Khóa luận tốt nghiệp: Thẩm định dự án cho vay đầu tư lĩnh vực xây dựng tại ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh huyện Lạc Sơn - tỉnh Hòa Bình

Kết cấu Đề tài gồm 3 chương:Chương 1: Cơ sở lý luận về thẩm định dự án cho vay đầu tư lĩnh vực xây dựng tại ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng thẩm định dự án cho vay dau tư lĩnh

KHOA LUẬN TOT NGHIỆP

Đề tài:

THÂM ĐỊNH DỰ ÁN CHO VAY ĐẦU TƯ LĨNH VỰC XÂY DỰNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ

PHÁT TRIEN NONG THON CHI NHÁNH

HUYỆN LAC SƠN - TINH HOA BINH

Ho va tén sinh vién : Bui Thanh Hai Mã sinh viên : 11181422

Lớp : Kinh tế đầu tư 60B

Giảng viên hướng dẫn : PGS.TS Phạm Văn Hùng

Hà Nội, 2022

LỜI CAM ĐOAN

Em xin cam đoan Khóa luận tốt nghiệp này là kết quả nghiên cứu của riêng

em Các số liệu, thông tin được nêu trong chuyên đề là trung thực, được thu thập từ chính

quá trình em thực tập tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn chi nhánhhuyện Lạc Sơn — Tỉnh Hòa Bình, có tính độc lập cao và chưa được công bố trong cáccông trình nghiên cứu khác Mọi tài liệu em sử dụng đều chỉ mang tính chất tham khảo

và không có sự sao chép Nếu vi phạm thì em xin hoàn toàn chịu trách nhiệm

Hà Nội, ngày tháng 4 năm 2022

Sinh viên

Bùi Thanh Hải

MỤC LỤC

LỜI CAM ĐOAN

DANH MỤC CAC TỪ VÀ THUAT NGU VIET TAT

DANH MUC BANG

DANH MỤC BIEU DO, HÌNH

1.1.2 Vai trò và chức năng của Ngân hàng thương mại + 3

1.1.3 Các hoạt động chính của Ngân hàng thương mại - - 4

1.2 Tham định dự án cho vay đầu tư xây dựng tại Ngân hàng Thương mại 6

1.2.1 Khái niệm về thâm định cho vay dau tư tại NHTM -: 6

1.2.2 Sự cần thiết về thẩm định dự án dau tưr -¿-2 25s: 71.2.3 Nội dung thâm định dự án đầu tư trong lĩnh vực xây dựng 8

1.2.4 Phương pháp thấm định các dự án đầu tư -22 z+cszcxze: 121.2.5 Những tiêu chí đánh giá chất lượng thâm định dự án dau tư 13

1.2.6 Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động thâm định - 14

CHUONG 2: THỰC TRẠNG THẤM ĐỊNH DU ÁN CHO VAY DAU TƯ LĨNHVỰC XÂY DUNG TẠI NGAN HANG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIEN NONG THON CHI NHÁNH HUYỆN LẠC SƠN GIAI DOAN 2019 - 2021 18

2.1 Đặc điểm của Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát triển nông thôn chỉ nhánhLạc Sơn ảnh hưởng đến công tác thẩm định dự án đầu tư - 18

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triên - 2 2 + +£x+sz+zzzs+cxeẻ 182.1.2 Cơ cấu tô chức và chức năng nhiệm vụ - «+ <++c+sccsserssers 192.1.4 Đặc điểm các dự án được thâm định tại Ngân hàng Agribank Chi nhánhhuyện Lac SƠ - - - c1 TH Hệ 272.1.5 Sự cần thiết phải thâm định các dự án vay vốn đầu tư tại Chi nhánh 29

2.2 Thực trạng về thẩm định dự án đầu tư trong lĩnh vực xây dựng tại Ngânhàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam — Chi nhánh Lạc Sơn 30

2.2.1 Căn cứ thấm định :- 2© +2 22EE+EE£EE£EEEEE2E121121717121 2111 xe 302.2.2 Quy trình thẩm định 2-2 2+ £+SE+EE£EE£EEEEE2EESEEEEEEEErEerrrrrkrrkee 312.2.3 Nội dung thắm định 2-2 2 ©S2+SE+EE£EE£EEEEE2EEEEEEEEEEECEErEkrrkrrkee 36

2.2.4 Phương pháp thâm định ¿+52 £+E£+E£EE+EEEEE2EE£EEEEerEerkrrerrees 49

2.3 Ví dụ minh hoa cho việc thấm định dự án đầu tư vay vốn tại Ngân hang

Nông nghiệp và phát triển nông thôn chỉ nhánh huyện Lạc Sơn 51

2.3.1 Giới thiệu về dự án và khách hàng vay VON -: -:- 512.3.2 Thâm định khách hàng vay VON ccccsscesescessessesseesesseessessessesseeseeseeses 54

2.3.3 Tham định dự án đầu turs secccssesecssssesscessneeesssneeseesnneecessneseesnnecessnnsees 602.4 Đánh giá công tác thẩm định tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông

thôn Việt Nam — Chi nhánh Lac SƠT d5 G 55G S55 S9 91 9939959958895 896 68

2.4.1 Kết quả đạt được và nguyên nhân đạt được kết C6] sex 682.4.2 Hạn chế, nguyên nhân 2-22 +¿©2++E+++EE+EEEtEE+2EEtEEEerxrrrrerkree 70

CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN THÂM ĐỊNH TẠI NGAN HANG

AGRIBANK LẠC SƠN GIAI DOAN 2022 - 202 5 - 5c csss°essesee 74

3.1 Kế hoạch phát triển của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn

3.2 Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định dự án . -° 5-<5 75

3.2.1 Giải pháp hoàn thiện quy trình và tổ chức thấm định 753.2.2 Giải pháp hoàn thiện phương pháp thâm định -. 2+: 773.2.3 Giải pháp hoàn thiện nội dung thâm định ¿252252 s£sz¿ 783.2.4 Giải pháp về nâng cao chất lượng nguồn nhân lực - 78

3.2.5 Một số giải pháp khác - 2 6 s+SE‡EEEE2EE2EEEEEEEEEEEEEEEeErrrkee 79

3.3 Một số kiến nghị s ° 5° 5£ s se se se SseEsESsEssEseEsEEsessEsetsersersersesssse 79

3.3.1 Kiến nghị với chính phủ ¿ ¿- ¿+ ©++£x+2z+vzx++rxzrxerxesrxeee 793.3.2 Kiến nghị đối với Ngân hang Nhà nước . ¿¿cz©z++c+zz 803.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam 80

9000.007 81

TÀI LIEU THAM KHAO 2-2 s£s£se£ESsESseS+seEvseezssersserssese 82

5:80 83

DANH MỤC CÁC TỪ VÀ THUẬT NGỮ VIET TAT

Agribank CBTĐ

NM

NVL

NH TMCP

NHNN PGD

PGD SXKD

TMCP TMDT TNDN

TSBD TSCD

: Ngân hàng Nông nghiệp va phát triển nông thôn Việt Nam: Cán bộ thâm định

: Công ty cô phần: Dự án đầu tư

: Thu nhập doanh nghiệp : Tài sản bảo đảm

: Tài sản cô định

Bảng 2.4: Tình hình nợ xấu của Ngân hàng Agribank Chi nhánh Lạc Sơn năm

2019 - 2021 26

Bảng 2.5 Phân tích nợ xấu của Ngân hàng Agribank Chi nhánh Lac Sơn 26Bang 2.6: Cho vay theo loại hình dự án tại Agribank Lac Sơn giai đoạn 2019 - 2021 28Bảng 2.7: Bảng thống kê các dự án đầu tư xin vay vốn của các doanh nghiệp tại

Agribank Lac Sơn từ 2019 - 22] - - 25 ket 28

Bảng 2.8: Tổng nhu cầu vốn đầu tư cho dự án -¿©5¿22+2x++zx+zxezsee 33Bảng 2.9 : Bảng Cân đối kế toán của Công ty Mỹ Phong -: 5- 52+: 57Bảng 2.10: Chỉ tiêu của công ty giai đoạn 2019 - 2021 -. c+Scs+<sssxss 59Bang 2.11:Két quả tinh toán hiệu qua dự An o ceccececeescesseseesessessesseseesessessesseseesvees 66Bảng 2.12: Số lượng dự án xin vay vốn được thâm định tại Ngân hàng Agribank chi

nhánh Lac Sơn giai đoạn 2019 - 2021 5-5 S5 s++svsseeseeersss 68

Bảng 2.13: Tỷ lệ nợ xấu và nợ quá hạn tại Agribank Lac Sơn giai đoạn 2019 - 2021 69

Bảng 2.14: Số dự án cho vay được thâm định đúng thời gian quy định tại Agribank

Lac Sơn giai đoạn 2019 - 2021 - c 5c + S+ 13+ 3 EEEesrrrsrrrerrrrrske 70

DANH MỤC BIÊU DO, HÌNH

Biểu đồ 2.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Agibank Lạc Sơn giai

đoạn 2019 - 202] - Là LH TH TH HT HH Tnhh tiệt 23

Biểu đồ 2.2: Kết quả huy động vốn của Agribank chi nhánh Lac Sơn giai đoạn

5062/00 24

Biểu đồ 2.3: Lượng đường Thái Lan nhập khẩu vào Việt Nam - 61

Hình 2.1: Sơ đồ Cơ cấu tô chức của Ngân hàng Agribank Lạc Sơn 19

Hình 2.2: Quy trình thẩm định dự án dau tư tại Agribank Lạc Sơn 32

LỜI MỞ ĐẦU

1 Lí do chọn đề tài, tính cấp thiết của đề tài

Trong nhiều năm qua, các ngân hàng van đóng vai trò quan trọng trong việcđiều chuyển vốn, giúp cho đồng vốn được sử dụng có hiệu quả nhất; còn góp phầnđây nhanh quá trình thực hiện các chính sách của Đảng và Nhà nước trong việc pháttriển các thành phan kinh tế Hiện nay, sự phát triển ngày càng sâu rộng của các Ngânhàng và các tổ chức tài chính lớn đã tạo ra cuộc cạnh tranh khốc liệt giữa các Ngânhàng thương mại Do đó hệ thống Ngân hàng cần phải nâng cao chất lượng thâm định

các dự án đầu tư vì khi làm tốt công tác thâm định dự án đầu tư mới giúp giảm hiệuquả rủi ro, đảm bảo nguồn vốn của Ngân hàng phát huy có hiệu quả

Ngân hàng Nông nghiệp va Phát triển nông thôn chi nhánh huyện Lac Sơn luônchú trọng đến công tác thâm định Cán bộ thâm định khi có dự án phải trực tiếp thầm

định dé từ đó đưa ra đánh giá cho từng món vay và giúp Ban lãnh đạo có quyết định

trong việc cho vay, giúp cho Ngân hàng giảm bớt các rủi ro trong hoạt động cho vay.

