUỒN NHÂN LỰC
KHỐI CÔNG NGHỆ THÔNG TIN
KHU VỰC NGÂN HÀNG CON:
Sacombank Cambodia Plc, Sacombank Lao
Sacombank – SBL, Sacombank – SBA, Sacombank – SBR, Sacombank – SBJ
HĐQT thực hiện chức năng quản trị hoạt động của ngân hàng thông qua các Ủy ban trực thuộc nhằm hoàn thành có hiệu quả các nhiệm vụ do ĐHĐCĐ giao phó, thực hiện tốt vai trò giám sát cấp cao theo quy định của Luật các TCTD và triển khai các công việc theo Thông tư số 13/TT/2018 của NHNN HĐQT và các thành viên HĐQT chuyên trách tham gia một cách sâu sát vào hoạt động các Ủy ban trực thuộc HĐQT Hoạt động của các Ủy ban được duy trì định kỳ (tuần, tháng, quý) hoặc đột xuất theo tính chất công việc
Tổng Giám đốc (TGĐ) trực tiếp quản lý các khối trực thuộc như Khối Doanh nghiệp, Cá nhân, Nhân sự, Thị trường vốn và Ngoại hối, CNTT, Quản lí Rủi ro…cùng các ngân hàng con và các công ty trực thuộc như SBA, SBL, SBR và SBJ Các chi nhánh do Giám đốc Chi nhánh trực tiếp quản lý cùng với sự giám sát và chỉ đạo từ Giám đốc từng khu vực và TGĐ Đây chính là bộ phận cung cấp sản phẩm, dịch vụ cho khách hàng, nhằm thỏa mãn nhu cầu của khách hàng và tạo ra doanh thu, lợi nhuận cho Sacombank Tính đến năm 2021, Sacombank hiện có 566 điểm giao dịch gồm 552 chi nhánh, phòng giao dịch tại 51/63 tỉnh thần Việt Nam và 02 ngân hàng con cùng 14 chi nhánh trực thuộc tại Lào và Campuchia
* Hoạt động giám sát, hoạt động chính của Ban kiểm soát
- Giám sát HĐQT, BĐH trong việc tuân thủ các quy định của pháp luật và Điều lệ về quản trị, điều hành ngân hàng; tham gia ý kiến xây dựng chiến lược kinh doanh, định hướng quản trị rủi ro và việc triển khai các nghị quyết, chính sách của Chính phủ, NHNN; góp ý kiến tại các cuộc họp giao ban BĐH, Liên khối Giám sát và giao ban toàn hàng Triển khai Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật các TCTD và Thông tư 13/2018/TT-NHNN quy định về Hệ thống KSNB, BKS đã xây dựng, ban hành mới Quy định tổ chức và hoạt động của BKS; Quy định về tổ chức và hoạt động của Trung tâm KTNB Hệ thống kiểm soát nội bộ đã được thiết lập 03 tuyến bảo vệ độc lập, xây dựng cơ chế phối hợp với HĐQT, TGĐ và các đơn vị chuyên môn Bộ máy KTNB được kiện toàn và đã đi vào hoạt động
- Chỉ đạo KTNB xây dựng, thực hiện kế hoạch kiểm toán:
- Chỉ đạo xây dựng Kế hoạch KTNB năm 2019 trên cơ sở rủi ro theo chức năng, nhiệm vụ của tuyến bảo vệ độc lập thứ ba đối với Hệ thống KSNB với các nhiệm vụ trọng tâm
- Cập nhật danh sách cổ đông sáng lập, cổ đông lớn, thành viên góp vốn và người có liên quan của thành viên HĐQT, thành viên BKS, TGĐ của Sacombank
- BKS duy trì 03 thành viên, trong đó có 02 thành viên chuyên trách, đáp ứng đủ cơ cấu theo quy định Năm 2018, BKS đã tổ chức 04 cuộc họp định kỳ, đồng thời thường xuyên trao đổi, thông qua các nội dung thuộc chức năng, nhiệm vụ được giao Các thành viên BKS đã tích cực thực hiện và hoàn thành tốt nhiệm vụ được phân công
3.1.3 Các kết quả hoạt động chính
Mặc dù đối mặt với bối cảnh vĩ mô nhiều khó khăn do ảnh hưởng của dịch Covid-19, lợi nhuận trước dự phòng Đề án của Sacombank vẫn đạt 12.660 tỷ đồng, song do tập trung tăng mạnh trích lập dự phòng rủi ro và phân bổ chi phí Đề án, lợi nhuận trước thuế đạt 4.400 tỷ đồng, vượt 10% kế hoạch được Đại hội đồng cổ đông giao Trong năm 2021 vừa qua, quy mô hoạt động của Sacombank tiếp tục tăng trưởng mạnh mẽ Tổng tài sản hợp nhất đạt 521.117 tỷ đồng, tăng 6%, trong đó tài sản có sinh lời tăng 8,9% Tổng huy động đạt 464.521 tỷ đồng với gần 97% huy động từ tổ chức kinh tế và dân cư Dư nợ tín dụng đạt 388.216 tỷ đồng, tăng 14%, phù hợp với hạn mức được NHNN giao
Công tác thu hồi, xử lý nợ xấu được đẩy mạnh, gần 14.100 tỷ đồng nợ xấu và tài sản tồn đọng (trong đó thuộc Đề án gần 11.800 tỷ đồng) được thu hồi, xử lý trong năm Nếu tính cả những khoản nợ đã bán tài sản để xử lý khoản vay thành công và đang thu theo tiến độ, thì tổng doanh số thu hồi và xử lý nợ trong năm 2021 đạt hơn 22.100 tỷ đồng, một con số ấn tượng và vượt xa so với con số kế hoạch 10.000 tỷ đồng đặt ra hồi đầu năm Nhờ đó tài sản tồn đọng tiếp tục giảm thêm gần 20% so với năm trước và tỉ lệ nợ xấu hợp nhất được kéo giảm về 1, 47% Hiệu quả kinh doanh cải thiện tích cực, trong đó thu thuần dịch vụ đạt hơn 4 300 tỷ đồng, tăng 16% với sự đóng góp khá lớn từ mảng bảo hiểm, thẻ và ngân hàng điện tử Chi
