Luận văn đề tài:" Thực trạng thanh toán bằng L/C tại Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam chi nhánh Quang Trung" ppt

Thực trạng toán L/C Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam chi nhánh Quang Trung LỜI MỞ ĐẦU Trong xu hướng quốc tế hoá mạnh mẽ kinh tế giới, kinh tế Việt Nam dần bước hội nhập kinh tế khu vực giới Để q trình cơng nghiệp hố đại hố đất nước thành cơng, Đảng nhà nước ta trọng phát triển hoạt động kinh tế quốc tế, đặc biệt ngoại thương Chỉ có thơng qua hoạt động kinh tế quốc tế, phát huy tiềm mạnh đất nước, đồng thời tận dụng vốn công nghệ đại nước phát triển để đẩy nhanh q trình cơng nghiệp hoá, đại hoá đất nước, rút ngắn khoảng cách tụt hậu đưa kinh tế nước ta hoà nhập với kinh tế nước khu vực giới Kinh tế quốc tế mở rộng, dẫn đến phát triển toán quốc tế tất yếu khách quan để đáp ứng nhu cầu thương mại quốc tế doanh nghiệp nước Hiện nay, có nhiều phương thức toán doanh nghiệp ngân hàng sử dụng phương thức toán L/C nhiều doanh nghiệp biết đến Phương thức toán chiếm khối lượng lơn hầu hết ngân hàng Việt Nam Đứng trước yêu cầu đó, Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam tham gia hoạt động toán quốc tế từ năm 1993 Năm 2005, BIDV thành lập thêm chi nhánh 53 Quang Trung nhằm mục đích mở rộng hoạt động tốn Mặc dù BIDV thành lập thời gian dài năm gần nghiệp vụ toán L/C coi nghiệp vụ quan trọng đóng góp nhiều vào phát triển Ngân hàng Hiện BIDV không ngừng đổi nâng cao quy trình nghiệp vụ tốn phục vụ tốt khách hàng, đáp ứng kịp thời nhu cầu tốn hàng hóa xuất nhập khách hàng Cùng với sách kinh tế đối ngoại ngày mở rộng hoạt động xuất nhập Thực trạng toán L/C Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam chi nhánh Quang Trung ngày phát triển Do hình thức tốn L/C ngày phát triển Thu hoạch thực tập sau thực trạng toán L/C ngân hàng Đầu Tư Phát Triển Việt Nam chi nhánh Quang Trung Để hoàn thành Thu hoạch thực tập này, em xin chân thành cảm ơn hướng dẫn tận tình PGS.TS Vũ Sỹ Tuấn, giúp đỡ nhiệt tình ban lãnh đạo anh chị phịng Thanh Tốn Quốc Tế Ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam Chi nhánh 53 Quang Trung Mặc dù dã có nhiều cố gắng nỗ lực học hỏi thời gian tháng thực tập Ngân hàng, song kiến thức kinh nghiệm hạn chế nên Thu hoạch thực tập khơng tránh khỏi thiếu xót Vì em mong nhận đóng góp ý kiến thầy cô giáo Em xin chân thành cảm ơn! Thực trạng toán L/C Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam chi nhánh Quang Trung CHƯƠNG I KHÁI QUÁT VỀ PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN BẰNG L/C I Khái quát chung Định nghĩa tín dụng chứng từ (L/C) Phương thức toán quốc tế sử dụng rộng rãi ưu việt toán quốc tế, chiếm khoảng 70% giá trị tốn Lý đảm bảo quyền lợi cách tương đối cho người mua người bán Thư tín dụng (L/C) cam kết tốn Ngân hàng cho người xuất họ xuất trình chứng từ tốn phù hợp với điều khoản điều kiện L/C Đặc điểm thư tín dụng chứng từ (L/C) - Ngân hàng bên liên quan giao dịch sở chứng từ, không dựa hàng hoá dịch vụ - L/C phải rõ huỷ ngang hay không hủy ngang, không coi khơng