đề tài pháp luật về chiết khấu công cụ chuyển nhượng và các giấy tờ có giá trị khác của tổ chức tín dụng đối với khách hàng cho ví dụ và phân tích

Lời mở đầu Pháp luật về chiết khấu về công cụ chuyên nhượng và các giấy tờ có giá khác của tô chức tín dụng đối với khách hàng là một chủ đề quan trọng trong lĩnh vực tài chính và ngân

DAI HOC HUE TRƯỜNG ĐẠI HỌC LUAT

BÀI TẬP NHÓM Dé tai: PHAP LUAT VE CHIET KHAU CONG CU CHUYEN NHUONG VA

CAC GIAY TO CO GIA TRI KHAC CUA TO CHUC TIN DUNG DOI VOI

KHACH HANG, CHO Vi DU VA PHAN TICH

Thừa Thiên Huế 2024

MUC LUC

1.1.4 Chiếu khấu công cụ chuyển nhượng 4

1.2 Đặc điểm của hoạt động chiết khấu công cụ chuyển nhượng và giấy tờ

CHUONG Il: PHAP LUAT VE CHIET KHAU CONG CỤ CHUYỂN NHUONG VA CAC GIAY TO CO GIA TRI KHAC CUA TO CHUC TÍN

2.1 Cha thé tham gia giao dich chiết khấu công cụ chuyén nhuong, giấy tờ

2.1.1 Bên được chiết khấu - 2< <©cse+seEseereersereereereereceererree 6

2.2 Hình thức và nội dung của giao dịch chiết khấu công cụ chuyển nhượng, giấy tờ Có giá kháC o0 0 00 00 180005511 590898080 7 2.2.1 Hình thức giao dịch chiết khấu công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có

2.2.2 Noi dung giao dich chiét khau céng cu chuyén nhượng, giấy tờ có giá khác co c0 0090 0 903.9 809505005 1 0 0 0000500955518 0090999 7 2.3 Điều kiện để công cụ chuyển nhượng và giấy từ có giá khác được đem đi

2.5 Thủ tục chiết khấu công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác 12 2.6 Quyền và nghĩa vụ các bên tham gia quan hệ chiết khấu công cụ chuyển

2.7 Giá, thời hạn, lãi suất chiết khấu và các chỉ phí liên quan 16

2.8 Tái chiết khấu công cụ chuyén nhượng giữa các tô chức tín dụng 16

CHUONG II: Vi DU VA PHAN TICH VE HOAT DONG CHIET KHAU CONG CU CHUYEN NHUOQNG VA GIAY TO CO GIA KHAC CUA TO

3.1 Ví dụ và phân tích về hoạt động chiết khấu công cụ chuyén nhượng và giấy tờ có giá khác của tô chức tín dụng đối với khách hàng « 17

DANH TU VIET TAT

LOI MO DAU

1 Lời mở đầu

Pháp luật về chiết khấu về công cụ chuyên nhượng và các giấy tờ có giá khác của tô chức tín dụng đối với khách hàng là một chủ đề quan trọng trong lĩnh vực tài chính và ngân hàng Trên thực tế, tổ chức tín dụng thường áp dụng các chính sách chiết khấu để thu hút khách hàng và tăng cường quy mô hoạt động kinh doanh của mình Chiết khấu về công cụ chuyển nhượng bao gồm các hoạt động mà tổ chức tín đụng thực hiện để giảm giá trị của công cụ chuyên nhượng cho khách hàng Điều này thường được thực hiện nhằm khuyến khích khách hàng sử dụng các dịch vụ hoặc sản phẩm của tô chức tín dụng Các giấy tờ có giá khác là các tài sản tài chính khác nhau mà tô chức tín dụng có thê cung cấp cho khách hàng Đây có thê là các chứng chỉ tiền gửi, chứng chỉ quỹ đầu tư, chứng chỉ thanh toán và nhiều loại tài sản tài chính khác Tổ chức tín đụng có thể áp dụng chiết khấu để giảm giá trị của các giấy tờ này nhằm thu hút khách hàng và tạo điều kiện thuận lợi cho việc giao dịch Pháp luật điều chỉnh việc chiết khấu về công cụ chuyên nhượng và các giấy tờ có giá khác của tô chức tín đụng đối với khách hàng nhằm bảo vệ quyền lợi của khách hàng và đảm bảo sự minh bạch và công bằng trong các giao dich tài chính Các quy định và quyền lợi cụ thê có thể khác nhau từ quốc gia này sang quốc gia khác, tùy thuộc vào hệ thống pháp luật tài chính của từng quốc gia