44 phí điều hành được kiểm soát chặt chẽ, tạo điều kiện trích lập dự phòng rủi ro và phân bổ lãi dự thu theo Đề án 8.260 tỷ đồng, tăng 46,6% và vượt 87,9% so với mục tiêu tại Đề án Các chỉ số an toàn hoạt động luôn tuân thủ quy định và cải thiện tích cực, đặc biệt là hệ số CAR luôn duy trì trên mức 9%, đảm bảo cân bằng giữa mục tiêu an toàn hoạt động và khai thác hiệu quả nguồn vốn Quy mô khách hàng thường xuyên giao dịch của Sacombank đến cuối năm 2021 chạm mốc gần 10 triệu
Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn Thương Tín
3.2.1 Thực trạng môi trường hoạt động quản trị rủi tín dụng tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín (PEST)
Thực trạng môi trường hoạt động QTRRTD của NHTMCP Sài gòn thương tín được mô tả qua khung phân tích PEST như sau:
Bảng 3.2: Môi trường quản trị RRTD ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín
- Môi trường chính trị ổn định là nền tảng tốt cho hoạt động của các ngân hàng
- Uy tín của Việt Nam tăng cao do các nước trên thế giới coi Việt Nam là hình mẫu trong việc phòng chống dịch
- Chiến tranh thương mại, bảo hộ mậu dịch tác động không tốt tới doanh nghiệp xuất nhập khẩu trong nước Các doanh nghiệp làm ăn khó khăn dẫn đến không dám vay vốn hoạt động sản xuất kinh doanh, khả năng trả nợ suy giảm, nợ xấu tăng
- Luật các Tổ chức tín dụng (năm 2021) là hành lang pháp lý tốt cho các ngân hàng tổ chức hoạt động kinh doanh
Mặc dù vậy vẫn còn những bất cập cần sửa đổi như chưa quy định công cụ cụ thể để quản lý các TCT, quy định chặt chẽ trong kiểm soát nội bộ
- Luật bảo hiểm tiền gửi là hành lang pháp lý bảo vệ người gửi tiền Tuy nhiên mức bảo hiểm tiền gửi còn thấp, chưa phát huy được vai trò của bảo hiểm tiền gửi;
- Kinh tế Việt Nam trong năm 2020~2021 có bị ảnh hưởng của Covid
19 Tuy nhiên vẫn là điểm sáng về tăng trưởng kinh tế trong khu vực và trên thế giới Mặc dù vậy, các doanh nghiệp hoạt động kinh doanh rất khó khăn do đứt gãy chuỗi cung ứng; hoạt động sản xuất bị đình trệ do dãn cách xã hội
- Một phần nguồn lực kinh tế của nhà nước đóng góp vào công tác chống dịch, đảm bảo an sinh xã hội, giúp mọi người vượt qua khó khăn kinh tế do dịch Covid 19 Các gói hỗ trợ nghìn tỷ được đưa ra nhằm hỗ trợ doanh nghiệp sản xuất kinh doanh; gói 120 nghìn tỷ xây nhà ở xã hội mặc dù vậy việc giải ngân các gói hỗ trợ chưa đạt được hiệu quả kỳ vọng, thậm chí rất chậm
- Ngân sách và dự trữ ngoại hối của ngành ngân hàng đảm bảo sự ổn định kinh tế vĩ mô, điều hành chính sách tiền tệ linh hoạt, hiệu quả hướng tới mục tiêu phát triển; kiểm soát tốt lạm phát
- Tỷ lệ việc làm của lực lượng lao động tại các doanh nghiệp, NHTM bị ảnh hưởng nhiều do chuỗi cung ứng toàn cầu bị ảnh hưởng do dịch Covid 19
- Các hành vi lừa đảo khách hàng vay vốn ngân hàng, đặc biệt là ngân hàng số gia tăng; sự bất cân xứng thông tin trong hoạt động cấp tín dụng, bảo lãnh
- Cách mạng khoa học công nghệ 4.0 tạo cơ hội, thách thức đối với công tác quản trị rủi ro tín dụng Robot, trí tuệ nhân tạo làm tăng năng suất và thay thế sức lao động của con người Đồng thời cũng làm một số ngành có lực lượng lao động mất việc làm tăng lên và ngành ngân hàng cũng gặp nhiều
51 phát hành trái phiếu, bán bảo hiểm mang lại rủi ro cho khách hàng và cả
- Tính liên kết giữa ngân hàng, doanh nghiệp, đầu tư, sở hữu chéo có thể ảnh hưởng trầm trọng đến hoạt động cấp tín dụng
- Nhiều vụ việc, đại án liên quan đến ngân hàng như tại ngân hàng SCB, Tân
- Văn hóa quản trị rủi ro tác động đến hành vi của cán bộ, nhân viên ngân hàng thách thức
- Công nghệ tài chính thúc đẩy phát triển tài chính toàn diện những cũng gây ra nhiều rủi ro, thách thức đối với ngân hàng và khách hàng vay tín dụng
- Hoạt động cho vay ngang hàng tiềm ẩn nhiều rủi ro;
- Thông lệ quốc tế về quản trị rủi ro ngân hàng theo chuẩn mực Basel là phổ biến
(Nguồn: Học viên tổng hợp phân tích)
3.2.2 Hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín giai đoạn 2019-2021
3.2.2.1 Mô hình, bộ máy quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín
Sacombank đã thực hiện việc quản trị RRTD trong suốt quá trình từ xem xét, thẩm định đến phê duyệt và quản lý tín dụng để đảm bảo hoạt động cấp tín dụng của Sacombank tuân thủ quy định của pháp luật cũng như quy định nội bộ của Sacombank Vậy nên RRTD được kiểm soát chặt chẽ, phù hợp với chiến lược quản trị RRTD và chính sách quản lý rủi ro chung của Sacombank nhằm nâng cao hiệu quả và giảm thiểu rủi ro trong hoạt động tín dụng của Sacombank Công tác quản trị rủi ro được thiết lập xuyên suốt từ Đơn vị kinh doanh, Khu vực đến Hội sở Về mặt nghiệp vụ được phân tách theo 03 luồng Kinh doanh - Hỗ trợ - Giám sát Từ đó hướng đến và đảm bảo mọi giao dịch, nghiệp vụ đều phải độc lập với cơ chế giám sát, kiểm soát chéo