huỷ ngang - Chứng từ coi không phù hợp với điềukhoản quy định L/C nếu: Chứng từ mâu thuẫn với điều khoản quy định L/C hay chứng từ mâu thuẫn - Ngân hàng phát hành có khoảng thời gian hợp lý khơng q ngày làm việc sau nhận chứng từ để kiểm tra chứng từ xác định chứng từ phù hợp hay không phù hợp, thời hạn ngân hàng phát hành khơng có quyền thơng báo sai sót - Ngân hàng khơng chịu trách nhiệm kiểm tra chứng từ không quy định L/C Thực trạng toán L/C Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam chi nhánh Quang Trung - Nếu ngân hàng định từ chối chứng từ phải thông bảo phương tiện truyền thống trước lúc đóng của ngày làm việc thứ - Ngân hàng không chịu trách nhiệm chậm trễ truyền tin, lỗi tả phát sinh trình chuyển giao truyền tin Nội dung chủ yếu thư tín dụng (L/C) * Số hiệu, địa điểm, ngày mở L/C + Số hiệu Số hiệu dùng để trao đổi thư từ, điện tín có liên quan đến việc thực thư tín dụng Tất thư tín dụng phảI có số hiệu riêng Số hiệu thư tín dụng cịn dùng để ghi vào chứng từ có liên quan hối phiếu, chứng từ cần thiết khác +Địa điểm mở L/C Là nơi ngân hàng mở L/C viết cam kết trả tiền cho người xuất Địa điểm có ý nghĩa việc chọn pháp luật áp dụng xảy tranh chấp néu có xung đột pháp luật L/C +Ngày mở L/C Là ngày bắt đầu phát sinh cam kết ngân hàng mở L/C với người xuất khẩu, ngày bắt đầu tính thời hạn hiệu lực L/C, để người xuất kiểm tra xem người nhập thực việc mở L/C có hạn quy định hợp đồng * Tên, địa người có liên quan Các thương nhân: bao gồm người nhập khẩu, người yêu cầu mở L/C, người xuất khẩu, người hưởng lợi L/C… Các ngân hàng tham gia phương thức tín dụng chứng từ: bao gồm ngân hàng mở L/C, ngân hàng thông báo, ngân hàng trả tiền, ngân hàng xác nhận, ngân hàng khác (nếu có) * Số tiền thư tín dụng: Thực trạng tốn L/C Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam chi nhánh Quang Trung Số tiền thư tín dụng vừa ghi số, vừa ghi chữ, thống với nhau, tên đơn vị tiền tệ phảI ghi rõ ràng Trên thư tín dụng khơng nên ghi số tiền tuyệt đối người xuắt khó giao hàng có giá trị L/C quy định, khó tốn ngân hàng đưa lý chứng từ không phù hợp với điều kiện quy định thư tín dụng Nên ghi số tiền theo só giới hạn mà người xuất đạt giới hạn chênh lệch % tổng số tiền * Thời hạn hiệu lực, thời hạn trả tiền, thời hạn giao hàng + Thời hạn hiệu lực thư tín dụng Là thời hạn mà ngân hàng mở L/C cam kết trả tiền cho nhà xuất khẩu, người xuất trình chứng từ thời hạn phù hợp với điều quy định L/C Thời hạn tính từ ngày mở L/C đến hết ngày hiệu lực L/C Ngày giao hàng phảI nằm thời hạn không trùng với ngày hết hạn hiệu lực L/C Ngày mở L/C phảI trước ngày giao hàng thời gian hợp lý, không trùng với ngày giao hàng, nhằm đảm bảo thời gian thông báo hợp lý, không trùng ngày giao hàng, nhằm đảm bảo thông báo L/C, lưu L/C ngân hàng, chuẩn bị giao hàng… + Thời hạn trả tiền L/C Là thời hạn trả tiền ngày hay trả tiền tuỳ thuộc vào quy định hợp đồng Nếu thực đòi tiền hối phiếu thời hạn trả tiền quy định yêu cầu ký hối phiếu + Thời hạn giao hàng Được ghi L/C hợp đồng mua bán quy định Thời hạn giao hàng