Bên cạnh những đóng góp của công tác thâm định đối với hoạt động cho vay thì côngtác thâm định tại Ngân hàng còn phát sinh những tồn tại cần tháo gỡ

Nhận thấy vai trò và ý nghĩa của công tác thâm định trong hoạt động tín dụng củaNgân hàng, tôi đã chọn đề tài: “Tham định dự án dau tư lĩnh vực xây dựng tại Ngân

hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Lạc Sơn” làm đề tài nghiên cứu trong

quá trình thực tập tốt nghiệp của minh tại Ngân hang Agribank chi nhánh Huyện Lac

3.1 Đối tượng nghiên cứu

Tập trung nghiên cứu về công tác thâm định dự án đầu tư xây dựng tại Ngân

hàng Agribank Chi nhánh Lạc Sơn 3.2 Phạm vi nghién cứu:

- Không gian nghiên cứu: Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Chi

nhánh Lạc Sơn.

- Thời gian nghiên cứu: Số liệu từ năm 2019 — 2021

- Nội dung nghiên cứu: Quy trình, nội dung và phương pháp thâm định4 Phương pháp nghiên cứu

- Phương pháp thông kê mô tả: trên cơ sở các số liệu được tông hợp, vận dụng

các phương pháp phân tích thống kê dé đánh giá được thực trạng và đưa ra các giải

pháp nhằm đáp ứng mục tiêu đề ra

- Phương pháp so sánh: dựa vào số liệu có sẵn dé tiến hành so sánh và đối chiếu

dé từ đó phản ánh tình hình thẩm định dự án tại Ngân hang qua các năm

- Phương pháp nghiên cứu trường hợp: Dựa vào một trường hợp cụ thể đã đượcChi nhánh thâm định dé tiếp hành phân tích công tác thâm định dự án đầu tư tại Ngân

hàng.

5 Kết cấu

Đề tài gồm 3 chương:Chương 1: Cơ sở lý luận về thẩm định dự án cho vay đầu tư lĩnh vực xây dựng tại

ngân hàng thương mại

Chương 2: Thực trạng thẩm định dự án cho vay dau tư lĩnh vực xây dựng tại Ngân

hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam chỉ nhánh huyện Lạc Sơn

giai đoạn 2019 — 2021

Chương 3: Giải pháp hoàn thiện chất lượng thẩm định dự án tại Ngân hang Nôngnghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam chỉ nhánh huyện Lạc Sơn giai đoạn 2022

- 2025

Em xin chân thành cảm ơn Giảng viên hướng dẫn — PGS.TS Pham Văn Hùng,

các cô chú, anh chị ở các phòng ban, đặc biệt là phòng Kế hoạch kinh doanh của

Ngân hàng Agribank Chi nhánh Lạc Sơn đã giúp đỡ, hướng dẫn, tạo điều kiện thuậnlợi dé em hoàn thành đề tai này; và em rất mong nhận được những góp ý của GVHD,

các cô chú, anh chị tại Chi nhánh dé em có thể hoàn thiện đề tài này tốt hơn nữa

Em xin chân thành cảm ơn!

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VE THẤM ĐỊNH DU AN CHO VAY DAU

TƯ LĨNH VỰC XÂY DỰNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1 Tổng quan về Ngân hàng Thương mại

1.1.1 Khái niệm

Ngân hàng thương mại là một thuật ngữ dùng dé chỉ tô chức tài chính thực hiện

các hoạt động liên quan đến lĩnh vực cung cấp tiền tệ, trung gian trao đôi tiền tệ, cung

cấp dịch vụ tài chính (như tài khoản tiết kiệm, chứng chỉ tiền gửi ) cho khách hàngcá nhân và doanh nghiệp.

Ở Việt Nam, Ngân hàng thương mại là ngân hàng được thực hiện toàn bộ hoạt

động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan vì mục tiêu lợi nhuận

theo quy định của Luật các Tổ chức tín dụng và các quy định khác của pháp luật(Nghị định số 59/2009/NĐ-CP của chính phủ về tổ chức và hoạt động NHTM)

1.1.2 Vai trò và chức năng của Ngân hàng thương mại 1.1.2.1 Vai trò của Ngân hàng thương mai

Ngân hàng thương mại tập chung vốn cho nền kinh tế

Trong nền kinh tế, doanh nghiệp cần vốn dé tiến hành các hoạt động sản xuất

kinh doanh do đó sản xuất hàng hoá ngày càng phát triển, lưu thông hang hoá ngày

càng mở rộng Ngân hàng thương mại đứng ra huy động vốn tạm thời từ các doanh

nghiệp, cá nhân và sau đó sẽ cung ứng lại cho nơi cần vốn dé tiến hành các hoạt động

sản xuất kinh doanh Qua đó nó thúc đây nén kinh tế phát trién.Ngân hàng thương mai có vai rò phát hành

Nhằm phục vụ cho mục tiêu tăng trưởng, nhu cầu vốn dài hạn thông qua phát

hành trái phiếu của các NHTM là rất lớn Cho đến nay, hoạt động phát hành trái phiếucủa các NHTM chưa phải là hoạt động thường xuyên, liên tục Nhằm phục vụ cho

tăng trưởng kinh tế, yêu cầu về mở rộng quy mô vốn của các NHTM càng đặt ra bứcthiết Việc các NHTM phát hành trái phiếu có ý nghĩa quan trọng: một mặt, nó gópphần tăng hàng hoá cho thị trường chứng khoán, mặt khác nó là một kênh dẫn vốn

quan trọng cho các NHTM cho mục tiêu tăng trưởng của nền kinh tế

Vai trò dau tư trực tiếp

Với tiềm lực tài chính mạnh và khả năng sử dụng vốn ngắn han đầu tư dai hạn,các NHTM có thê đóng vai trò là nhà đầu tư trên thị trường trái phiếu, đặc biệt là đốivới trái phiếu Chính phủ, vốn đòi hỏi tầm nhìn đầu tư trung và đài hạn Trên thực tế,

một số lượng lớn trái phiếu Chính phủ và công trái là do NHTM mua

Vai trò phân phối, bảo lãnh phát hành

Tại Việt Nam, bảo lãnh phát hành là phương thức phô biến nhất đối với tráiphiếu Chính phủ Với độ tín nhiệm cao và tiềm lực tài chính mạnh, các NHTM có ưu

thế lớn khi tham gia bảo lãnh phát hành Bên cạnh đó, trái phiếu Chính phủ còn được

chào bán qua Trung tâm giao dịch chứng khoán và bán lẻ qua hệ thống Kho bạc Nhànước.

Tuy nhiên, Việt Nam chưa có hệ thống các đại ly sơ cấp Việc hình thành hệ

thống đại lý sơ cấp với sự tham gia của các NHTM sẽ góp phần đây nhanh và hiệuqua quá trình phân phối trái phiếu Chính phủ

1.1.2.2 Chức năng của Ngân hàng thương mại

Làm trung gian thanh toán va quan lý các phương tiện thanh toán

Chức năng này có nghĩa là ngân hàng tiến hành nhận tiền vào tài khoản hay chỉtrả tiền theo lệnh của chủ tài khoản Khi các khách hàng gửi tiền vào ngân hàng, họ

sẽ được đảm bảo an toàn trong việc cất giữ tiền và thực hiện thu chi một cách nhanhchóng tiện lợi, nhất là đối với các khoản thanh tóan có giá trị lớn, ở mọi địa phươngmà nếu khách hang tự làm sẽ rat tốn kém khó khăn và không an toàn (vi dụ: chi phílưu thông, vận chuyên, bảo quản )

Khi làm trung gian thanh toán, ngân hàng tạo ra những công cụ lưu thông vàđộc quyền quản lý các công cụ đó (sec, giấy chuyền ngân, thẻ thanh toán ) đã tiếtkiệm cho xã hội rất nhiều về chi phí lưu thông, đây nhanh tốc độ luân chuyền vốn,thúc đây quá trình lưu thông hàng hóa Ở các nước phát triển phần lớn thanh toán

được thực hiện qua sec và được thực hiện bằng việc bù trừ thông qua hệ thống ngân

hàng thương mại Ngoài ra việc thực hiện chức năng là thủ quỹ của các doanh nghiệp qua việc thực hiện các nghiệp vụ thanh toán đã tạo cơ sở cho ngân hàng thực hiện các

nghiệp vụ cho vay.

Chức năng tạo ra tiền ngân hàng trong hệ thống ngân hàng hai cấp

Vào cuối thé ki 19 hệ thống ngân hàng hai cấp được hình thành, các ngân hàngkhông còn họat động riêng lẻ nữa mà tạo thành hệ thống, trong đó ngân hàng trung

ương là cơ quan quản lý về tiền tệ, tín dụng và là ngân hàng của các ngân hàng Cácngân hàng còn lại kinh doanh tiền tệ, nhờ hoạt động trong hệ thống các NHTM đã

tạo ra bút tệ thay thế cho tiền mặt

1.1.3 Các hoạt động chính cua Ngân hàng thương mai1.1.3.1 Hoạt dong huy dong vẫn

Đây là nghiệp vụ khởi đầu, tạo điều kiện cho mọi hoạt đóng của NHTM Khimót NHTM cần vốn cho hoạt đồng kinh doanh của mình thì có thể huy đóng ở một

này thồng qua nghiệp vụ phát hành cô phiếu, trái phiếu được chuyên đổi thành cô

phiếu, nhận vốn cấp phát của Ngân sách Nhà nước

Huy dong từ tiền gửi: Số tiền mà NHTM sử dụng trong hoạt động kinh doanhphan lớn là huy động từ nguồn tiền gửi Đặc điểm cơ bản của nguồn vốn này là NHTM

chi được quyên sử dụng nó trong một thời gian nhất định còn quyền sở hữu nó thuộcvề những người gửi tiền NHTM có thể huy động dưới các hình thức sau: Tiền gửikhổng ky hạn, Tiền gửi có kỳ hạn, Tiền gửi tiết kiệm

Nguồn vay mượn: Sau khi đã sử dụng hết vốn, nhưng vẫn chưa đáp ứng đượcnhu cầu cho vay vốn của khách hàng hoặc phải đáp ứng nhu cau thanh toán và chi trảcủa khách hàng, các NHTM có thê sử dụng nghiệp vụ đi vay ở Ngân hàng trung ương,ở các NHTM khác, vay ở thị trường tiền tệ, vay các tổ chức nước ngoài Vốn đi vay

thồng thường chiếm tỷ trọng khổng lớn trong kết cầu nguồn vốn

Huy dong từ các nguồn khác: Ngoài một số nguồn cơ bản trên thì NHTM có thé

huy động vốn thông qua nghiệp vụ Ngân hàng đại lý, Ngân hàng phục vụ uy tíncủa NHTM là cơ sở quan trọng đê mở rồng nguôn vôn này.

1.1.3.2 Hoạt dong sw dụng vốn

Huy động được vốn nhàn rỗi, NHTM phải cân nhắc để hiệu quả hoá những

nguồn vốn huy động được Với mục tiêu chủ yếu là an toàn và sinh lời, hoạt động sửdụng vốn của NHTM tập trung ở ba nghiệp vụ chính: Dự trữ, Cho vay và Đầu tư

Dự trữ: là nghiệp vụ nhằm duy trì khả năng thanh toán của ngân hàng dé đápứng nhu cầu chỉ trả cho khách hàng NHTM phải duy trì một bộ phận vốn (bằng tiềnmặt) dé thực hiện nghiệp vụ dự trữ Mức dự trữ này cao hay thấp tùy thuộc vào quy

mồ hoạt động của NHTM, mối quan hệ thanh toán và chuyển khoản, thời vụ của các khoản chỉ trả tiền mặt Tiền dự trữ bao gồm: Dự trữ bắt buộc và dự trữ thặng dư.