Thực tế, Sacombank đã được xây dựng mô hình quản trị RRTD đầy đủ các bộ phận theo mô hình hiện đại của hệ thống, bao gồm các bộ phận sau:
- Hội đồng quản trị là đơn vị có thẩm quyền cao nhất trong việc quản trị RRTD, có thẩm quyền ban hành các nguyên tắc cơ bản quản lý RRTD: phê duyệt
52 khẩu vị rủi ro; các chính sách quản trị RRTD trọng yếu như: quy chế, quy định, quy trình; ban hành quy định về cơ cấu và chức năng nhiệm vụ của bộ máy quản trị RRTD và có thẩm quyền cao nhất phê duyệt tín dụng trong ngân hàng và thực hiện giám sát các hoạt động liên quan đến quản trị RRTD
- Ban giám đốc với trách nhiệm định hướng kinh doanh, quản lý và điều hành hoạt động kinh doanh của ngân hàng
- Uỷ ban Quản lý rủi ro (UB QLRR) nằm trong các Uỷ ban chuyên trách với chức năng đề xuất, tham mưu cho HĐQT trong việc giám sát của HĐQT đối với quản lý rủi ro và thực hiện các công việc do HĐQT giao, phân quyền phù hợp với quy định của pháp luật
GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÕN THƯƠNG TÍN
Kế hoạch quản trị rủi ro tín dụng của NHTMCP Sài Gòn Thương Tín
Sacombank tích cực thực hiện chuyển đổi số toàn diện và chuyên sâu trên tất cả các mảng hoạt động: từ quy trình hoạt động nội bộ tới kênh giao tiếp với khách hàng, từ công nghệ nền tảng đến quản trị rủi ro Hành trình số này đã mang lại nhiều thành tích cho Sacombank như: nâng cấp nền tảng ngân hàng số với định danh khách hàng điện tử (eKYC) đầu tiên ở Việt Nam, áp dụng quản lý quy trình thông minh (RPA) để tối ưu hoạt động, tiết kiệm chi phí và cải thiện trải nghiệm khách hàng Gần đây nhất, Sacombank đã xây dựng và đưa vào hoạt động Trung tâm chuyển đổi số (DTC) nhằm thúc đẩy hơn nữa hoạt động số hóa Đồng thời, tăng cường kết nối với các đối tác, tổ chức thẻ trong và ngoài nước để tiến tới mục tiêu kép trong những năm sau - xây dựng Ngân hàng mở (Open Banking) và Ngân hàng hợp kênh (Omni Channel), kiến tạo trải nghiệm liền mạch và đẳng cấp cho khách hàng Hiện tại, Sacombank chuyển sang quá trình chuyển đổi số thứ hai - giai đoạn Sáng tạo Số (digital innovation) Với tinh thần và mục tiêu sáng tạo số, hiện đã trở thành tư duy hành động cũng như tác nghiệp thường nhật của toàn hệ thống Sacombank đang tiếp tục đẩy mạnh công nghệ để giảm thiểu thời gian và nhân lực cho các hoạt động nghiệp vụ, liên tục sáng tạo trải nghiệm giao dịch đa điểm với định hướng lấy khách hàng làm trung tâm và hướng tới mô hình tổ chức quản trị bằng dữ liệu Bên cạnh đó, sử dụng các kênh & các kỹ thuật phân tích dữ liệu lớn cũng như ứng dụng trí thông minh nhân tạo và máy học (AI và Machine learning) để nắm bắt nhanh các hành vi và nhu cầu khách hàng nhằm đưa ra các chiến lược và sản phẩm mang lại doanh thu tốt, hiệu quả về chi phí và phù hợp về quản trị rủi ro Nhận định cạnh tranh không đơn thuần về giá cả mà sẽ tập trung cả về chất lượng
4.1.2 Mục tiêu và định hướng hoạt động kinh doanh trong thời gian tới
Về mục tiêu và định hướng kinh doanh trong năm 2025:
Tiếp tục thực hiện mục tiêu theo lộ trình chiến lược đã đề ra đến năm 2025, với những thành quả đã đạt được, năm 2025 Sacombank đặt mục tiêu tăng cường vị
79 thế của mình là một ngân hàng uy tín, hiệu quả và chất lượng Sacombank đề ra chiến lược quản trị rủi ro trong thời kỳ 4 năm (2022 - 2025) với mục tiêu nâng tầm hệ thống kiểm soát rủi ro thông qua ứng dụng các thông lệ, chuẩn mực tốt trong ngành, mà trong đó chủ yếu là thông lệ Basel Nâng cao hiệu quả đi kèm với chất lượng cũng như số lượng đội ngũ quản lý đơn vị và lực lượng cán bộ bán hàng Phát triển cơ sở khách hàng đa dạng và chất lượng, tăng cường bán chéo sản phẩm dịch vụ, tập trung vào hiệu quả kết hợp với gia tăng thu nhập ngoài lãi, thực hiện cá biệt hóa trong chính sách khách hàng và sản phẩm đối với từng phân khúc khách hàng khác nhau Tăng cường ứng dụng công nghệ hiện đại và đổi mới số toàn diện trong tất cả các hoạt động của ngân hàng Quản lý tốt bảng cân đối cũng như hài hòa giữa các mục tiêu ngắn hạn và dài hạn nhằm bảo đảm tối ưu hiệu quả cho ngân hàng Đặc biệt cần chú trọng việc nâng cao tỷ lệ CASA nhằm giảm chi phí vốn và gia tăng NIM để tăng hiệu quả kinh doanh Tăng cường