có quan hệ chặt chẽ với thời hạn hiệu lực L/C *Những nội dung hàng hoá: bao gồm tên hàng, số lượng, trọng lượng, giá cả, quy định phẩm chất, bao bì, m• ký hiệu… *Những nội dung vận tải, giao nhận hàng hoá: bao gồm điều kiện sở giao hàng (FOB, CIF, CFR), nơI gửi, nơi giao hàng, cách vận chuyển, cách giao hàng,… Thực trạng toán L/C Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam chi nhánh Quang Trung *Những chứng từ người xuất phải xuất trình: Đây nội dung then chốt thư tín dụng, chứng từ quy định thư tín dụng chứng người xuất chứng minh đ• hồn thành nghĩa vụ giao hàng làm điều quy định thư tín dụng Nếu chứng từ phù hợp với quy định thư tín dụng, ngân hàng mở L/C tiến hành trả tiền cho người xuất *Cam kết trả tiền ngân hàng mở L/C: Nội dung ràng buộc trách nhiệm ngân hàng mở L/C, cam kết trả tiền uy tín trách nhiệm minh khách hàng Cam kết cam kết có điều kiện, tức ngân hàng thực cam kết với điều kiện người xuất phảI trình chứng từ phù hợp với điều khoản quy định L/C *Những điều khoản đặc biệt khác: Ngân hàng mở L/C nhập yêu cầu thêm nội dung khác như: ví dụ quy định hồn trả điện T/T… * Chữ ký ngân hàng mở L/C: Bản quy tắc mang tính chất pháp lý tuỳ ý, có nghĩa áp dụng bên tham gia phảI thoả thuận ghi vào văn hợp đồng có dẫn chiếu L/C II Thanh toán L/C ngân hàng Các loại L/C *L/C trả Là loại L/C hủy ngang phảI tốn hói phiếu xuất trình Rủi ro loại thư tín dụng thường phảI tốn trước nhận hàng, hối phiếu chứng từ thường đến trước hàng nhập cảng * L/C trả chậm Thực trạng toán L/C Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam chi nhánh Quang Trung Là loại L/C ngân hàng phát hành cam kết tốn cho người hưởng lợi số tiền thư tín dụng số ngày sau chứng từ hoàn hảo xuất trình sau ngày giao hàng Loại thư tín dụng có hai dạng: - L/C có kỳ hạn: loại L/C khơng huỷ ngang ngân hàng phát hành chấp nhận hối phiếu có kỳ hạn người hưởng lợi ký phát họ xuất trình chứng từ hồn hảo Những hối phiếu nhà xuất giữ thời hạn tốn lúc trình nộp ngân hàng để nhận tiền bán/ chuyển nhượng thị trường Các ngân hàng phát hành mua hối phiếu chấp nhận tốn cho - L/C trả dần: Là loại L/C khơng thể huỷ ngang quy định người hưởng tốn dần tồn số tiền L/C theo thời hạn đ• quy định rõ L/C Khác với loại thư tín dụng có kỳ hạn, loại L/C ngày khơng địi hỏi hối phiếu người bán ký phát Do người bán khơng có quyền lợi pháp lý dối với hối phiếu quyền truy đòi gần giống với quy trình nghiệp vụ L/C khơng thể huỷ ngang, khác chỗ việc toán thực theo kỳ hạn định Các bên tham gia quan hệ pháp lý bên tham gia a Các bên tham gia Từ chất, nội dung tín dụng chứng từ they bên tham gia việc thực phương thức bao gồm: +Người yêu cầu mở L/C Là người mua, người nhập hàng hố ngưịi người mua uỷ thác Khi hợp đồng mua bán áp dụng phương thức tín dụng chứng từ việc mở L/C người điều kiện đầu tiệ người bán thực hợp đồng Người Thực trạng toán L/C Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam chi nhánh Quang Trung mua vào hợp đồng mua bán để làm đơn yêu cầu ngân hàng mở L/C Người mua phảI trả khoản thủ tục phí cho ngân hàng mở L/C