Chính vì vậy nhóm tôi đã chọn chủ đề “Pháp luật về hoạt động chiết khẩu công cụ chuyển nhượng và các giấy tờ có giá khác của tô chức tín dụng đổi với khách hàng” Trong chủ đề này ta sẽ nghiên cứu về khái quát chung, pháp luật của hoạt động chiết khâu công cụ chuyên nhượng và các giấy tờ có giá khác của tô chức tín dụng, sau đó phân tích một ví dụ cụ thể Cuối cùng, từ đó rút ra những hạn chế và giải pháp trong hoạt động chiết khấu công cụ chuyển nhượng và các giấy tờ có giá khác của tô chức tín đụng đối với khách hàng

2 Kết cấu đề tài

Ngoài phần mở đầu, phần kết luận và danh mục tài liệu tham khảo, đề tài được cầu trúc thành 3 chương, cụ thể như sau:

Chương |: Khai quat chung vé chiét khau céng cy chuyén nhugng va cac gidy tờ có giá tri khác

Chương 2: Pháp luật về chiết khấu công cụ chuyên nhượng và các giấy tờ có giá trị khác của tổ chức tín dụng đối với khách hàng

Chương 3: Ví đụ và phân tích về hoạt động chiết khấu công cụ chuyền nhượng và giấy tờ có giá khác của tô chức tín dụng đối với khách hàng

CHUONG I: KHAI QUAT CHUNG VE CHIET KHAU CONG CU

CHUYEN NHUONG VA CAC GIAY TO CO GIA TRI KHAC

1.1 Khái niệm về chiết khấu công cụ chuyển nhượng và các giấy to co gia tri khac

1.1.1 Chiết khấu

Căn cứ theo Khoản 19 Điều 4 Luật các tô chức tín dụng 2010: “Chiết khấu là

việc mua có kỳ hạn hoặc mua có bảo lưu quyền truy đòi các công cụ chuyền nhượng, giấy tờ có giá khác của người thụ hưởng trước khi đến hạn thanh toán.” 1.1.2 Công cụ chuyển nhượng

Căn cứ theo Khoản I Điều 4 Luật các tổ chức các công cụ chuyền nhượng 2005 quy định: “Công cụ chuyển nhượng là giấy tờ có giá ghi nhận lệnh thanh toán hoặc cam kết thanh toán không điều kiện một số tiền xác định vào một thời điểm nhất định” Nó thuộc quyền sở hữu của khách hàng tức công cụ chuyên nhượng được phát hành hợp pháp và quyền hưởng thụ hợp pháp Chuyên nhượng là việc người thụ hưởng chuyến giao quyền sở hữu công cụ chuyển nhượng cho người nhận chuyên nhượng theo các hình thức chuyên nhượng quy định tại Luật này

1.1.3 Giấy tờ có giá Căn cứ theo Khoản I Điều 2 Thông tư 01/2012/TT-NHNN quy định: “Giấy tờ

có giá là băng chứng xác nhận nghĩa vụ trả nợ giữa tổ chức phát hành giấy tờ có giá với người sở hữu giấy tờ có giá trong một thời hạn nhất định, điều kiện trả lãi

và các điều kiện khác”

1.1.4 Chiếu khấu công cụ chuyển nhượng Căn cứ theo Khoản 14 Điều 4 luật các công cụ chuyên nhượng 2005 quy định: “Chiết khâu công cụ chuyển nhượng là việc tổ chức tín dụng mua công cụ chuyền nhượng từ người thụ hưởng trước khi đến hạn thanh toán”