kiểm soát, thu hồi và xử lý nợ xấu Nhằm đạt được mục tiêu chất lượng tín dụng gắn với cơ cấu tín dụng thì cần kiểm soát và giảm thiểu tỷ lệ nợ quá hạn, kiểm soát ở mức dưới 2% so với tổng dư nợ Bên cạnh đó, giám sát tăng trưởng tín dụng một cách an toàn và hiệu quả trên cơ sở lựa chọn khách hàng phù hợp và ngành nghề ít rủi ro, tăng cường công tác giám sát xử lý và thu hồi nợ xấu Bên cạnh việc thực hiện các mục tiêu trên, Sacombank tiếp tục củng cố và phát triển các nền tảng như: Hệ thống quản trị rủi ro; Hệ thống thông tin quản trị và hạ tầng công nghệ Đồng thời, kiện toàn bộ máy tổ chức và tăng cường nguồn nhân lực nhằm nâng cao chất lượng hoạt động toàn Sacombank hướng tới nâng cao hiệu quả, chất lượng dịch vụ và nhận dạng thương hiệu
4.1.3 Định hướng hạn chế rủi ro tín dụng trong thời gian tới
Hoạt động kinh doanh ngân hàng luôn chứa nhiều rủi ro và dễ lây lan rủi ro trong hệ thống, vì vậy muốn tồn tại và phát triển thì các NHTM phải có đủ năng lực quản trị rủi ro nói chung, nhất là năng lực quản trị RRTD nói riêng Mặc dù trong những năm gần đây, hoạt động tín dụng của Sacombank đã có những bước tiến đáng kể và chất lượng tín dụng ngày càng nâng cao song hệ thống quản trị RRTD hiện nay vẫn chưa đáp ứng được yêu cầu quản trị hiện đại đề ra hiện nay Trước
80 những thời cơ và thách thức, định hướng về hạn chế RRTD của Sacombank trong thời gian tới tập trung vào những nội dung chính sau đây:
- Xây dựng và hoàn thiện các chính sách, quy trình và thủ tục quản lý rủi ro phù hợp với chuẩn mực trong khu vực lẫn quốc tế nhằm giúp ngân hàng xác định, đo lường, theo dõi và kiểm soát RRTD phát sinh trong quá trình kinh doanh một cách có hiệu quả nhất
- Định hướng và giám sát hoạt động tín dụng phù hợp với chỉ đạo của NHNN và thực tế hoạt động của Sacombank để có thể tối đa hiệu quả chỉ tiêu tín dụng, nâng cao chất lượng tín dụng và kiểm soát chất lượng tín dụng đối với lĩnh vực rủi và kiểm soát tỷ lệ nợ xấu và gia tăng thị phần theo mục tiêu đề ra
- Định hướng phát triển toàn diện, trong đó tập trung chính vào phát triển ngân hàng bán lẻ, đồng thời chú trọng phát triển các sản phẩm dịch vụ đối với khách hàng doanh nghiệp và phân khúc doanh nghiệp vừa và nhỏ (SMEs)
- Khai thác tối đa khách hàng hiện hữu và tăng tỷ trọng khoảng 70 - 80% khách hàng active hoặc khách hàng đã mở tài khoản tại Sacombank Định hướng xây dựng và triển khai thực hiện một cách hiệu quả chính sách thu hút khách hàng doanh nghiệp để tạo tệp khách hàng lựa chọn Sacombank là ngân hàng giao dịch chính Trên cơ sở đó khai thác tối đa các nhu cầu về tín dụng, tiền gửi, thanh toán và các sản phẩm dịch vụ ngân hàng cho phân khúc khách hàng này, đồng thời đưa ra chính sách giá linh hoạt và ban hành thêm các gói ưu đãi lãi suất cho từng nhóm đối tượng khác nhau để đáp ứng nhu cầu đa dạng của khách hàng cũng như hỗ trợ khách hàng hồi phục sau dịch bệnh
- Tiếp tục đẩy mạnh phát triển khách hàng tại các khu vực thị trường mục tiêu của Sacombank bằng việc tiếp thị các sản phẩm hiện có nhằm mở rộng thị trường hoạt động tín dụng tới mọi lĩnh vực, mọi đối tượng khách hàng mà pháp luật cho phép Đẩy mạnh cho vay đối với các Doanh nghiệp ngoài quốc doanh, các Doanh nghiệp vừa và nhỏ, đẩy mạnh bán lẻ đối với tư nhân cá thể, hộ gia đình, các khu công nghiệp, khu chế xuất, khu đô thị, khu chung cư và khu dân cư,… Đồng thời lên kế hoạch cơ cấu tín dụng hợp lý nhằm nâng cao chất lượng tín dụng Chú
81 trọng hoàn thiện sản phẩm, dịch vụ và quy trình cung cấp các sản phẩm dịch vụ hiện có thông qua việc tăng cường ứng dụng và khai thác Công nghệ thông tin (CNTT) để đơn giản hóa thủ tục xử lý công việc, từ đó đáp ứng một cách nhanh nhất yêu cầu của khách hàng Đa dạng hóa sản phẩm tín dụng để đáp ứng nhu cầu của nhiều đối tượng khách hàng nhằm thực hiện việc chuyển dịch cơ cấu hoạt động tín dụng
- Gắn chất lượng tín dụng với cơ cấu tín dụng cần kiểm soát và giảm thiểu tỷ lệ nợ quá hạn, kiểm soát ở mức dưới 2% trên tổng dư nợ Chú trọng giám sát tăng trưởng tín dụng an toàn, hiệu quả trên cơ sở lựa chọn khách hàng phù hợp và ngành nghề ít rủi ro, giám sát xử lý và thu hồi nợ xấu
- Quan tâm đến công tác rà soát và chỉnh sửa các quy trình, nghiệp vụ để phù hợp với thực tế vận hành, đồng thời xử lý triệt để các vướng mắc trong quá trình tương tác giữa các ĐVKD và các khối hội sở để vừa đảm bảo công tác kiểm soát rủi ro nhưng vẫn tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động kinh doanh thông suốt, đáp ứng kịp thời nhu cầu hợp lý của khách hàng nhằm tăng tính cạnh tranh về chất lượng phục vụ của Sacombank