Cho vay: là nghiệp vụ chủ yếu của NHTM để tạo ra lợi nhuận N guồn thu từhoạt động cho vay thường chiếm tỷ lệ lớn nhất trong tông thu nhập của ngân hàng

Tuy nhiên, nó cũng là lĩnh vực có nhiều rủi ro và phức tạp nhất Các hình thức chovay chủ yéu như: Cho vay ngắn hạn, Cho vay trung và dai hạn, Cho vay có đảm bảo

trước khi lựa chọn loại chứng khoán nảo dé đầu tư.

- Ngoài ra, NHTM có thê đầu tư nhằm mục đích sinh lợi băng nhiều hình thứckhác như góp vốn liên doanh, đầu tư vào trang thiết bị

1.1.3.3 Hoạt đợng mới giới trung gian Thực hiện các hoạt động trung gian mang tính dịch vụ sẽ dem lại cho các NHTMnhững khoản thu nhập khá quan trọng Điều cần lưu ý là các dịch vụ Ngân hàng sẽgiúp NHTM phat triển toàn diện Lợi nhuận của NHTM khong chỉ ở đầu tư, cho vay,

mà gần phần nửa ở các dịch vụ, nhưng lại là lĩnh vực ít rủi ro Nghiệp vụ trung gian

của NHTM rất đa dạng và phong phú như: Dịch vụ chuyên tiền từ địa phương này

sang địa phương khác, Dịch vụ chuyền khoản, Dịch vụ khấu trừ tự động, Thu chi hồ

Qua đó NHTM sé thu được một khoản phi dịch vu.

1.2 Thắm định dự án cho vay đầu tư xây dựng tại Ngân hàng Thương mại

1.2.1 Khái niệm về thẩm định cho vay đầu tư tại NHTM

Hoạt động đầu tư đã đóng một vai trò không nhỏ vào việc xây dựng và pháttriển 6n định kinh tế xã hội Dé phát huy được mặt tích cực của các dự án đầu tư vàhạn chế được những mặt tiêu cực của nó thì khi chấp thuận việc thực hiện một dự án,

người ta thường phân tích đánh giá, xem xét dự án về các mặt tài chính, kinh tế xãhội để có được một quyết định đúng đắn khi đưa dự án vào thực hiện Những hoạt

động xem xét, đánh giá dự án nhằm những mục tiêu nói trên được gọi là “thầm địnhdự án”.

Vậy thâm định dự án đầu tư là việc tổ chức xem xét một cách khách quan có

khoa học toàn diện các nội dung cơ bản ảnh hưởng trực tiếp tới tính khả thi của mộtdự án Từ đó ra quyết định đầu tư và cho phép đầu tư

Đây là một quá trình kiểm tra, đánh giá các nội dung của dự án một cách độc lập táchbiệt với quá trình soạn thảo dự án Thẩm định dự án đã tạo ra cơ sở vững chắc chohoạt động dau tư có hiệu quả Các kết luận rút ra từ quá trình thâm định là cơ sở dé

các cơ quan có thâm quyền của nhà nước ra quyết định dau tư và cho phép đầu tư

Đứng trên góc độ ngân hàng, thâm định dự án đầu tư là việc tổ chức xem xét, phântích một cách khách quan toàn diện, độc lập những nội dung cơ bản của dự án đầu tưđồng thời đánh giá chính xác những nhân tố ảnh hưởng trực tiếp đến tinh khả thi và

khả năng hoàn trả von đầu tư của dự án dé phục vụ cho việc xem xét, quyết định cho

khách hàng vay vốn đầu tư dự án

1.2.2 Sự cần thiết về thẩm định dự án dau twĐối với các NHTM, thấm định DADT nhằm mục đích là đưa ra kết luận về tính khảthi, hiệu quả của DAĐT, về khả năng trả nợ và những rủi ro có thể xảy ra để phục vụ

cho việc quyết định cho vay hoặc từ chối cho vay đầu tư DA Qua thâm định DAĐT,

NHTM sẽ lựa chọn và tim ra được những DAĐT có hiệu quả dé cho vay, đảm bảođạt được mục tiêu: nâng cao chất lượng tín dụng và hạn chế rủi ro Việc cung cấp và

hỗ trợ vốn cho các dự án đầu tư có thể là vì mục tiêu phát triển xã hội nhưng đồngthời cũng là hoạt động đầu tư để sinh lời của Ngân hàng Do bản chất của hoạt độngngân hàng là kinh doanh qua tay người khác cho nên rủi ro của ngân hàng sẽ nhiều

gấp đôi chủ đầu tư Bởi ngoài rủi ro trong hoạt động nghiệp vụ chuyên môn, ngânhàng còn phải gánh chịu một phần rủi ro trong hoạt động kinh doanh của chủ đầu tư.Vì vậy mà thâm định dự án là một việc làm hết sức cần thiết trong quá trình đầu tư

cho vay của ngân hàng Qua quá trình thâm định dự án, NHTM có thể đánh giá đượcnăng lực pháp lý, nắm rõ được năng lực tài chính, trình độ và tình hình sản xuất kinhdoanh hiện tại của doanh nghiệp vay vốn, từ đó đưa ra kết luận rằng doanh nghiệp cókhả năng thực hiện tốt dự án hay không, kết luận về thực trạng khách hàng có khả

năng hoàn trả nợ vay cho Ngân hàng hay không, xác định được mức thu nợ hợp lý tạo thuận lợi cho khách hàng hoạt động.

Thâm định dự án vay vốn còn giúp cho Ngân hàng đánh giá được khả năngsinh lời của dự án, khả năng trả nợ từ dự án từ đó quyết định các hình thức cho vay,giá trị cho vay, thời gian cho vay và mức độ cho vay đối với nhà dau tư Đặc biệt, đối

với các dự án đầu tư vay vốn lớn, có thời gian triển khai dài, do vậy thường gặp nhiềurủi ro và chịu tác động của các yếu tố không én định của tự nhiên, kinh tế xã hội Nếu

không thực hiện thâm định các khía cạnh của dự án, khi xảy ra rủi ro sẽ ảnh hưởng

đên hiệu quả sử dụng vôn của Ngân hàng, gây ra tình trạng nợ xâu.

Dự án được lập có thê mang quan điểm chủ quan của nhà đầu tư: nhà đầu tư dự

án có thé sẽ cố gang lập ra những dự án mà bề ngoài có tính kha thi cao dé thuyếtphục ngân hàng phê duyệt vốn vay cho dự án Vì vậy, việc kiểm tra nhằm xác định

lai su can thiét phai dau tư vào dự án cũng như tính khả thi của dự án là cần thiết déđảm bảo lợi ích cho nền kinh tế cũng như cho các bên có liên quan đến dự án

Dự án được lập có thể có những sai sót xảy ra Vì vậy, việc kiểm tra nhằm phát

hiện những sai sót xảy ra trong quá trình lập dự án là cần thiết để đảm bảo tính chínhxác của dự án.

1.2.3 Nội dung thẩm định dự án đầu tư trong lĩnh vực xây dựng

Đề đánh giá được tinh khả thi, tính hiệu quả của DA trong lĩnh vực năng lượngđiện mặt trời thì cán bộ thâm định của NHTM sẽ phải thâm định các nội chung chính

sau: Thâm định khách hàng vay vốn, thâm định dự án, thẩm định tài sản đảm bảo

Tuy nhiên đối với các NHTM thì sẽ tập trung, phân tích đánh giá hiệu quả tài

chính, khả năng trả nợ của DA là chính Các khía cạnh khác như hiệu quả về mặt xãhội, hiệu quả kinh tế nói chung có thê được đề cập tới tuỳ theo đặc điểm của từng DA

trong lĩnh vực năng lượng điện mặt trời.

1.2.3.1 Tham định khách hàng vay vona Tham định về tr cách và năng lực pháp lỷ của khách hàng

Thâm định tư cách, năng lực pháp nhân nhằm xác định doanh nghiệp có đủ điềukiện về mặt pháp lý để được vay vốn theo quy định của pháp luật hay không Nội

dung bộ Hồ sơ pháp lý phải có đầy đủ hồ sơ chứng minh pháp nhân đó được thành

lập hợp pháp, có giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh, có giấy phép hành nghề, cóquyết định bé nhiệm người đại điện pháp nhân trước pháp luật Những tải liệu nàyphải phù hợp với các quy định của pháp luật Việt Nam.

b Tham định năng lực quản lý và điều hành của khách hàng vay vốn

Căn cứ vào các hồ sơ do khách hàng cung cấp và những thông tin từ thực tế dé

đánh giá năng lực, kinh nghiệm hoạt động của khách hàng trong lĩnh vực năng lượng

điện mặt trời Từ đó cho biết khách hàng có đủ năng lực quản lý và thực hiện các dự

án hay không.

c Tham định năng lực tài chính của khách hàng vay vốn

Đánh giá năng lực tài chính dựa trên hồ sơ tài chính do chủ đầu tư cung cấp bao

gồm các báo cáo tài chính, Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyên

tiền tệ, Bản thuyết minh báo cáo tài chính Thâm định năng lực tài chính của chủ đầu

tư bao gồm các nội dung phân tích cấu trúc tài chính, phân tích khả năng thanh toán,

phân tích hiệu quả kinh doanh.

Phân tích tình hình tài chính hiện tại: quy mô, cơ câu tài sản, nguôn vôn, tỷ suât tự

tai trợ, các khoản nợ ngăn han, dài hạn và các khoản chiêm dung hay bị chiêm dung,

khả năng thanh toán để đánh giá sự tự chủ về mặt tài chính của khách hàng

d Tham định mối quan hệ của khách hàng với các tổ chức tín dụng

Căn cứ vào thông tin do Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) cung cấp về xếp

hạng tín dụng của khách hàng, lịch sử quan hệ của khách hàng, về quá trình giao dịchcủa khách hàng tại ngân hàng Từ đó sẽ phân tích tổng thể lợi ích do khách hàngmang lại, đánh giá tiềm năng, cơ hội, rủi ro trong quan hệ với khách hàng làm căn cứ

đưa ra quyết định cho dự án vay vốn

1.2.3.2 Thẩm định dự án vay von

a Tham định hồ sơ, tính pháp ly của dự án

Đối với bất kỳ DA trong lĩnh vực năng lượng điện mặt trời nào thì đều cần phảicó có cơ sở pháp lý vững chắc, dự án phải phù hợp với quy hoạch, chính sách và quyđịnh của pháp luật Do đó, thực hiện thâm định khía cạnh pháp lý của dự án đòi hỏicán bộ thâm định phải nghiên cứu kỹ chủ trương, chính sách của Nhà nước, các vănbản pháp quy liên quan đến hoạt động đầu tư

b Tham định sự can thiết phải dau tư

Căn cứ vào chiến lược quy hoạch phát triển ngành, vùng, địa phương và cả

nước, chiến lược phát triển doanh nghiệp, nhu cầu thị trường và dự báo cung cầu,

năng lực và tiềm lực của chủ đầu tư dé TD sự cần thiết phải đầu tư

c Thẩm định thị trường và khả năng tiêu thụ sản phẩm, dich vụ cua dự an

Thi trường tiêu thu san pham, dịch vu đầu ra của DA dong vai tro rat quan trong,quyết định việc thành bại của DA va kha năng hoàn trả vốn vay Ngân hàng của DA

Các nội dung chính cần xem xét, đánh giá khi thẩm định nội dung này gồm:

- Đánh giá tong quan về nhu cầu sản phẩm của DA

- Đánh giá về cung sản phẩm.- Thị trường mục tiêu và khả năng cạnh tranh của sản phẩm DA.- Phương thức tiêu thụ và mạng lưới phân phối

- Đánh giá, dự kiến khả năng tiêu thụ sản phẩm của DA

d Tham định khả năng cung cấp nguyên vật liệu và các yếu tổ dau vào

- Trên cơ sở hồ sơ DA (báo cáo đánh giá chất lượng, trữ lượng tài nguyên, Giấyphép khai thác tài nguyên, nguồn thu mua bên ngoài, nhập khau, ) và đặc biệt tính

kỹ thuật của dây chuyền công nghệ, đánh giá khả năng đáp ứng, cung cấp nguyên vậtliệu đầu vào cho DA dé kết luận được hai van đề chính sau:

DA có chủ động được nguồn nguyên nhiên liệu đầu vào hay không?