Chiết khâu công cụ chuyển nhượng bao gồm: Hối phiếu đòi nợ, hối phiếu nhận nợ, séc, công cụ chuyền nhượng khác được chiết khấu theo quy định của pháp luật được quy định tại Khoản I Điều 6 Thông tư 33/2016/VBHN-NHNN

1.1.5 Chiết khấu giấy tờ có giá Căn cứ Khoản 4 Điều 2 Thông tư 01/2012/TT-NHNN quy định: “Chiết khẩu

giấy tờ có giá là nghiệp vụ Ngân hàng Nhà nước mua ngắn hạn các giấy tờ có giá còn thời hạn thanh toán của các tô chức tín dụng, chỉ nhánh ngân hàng nước ngoài trước khi đến hạn thanh toán (sau đây gọi tắt là chiết khấu) ”

Chiết khấu giấy tờ có giá khác bao gồm: Tín phiếu NHNN, trái phiếu Chính

phủ, trái phiêu được Chính phủ bảo lãnh, kỳ phiếu, cô phiếu và các loại giấy tờ có

giá khác được quy định tại Khoản 2 Điều 6 Thông tư 33/2016/VBHN-NHNN

1.2 Đặc điểm của hoạt động chiết khấu công cụ chuyển nhượng và giấy tờ có giá khác của tô chức tín dụng

Một là, về chủ thế, bên cung ứng dịch vụ là tô chức tín dụng nhận chiết khấu và bên thụ hưởng tín dụng là khách hàng xin chiết khẩu nhưng nghĩa vụ hoàn trả tiền vay lại được chuyên giao cho người thứ ba chính là người mắc nợ theo công cụ chuyên nhượng hoặc giấy tờ có giá khác thực hiện

Hai là, về hình thức pháp lý, tuy cũng là nghiệp vụ cấp tín dụng nhưng hoạt động chiết khấu công cụ chuyển nhượng và giấy tờ có giá khác của tô chức tín dụng đối với khách hàng được thực hiện thông qua hình thức pháp lý là hợp đồng chiết khấu công cụ chuyên nhượng giấy tờ có giá khác, chứ không phải là hợp đồng tín đụng

Ba là, về quy trình nghiệp vụ công cụ chuyên nhượng giấy tờ có giá khác, ngoài thủ tục thâm định hồ sơ chiết khẩu, khách hàng được chiết khấu còn phải làm thêm thủ tục chuyên giao quyền sở hữu giấy tờ có giá cho người mua là tô chức tín dụng để nhận được khoản tiền bán giấy tờ có giá do tổ chức tín dụng thanh toán

Bon la, đối tượng chiết khâu Pháp luật về chiết khấu công cụ chuyển nhượng giấy tờ có giá khác quy định cụ thế từng đối tượng công cụ chuyển nhượng giấy tờ có giá khác được chiết khấu

Năm là, về giá chiết khâu công cụ chuyển nhượng giấy tờ có giá khác mặc đù về nguyên tắc các bên tham gia hợp đồng chiến khấu có quyên thỏa thuận với nhau về giá bán nhưng trên thực tế, giá bán của giấy tờ có giá bao giờ cũng thấp hơn giá

trị của giấy tờ có giá được mua bán.! CHUONG II: PHAP LUAT VE CHIET KHAU CONG CU CHUYEN NHUONG VA CAC GIAY TO CO GIA TRI KHAC CUA TO CHUC

1 Tài liệu học tập Luật Ngân hàng, Ths Viên Thế Giang (Chủ biên), Ths Lê Thị Thảo, Ths Trần Thế Hệ, 20 13

5

TIN DUNG DOI VOI KHACH HANG

2.1 Cha thé tham gia giao dich chiét khau công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có

giá khác 2.1.1 Bên được chiết khấu

Căn cứ theo Khoản 3 Điều 2 Thông tư 33/2016 VBHN-NHNN

“Khách hàng chiết khấu công cụ chuyên nhượng, giấy tờ có giá khác là người thụ hưởng công cụ chuyên nhượng được phép giao địch tại Việt Nam, chủ sở hữu giấy tờ có giá được phát hành trên lãnh thổ Việt Nam (sau đây gọi là khách hàng), bao gồm:

- Tổ chức trong nước (không bao gồm tô chức tín dụng, chí nhánh ngân hàng nước ngoài) và cá nhân trong nước;

- Pháp nhân, cá nhân nước ngoài đang hoạt động, cư trú hợp pháp tại Việt Nam, có năng lực pháp luật dân sự theo quy định của Bộ luật dân sự về năng lực pháp luật dân sự của pháp nhân, cá nhân nước ngoài.”

2.1.2 Bên nhận chiết khấu Bên nhận chiết khẩu là tô chức tín dụng, chỉ nhánh ngân hàng nước ngoài Tô chức tín dụng, chí nhánh ngân hàng nước ngoài chỉ được thực hiện nghiệp vụ chiết khấu khi thỏa mãn đây đủ các điều kiện sau:

- Điều kiện về tô chức tín dụng được thực hiện nghiệp vụ chiết khấu công cụ chuyên nhượng và các loại giấy tờ có giá khác Theo đó, chỉ những tổ chức tín dụng sau mới được thực hiện nghiệp vụ chiết khấu công cụ chuyền nhượng và các loại giấy tờ có giá khác

a) Ngân hàng thương mại

b) Công ty tài chính

c) Công ty cho thuê tài chính và ngân hàng hợp tác xã khi được Ngân hàng Nhà nước chấp thuận băng văn bản; Chi nhánh ngân hàng nước ngoài

- Điều kiện về giấy phép pháp luật hiện hành quy định: Trong Giấy phép thành

lập và hoạt động do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cấp có ghi nội dung cấp tín dụng dưới hình thức chiết khấu công cụ chuyên nhượng, giấy tờ có giá khác

- Quy định về quy định nội bộ để thực hiện hoạt động chiết khấu công cụ chuyên nhượng, giấy tờ có giá khác Theo đó, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân

hàng nước ngoài tại Việt Nam muốn thực hiện hoạt động chiết khấu công cụ chuyên nhượng, giấy tờ có giá khác phải có quy định nội bộ để thực hiện hoạt động chiết khấu công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác phù hợp với quy định tại Thông tư này, Luật Các tổ chức tín đụng và pháp luật liên quan

Khi thực hiện chiết khấu công cụ chuyên nhượng, giấy tờ có giá khác, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài thực hiện việc phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng đề xử lý rủi ro đối với số tiền chiết khấu theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của tô chức tín dụng, chỉ nhánh

ngân hàng nước ngoài.“

2.2 Hình thức và nội dung của giao dịch chiết khấu công cụ chuyển nhượng,

Căn cứ theo Khoản 1 Điều 3 Thông tư 04/2013/TT-NHNN thì: “Hợp đồng

chiết khấu công cụ chuyên nhượng, giấy tờ có giá khác là văn bản thỏa thuận giữa tô chức tín dụng, chí nhánh ngân hàng nước ngoài và khách hàng nhằm xác lập, thay đổi hoặc chấm dứt quyên và nghĩa vụ của các bên về việc chiết khấu (sau đây gọi tắt là hợp đồng chiết khẩu).”

2.2.2 Nội dung giao dịch chiết khấu công cụ chuyển nhượng, giấy từ có giá khác

Căn cứ theo Điều I2 Thông số 33/2016 VBHN-NHNN về: “Hợp đồng chiết khấu bao gồm các nội dung chính sau: tên, địa chỉ của tổ chức tín dụng, chỉ nhánh ngân hàng nước ngoài thực hiện hoạt động chiết khấu; tên, địa chỉ của khách hàng: số chứng minh thư nhân dân/hộ chiếu/mã số thuế của khách hàng: các thông tin chính của công cụ chuyên nhượng, giấy tờ có giá khác được chiết khấu; giá chiết khấu; mục đích sử dụng số tiên chiết khấu; đồng tiền chiết khấu; thời hạn chiết khấu; lãi suất chiết khẩu và các chi phí liên quan; quyền và nghĩa vụ của các