- Cải tiến phương pháp đo lường, kiểm soát và hệ thống thông tin phòng ngừa rủi ro hiện tại để hỗ trợ hiệu quả cho các hoạt động kinh doanh và công tác quản trị rủi ro
- Xây dựng và hoàn thiện hệ thống thông tin khách hàng, hệ thống thông tin các ngành và thị trường, bảo đảm đáp ứng tốt các yêu cầu:
+ Quản lý và cảnh báo sớm RRTD tiêu dùng và tín dụng thẻ
+ Phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro tự động
+ Quản lý hạn mức tín dụng theo ngành và từng doanh nghiệp trên hệ thống + Theo dõi và đôn đốc thu hồi những khoản nợ đã được xử lý rủi ro
- Tăng cường công tác tổ chức đào tạo để nâng cao nhận thức về vai trò của công tác phòng ngừa và quản lý rủi ro, Phát triển văn hóa “tự kiểm soát rủi ro”, khi đó tất cả cán bộ nhân viên đều là chốt kiểm soát rủi ro hiệu quả cho hoạt động Ngân hàng
Giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng tại Sacombank
Dựa trên phân tích tác động của môi trường bên ngoài (Khung PEST tại Mục 3.2.1), công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Sacombank (Mục 3.2.2) và phân tích lựa chọn các nhóm giải pháp dựa trên điểm mạnh, điểm yếu, cơ hội thách thức (SWOT) tại Mục 3.2.3, Học viên đề xuất các giải pháp chi tiết để hoàn thiện quản trị RRTD tại Sacombank giai đoạn 2022-2025 như sau:
4.2.1 Cải tiến và hoàn thiện chiến lược, chính sách công tác quản trị rủi ro tín dụng phù hợp với các tiêu chuẩn của Hiệp ước Basel
Nhìn chung, trong thời gian qua Sacombank đã chú trọng công tác quản trị RRTD một cách nghiêm túc trong quá trình kinh doanh ngân hàng Sacombank xác định muốn hoạt động ổn định, an toàn hiệu quả trên nền tảng quản trị tốt thì phải áp dụng phương pháp quản trị tiên tiến trên thế giới Việc đáp ứng các quy định khắt khe của Basel có thể làm hạn chế khả năng cung ứng tín dụng, giảm khả năng sinh lời của ngân hàng trong ngắn hạn Tuy nhiên, đây là sự đánh đổi cho mục tiêu phát triển bền vững của các ngân hàng Do vậy, dù đã đạt tiêu chuẩn của Hiệp ước Basel
II, cách thức thực hiện quản trị RRTD tại Sacombankvẫn chưa thực sự hoàn hảo, làm đà vững chắc để tiến lên những tiêu chuẩn quốc tế cao hơn, nguyên nhân phụ thuộc vào sự nhận thức về chiến lược xây dựng hệ thống quản trị rủi ro của Sacombank Vì vậy, để trong tương lai gần nhất Sacombank tiếp tục có thể xây dựng được hệ thống quản trị rủi ro theo thông lệ quốc tế (Basel), Sacombank cần thực hiện các biện pháp sau:
- Sacombank chủ động giải quyết các vấn đề RRTD trong hoạt động cho vay để nhằm mục đích chủ động cảnh báo rủi ro cho cả hệ thống NHTM Việt Nam và phải hiểu rõ hơn hoạt động kinh doanh của ngân hàng là có tính liên thông với nhau và với các lĩnh vực khác trong toàn bộ nền kinh tế nhằm xây dựng hệ thống NHTM Việt Nam vững mạnh, cạnh tranh và hội nhập quốc tế thông suốt Sacombank cần đưa ra phương pháp luận, kế hoạch chiến lược, kế hoạch hàng năm, chương trình khung quản trị rủi ro và kiểm toán nội bộ, mẫu biểu báo cáo, xây dựng các tiêu chuẩn đánh giá đối với các phát hiện của quản trị rủi ro và kiểm toán nội bộ, thiết kế chương trình kiểm toán đối với hệ thống quản lý rủi ro bao gồm kiểm tra căng thẳng để đáp ứng được các yêu cầu trong quản trị rủi ro
- Sacombank cần thực hiện quản trị rủi ro chặt chẽ hơn đối với từng khoản tín dụng và đối với toàn bộ danh mục tín dụng Quản trị rủi ro đối với từng khoản tín dụng đòi hỏi kiến thức cụ thể về hoạt động kinh doanh và điều kiện tài chính của đối tác trong khi quản trị rủi ro danh mục tín dụng yêu cầu kiến thức bao quát toàn diện để giám sát toàn bộ thành phần và chất lượng danh mục tín dụng Sacombankcũng cần phải có hệ thống giám sát chất lượng của toàn bộ danh mục tín dụng phù hợp với tính chất, quy mô và tính phức tạp của danh mục tín dụng Việc giám sát chất lượng của toàn bộ danh mục tín dụng giúp cho ngân hàng có được cái nhìn tổng thể về RRTD, từ đó, dễ dàng nhận biết được rủi ro đầu tư tập trung vào những hạng mục (khách hàng, khu vực, ngành nghề,…), trên cơ sở đó, có những điều chỉnh thích hợp để tránh sự tập trung đầu tư quá mức nhằm làm giảm thiểu rủi ro Ví dụ như xây dựng hệ thống XHTDNB, chính sách dự phòng rủi ro, xác định giới hạn tín dụng đối với khách hàng, ban hành sổ tay tín dụng, trong đó quy định chính sách tín dụng của ngân hàng, chiến lược tăng trưởng tín dụng phân theo đối tượng khách hàng, khu vực, ngành và phát triển các chính sách khách hàng dựa vào việc đánh giá và phân loại khách hàng, quản trị lãi suất và quản trị thanh khoản nhằm đảm bảo tính hiệu quả và phát triển bền vững trong hoạt động tín dụng