- Những thuận lợi, khó khăn đi kèm với việc dé có thé chủ động được nguồn

nguyên nhiên liệu dau vào là gi?

e Thẩm định khía cạnh công nghệ - Kỹ thuật của dự án

Nội dung thâm định khía cạnh này nhằm xem xét, đánh giá trình độ, sự hợp lý,tính thích hợp và hiệu quả của các giải pháp công nghệ, kỹ thuật được lựa chọn ap

dụng cho DA.

Nội dung thâm định công nghệ — kỹ thuật của DA gồm:

- Tham định địa điểm xây dựng

- Quy mô sản xuất và sản phâm của DA.- Công nghệ, dây chuyén thiết bị

- Quy mô, giải pháp xây dựng.- Đền bù, đi dân tái định cư, môi trường, phòng cháy chữa cháy

Ti ham định khía cạnh tổ chức, quản lý thực hiện dự án

CBTD xem xét kinh nghiệm, trình độ tô chức vận hành của chủ đầu tư Xem

xét năng lực, uy tín các nhà thầu Khả năng ứng xử của KH thế nào khi thị trường

tiêu thụ dự kiến bị thu hẹp hoặc có khả năng bị mất Đánh giá về nguồn nhân lực của

DA.

g Tham định khía cạnh tài chính của dự án

Tổng mức dau tư DA- Xác định tổng mức đầu tư sát thực với thực tế sẽ là cơ sở dé tính toán hiệu quả

tài chính và dự kiến khả năng trả nợ của DA

- Ngoài ra, cần tính toán, xác định nhu cầu vốn lưu động cần thiết ban đầu déthực hiện quá trình chạy thử, nghiệm thu và đảm bảo hoạt động của DA sau này nhằm

có cơ sở thâm định giải pháp nguôn vôn và tính toán hiệu quả tài chính.

Xác định nhu cầu vốn dau tư theo tiễn độ thực hiện DA- Phải xem xét, đánh giá về tiến độ thực hiện DA và nhu cầu vốn cho từng giaiđoạn như thế nào, có hợp lý hay không Khả năng đáp ứng nhu cầu vốn trong từnggiai đoạn thực hiện DA dé đảm bảo tiến độ thi công

Nguồn vốn đầu twTrên cơ sở tong mức vốn đầu tư được duyệt, cần rà soát lại từng loại nguồn vốn

tham gia tài trợ cho DA, đánh giá khả năng tham gia của từng loại nguồn vốn, từ kếtquả phân tích tình hình tài chính của chủ đầu tư dé đánh giá khả năng tham gia củanguồn vốn chủ sở hữu

Phân tích tài chính là khâu rất quan trọng của thâm định dự án, đòi hỏi sự tính

toán cũng như khả năng tổng hợp và dự đoán chính xác những đồng tiền của dự án.Là khâu cung cấp những đữ liệu cho việc đánh giá hiệu quả kinh tế của dự án Thông

thường việc tính toán sẽ sử dụng phần mềm Excel dé thực hiện Trong quá trình tinhtoán cần liên kết các bảng tính với nhau để đảm bảo tính liên tục khi chỉnh sửa số

liệu Các bảng tính cơ bản yêu cầu bắt buộc phải thiết lập kèm theo

Báo cáo thẩm định gom:- Báo cáo kết quả kinh doanh (báo cáo lãi, lỗ)

- Dự kiến nguồn, khả năng trả nợ hằng năm và thời gian trả nợ.Nguồn trả nợ của khách hàng về cơ bản được huy động từ ba nguồn chính gồm:Lợi nhuận sau thuế để lại (thông thường từ 50-70% tổng lợi nhuận sau thuế); khấu

hao cơ bản; các nguồn hợp pháp khác ngoài dự án.h.Tham định khía cạnh lợi ích kinh tế xã hội

Nội dung này đánh giá trên 2 phương diện kinh tế và xã hội mà DA mang lại

cho địa phương, đất nước Thường chỉ tiêu này được CBTĐ so sánh đối chiếu với cácmức trung bình mà ngành đạt được, tỷ lệ đóng góp trong ngành và trong toàn bộ nềnkinh tế, ngoài ra còn so sánh với các DA khác tương tự đã thực hiện; Dé TD nội

Các loại hình tài sản đảm bảo và hạn mức tín dụng

Các loại hình TSĐB được chấp nhận: Bảo đảm bằng Bat động san; bảo dam

bang hang hóa; bao dam bang các giấy tờ có giá, trái phiếu, cô phiếu, tín phiếu ;bang phát minh, giấy chứng nhận quyền sở hữu

Nội dung thẩm định tài sản bảo đảm

Đầu tiên CBTĐ sẽ thấm định về tính pháp lý của TSBD, kiểm tra TSBD có dayđủ các điều kiện pháp lý do pháp luật quy định chưa như: thuộc quyền sở hữu hợppháp của người vay; không có tranh chấp tại thời điểm ký hợp đồng; được phép giao

dich theo quy định của pháp luật; nếu TSBD là các chứng từ có giá cần phải có xácnhận của cơ quan phát hành về nguồn gốc và giá trị của chứng từ Sau đó CBTDkiểm tra, đối chiếu xem tài sản đảm bảo có thuộc đanh mục những tài sản bị ngân

hàng hạn chế hay cắm cho phép giao dịch không.”

Thứ hai là thâm định khả năng chuyền nhượng của tài sản Tài sản bao đảm cóthể chuyên nhượng trên thị trường không CBTD khảo sát, nghiên cứu trên thị trường

về các hàng hoá mà DN dùng làm tài sản đảm bảo để kết luân

Thứ ba là thâm định giá trị tài sản bảo đảm: Căn cứ tài sản căn cứ vào Luật Datdai va thi truong thuc tế dé xác định chính xác giá trị tài sản Cán bộ so sánh đối chiếu

với giá cả thị trường, các vụ mua bán tương tự về diện tích, vị trí, giá bán, lợi thếthương mại đề đưa ra kết luận Hạn mức cho vay được xác định theo một tỷ lệ phần

trăm nhất định tính trên giá trị tài sản bảo đảm và tỷ lệ này được quy định tùy theođối tượng, tính chất và mức độ rủi ro của dự án

1.2.4 Phương pháp thẩm định các dự án dau tư1.2.4.1 Phuong pháp thẩm định theo trình tự

Tham định tổng quát: Là việc xem xét mot cách khái quát các nội dung cần thâm định

của dự án, qua đó đánh giá mot cách chung nhất tinh day đủ, phù hợp, hợp lý của dựán: hồ sơ dự án, tư cách pháp lý của chủ đầu tư

Thâm định chỉ tiết: Là bước thâm định được thực hiện cho từng nói dung cụ thể của

dự án bao gồm: thấm định các điều kiện pháp lý, thâm định khía cạnh thị trường,

thấm định khía cạnh kỹ thuật, thâm định khía cạnh tổ chức quan lý dự án, thâm địnhkhía cạnh tai chính và kinh tế — xã hội của dự án

1.2.4.2 Phuong pháp so sánh, đối chiếuLà việc phần tích so sánh, đối chiếu nói dung dự án với các chuẩn mực luật pháp quy

định, các tiều chuẩn, định mức kinh tế kỹ thuật thích hợp, thồng lệ (trong nước vaquốc tế) cũng như các kinh nghiệm thực tế để đánh giá tính chính xác các nội dung

phần tích của dự án.

1.2.4.3 Phuong pháp phan tích đợ nhạy

Phan tích dé nhạy là việc xem xét sự thay đổi của các chỉ tiêu hiệu quả tài chính khicác yêu tô có liền quan dén chỉ tiéu đó thay đôi.

1.2.4.4 Phương pháp dự báoPhương pháp dự báo sử dụng các số liệu điều tra thống kê và vận dụng phương phápdự báo phù hop dé thâm định, kiểm tra về mức cung — cầu sản phẩm của dự án, thiếtbị, nguyên vật liệu và các đầu vào khác

1.2.4.5 Phuong pháp triệt tiếu rủi roLà phương pháp dự đoán những rủi ro có thé xảy ra dé từ đó có biện pháp phòng ngừa

và hạn chế tối đa tác động mà rủi ro đó gây ra, hoặc phân tán rủi ro cho các đối tácliên quan đến dự án

1.2.4.6 Phuong pháp lay ý kiến chuyển giaLà phương pháp tham khảo ý kiến của các chuyên gia trong quá trình thẩm định dự

an Các chuyên gia là những người am hiểu về lĩnh vực đầu tư của dự án Chính vithế, với kiến thức có được của mình, các chuyên gia có thé có những ý kiến đánh giásầu sac, xác đáng với dự án.

1.2.5 Những tiêu chí đánh giá chất lượng thẩm định dự án đầu tw1.2.5.1 Số lượng các dự án được thẩm định và phê duyệt

Số lượng các dự án được thâm định và phê duyệt thé hiện được số lượng côngviệc mà các cán bộ tại bộ phận thâm định thực hiện Đây là chỉ tiêu thể hiện vai trò

của CBTĐ đối với hoạt động tín dụng tại Ngân hàng, sỐ lượng dự án được thâm địnhvà phê duyệt cao phan nao thé hiện được mức độ uy tín của Ngân hàng cũng như sựhiệu quả trong công tác thâm định của Ngân hàng Do vậy, muốn đánh giá hoạt động

thâm định dự án đầu tư cần phải xem xét đến chỉ tiêu này.1.2.5.2 Thời gian thẩm định dự án vay vẫn

Thời gian tham định cho vay DADT là khoảng thời gian được tính từ lúc khách hàngnộp hồ sơ vay vốn day đủ theo quy định của Ngân hàng đến khi bộ phận thâm địnhhoàn thành công việc thấm định, hoàn thành báo cáo thầm định và tiếp tục các bước

tiếp theo Day là một trong những chỉ tiêu quan trọng dé đánh giá hiệu quả của hoạt

động thâm định dự án đầu tư, khi thâm định dự án đầu tư Ngân hàng luôn hướng tớimục tiêu rút ngắn thời gian thắm định nhằm giảm chi phí, tăng doanh số cho vay, có

lợi cho cả khách hàng và Ngân hàng Thời gian thẩm định ngắn nhưng vẫn phải đảmbảo tính chính xác về quá trình tác nghiệp và kết luận cho vay Do đó, chỉ tiêu nàycàng thấp, càng phản ánh tích cực về mức độ hoàn thiện công tác thẩm định cho vaydự án đầu tư

1.2.5.3 Dư nợ cho vay

Là chỉ tiêu phản ánh tại một thời điểm xác định nào đó ngân hàng hiện còn

cho vay bao nhiêu, và đây cũng là khoản mà ngân hàng cần phải thu về Chỉ tiêu nàydùng dé giá khả năng cho vay, tìm kiếm khách hàng và đánh giá công tác thâm địnhtín dụng của ngân hàng Chỉ tiêu này tăng so với năm hoạt động trước đó thì cho thấy

mức độ hoạt động tín dụng của Ngân hàng càng ôn định và có hiệu quả và ngược lại.