thường phảI ký quỹ giá trị kim ngạch L/C ngân hàng mở L/C Người mua có quyền từ chối hay khơng hồn trả toàn hay phần số tiền L/C thấy chứng từ khơng phù hợp với điều kiện đ• nêu L/C + Ngân hàng phát hành L/C Là ngân hàng đại diện cung cấp tín dụng cho nhà nhập Ngân hàng nhận đơn nhà nhập vào yêu cầu đơn để mở L/c, sau chịu trách nhiệm thơng báo cho nhà xuất biết Ngân hàng phát hành chịu trách nhiệm kiểm tra chứng từ gửi thấy phù hợp phảI tốn chấp nhận tốn Nếu ngân hàng làm sai sót phảI chịu trách nhiệm Sauk hi đ• trả tiền cho người bán ngân hàng trao lại chứng từ cho nhà nhập địi lại khoản tiền thủ tục phí Ngân hàng mở L/C thường ngân hàng nước ngồi, có trường hợp nước thứ ba + Ngân hàng thơng báo Là ngân hàng báo tín dụng chứng từ cho người hưởng lợi cách trực tiếp thông báo cho ngân hàng khác Người hưởng lợi không thiết phải khách hàng ngân hàng thông báo Ngân hàng thường ngân hàng đại lý ngân hàng mở L/C nước người xuất +Người hưởng lợi Là người bán hàng nhà xuất bên hưởng lợi tín dụng chứng từ Nhà xuất giao hàng biết người mở L/C với nội dung hợp đồng mua bán Nếu có sai sót hợp đồng mua bán có điều bất lợi cho người hưởng lợi có quyền u cầu người mua sửa đổi bổ sung L/C Nội dung sửa đổi hay bổ sung L/C phảI ngân hàng mở L/C xác nhận có hiệu lực toán + Các thành viên khác - Ngân hàng xác nhận: ngân hàng đứng xác nhận cho người mở L/C theo yêu cầu người mở L/C thường ngân hàng ngân hàng có uy tín lớn Thực trạng toán L/C Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam chi nhánh Quang Trung thị trường tín dụng tài quốc tế Muốn xác nhận ngân hàng mở L/C phải mở thủ tục phí cao đơI phải đặt cọc trước - Ngân hàng chiết khấu: ngân hàng đứng mua hối phiếu có kỳ hạn chưa đến hạn trả tiền người bán ký phát cho ngân hàng trả tiền theo yêu cầu người mở L/C - Ngân hàng hồn trả: ngân hàng mà ngân hàng thơng báo hay ngân hàng xác nhận tiền nân hàng mở chúng khơng có quan hệ tài khoản trực tiếp b Quan hệ pháp lý bên tham gia * Giữa ngân hàng phát hành người yêu cầu mở L/C Bằng cách gửi thẳng yêu cầu mở L/C đển ngân hàng phục vụ người u cầu thức đề nghị ngân hàng mở thư tín dụng để thực việc toán cho hợp đồng kinh doanh + Giữa ngân hàng phát hành ngân hàng hưởng lợi Việc mở L/C cho người hưởng lợi, ngân hàng phát hành cam kết việc tốn cho người hưởng lợi, điều có nghĩa ngân hàng phát hành tốn tiền cho người thụ hưởng thực đầy đủ điều kiện hay người mở không trả hay không muốn trả theo L/C +Giữa ngân hàng thông báo người hưởng lợi Khi ngân hàng thông báo thực việc thơng báo tín dụng chứng từ mà khơng có cam kết tốn với L/C quan hệ người hưởng lợi ngân hàng thơng báo vai trị người đưa thư + Giữa ngân hàng xác nhận người hưởng lợi Ngân hàng xác nhận người hưởng lợi cam kết việc toán cho người hưởng lợi Đồng thời ngân hàng xác nhận đồng ý chịu trách nhiệm với ngân hàng phát hành nghĩa vụ trả tiền L/C + Giữa ngân hàng phát hành ngân hàng xác nhận Ngân hàng phát hành ngân hàng xác nhận đồng ý chịu trách nhiệm vềcác khoản nợ Một ngân hàng xác nhận không thực đầy đủ Thực trạng toán