- Bên cạnh đó, để tăng cường quản trị RRTD thì Sacombankcũng cần phải hoàn thiện hệ thống giám sát ngân hàng theo hướng cơ bản sau: nâng cao chất
84 lượng phân tích tình hình tài chính và phát triển hệ thống cảnh báo sớm những tiềm ẩn trong hoạt động của ngân hàng mình, bao gồm việc phân tích báo cáo tài chính và xác định các "điểm" nhạy cảm; phát triển và thống nhất cách thức giám sát ngân hàng trên cơ sở lý luận và thực tiễn; xây dựng cách tiếp cận tới công việc đánh giá chất lượng quản lý rủi ro trong nội bộ ngân hàng; nâng cao đòi hỏi kỹ thuật trong việc trích lập dự phòng rủi ro; xây dựng hệ thống và các biện pháp kiểm soát luồng vốn quốc tế và nợ nước ngoài
- Sacombank cần phải nâng cao chất lượng các công cụ đo lường RRTD và tiếp tục áp dụng các công cụ đo lường rủi ro mới Thiết lập và tách bạch các nhóm nghiệp vụ như: Quản lý rủi ro; Quản lý tín dụng; Quản lý tài sản Nợ/Có, Quản lý Tài chính - Kế toán; Quản lý nhân lực; Quản lý thanh toán; Quản lý công nghệ; Quản lý chiến lược kinh doanh & Marketing; Hệ thống thông tin quản lý nội bộ Thành lập Ban/Hội đồng quản lý tài sản Nợ/Có và phát triển hệ thống kiểm tra trực thuộc BĐH Thực hiện minh bạch và công khai hóa thông tin Việc minh bạch và công khai thông tin không chỉ được thực hiện giữa các ngân hàng thương mại với NHNN mà còn phải thực hiện ngay trong nội bộ ngân hàng thương mại
-Sacombank nên tiến hành đánh giá hiện trạng, phân tích các chênh lệch của bộ phận kiểm toán nội bộ, bộ phận quản trị rủi ro so với quy định của pháp luật Việt Nam và thông lệ quốc tế, cụ thể là trên các phương diện: cơ cấu tổ chức; trình độ, kỹ năng của nhân sự; chính sách, quy trình, quản trị rủi ro và phương pháp kiểm toán nội bộ; CNTT… Từ đó đưa ra khẩu vị RRTD phù hợp với chiến lược phát triển của ngân hàng
4.2.2 Đẩy mạnh phát triển công nghệ thông tin
Về việc áp dụng CNTT, ngân hàng cần xem xét đầu tư vào các phần mềm, công cụ hỗ trợ công tác quản trị rủi ro và kiểm toán nội bộ, xây dựng hệ thống giám sát cảnh báo sớm giúp cán bộ kịp thời phát hiện các dấu hiệu bất thường Chức năng quản trị rủi ro và kiểm toán nội bộ cần ứng dụng CNTT để hỗ trợ quản lý hoạt động kiểm toán, phân tích dữ liệu nhằm tối ưu hóa nguồn lực và hiệu quả hoạt động
4.2.3 Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng
Xu hướng tín dụng hiện nay là quy mô vốn cho vay mỗi hợp đồng tín dụng, mỗi khách hàng ngày càng lớn hơn; các dự án vay vốn có mục đích đa dạng hơn; lĩnh vực kinh doanh ngày càng phức tạp hơn và thị trường diễn biến thất thường hơn với tính cạnh tranh cao hơn Do đó trước khi quyết định cho vay thì công tác thẩm định lại càng quan trọng hơn Công tác thẩm định dự án và phương án sản xuất kinh doanh chính là việc đưa ra những nhận định về khả năng trả nợ của dự án, phương án đó Để đảm bảo chất lượng thẩm định dự án, phương án đạt chất lượng cần bố trí những cán bộ có trình độ, kinh nghiệm trong nghiệp vụ tín dụng và thường xuyên tổ chức các buổi thảo luận hay khóa học về thẩm định dự án để cập nhật thông tin, cách thức thẩm định dự án Thẩm định dự án có nhiều lĩnh vực khác nhau nên cán bộ làm công tác thẩm định cần tham khảo và tìm hiểu các thông tin, dự án cùng lĩnh vực đầu tư để đưa ra các nhận định chính xác Trong quá trình thẩm định đự án cần xem xét uy tín và khả năng tài chính của khách hàng Trong thực tế, còn nhiều khách hàng cung cấp báo cáo sai sự thật, trong khi công tác thẩm định lại chủ yếu dựa trên báo cáo tài chính của khách hàng Sacombank có thể áp dụng công nghệ, phần mềm mới về thẩm định dự án, trên cơ sở đó đưa ra các kết quả chính xác và nhanh chóng
Công tác thẩm định tài chính giúp cho ngân hàng đánh giá đúng thực trạng tài chính của khách hàng trước khi có quyết định cho vay, ví dụ chỉ xét duyệt cho vay đối với các dự án khả thi và khách hàng có đủ nguồn vốn tự có tham gia như cam kết sẽ hạn chế được rủi ro trong hoạt động tín dụng Để đánh giá tính hiệu quả của dự án, trong quá trình thẩm định cần đánh giá dự án trên phương án động, các tình huống có khả năng xảy ra, trên cơ sở đó so sánh và đánh giá độ nhạy của dự án đó để xem xét quyết định cho vay Bên cạnh đó, thẩm định dự án cũng là tư vấn cho khách hàng trong việc vay vốn làm sao cho đồng vốn phát huy hiệu quả cao nhất