1.2.5.4 Tỷ lệ nợ qua han

Ty lệ nợ quá hạnh: Nợ qua hạn/ Tổng dư nợ

Chỉ tiêu này cho thấy tình hình nợ quá hạn tại ngân hàng, đồng thời phản ánhkhả năng quản lý tín dụng của ngân hàng trong khâu cho vay, đôn đốc thu hồi nợ của

ngân hàng đối với các khoản vay Do vậy, nêu công tác thâm định tại Ngân hàng hiệuquả thì tỷ lệ nợ quá hạn phải ở mức thấp, chỉ tiêu này càng thấp càng phản ánh tíchcực chất lượng thâm định tại Ngân hàng Ngược lại, nếu chỉ tiêu này cao thì công tác

thâm định DAĐT cần phải được ra soát và hoàn thiện hơn

1.2.5.5 Tỷ lệ nợ khó đòi

Tỉ lệ nợ khó đòi: Nợ khó đòi / Tổng dư nợ

Nợ khó đòi là các khoản tiền cho khách hàng vay mà khó thu hồi lại được do

khách hàng đó làm ăn thua lỗ hoặc phá sản, Bên cạnh ty lệ nợ quá han thì tỷ lệ nợ

khó đòi cũng được dùng dé phân tích hoạt động thẩm định của NH, chi tiêu này càng

lớn cho thấy khả năng quản lý tín dụng của NH trong khâu cho vay kém, công tácthâm định dự án chưa được chặt chẽ

1.2.6 Các nhân tô ảnh hưởng đến hoạt động thẩm định1.2.6.1 Nhân tô chủ quan

Chất lượng thâm định bị chi phối bởi nhiều yếu tố, cơ bản có thé phân ra nhântố chủ quan và nhân tô khách quan Nhân tố chủ quan là những nhân tô thuộc về nộibộ mà Ngân hàng có thể chủ động kiểm soát, điều chỉnh được

a Nhân tố con người

Con người được coi là động lực của sự phát triển xã hội, con người chính là chủthê đồng thời là đối tượng phục vụ mà các hoạt động xã hội hướng tới Nhân tố conngười bao giờ cũng là một trong những nhân tố quan trọng trong mọi công việc

Trong hoạt động thâm định, chính con người xây dựng quy trình với những chỉ tiêu,phương pháp, trình tự nhất định, đóng vai trò chi phối, quyết định cả những nhân tô

khác và liên kêt các nhân tô với nhau.

nghiệm là những cái được tích lũy qua hoạt động thực tiễn, năng lực và khả năng nắm

bắt, xử lý công việc trên cơ sở các tri thức đã tích lũy Như vậy, trình độ CBTĐ ảnh

hưởng trực tiếp đến chất lượng thâm định Bên cạnh đó, tính kỷ luật cao, lòng say mêvới công việc và đạo đức nghề nghiệp tốt sẽ là điều kiện đủ để đảm bảo cho chấtlượng thâm định Nếu CBTD có pham chat đạo đức không tốt sẽ ảnh hưởng tới tiến

độ công việc, mối quan hệ Ngân hàng - khách hàng đặc biệt những nhận xét, đánh

giá đưa ra sẽ bị chi phối bởi những nhân tố không phải từ bản thân dự án, do đó tínhkhách quan hoàn toàn không tồn tại và việc thầm định hoàn toàn không có ý nghĩa

Những sai lầm trong thẩm định DADT từ nhân tố con người dù vô tình hay cóý đều dẫn đến một hậu quả như đánh giá sai lệch hiệu quả, khả năng tài chính cũng

như khả năng hoàn trả vốn vay Ngân hàng, do đó Ngân hàng gặp khó khăn trong thuhôi nợ, nghiêm trọng hơn là nguy cơ mat vốn, suy giảm lợi nhuận kinh doanh

b Quy trình thẩm định

Quy trình thấm định của mỗi Ngân hang là căn cứ cho CBTĐ thực hiện côngviệc một cách khách quan, khoa học và đầy đủ Quy trình thâm định DAĐT bao gồmnội dung, phương pháp thấm định, trình tự tiến hành những nội dung đó Quy trình

thâm định được xây dựng một cách khoa học, tiên tiến và phù hợp với thế mạnh vàđặc trưng của Ngân hàng sẽ góp phan nâng cao chat lượng tham định dự án

Quy trình thẩm định là việc bố trí, sắp xếp, quy định trách nhiệm, quyền han

của các cá nhân, bộ phận tham gia thâm định, trình tự tiễn hành cũng như mỗi quan

hệ giữa các cá nhân, bộ phận đó trong việc thực hiện Cần có sự phân công nhiệm vụ

cụ thé, khoa học và tạo ra được cơ chế kiểm tra, giám sát chặc chẽ trong khâu thực

hiện nhưng không cứng nhắc, gò bó nhằm đạt được tính khách quan và việc thẩm

định được tiễn hanh nhanh chóng, thuận tiện mà vẫn đảm bảo chính xác

c Nhân tô khác

Thông tin và khả năng xử lý thông tin

Cán bộ thâm định tiến hành công tác thẩm định dựa trên cơ sở những thông tin

thu thập được Như vậy kết quả thâm định phụ thuộc vào chất lượng thông tin, lượng

thông tin đầy đủ, chính xác chính là điều kiện cần để có kết quả thâm định tốt Hai

van đề cần quan tâm hiện nay là nguồn thông tin và chất lượng thông tin Thông tin

có thé thu thập từ nhiều nguồn như thông tin từ chính các khách hàng vay vốn, các

cơ quan có thâm quyên, từ trung tâm thông tin tín dụng và trung tâm phòng ngừa rủiro Ngoài ra còn có các nguồn thông tin khác như là bạn hàng của khách hàng vayvốn, từ các Ngân hàng đã có mối quan hệ với khách hàng từ trước

Sau khi đã thu thập được thông tin thì một vấn đề quan trọng được đặt ra đốivới cán bộ thấm định là xử lý thông tin đó như thé nào dé vừa tiết kiệm được thờigian, vừa thu được kết quả cao Đề làm được điều này thì cần phải tiến hành việc

phân tích, đánh giá, lưu trữ một cách thường xuyên và khoa học.

Thời gian thẩm địnhĐối với các cơ quan, tô chức, cá nhân có thâm quyền thâm định dự án thì việc tổ chức

thấm định kịp thời, đúng thời hạn quy định là yếu tố góp phần nâng cao chất lượng

thâm định dự án Còn đối với NHTM, khi có đầy đủ hồ sơ, thì cán bộ thâm định sẽ

tiến hành thẩm định dự án nhanh nhất có thé dé trình Trưởng phòng Tin dụng, Giámđốc xem xét và giải ngân cho khách hàng Việc thâm định nhanh, đúng quy trình,

chất lượng tốt sẽ tạo uy tín và niềm tin của Ngân hàng cho khách hàng, cũng nhưgiảm thời gian, chỉ phí cho công tác thâm định, giúp nâng cao chất lượng của côngtác thâm định dự án

Tinh đồng bộ và thong nhất của hệ thống văn bản pháp quy trong quá trình thẩm

định dự an

Tính đồng bộ và thống nhất của các văn bản pháp luật cũng là một nhân tố cơ bản

ảnh hưởng đến chất lượng thâm định dự án Sự thống nhất và đồng bộ trong các quyđịnh của các văn bản luật càng cao sẽ tạo điều kiện cho các cán bộ thâm định nắmvững kiến thức chuyên môn, qua đó day mạnh quá trình thâm định và nâng cao chất

lượng của công tác này.

2.6.2 Nhân tô khách quanĐây là những nhân tố không thuộc tầm kiểm soát của Ngân hàng, Ngân hàng chỉ có

thể khắc phục và thích nghi

Từ phía doanh nghiệp

Hồ sơ dự án mà chủ đầu tư trình lên là cơ sở quan trọng để Ngân hàng thâm định dođó trình độ lập, thâm định, thực hiện dự án của chủ đầu tư yếu kém sẽ ảnh hưởng xấuđến chất lượng thâm định của Ngân hàng, phải kéo dài thời gian phân tích, tính toán,thu nhập thêm thông tin đặc biệt đối với các doanh nghiệp Việt Nam, khả năngquản lí cũng như tiềm lực tài chính rất hạn chế, rủi ro dự án hoạt động không hiệu

quả như dự kiến càng lớn với Ngân hàng - người cho vay phần lớn vốn đầu tư vào dự

án Mặt khác tính trung thực của thông tin do chủ đầu tư cung cấp cho Ngân hàng về:

tình hình sản xuất kinh doamh và khả năng tài chính hiện có, những thông số trong

dự an cũng như mọi vân đê.

Môi trường kinh tếMức độ phát triển kinh tế xã hội của một quốc gia quy định kinh nghiệm năng lựcphé biến của chủ thé trong nền kinh tế, quy định độ tin cậy của các thông tin, do đó

ảnh hưởng tới chất lượng thâm định Nền kinh tế chưa phát triển, cơ chế kinh tế thiếuđồng bộ cùng với sự bat ôn của các điều kiện kinh tế vĩ mô đã hạn chế việc cung cấpnhững thông tin xác thực phản ánh đúng diễn biến, mối quan hệ thị trường, nhữngthông tin về dự báo tình trạng nền kinh tế Đồng thời các định hướng, chính sách phát

triển kinh tế, xã hội theo vùng, ngảnh chưa được xây dựng một cách cụ thé, đồng

bộ và ôn định cũng là một yếu tô rủi ro trong phân tích, chấp nhận hay phê duyệt DA

Môi trường pháp lí

Những khiếm khuyết trong tính hợp lí đồng bộ và hiệu lực của các văn bản pháp lí

của Nhà nước đều tác động xấu đến chất lượng thâm định (cũng như kết quả hoạtđộng của dự án) Ví dụ sự mâu thuẫn chồng chéo của các văn bản, dưới luật về các

lĩnh vực, sự thay đổi liên tục những văn bản về quy chế quản lí tài chính, tính không

hiệu lực của pháp lệnh kế toán thống kê làm thay đổi tính khả thi của dự án theothời gian cũng như khó khăn cho Ngân hàng trong việc đánh giá, dự báo rủi ro, hạnchế trong thu thập những thông tin chính xác (ví dụ như một doanh nghiệp có nhiềuloại báo cáo tài chính phục vụ cho những mục đích khác nhau).