? Tài liệu học tập Luật Ngân hàng, Ths Viên Thế Giang (Chủ biên), Ths Lê Thị Thảo, Ths Trần Thé Hệ, 2013

7

bên; các trường hợp chấm dứt hợp đồng chiết khấu trước thời hạn; xử lý vi phạm hợp đồng: các nội dung khác do các bên thỏa thuận phù hợp với quy định của pháp luật.”

Như vậy từ những quy định tại Điều 12 Thông tư 33/VBHN-NHNN thì nội

dung hợp đồng bao gồm: Thứ nhất: Điều khoản về chủ thể của hợp đồng: Trong hợp đồng, các bên phải ghi rõ bên nhận chiết khấu là tổ chức tín dung nao (tên, trụ sở, số điện thoại, số fax, người đại diện theo pháp luật hoặc đại điện theo ủy quyền) và bên được chiết khấu là tổ chức, cá nhân nào (tên, địa chỉ, điện thoại, đại diện theo pháp luật hoặc theo ủy quyên nếu là pháp nhân)

Thứ hai: Điều khoản về đối tượng của hợp đồng: Thông thường, trong hợp đồng các bên không cần ghi cụ thể loại giấy tờ có giá nào được chấp nhận chiết khấu vì đã có bảng kê giấy tờ có giá kèm theo bản gốc giấy tờ có giá xin chiết

khẩu

Thứ ba: Điều khoản về giá cả: Trong hợp đồng, các bên cần ghi rõ lãi suất chiết khấu đối với từng loại giấy tờ có giá, các chi phí khác, tổng mệnh giá được chiết khấu, số tiền lợi tức bị khấu trừ, tông số tiền còn lại khách hàng được hưởng Lãi suất chiết khấu do các bên thỏa thuận phải phù hợp với lãi suất định hướng do NHNN quy định

Thứ tư: Điều khoản về phương thức thanh toán: Về điều khoản này, các bên có thê thỏa thuận một trong các phương thức thanh toán như chuyến số tiền mà khách hàng được hưởng và tài khoản tiền gửi của họ hoặc trả bằng tiền mặt

Thứ năm: Điều khoản về thời hạn chiết khấu: Do tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài và khách hàng thỏa thuận nhưng không vượt quá thời hạn thanh toán còn lại của công cụ chuyên nhượng, giấy tờ có giá khác; đối với giấy tờ có giá khác đo tổ chức tín dụng, chỉ nhánh ngân hàng khác phát hành, thời hạn chiết khẩu tối đa là dưới 01 năm

Thứ sáu: Điều khoản về giải quyết tranh chấp phát sinh từ hợp đồng: Đây là điều khoản mang tính chất thường lệ, theo đó các bên có quyền thỏa thuận về biện pháp giải quyết tranh chấp băng con đường thương lượng, hòa giải, hoặc lựa chọn cơ quan tài phán sẽ giải quyết tranh chấp cho mình Nếu các bên không quy định

về điều khoản này thì tranh chấp xảy ra sẽ được giải quyết theo quy định của pháp

luật

Về đồng tiền chiết khấu pháp luật hiện hành phân biệt hai trường hợp: - Trường hợp công cụ chuyên nhượng, giấy tờ có giá khác ghi trả bằng đồng Việt Nam, thì đồng tiền chiết khấu là đồng Việt Nam