L/C Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam chi nhánh Quang Trung trách nhiệm cam kết, người hưởng lợi có quyền địi tiền ngân hàng phát hành Khi xácnhận đòi tiền ngân hàng mở ký quỹ khoản tiền định quan hệ trở thành quan hệ tín dụng + Giữa ngân hàng phát hành ngân hàng thông báo Với yêu cầu thông báo, L/C phía ngân hàng phát hành, ngân hàng thơng báo ngân hàng phát hành hoàn thành mối quan hệ đồng nghiệp, ngân hàng thông báo không bị ràng buộc pháp lý + Giữa ngân hàng phát hành ngân hàng hoàn trả Với số tiền ký quỹ ngân hàng để toán L/C cho ngân hang fthơng báo hay ngân hàng xác nhận đ• xuất mối quan hệ đồng thực nghiệp vụ mà khơng cần có đảm bảo từ phía ngân hàng hồn trả Chính thế, ngân hàng hồn trả không chịu trách nhiệm trường hợp tài khoản tiền gửi ngân hàng phát hành không đủ tiền toán Các loại rủi ro toán quốc tế L/C ngân hàng a Vai trò ngân hàng phát hành L/C Ngân hàng phát hành L/C đóng vai trị quan trọng nhất, chủ thể đưa cam kết đồng thời chịu trách nhiệm (hoặc uỷ quyền cho ngân hàng khác) thực cam kết đó, thể nội dung L/C Về chất, hợp đồng ngoại thương văn pháp lý ràng buộc trách nhiệm nhà xuất nhà nhập khẩu; đơn đề nghị mở L/C văn pháp lý ràng buộc trách nhiệm người đề nghị mở L/C (nhà nhập khẩu) ngân hàng phát hành, L/C văn pháp lý ràng buộc trách nhiệm ngân hàng phát hành với người thụ hưởng (nhà xuất khẩu) Mặc dù L/C ngân hàng phát hành nội dung nhà nhập đưa đơn đề nghị phát hành L/C Những yêu cầu nhà nhập nhà xuất hợp đồng cụ thể hoá thành yêu cầu ngân hàng phát hành nhà xuất ràng buộc trách nhiệm trả tiền ngân hàng phát hành Do vậy, trách Thực trạng toán L/C Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam chi nhánh Quang Trung 3.2 Thanh toán Nhờ thu xuất 4.1 Kèm chứng từ không theo L/C 4.2 Nhờ thu trơn (séc, hối phiếu) Chuyển tiền Chuyển tiền đến 6.1 Mâu dịch 6.2 Phi mậu dịch (kiều hối) 0.00 0.00 0.00 20 29 29 762 961 961 300.10 472.76 472.76 0.00 33,610.53 64,096.85 0.00 64,096.85 28 28 526.73 526.73 0.00 * Nhận xét, đánh giá cơng tác tốn quốc tế (ước thực đến 31/12/2006): + Thực tốt giao dịch ngày cách an tồn, nhanh chóng xác + Kịp thời tư vấn hỗ trợ vướng mắc nghiệp vụ khách hàng + Thực xác, kịp thời cơng tác tốn 2005, chấm số liệu toán tháng năm 2006, đối chiếu liệu phục vụ chuyển đổi máy chủ + Tiếp tục thực tiếp thị mở rộng khách hàng mới: tiếp thị khoảng 350 khách hàng có 40 cơng ty mở tài khoản 20 cơng ty có giao dịch TTQT + Thực chăm sóc khách hàng tết dương lịch, tết ngun đán, 8/3, 2/9 + Tích cực tham gia cơng tác huy động vốn, huy động cá nhân khoảng 2,7 tỷ đồng, 500 nghìn USD nghìn EUR Như báo cáo tổng hợp toán quốc tế chi nhánh Quang Trung năm vừa qua ta thấy hoạt động tốn L/C sau: a) Về L/C hàng nhập : Mở khoảng 130 L/C trị giá 18,338.77 nghìn USD Doanh số tốn LC hàng nhập khoảng 12,036.69 nghìn USD 6.0 6.0 0.0 Thực trạng toán L/C Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam chi nhánh Quang Trung b) Về L/C hàng xuất: Phát sinh khoảng 130 giao dịch thơng báo 27 LC trị giá 2,469.23 nghìn USD tốn 103 LC trị giá 5,442.36 nghìn USD Bên