CHƯƠNG 2: THUC TRẠNG THẤM ĐỊNH DỰ ÁN CHO VAY DAU TƯ LĨNH VỰC XÂY DỰNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG

NGHIỆP VÀ PHÁT TRIEN NÔNG THON CHI NHÁNH HUYỆN

LAC SƠN GIAI DOAN 2019 - 2021

2.1 Dac điểm của Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát triển nông thôn chỉ nhánh

Lac Sơn ảnh hưởng đến công tác tham định dự án đầu tư2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển

Ngày 26/03/1988: Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Chỉ nhánh

huyện Lac son Hòa Bình (Agribank Chi nhánh huyện Lac sơn Hoa Bình) được thành

lập cùng với sự thành lập và phát triển của Agribank, hiện là Ngân hàng thương mạilớn nhất và chủ lực trên địa bàn huyện Lạc Sơn, tỉnh Hoà Bình cung cấp các sản phẩm

dịch vụ ngân hàng, góp phần quan trọng vào quá trình công nghiệp hoá, hiện đại hoánông nghiệp, nông thôn và phát triển kinh tế - xã hội, xoá đói giảm nghẻo tại huyện

Lạc Sơn tỉnh Hòa Bình.

WA d3IHDNONON ONVH NYON iA Zep

T TRIEN NÔNG THON VIỆT NAMRY

Trong quá trình hoạt động, qua nhiều lần thay đổi tên gọi va chia tách,

Agribank chi nhánh Lạc Sơn được tái thành lập từ ngày 01 tháng 4 năm 1997.

Từ khi thành lập cho đến nay, Agribank chi nhánh Lạc Sơn được đặt tại PhốĐộc Lập, Thị trấn Vụ Bản, Huyện Lạc Sơn, Tỉnh Hòa Bình Đây là trung tâm kinhtế, chính trị, xã hội của toàn Huyện Lạc Sơn với sự tập trung đông đúc của dân cư,của các tô chức kinh tế cũng như các cơ quan trọng yếu của huyện Với bộ máy quảnlý điều hành năng động, ban lãnh đạo Chi nhánh luôn quan tâm đến công tác tô chức,sắp xếp cán bộ, đặc biệt công tác đào tạo vì vậy chất lượng cán bộ ngày càng đượcnâng cao, các cán bộ trẻ mới vào ngành được đảo tạo chính quy có trình độ chuyên môn, còn các cán bộ đi trước thì dày dạn kinh nghiệm.

Hiện nay trụ sở Chi nhánh tại: Phố Độc Lập, Thị tran Vụ Ban, Huyén Lac Son,Tinh Hòa Binh là chi nhánh loại 2 thuộc NHNo&PTNT Việt Nam, gồm 01 Chi nhánh

Ngân hàng huyện và 02 phòng giao dịch trực thuộc.

Với phương châm hoạt động là “Mang phôn thịnh đến với khách hàng”,Agribank Chi nhánh Lạc Sơn không ngừng mở rộng mạng lưới đổi mới trang thiếtbi, nâng cao chất lượng phục vụ, triển khai các chương trình tín dụng trọng điểm nhưcho vay phát triển làng nghề, ngành nghề nông thôn, cho vay chuyền dịch cơ cau kinhtê trong nông nghiệp, cho vay đôi với người đi lao động có thời hạn ở nước ngoài

Đến ngày 31/12/2021, Agribank Chi nhánh huyện Lạc Sơn Hòa Bình có tổng nguồn

vốn huy động dat 800 tỷ đồng, tổng dư nợ đạt 905 tỷ đồng, nợ xấu chiếm tỷ lệ

0,02%/tong du nợ, hoạt động kinh doanh có lãi, đảm bao thu thập theo chế độ cho

người lao động.

2.1.2 Cơ cấu tổ chức và chức năng nhiệm vụ

2.1.2.1 Cơ cấu tổ chứcMang lưới hoạt động của chi nhánh gồm 01 trung tâm Agribank huyện với Phòng Kếhoạch — Kinh doanh, phòng Kế toán - Ngân quỹ và 02 Phòng Giao dịch trực thuộc làPhòng Giao dich Vũ Lâm , Phòng Giao dịch Nhân Nghĩa với tông số 27 Cán bộ

Giám đôc

Phó Giám đốc phụ trách[ Phó Giám đốc phụ trách

Phòng Kế toán - Ngân Quỹ

trong ban giám đốc, các phòng nghiệp vụ, phòng hành chính, đồng thời lắng nghe ýkiến phản hồi từ các phòng, ban Có quyền dé xuất bổ nhiệm, miễn nhiệm, khenthưởng, kỷ luật, nâng lương đối với toàn thé CBCNV trong Chi nhánh Thực hiện các

công việc khác do ngân hàng cấp trên ủy quyền

* Phó Giám đốc

Hỗ trợ Giám đốc trong công tác quản lý, tổ chức thực hiện lập kế hoạch hoạt

động, kinh doanh, thực hiện các công việc khác được phân công.

Tai Chi nhánh Agribank Lạc Sơn hiện có 2 PGD phụ trách 2 phòng là Phong kếKế hoạch — Kinh doanh và phòng Kế toán — Ngân quỹ

* Phòng Kế hoạch - Kinh doanh:

- Tham mưu, tìm kiếm, đề xuất và phát triển khách hàng

- Đòn bây vốn ngân hàng, trực tiếp thực hiện thâm định giá theo kế hoạch, thẩm

định tài sản thế chấp, cầm cố và phân loại khách hàng, tạo khoản vay và bảo lãnh,

theo đõi khoản vay, yêu cầu thu hồi nợ, thời hạn thực hiện các bước xử lý nợ thừa

- Phân loại dư nợ, phân tích nợ, thực hiện tính toán và trích lập dự phòng rủi ro

theo kết quả phân loại nợ cho từng khoản vay, theo quy định của ngân hàng phía trên

và chi nhánh.

- Đề xuất giải quyết, bao gồm cả việc khởi tổ các thủ tục tố tụng liên quan đếnhoạt động tín dụng và đảm bảo của chi nhánh.

- Theo quy định, thực hiện hệ thống báo cáo thống kê về tín dụng, đảm bảo và

thanh toán quốc tế, đồng thời tổ chức lưu trữ hồ sơ liên quan đến hoạt động của bộ

phận.

* Phòng Kế toán và Ngân quỹ

- Hạch toán kế toán các nghiệp vụ kinh tế phát sinh và giao dịch trực tiếp vớikhách hàng như nhận, chi trả tiền gửi tiết kiệm, kiểm tra hồ sơ cho vay, giải ngân, thunợ vay, nộp, rút tiền từ tài khoản tiền gửi, chuyển tiền và chỉ trả tiền cho khách văng

lai, cho và giải ký hiệu mật trong thanh toán điện tử liên ngân hàng, chi tra western union, hạch toán thu chi nội bộ, trích lập dự phòng tín dụng và các nghiệp vụ khác

theo quy định.

- Kiểm tra, hoàn tất các chứng từ phát sinh trong ngày, quản lý tài sản thé chap,cam có của khách hàng Quan lý tiền mặt, đảm bảo an toàn kho quỹ và an ninh tiền

tệ.

- Quản lý, theo dõi và tiếp quỹ máy ATM Kiểm soát công tác chỉ tiêu tài chính,

quan lý tải sản, công cu, công tác thanh toán, kinh doanh ngoại té

- Tổng hợp báo cáo số liệu hằng ngày cho Ban giám đốc khi có yêu cầu

Các phòng Giao dịch

- Tìm kiếm và phát triển khách hang thông qua công tác tiếp thi.- Thâm định phương an, thâm định tài sản thế chấp, cầm có và phân loại kháchhàng, lập hồ sơ tín dụng trình Giám đốc xét duyệt theo hạn mức được quy định dé

cho vay theo thé lệ, quy trình tin dụng của NHNN, của hệ thống Ngân hang

- Theo dõi nợ vay, đôn đốc thu hồi nợ, có biện pháp xử lý nợ quá hạn kịp thời.Đề xuất hướng giải quyết, kể cả đề xuất khởi tố các vụ việc liên quan đến hoạt động

tín dụng của chi nhánh; quản lý, lưu trữ hồ sơ có liên quan đến nghiệp vụ của bộ

phận.

- Hạch toán kế toán các nghiệp vụ kinh tế phát sinh và giao dịch trực tiếp với

khách hàng Quản ly tài sản thé chấp, cam cố của khách hang Quản lý tiền mặt, đảmbảo an toàn kho quỹ và an ninh tiền tệ

- Quản lý, theo dõi và tiếp quỹ máy ATM

2.1.2.3 Chức năng nhiệm vụ của Chỉ nhánh

Theo quy chế số 558/QD-HDTV-TCTL ngày 22/9/2016 của hội đồng thànhviên Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam về tổ chức và hoạtđộng của chi nhánh, phòng giao dịch trong hệ thống Agribank Chi nhánh Lạc Sonđược thực hiện các chức năng nhiệm vụ sau:

Về chức năng

+ Huy động vốn dưới các hình thức

+ Hoạt động tín dụng: Cấp tín dụng cho tổ chức, cá nhân đưới các hình thức

cho vay, chiết khấu thương phiếu và giấy tờ có giá khác bảo lãnh, cho thuê tài chính

và các hình thức khác theo quy định của NHNN.

+ Các hoạt động khác: Dùng vốn điều lệ và quỹ dự trữ dé gop vốn, mua cô

phần của doanh nghiệp và của các tô chức tín dụng khác theo quy định của pháp luật;Kinh doanh ngoại hối và vàng trên thị trường trong nước và thị trường quốc tế khiđược NHNN cho phép; Tham gia thị trường tiền tệ theo quy định của NHNN

- Vẻ nhiệm vụ

+ Xây dựng và thực hiện kế hoạch kinh doanh với định hướng không ngừng

nâng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ ngân hàng

+ Nam bắt nhu cầu thị trường, tổ chức xây dựng và thực hiện các phương ánkinh doanh có hiệu quả Tiết kiệm chi phí dé tạo ra lợi nhuận

+ Cải tiến điều kiện lao động, trình độ quan lý cán bộ chuyên môn Từng bướcnâng cao đời sông kinh tê cho toàn thé cán bộ công nhân viên tại chi nhánh.

+ Tuân thủ các chính sách, chế độ và pháp luật về hoạt động kinh doanh ngânhàng, thực hiện nghiêm túc, đầy đủ các chính sách, chủ trong chế độ BCTC của Nhà

nước.