- Trường hợp công cụ chuyên nhượng, giấy tờ có giá khác ghi trả băng ngoại tệ, tô chức tín dụng, chí nhánh ngân hàng nước ngoài và khách hàng thực hiện như sau: ¡) Chiết khấu bằng ngoại tệ ghi trả trên công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác đối với khách hàng được phép thu và sử dụng ngoại tệ trên lãnh thổ Việt Nam theo quy định của pháp luật về quản lý ngoại hối hoặc khách hàng sử dụng tiền chiết khẩu đề thực hiện giao dịch thanh toán mà pháp luật quy định đồng tiền giao dịch phải bằng ngoại tệ; ii) Chiết khâu bằng đồng Việt Nam đối với khách hàng không được phép thu và sử dụng ngoại tệ trên lãnh thổ Việt Nam theo quy định của pháp luật về quản lý ngoại hối hoặc khách hàng có nhu cầu chiết khấu

bằng đồng Việt Nam

2.3 Điều kiện để công cụ chuyển nhượng và giấy tờ có giá khác được đem đi chiết khấu

Căn cứ theo Khoản 1 Điều 6 Thông tư 33/2016 VBHN-NHNN quy định về tô

chức tín dụng, chí nhánh ngân hàng nước ngoài lựa chọn chiết khấu các công cụ chuyên nhượng phát hành ở Việt Nam hoặc phát hành ở nước ngoài được chuyển nhượng ở Việt Nam, bao gồm:

a) Hỗi phiếu đòi nợ;

b) Hồi phiếu nhận nợ;

c) Séc; d) Các loại công cụ chuyển nhượng khác được chiết khấu theo quy định của pháp luật

Căn cứ theo Khoản 2 Điều 6 Thông tư 33/2016 VBHN-NHNN quy định về tô

chức tín dụng, chỉ nhánh ngân hàng nước ngoài lựa chọn chiết khấu các giấy tờ có giá khác, bao gồm:

a) Tín phiếu Ngân hàng Nhà nước; b) Trái phiếu Chính phủ;

° Tài liệu học tập Luật Ngân hàng, Ths Viên Thế Giang (Chủ biên), Ths Lê Thị Thảo, Ths Trần Thế Hệ, 2013

9

c) Trai phiéu duoc Chinh phu bao lanh; đ) Trái phiếu Chính quyền địa phương: đ) Kỳ phiếu, tín phiếu, chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu do tô chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài phát hành theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam;

e) Kỳ phiếu, tín phiếu, trái phiêu do tô chức khác phát hành và được chiết khấu theo quy định của pháp luật hiện hành

Điều kiện chiết khấu công cụ chuyên nhượng và giấy tờ có giá khác được quy

định tại Điều 7 Thông tư 33/2016 VBHN-NHNN

Theo Khoản I Điều 7 Thông tư 33/2016 VBHN-NHNN công cụ chuyên nhượng được tổ chức tín dụng, chí nhánh ngân hàng nước ngoài nhận chiết khấu khi có đủ các điều kiện sau:

*a) Được phát hành hợp pháp theo quy định của pháp luật Việt Nam, pháp luật của nước phát hành hoặc tập quán thương mại quốc tế phù hợp với pháp luật Việt Nam;

b) Thuộc quyền thụ hưởng hợp pháp của khách hàng, không có tranh chấp, không sử dụng đề cầm cố, bảo đảm cho nghĩa vụ khác;

e) Trên công cụ chuyển nhượng không ghi cụm từ “Không được chuyên nhượng”, “Cấm chuyên nhượng”, “Không trả theo lệnh” hoặc cụm từ có ý nghĩa

tương tự,

d) Chưa đến hạn thanh toán; đ) Còn nguyên vẹn, không tây xóa, sửa chữa.”

Theo Khoản 2 Điều 7 Thông tư 33/2016 VBHN-NHNN giấy tờ có giá khác

được tô chức tín dụng, chí nhánh ngân hàng nước ngoài nhận chiết khấu khi có đủ các điều kiện sau:

*a) Được phát hành hợp pháp theo quy định của pháp luật Việt Nam; b) Thuộc quyên sở hữu hợp pháp của khách hàng: không có tranh chấp, không sử dụng để cầm có, bảo đảm cho nghĩa vụ khác;

e) Được phép giao dịch (mua, bán, tặng, cho, chuyên đổi, chuyên nhượng, cầm có, bảo lãnh và các giao dịch hợp pháp khác) theo quy định của pháp luật;