cạnh cịn có dịch vụ khác Về nhờ thu hàng nhập: Phát sinh khoảng 43 giao dịch nhờ thu trị giá 649.70 nghìn USD thơng báo 23 chứng từ trị giá 354.00 nghìn USD tốn 20 chứng từ trị giá 295.70 nghìn USD d) Về nhờ thu hàng xuất: Phát sinh khoảng 28 giao dịch thơng báo chứng từ trị giá 478.93 nghìn USD toán 28 chứng từ trị giá 485.89 nghìn USD e) Thu phí dịch vụ TTQT khơng bao gồm số liệu chuyển tiền ước đến 31/12/2006 đạt 1.476.769.382 VND (đã bao gồm VAT) tương đương 1.342.517.620 VND (chưa bao gồm VAT), tăng 390% so với thời điểm 31/12/2005 (301.796.449 VND), ước đạt 107.4% so với kế hoạch năm 2006 Chi nhánh giao (1.250.000.000 VND chưa bao gồm VAT) Đánh giá chung a Những thành tựu đạt từ hoạt động toán L/C Trong năm qua, Việt Nam thực đổi kinh tế, tăng cường qua hệ kinh tế với nước nên lĩnh vực xuật nhập nước ta đạt thành tựu đáng khâm phục Để đóng góp vào thành tích chung này, BIDV chi nhánh Quang Trung khơng ngừng nâng cao hiệu tốn quốc tế đặc biệt toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ, bước khẳng định vai trị tốn hệ thống ngân hàng Việt Nam giới Mặc dù tốn quốc tế nghiệp vụ khó với nỗ lực khơng ngừng tồn ngân hàng nên thu thành tựu đánh khích lệ Doanh số tốn tín dụng chững từ liên tục tăng theo thời gian theo tốc độ tăng nhanh chóng Cũng tăng nhanh doanh số mà Thực trạng toán L/C Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam chi nhánh Quang Trung giúp cho Ngân hàng thu đựơc khoản thu lớn, chiếm tỷ lệ đáng kể tổng thu nhập hoạt động toàn ngân hàng b Những mặt tồn nguyên nhân cho tồn * Về phía ngân hàng Bên cạnh thành tựu toán L/C mà ngân hàng đạt năm gần đặc biệt chi nhánh Quang Trung ngân hàng vấp phải số khó khăn tồn tại: - Quy trình tốn L/C Ngân hàng hoàn thiện qua năm chưa đáp ứng hoàn toàn nhu cầu khách hàng Thủ tục thời gian toán chưa thực nhanh gọn… - Quy mô vốn ngân hàng cịn hạn chế sách mở cửa nhà nước thu hút nhiều ngân hàng nước vào Việt nam Các ngân hàng nước có tiềm lực vốn mạnh áp lực lớn cho ngân hàng CHƯƠNG III MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HỒN THIỆN HOẠT ĐỘNG THANH TỐN BẰNG L/C TẠI NGÂN HÀNG ĐT-PTVN I Đối với ngân hàng ĐT-PTVN Nâng cao trình độ nghiệp vụ tốn viên Con người ln yếu tố giữ vai trị định hoạt động Quy trình nghiệp vụ người xây dựng thực Các quy tắc, quy Thực trạng toán L/C Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam chi nhánh Quang Trung định, thông lệ quốc tế hình thành từ thực tiễn họat động TTQT Việc vận dụng thành tựu công nghệ thông tin hoạt động TTQT nhằm mục đích nâng cao tốc độ xử lý giao dịch chất lượng dịch vụ TTQT, giảm bớt thao tác xử lý người Các định hoạt động TTQT người thực mà thay loại máy móc hay chương trình Một nguyên nhân dẫn đến rủi ro hoạt động toán quốc tế BIDV trình độ cán chưa đáp ứng u cầu cơng việc Vì vậy, cơng tác tổ chức tạo giáo dục cán toán quốc tế yếu tố quan trọng nhằm hạn chế rủi ro toán quốc tế Các cơng việc cụ thể là: - Tiêu chuẩn hố cán làm cơng tác tốn quốc tế: bố trí cán có đủ lực, trình độ chun mơn ngoại ngữ phù hợp với yêu cầu công việc Kiên khơng