2.1.3 Một số kết quả hoạt động kinh doanh chính của Chỉ nhánh

Mặc dù nền kinh tế đã có những chuyên biến tích cực trong tình hình khủnghoảng kinh tế thế giới, nhưng nhìn chung trong những năm qua tình hình kinh tế trongnước ta vẫn còn nhiều khó khăn, môi trường đầu tư chưa thuận lợi, nhiều doanh

nghiệp không dám đầu tư vào sản xuất kinh doanh, số lượng dự án có đủ điều kiện

cho vay không nhiều, lại thêm sự cạnh tranh gay gắt giữa các Ngân hàng nên lượngvốn đầu tư của Ngân hàng cũng bị hạn chế

Hoạt động huy động vốn luôn được Agribank chi nhánh Lạc Sơn chú trọng vàcoi vốn là yếu tố đầu tiên của quá trình kinh doanh, quyết định sự tồn tại của Chi

nhánh Mục tiêu của Chi nhánh trong những năm qua là tiếp tục day mạnh hoạt động

huy động vốn, nâng cao cả về số lượng và chất lượng của các khoản huy động Do

đó, trong nhiều năm qua Agribank chi nhánh Lạc Sơn đã khai thác triệt để những lợi

thế của mình như uy tín thương hiệu, chất lượng phục vụ, trình độ chuyên môn của

đội ngũ cán bộ, thế mạnh về công nghệ thông tin, chính sách lãi suất linh hoạt hap

dan với nguồn vốn huy động được lớn, đã tạo thế chủ động trong kinh doanh, đồngthời góp một phần không nhỏ vào nguồn vốn điều hoà chung của hệ thống Agribank

Bảng 2.1 Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Agibank Lạc Sơn giai

LNTT 5.158 13.742 17.315 166,42% 26%

Diễn giải theo bảng:

Bảng 2.2 Kết quả huy động vốn của Agribank chỉ nhánh Lạc Sơn giai đoạn

2019 — 2021

Đơn vị tính: Tỷ đồngĐơn vị

3 Tốc độ tăng trưởng vốn huy động | % - 20,00 |20,9

(Nguồn: Ngân hàng Agribank Lac Sơn)

Vốn huy động của Chi nhánh

Biểu đô 2.2: Kết quả huy động vốn của Agribank chỉ nhánh Lạc Sơn giai đoạn

tương ứng với tỷ lệ tăng 20,9% so với năm 2020 Có được kết quả đó một mặt là do

Agribank chi nhánh huyện Lạc Sơn đã áp dụng linh hoạt chính sách lãi suất và thựchiện theo chỉ đạo của Agribank trong công tác huy động vốn Mặt khác đó là kết quả

của sự nỗ lực của toàn thể CBNV Chi nhánh trong việc tăng cường công tác quảngcáo thương hiệu, tao ấn tượng tốt đối với khách hàng gửi tiền bằng cung cách phục

vụ và kỹ năng chăm sóc khách hàng

2.1.3.2 Tình hình cho vay

Xu hướng phát triển dịch vụ ngân hàng bán lẻ đang là xu hướng tất yếu hiệnnay Chính vì vậy, những năm qua cho vay khách hàng cá nhân đang được AgribankChi nhánh Lac Sơn tăng cường mở rộng Trong nhiều năm trở lại đây, số lượng khách

hàng cá nhân vay tại Chi nhánh đáp ứng cho mục đích tiêu dùng nhìn chung có gia

tăng, điều này là do Agribank Chi nhánh Lạc Sơn đã có sự dịch chuyền tích cực theohướng gia tăng tỷ trọng khối bán lẻ

Bảng 2.3 Dư nợ cho vay của Agribank chỉ nhánh Lạc Sơn giai đoạn 2018 —

2020 Năm 2019 Năm 2020 Năm 2021

Tiêu chí Số tiền | Tỷ lệ|Sốtiền | Tỷ lệ Sốtiền | Ty lệ

(tr đ) (%) |(rđ) (%) |(trd) |(%)1.Dư nợ theo thời han | 1.204,20 | 100 1.339,80 | 100 1.589,7 | 100

1.1.Ngan han 903,1 75,00 | 938 70,00 | 1.052,7 | 66,22

2.Du no theo thanh

Na 2 1204,2 100 |1339,8 100 1.589,7 | 100 phan kinh té

2.1 Dư nợ cá nhân va

806,20 66,95 | 803,9 60,00 | 986,3 62,04 hộ gia đình

1.589,7 tỷ đồng, tăng 249,9 tỷ đồng, tỷ lệ tăng 18,65% Điều này cho thấy, hoạt độngcho vay của Agribank chỉ nhánh huyện Lạc Sơn ngày càng phát triển, chiếm lĩnh thịtrường, tạo được niềm tin đối với khách hàng đến vay vốn

Cơ cau dư nợ cho vay theo thời hạn cho thấy, tại Chi nhánh cho vay trung và

dài hạn đang có xu hướng biến động tăng, cho vay ngắn hạn có xu hướng biến độnggiảm từ 80% năm 2019 xuống 70% năm 2021

(Nguon: Agribank Chi nhanh Lac Son)Qua bảng 2.4, ta thay nợ xấu năm 2019 là 5.229 triệu đồng chiếm 1,90% tổngdư nợ Năm 2020 là 5.074 triệu đồng chiếm 1,70% trong tông dư nợ, giảm 155 triệu

đồng so với năm 2019 Năm 20121 số tiền nợ xấu là 1.027 triệu đồng chiếm 0,3%tong dư nợ, giảm 4.047 triệu đồng so với năm 2020 Nợ xấu trong 2 năm 2019 và

2020 vẫn còn ở mức cao, nhưng qua 2021 thi đã được giảm rất đáng kể cho thấy sự

nồ lực của Ngân hàng Agribank trong công tác phòng ngừa và hạn chế rủi ro tin dụng

Thực trạng rủi ro tín dụng của Ngân hàng Agribank Chi nhánh Lạc Sơn như

bảng trên thể hiện nợ quá hạn diễn biến theo chiều hướng tốt, có hiệu quả trong việc

xử lý nợ quá hạn Qua nghiên cứu xem xét có thê thấy bao gồm cả hai loại: nguyênnhân chủ quan và khách quan, nghĩa là thuộc về Ngân hàng và các khách hàng củaNgân hàng cùng với các nguyên nhân khác.

Bảng 2.5 Phân tích nợ xấu của Ngân hàng Agribank Chi nhánh Lạc Sơn

DVT: Triệu dong, %Chỉ tiêu Số tiền %/Yng quá hạn

Tổng nợ xấu 1.027 1001 Theo nguyên nhân chủ quan 280,6 27,3

- Về phía Ngân hàng 0 0

e Về phía khách hàng 280,6 27,3

Trong d6

+ Do kinh doanh thua lỗ, phá sản 280,6 27,3

+ Su dung von sai mục dich, lừa đảo 0 0

+ Khách hàng chiêm dung von 0 0

2 Theo nguyên nhân khách quan 746.4 72,7

- Do bất khả kháng 746.4 72,7

- Do co chế chính sách 0 0

3 Nguyên nhân khác 0 0

Bảng 2.5 cho ta thấy, số nợ quá hạn do nguyên nhân chủ quan về phía Ngânhàng là không có so với tông nợ quá hạn Điều này chứng tỏ Ngân hàng đã có nhiều

có gắng trong công tác cho vay, thực hiện nghiêm túc quy chế cho vay, nâng cao chat

lượng tín dụng, áp dụng nhiều biện pháp xử lý thu hồi nợ xấu Thể hiện qua nợ xấunăm 2021 giảm mạnh so với năm 2020.

Một nguyên nhân khác làm cho nợ xấu năm 2021 giảm mạnh là do tài sản thếchap cho Ngân hàng chủ yếu là tài sản bat động sản, việc thanh lý, dau giá phát mãitài sản thế chấp chịu ảnh hưởng bởi thị trường bắt động sản trong nước Vì vậy, qua

2021 thị trường bat động sản ôn định nên Ngân hang xử lý được nhiều tài sản thé

châp là bât động sản, nên việc thu hôi nợ xâu đạt hiệu quả cao.

2.1.4 Đặc điểm các dự án được thẩm định tại Ngân hàng Agribank Chỉ nhánh

huyện Lạc Sơn.

Đặc điểm của các dự án đầu tư tại Chi nhánh là đầu tư cho các doanh nghiệp,

cá nhân mua sắm tài sản, xây dựng nhà máy, dé thực hiện các phương án SXKD; cho

vay các dự án đầu tư phục vụ đời sống như mua, xây dựng, sửa chữa nhà ở

Lý do các dự án đầu tư tại Chi nhánh có đặc điểm như vậy là vì nhu cầu thực tế

tại dia bàn hoạt động của Chi nhánh trong các năm gan đây có nhu cầu tăng về vốntrung, dài: các hộ nam trong diện giải tỏa mở rộng đường Quốc lộ cần vay vốn dé

mua đất, xây dựng nhà ở; Dia ban năm trên trục Quốc lộ 12B, rất thuận lợi cho việckinh doanh và xây dựng nhà ở nên các hộ vay cần vay vốn trung dài hạn dé đầu tư

vào việc mua xe tải, sửa chữa nâng cấp xe tải để nâng cao chất lượng vận chuyên

hàng hóa; Các Doanh nghiệp vừa và nhỏ trên địa bàn cần vay vốn trung đài hạn đểđầu tư xây dựng nhà xưởng và mua sắm máy móc thiết bị để phục vụ việc sản xuất

kinh doanh.

Cho vay trung và dài hạn Dự án 33 50 63

Tỷ trọng dư nợ trung và dài hạn % 60 64,1 65,63

Cho vay ngăn han Du an 22 28 33Tỷ trọng dư nợ ngắn han % 40 35,9 34,37

(Nguồn: Ngân hang Agribank Lạc Son)

Thời hạn vay các dự án của tại ngân hàng Agribank Lạc Sơn giai đoạn 2019 —

2021 chủ yếu là trung và dài hạn, chiếm ty trọng trên 60% trong tong số các dự án

xin vay vốn Còn các dự án xin vay vốn ngắn hạn chỉ chiếm khoảng dưới 40% so vớitong số dự án vay vốn Điều này cũng là một khó khăn trong quá trình quản lý rủi ro

của ban lãnh đạo, vì tỷ trọng cho vay trung dài hạn cao đồng nghĩa với rủi ro lớn Vì

vậy, khi thâm định cho vay các khách hàng này, ngoài việc quan tâm đến dự án vayvốn của khách hàng, các cán bộ thẩm định đặc biệt quan tâm đến tài san đảm bảo

Bảng 2.7: Bảng thống kê các dự án đầu tư xin vay vốn của các doanh nghiệp

tại Agribank Lạc Sơn từ 2019 - 2021

Đơn vị: du an

Chỉ tiêu 2019 2020 2021

Số dự án đã thâm định 55 78 96

- Dự án dau tư xây dựng 29 42 41

- Dự án đầu tư dây chuyền, máy móc thiét bi] 6 5 7- Dự án đầu tu phương tiện vận tải lãi 17 33

- Dự án mua sắm lượng lớn NVL đầu vào 6 9 8- Dw an khác 3 5 7

(Nguồn: Ngân hang Agribank Lac Son)Cac du an dau tu xin vay vén tai Agribank Lac Son chu yéu tap trung vao cac

dự án đầu tư xây dựng và đầu tư mua sắm phương tiện vận tải Các dự án đầu tư vàophương tiện vận tải trong những năm gần đây tại Chi nhánh đang có xu hướng tăngvà chiếm tỷ trọng khá lớn, do vậy Chi nhánh cũng đang triển khai dịch vụ cho vay

mua xe 6 tô, tạo điêu kiện thuận lợi cho chi nhánh tiép cận và cap tín dụng cho các