Công tác thẩm định dự án không chỉ thẩm định khi cho vay mà cần tái thẩm định sau cho vay để giám sát hiệu quả của dự án đã đầu tư, từ đó rút ra những kinh nghiệm cho việc thực hiện các dự án sau được tốt hơn
Ngân hàng cần nâng cao chất lượng thu thập thông tin để phục vụ cho công tác thẩm định Cụ thể
- Thu thập thông tin về khách hàng:
Trong hoạt động tín dụng thì thông tin về khách hàng rất quan trọng, nó ảnh hưởng trực tiếp đến quyết định cho vay Hiện tại việc khai thác thông tin về khách hàng thường qua báo cáo của khách hàng, ví dụ thông tin về tài chính dựa trên báo cáo tài chính trong các năm gần đây của doanh nghiệp Các báo cáo do doanh nghiệp lập thường không qua kiểm toán hay không có cơ quan chức năng xác định tính trung thực của báo cáo Do vậy, cán bộ ngân hàng bên cạnh việc thu thập thông tin từ khách hàng cần chủ động thu thập thêm thông tin từ các đối tác của khách hàng, từ những ngân hàng mà khách hàng có quan hệ, từ cơ quan quản lý khách hàng, từ trung tâm phòng ngừa rủi ro của NHNN (CIC), trung tâm thông tin của NHTM (TPR) từ phản ánh của cán bộ, công nhân viên…
- Thu thập thông tin về thị trường:
Khi khách hàng tham gia quan hệ tín dụng, bên cạnh việc khai thác thông tin về khách hàng, cán bộ tín dụng còn phải nghiên cứu thông tin mang tính chất thị trường về sản phẩm của khách hàng kinh doanh như dự đoán tình hình cung cầu, giá cả sản phẩm, tài sản đảm bảo, giá nguyên liệu đầu vào…
- Phân tích và xử lý thông tin:
Sau khi đã thu thập các thông tin liên quan cán bộ tín dụng phải sàng lọc nguồn thông tin đã thu thập để phân tích và đánh giá khách hàng cũng như khả năng tài chính và khả năng trả nợ vốn vay của khách hàng Trên cơ sở đó đưa ra quyết định cho vay hay từ chối cho vay và quyết định các điều kiện cho vay nhằm hạn chế rủi ro có thể xảy ra
4.2.4 Thắt chặt và thực hiện đúng quy trình tín dụng
Một số kiến nghị
4.3.1 Đối với Ngân hàng Nhà Nước
NHNN cần nâng cao vai trò trong định hướng quản lý và tư vấn cho các NHTM thông qua việc thường xuyên tổng hợp và phân tích thông tin thị trường, đưa ra các nhận định và dự báo khách quan, mang tính khoa học, đặc biệt là liên quan đến hoạt động tín dụng Từ đó các NHTM có cơ sở tham khảo, định hướng trong việc hoạch định chính sách tín dụng của mình vừa đảm bảo phát triển hợp lý, vừa phòng ngừa được rủi ro
Bên cạnh đó, NHNN tiếp tục hoàn thiện quy chế cho vay và đảm bảo tiền vay trên cơ sở bảo đảm an toàn cho hoạt động tín dụng và bảo vệ quyền lợi hợp pháp của các NHTM, cần quy định chặt chẽ về trách nhiệm của các NHTM về việc tuân thủ quy chế cho vay và bảo đảm tiền vay, hạn chế bớt các thủ tục pháp lý phức tạp, gây khó khăn cho các NHTM Đồng thời, phối hợp với các bộ ngành có liên
91 quan trong quá trình xử lý nợ xấu để tập trung tháo gở những khó khăn vướng mắc trong thủ tục phát mại tài sản NHNN cần đưa ra những hướng dẫn cụ thể về trình tự, thủ tục, trách nhiệm của TCTD, của cơ quan Công an, của Chính quyền cơ sở, của Sở Tài nguyên Môi trường làm cơ sở pháp lý để ban hành thông tư liên ngành hướng dẫn thêm nhằm nâng cao hiệu quả công tác phối hợp để đẩy nhanh tiến độ, cụ thể hóa từng công việc trong thi hành án
NHNN cần đảm bảo môi trường ngân hàng cạnh tranh lành mạnh Hiện nay, với sự mở rộng tính tự chủ và tự chịu trách nhiệm của các NHTM, NHNN đã giải phóng tính sáng tạo và chủ động của các ngân hàng trong hoạt động kinh doanh Thực tế, đã xuất hiện tình trạng cạnh tranh kém lành mạnh, tranh giành khách hàng vay vốn giữa các ngân hàng như cho vay để hoàn trả các khoản vay của các ngân hàng khác hay hạ thấp các tiêu chuẩn, điều kiện vay vốn của khách hàng dẫn đến nguy cơ RRTD tăng cao Do đó NHNN cần thường xuyên thực hiện công tác thanh tra, kiểm soát dưới nhiều hình thức để kịp thời phát hiện và ngăn chặn những vi phạm tiêu cực trong hoạt động tín dụng để đưa hoạt động tín dụng của ngân hàng vào đúng quỹ đạo luật pháp Việc kiểm tra, kiểm soát của NHNN có hiệu quả sẽ mang lại kết quả hoạt động kinh doanh của các NHTM tốt và đảm bảo sự phát triển bền vững và an toàn Ứng dụng các nguyên tắc cơ bản về giám sát ngân hàng hữu hiệu trong thực thi chức năng của một cơ quan quản lý nhà nước và giám sát thị trường Bên cạnh đó, hoàn thiện phương pháp kiểm soát và kiểm toán nội bộ trong các TCTD hướng tới các chuẩn mực quốc tế Hệ thống giám sát ngân hàng cần được hoàn thiện theo hướng nâng cao chất lượng phân tích tình hình tài chính và phát triển hệ thống cảnh báo sớm những tiềm ẩn trong hoạt động kinh doanh nói chung và cấp tín dụng nói riêng, thực hiện các cảnh báo sớm cho các NHTM để đảm bảo thị trường phát triển bền vững