bố trí cán khơng chuyên môn, tư cách đạo đức ý thức chấp hành kỷ luật không tốt thực nghiệp vụ tốn quốc tế - Cần có quy chế tuyển chọn cán công khai, dân chủ, đảm bảo tuyển chọn cán thực có trình độ Mạnh dạn đề bạt cán trẻ có lực, xếp người việc theo lực tinh thần trách nhiệm công việc - Ban lãnh đạo BIDV cần xây dựng chiến lược quy hoạch cán lãnh đạo nghiệp vụ TTQT trung ương chi nhánh dài hạn nhằm đào tạo bồi dưỡng đội ngũ cán chủ chốt, chủ động nguồn nhân lực, tránh tình trạng vừa thừa cán lại thiếu cán có đủ lực, trình độ phẩm chất đạo đức - Thường xuyên tổ chức tập huấn nghiệp vụ cho cán thực TTQT nhằm đáp nâng cao lực, trình độ cán bộ, thường xuyên cập nhật Thực trạng toán L/C Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam chi nhánh Quang Trung thông tin quốc tế nhằm tạo cho cán có điều kiện bắt kịp với tình hình biến động giới - Đa dạng hố chương trình tập huấn cho cán toàn hệ thống định kỳ tổ chức lớp tập huấn nội BIDV để cập nhật thông tin, kiến thức, kỹ cho cán bộ, tổ chức diễn đàn để cán thực nghiệp vụ trao đổi kinh nghiệm, thảo luận tình huống, đưa học kinh nghiệm để học tập; phối hợp với ngân hàng nước ngồi tổ chức chương trình hội thảo ngồi nước để nâng cao trình độ, tiếp cận với hệ thống ngân hàng giới; thành lập trang tin toán quốc tế mạng nội INTRANET, đưa tin liên quan đến hoạt động toán quốc tế để cán tham khảo, trao đổi, thảo luận - Đa dạng hố hình thức đào tạo bao gồm đào tạo quy khơng quy, kết hợp đào tạo đào tạo chỗ với đào tạo từ xa, đào tạo ngắn hạn với đào tạo dài hạn - Có chế, sách khuyến khích hình thức vật chất khen thưởng cho cán TTQT tự học để nâng cao trình độ phù hợp với cương vị giao Cải thiện làm hợp lý mơ hình tốn đặc biệt cơng nghệ ngân hàng Hiện đại hố cơng nghệ ngân hàng theo trình độ ngân hàng đại khu vực không nâng cao chất lượng dịch vụ tốn quốc tế BIDV mà cịn cung cấp cho ngân hàng công cụ hữu hiệu để quản lý hoạt động tốn quốc tế tồn hệ thống, phịng tránh rủi ro khơng đáng có q trình hoạt động Dự án Hiện đại hố Ngân hàng theo chương trình tài trợ Ngân hàng giới giai đoạn triển khai Thực trạng toán L/C Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam chi nhánh Quang Trung chi nhánh BIDV Dự án cung cấp cho ngân hàng chế tổ chức quản lý hoạt động ngân hàng hồn tồn mới, mảng nghiệp vụ tổ chức thành phân hệ riêng biệt phân hệ chuyển tiền, phân hệ tiền gửi, phân hệ tiền vay, phân hệ tài trợ thương mại, phân hệ sở liệu… Các phân hệ lắp đặt vận hành độc lập sở liệu quản lý tập trung thống toàn hệ thống Hệ thống cho phép quản lý khách hàng cách tổng hợp tất mặt gồm dư nợ tín dụng, dư nợ L/C, dư nợ tiền gửi…tại tất chi nhánh BIDV ngân hàng nắm tình hình hoạt động kinh doanh khách hàng, từ dự báo, dự đốn nguy phát sinh sảy Điều khắc phục tình trạng quản lý rời rạc, đơn lẻ theo phòng ban, chi nhánh trước đây, dẫn đến tình trạng khách hàng bị vượt hạn mức mở L/C chi nhánh phép mở L/C chi nhánh khác Hiện đại hố cơng nghệ ngân hàng cịn góp phần nâng cao chế độ bảo mật phân hệ, nâng cao mức độ xác, an tồn, bảo mật giao dịch, hạn chế nguy