DN trong các ngành này Trong các dự án vay vốn được phê duyệt tại Chi nhánh, sốdự án vay vốn đầu tư xây dựng vẫn chiếm tỷ trọng cao nhất với quy mô vốn đa dạng.Tuy nhiên, phần lớn các dự án đầu tư xây dựng tại Chi nhánh đều có quy mô vốn lớn

trên 100 tỷ, do vậy công thâm định thường phải được thực hiện rất kỹ lưỡng, thôngqua các ban lãnh đạo chi nhánh để trình lên Hội sở phê duyệt

2.1.5 Sự can thiết phải thẩm định các dự án vay von dau tư tại Chỉ nhánh

Tham định dự án là một khâu quan trọng trong giai đoạn chuẩn bị cho Vay, CÓ ýnghĩa quyết định tới các giai đoạn sau của chu kỳ dự án Việc thâm định dự án đầu tư

giúp cho Chi nhánh:

Rút ra các kết luận chính xác về tính khả thi, khả năng trả nợ và những rủi ro có

thé xảy ra của dự án dé đưa ra các quyết định cho vay hoặc từ chối cho vay Các dựán vay von đầu tư tại Chi nhánh phần lớn là các dự án dự án trung và dai hạn nên cóđặc điểm vốn lớn, diễn ra trong thời gian dài, vốn nằm khê đọng lâu chịu rất nhiều tácđộng của các yếu té bat định vì thé mà rất cần xem xét đánh giá kỹ lưỡng về các mặt

như: khả năng huy động vốn, khả năng cung cấp các yếu tố đầu vào (máy móc, thiếtbi), nguồn nguyên vật liệu, năng lượng, thị trường đầu ra Trong các yếu tố đó, cónhững yếu tố tác động đến dự án là yếu tố thuận lợi, có những yếu tố tác động đến dự

án là bất lợi Đề tận dụng tốt các yếu tố thuận lợi nhằm tạo cơ hội cho dự án và hạnchế yếu tố bat lợi nhăm giảm thiểu rủi ro đối với dự án trước khi tiến hành và đưa racác biện pháp phòng ngừa cũng như khắc phục hậu quả nếu nó xảy ra Lam cơ sởtham gia góp ý cho chủ đầu tư Trong dự án, doanh nghiệp đã trình bày toàn bộ nhữngvấn đề này trên góc độ của chủ đầu tư, dé được vay vốn, đôi khi nhà lập dự án đưa ranhững phân tích, đánh giá, dự đoán mang tính lạc quan, quá kỳ vọng vào dự án Đểkiểm tra độ chính xác và nhìn nhận trên góc độ của chủ đầu tư thì cần phải có thâmđịnh dự án Điều này giúp Agribank Lạc Sơn xác định lại sự cần thiết phải đầu tư vàodự án cũng như tính khả thi của dự án, đảm bảo lợi ích cho chính Ngân hàng cũng nhưlà chủ đầu tư Mặt khác, đối với những khách hàng là doanh nghiệp vừa và nhỏ, hoặcdoanh nghiệp mới thành lập thì khâu lập dự án và chuẩn bị các thông tin cho dự án

van còn hạn ché, việc tính toán các chỉ tiêu tài chính chưa được kỹ cảng, thiếu tínhthuyết phục, do vậy Chi nhánh cần phải thâm định các khía cạnh của dự án cân thậnvà chỉ tiết nhằm giúp chủ đầu tư lựa chọn được phương án đầu tư phù hợp, đảm bảo

khả năng kinh doanh và trả nợ vốn vay tại Chi nhánh

Làm cơ sở xác định giá trị cho vay, thời gian cho vay, dự kiến tiễn độ giải ngân,mức độ thu nợ hợp lý tạo điều kiện cho khách hàng hoạt động thuận lợi Thông quahoạt động thâm định, Chi nhánh sẽ có được cái nhìn tổng quan và toàn diện nhất về

dự án Từ đó làm căn cứ đánh giá chính xác về nhu cầu tổng vốn đầu tư, danh mụccông trình sử dụng nguồn vốn và kiểm soát chặt chẽ với tình hình sử dụng vốn, đảmbảo hiệu quả tài chính mà dự án sẽ mang lại cũng như dễ dàng kiểm soát khả năng

- Luật Doanh nghiệp số 59/2020/QH14 ngày 01 tháng 01 năm 2021

- Các định mức kinh tế kỹ thuật theo quy định cụ thé của Bộ, Ngành đối lĩnh

vực xây dựng.

- Quy hoạch phát triển định hướng của chính phủ đối với lĩnh vực xây dựng.- Các số liệu thống kê liên quan đến dự án: Các nhà cung cấp các nhà cung cấp

sản phẩm cùng loại, cung cầu thị trường, kim ngạch xuất nhập khẩu, nguyên nhiên

liệu đâu vào

2.2.1.2 Thông tin về dự án và doanh nghiệp do khách hàng cung cấp

- Các thông tin về doanh nghiệp bao gồm:

+ Hồ sơ pháp lý: Điều lệ doanh nghiệp, biên bản họp nội bộ doanh nghiệp, giấy

chứng nhận đăng ký kinh doanh, giấy chứng nhận đầu tư va các văn bản liên quan

đến hoạt động của doanh nghiệp

+ Hồ sơ tài chính: Các báo cáo tài chính

+ Bảng tổng kết tài sản

2.2.1.3 Thông tin từ Internet

Các số liệu thông kê về thị trường, giá cả sản phẩm, tình hình sản xuất, tốc độtăng trưởng của ngành được cán bộ thấm định khai thác qua Internet Ngoài ra cánbộ thâm định cũng tham khảo trên Internet các tiêu chuan định mức kinh tế - kỹ thuật

trên các trang chủ của các Bộ, Ngành liên quan đên dự án.

Thông tin do cán bộ thẩm định tự khai thác từ các nguồn khác

- Thông tin về doanh nghiệp tư Trung tâm thông tin CIC của Ngân hàng Nhà

Quy trình thâm định dự án đầu tư tại Ngân hàng cũng giống như quy trình tín dụng

trung và dai hạn Quy trình tín dung là các bước quy chuẩn dé cán bộ thâm định tiễnhành thâm định một dự án đầu tư hay một món vay trung dài hạn

Quy trình thâm định dự án đầu tư xây dựng được áp dụng tại Ngân hàng AgribankChi nhánh Lạc Sơn gồm các bước sau:

: F

Lãnh đạo đơn vị Ban giám doc ra

thấm định : ———— quyết định cho vay

Tông hợp thành báo cáo hoặc không cho vay

thẩm định trình BGD

Hình 2.2: Quy trình thắm định dự án đầu tư tại Agribank Lạc Sơn

Diễn giải quy trình:Bước 1: Hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ vay vốn

Kiểm tra tính đầy đủ hợp pháp, hợp lệ của hồ sơ Hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ

và cung cấp cho Ngân hàng những hồ sơ: Hồ sơ pháp lý của chủ đầu tư (khách hàngvay von), hồ sơ kinh tế của khách hàng vay (năng lực tài chính), hồ sơ dự án vay vốn

(Hồ sơ vay vốn), hồ sơ bảo đảm tiền vay Sau khi nhận đầy đủ hồ sơ khách hàng cung

cấp, CBTD kiểm tra tính đầy đủ về số lượng và tính chất pháp lý của hồ sơ Báo cáotrưởng phòng tín dụng.

- Nếu đủ thì tiến hành thực hiện các bước tiếp theo

- Trường hợp còn thiếu thì yêu cầu khách hàng cung cấp và bé sung hoàn thiện

Bước 2: Tiến hành thâm định khách hàng vay vốn và dự án đầu tư.Sau khi nhận và kiểm tra tính đầy đủ và hợp pháp của hồ sơ khách hàng cung cấp,CBTD lập tờ trình thâm định các nội dung sau:

a Tham định khách hàng vay vốn

Tham định tư cách pháp nhân, năng lực pháp lý của khách hang vay vốn

Trong phần này xem xét tính hợp pháp của các giấy tờ chứng minh năng lựcpháp lý của khách hàng như: Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh (quyết định thànhlập doanh nghiệp), các quyết định bô nhiệm Giám đốc, kế toán trưởng, điều lệ doanhnghiệp, đăng ký mã số thuế, các giấy phép xuất nhập khẩu, các văn ban uỷ quyềnhoặc xác định vê thâm quyên trong quan hệ vay von, các văn bản khác có liên quan,

Tham định năng lực tài chính của khách hàng vay vốn

Đề tiến hành thâm định được năng lực khả năng tài chính của khách hàng điều

đầu tiên CBTD cần yêu cầu khách hàng cung cấp báo cáo tài chính có kiểm toán (đốivới các công ty lớn đòi hỏi phải có kiểm toán) hoặc báo cáo tài chính thuế của khách

hàng trong ba năm gần nhất với thời điểm thâm định

Khi phân tích báo cáo tài chính của khách hàng CBTD chủ yếu tập trung vàonhững nội dung: Cơ cau nguôn vốn và sử dụng vốn, luân chuyên tài san, dự trữ tiềnmặt và các khoản có thé chuyển hoá thành tiền, tình trạng các khoản phải thu, dự

phòng các khoản phải thu khó đòi, vòng quay các khoản phải thu, tình trạng hàng tồnkho, hàng tồn kho kém phẩm chất, dự phòng giảm giá hàng tồn kho, vòng quay hàng

tồn kho Tình trạng nguồn vốn: nợ ngắn hạn va cơ cấu nợ ngắn han Tình hình vaytrả của khách hàng đối với các khoản nợ ngắn hạn, nợ dai hạn, thời gian của các

khoản vay dài hạn Khả năng thanh toán hiện thời và khả năng thanh toán nhanh Khả

năng tự chủ về tài chính

Phân tích tình hình sản xuất kinh doanh

Dựa trên báo cáo kết quả kinh doanh của doanh nghiệp qua các năm Xem xétsự biến động của doanh thu và các chi phí, các yêu tố ảnh hưởng đến sản phẩm và

công tác bán hàng của doanh nghiệp Lợi nhuận của doanh nghiệp Tính toán các tỷ

suất lợi nhuận trước thuế, sau thuế, doanh thu, vốn chủ sở hữu và tổng tài sản Đánhgiá được các nguyên nhân làm tăng giảm doanh thu, chi phí, lợi nhuận của sản phẩm,xu hướng của các chỉ tiêu này Ngoài việc phân tích đánh giá báo cáo tài chính và kết

quả kinh doanh của doanh nghiệp CBTD phải tính toán một số các chỉ tiêu cơ bản

như: nhóm các chỉ tiêu phản ánh khả năng thanh toán, nhóm các chỉ tiêu phản ánh hiệu quả hoạt động, nhóm các chỉ tiêu phản ảnh khả năng sinh lời, nhóm chỉ tiêu phản

ánh cơ cấu vốn Phân tích báo cáo lưu chuyền tiền tệ

Qua phân tích báo cáo tài chính của doanh nghiệp thấy được những tôn tại và

nguyên nhân tăng giảm của các khoản mục trong báo cáo tai chính từ đó đưa ra cácgiải pháp xử lý các tồn tại của doanh nghiệp trong thời gian tới