Hoàn thiện hệ thống thông tin tín dụng của Trung tâm CIC NHNN Đây là một trong những kênh thông tin được NHTM sử dụng thường xuyên Vậy nên một trong những điều kiện bắt buộc để thực hiện QLRRTD tốt là hệ thống thông tin phải
92 đầy đủ, cập nhật và chính xác Chất lượng thông tin tại hệ thống này càng cao thì rủi ro trong kinh doanh tín dụng của các TCTD càng giảm Việc hoàn thiện hoạt động của CIC là cấp thiết, ví dụ thông tin tín dụng phải bao hàm tất cả các thông tin về tình hình vay vốn của khách hàng tại các TCTD và phải có sự phân tích thông tin tổng hợp về khách hàng để các NHTM lưu ý Bên cạnh đó, cần chú trọng việc đổi mới và hiện đại hóa các trang thiết bị và thiết lập hệ thống sao cho việc thu thập cũng như cung cấp thông tin tín dụng được thông suốt và kịp thời Ngoài ra, NHNN cần phải tuyển chọn và đào tạo nhân viên làm công tác quản lý mạng CIC không chỉ am hiểu về CNTT như khai thác thông tin qua mạng và các công cụ hỗ trợ khác mà còn phải có khả năng thu thập thông tin, phân tích, tổng hợp và đưa ra những nhận định, cảnh báo thích hợp Hiện nay, các NHTM chưa có sự hợp tác tích cực với CIC chủ yếu là do muốn giữ bí mật thông tin về khách hàng để cạnh tranh Vì vậy, NHNN nên có những biện pháp thích hợp để các NHTM nhận thức đúng đắn về quyền lợi và nghĩa vụ trong việc báo cáo và khai thác thông tin tín dụng từ CIC nhằm hỗ trợ công tác ngăn ngừa và hạn chế RRTD NHNN cần phải có biện pháp khuyến khích phù hợp và hướng đến quy định bắt buộc các NHTM hợp tác và cung cấp thông tin một cách đầy đủ cho trung tâm Thanh tra NHNN nên kiểm tra thường xuyên việc báo cáo, khai thác thông tin của các NHTM, đồng thời có biện pháp xử lý kiên quyết, kịp thời đối với những hành vi vi phạm
Hiện nay cơ cấu lại dư nợ và xử lý các khoản nợ xấu là việc làm đã khó, quá trình cải thiện và hạn chế phát sinh thêm các khoản nợ xấu ở giai đoạn hiện nay là càng khó khăn hơn Bản thân các ngân hàng phải ý thức và tự chịu trách nhiệm về vấn đề này Trên thực tế, dù đã ra đời các Công ty quản lý nợ và khai thác tài sản của các NHTM nhưng nó chỉ là nơi chứa đựng các khoản nợ khó đòi từ ngân hàng mẹ chuyển sang, chức năng mới dừng lại ở khâu thẩm định giá trị TSTC cũng như quản chấp hàng hóa cầm cố cho đến khi tài sản đó được bán hay thanh lý; còn để xử lý các món nợ này thì các Công ty này vẫn chưa có thị trường giao dịch Để hỗ trợ hơn nữa hệ thống ngân hàng, NHNN cần xây dựng cơ chế để phát triển thị trường thứ cấp cho các hoạt động mua, bán các khoản nợ xấu của các NHTM Trước mắt,
NHNN cần cân đối sử dụng nguồn lực của mình để xử lý các khoản nợ này từ các NHTM Nhà nước; các Công ty giao dịch tài sản có, tài sản nợ của chính phủ phải tiếp cận trực tiếp từ các NHTM Nhà nước quá trình tiếp nhận và xử lý các món nợ này; vấn đề là thực hiện việc mua bán các khoản nợ của các NHTM Nhà nước chứ không phải của các DNNN Khi thị trường này được khởi động và giao dịch có hiệu quả thì quá trình tham gia của các NHTMCP để giải quyết nợ tồn đọng được thuận lợi hơn
NHNN nên thường xuyên trao đổi với các NHTM để đánh giá những khó khăn vướng mắc trong quá trình thực hiện quản lý rủi ro theo hướng dẫn của các thông tư để từ đó đưa ra những tư vấn phù hợp Bên cạnh đó, NHNN có thể tổ chức các buổi đào tạo và trao đổi về nội dung nâng cao kiến thức về quản trị rủi ro cho các NHTM
Trên cơ sở đánh giá thực trạng tại Chương 3, Chương 4 đã đưa ra những định hướng chính quản trị rủi ro tín dụng của Sacombank đến năm 2025 và đề xuất các giải pháp cơ bản nhằm hoàn thiện quản trị RRTD tại ngân hàng trong thời gian tới Các giải pháp bao gồm phát triển yếu tố con người, đào tạo nhân sự chuyên môn cao, xây dựng ban quản lý rủi ro riêng biệt, chính sách phù hợp theo chuẩn hiệp ước Basel, chú trọng hơn công tác kiểm tra kiểm soát nội bộ Để các giải pháp có thể triển khai trong thực tiễn thì tác giả cũng đã đề xuất một số kiến nghị Ngân hàng nhà nước để tạo điều kiện thuận lợi cho công tác quản trị RRTD cho toàn hệ thống NHTM tại Việt Nam nói chung và đối với Sacombank nói riêng