bị xâm nhập vào hệ thống thực giao dịch bất hợp pháp, gây tổn hại nghiêm trọng cho ngân hàng Đây bước chuẩn bị quan trọng để tham gia vào hệ thống thương mại điện tử tương lai Thực việc tra, giám sát thường xuyên hoạt động toán Đây yêu cầu tất yếu tất hoạt động Ngân hàng Hoạt động TTQT lại phải kiểm soát chặt chẽ để đảm bảo thực quy trình, pháp luật, phù hợp với thông lệ quốc tế, nhanh chóng phát sai sót để có biện pháp xử lý kịp thời Thực trạng toán L/C Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam chi nhánh Quang Trung Cơng tác kiểm sốt phải thực nguyên tắc, quy định, đảm bảo nguyên tắc kiểm soát độc lập Cán kiểm sốt khơng phép thực chức TTV ngược lại (cài đặt thẩm quyền người sử dụng chương trình hỗ trợ) Hoạt động kiểm soát phân cấp chi nhánh trung ương Tại chi nhánh, cán kiểm soát chịu trách nhiệm giao dịch kiểm sốt Phịng kiểm sốt độc lập tiến hành kiểm sốt hoạt động TTQT chi nhánh theo quy trình nghiệp vụ Tại trung ương, phòng TTQT trung ương xây dựng chương trình kiểm sốt đột xuất định kỳ theo ngày dọc tất chi nhánh có hoạt động TTQT Bên cạnh đó, hoạt động phịng chi nhánh kiểm sốt Ban kiểm soát theo chế hoạt động Ban Nhiệm vụ kiểm tra kiểm soát phân chia cụ thể phận liên quan đảm bảo kiểm sốt chặt chẽ hoạt động TTQT khơng bị chồng chéo II Đối với đối tác ngân hàng đầu tư Quản lý chặt chẽ giao dịch TTQT cụ thể Xác định hạn mức ký quỹ L/C cho giao dịch mở L/C vốn tự có vốn vay 100% nhằm tránh rủi ro tỷ giá tín dụng Việc xây dựng mức ký quỹ hợp lý cần dựa lực tài chính, mức độ an tồn tín dụng, mức độ uy tín doanh nghiệp mức kỹ quỹ q thấp khơng đảm bảo an tồn, cịn mức kỹ quý cao khiến cho khách hàng gặp khó khăn vốn, họ không tiếp tục giao dịch với Ngân hàng - Đặc biệt khách hàng có phát sinh giao dịch mở L/C trả chậm, việc thẩm định dự án đầu tư, lực tài doanh nghiệp cần phải tiến hành cách chặt chẽ giao dịch phát hành thư tín dụng trả chậm tiềm ẩn nhiều rủi ro Thực trạng toán L/C Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam chi nhánh Quang Trung - Kiểm soát nội dung đề nghị khách hàng, ví dụ lệnh chuyển tiền, đơn đề nghị mở L/C… Kiên từ chối không thực lệnh tốn, L/C có nội dung vi phạm pháp luật, vi phạm thông lệ quốc tế gây rủi ro nghiêm trọng cho khách hàng ngân hàng - BIDV cần phải tăng cường cơng tác kiểm tra kiểm sốt L/C trả chậm, quản lý tiền hàng thu từ dự án để đảm bảo nguồn tốn cho nước ngồi Thực tốt cơng tác kiểm sốt sau L/C trả chậm nhằm đảm bảo thực nghĩa vụ tốn với nước ngồi đến hạn, đánh giá tiến độ thực dự án Đối với nợ vay bắt buộc phát sinh cần rà soát lại tìm ngun nhân để có biện pháp zử lý kịp thời đôn đốc đơn vị tiêu thụ hàng hoá để trả nợ ngân hàng, kết hơp với quan pháp luật để giải nợ khó địi, xử lý tài sản chấp… Nâng cao chất lượng hoạt động tra, kiểm tra góp phần hạn chế rủi ro cho ngân hàng Tư vấn nghiệp vụ pháp luật cho khách hàng Các khách hàng Việt Nam yếu nghiệpvụ TTQT, sách, chế độ quản lý Nhà nước quốc tế hoạt động TTQT Điều đặc biệt nghiêm trọng tình trạng “nhà nhà xuất nhập khẩu, người người xuất nhập khẩu” Công tác tư vấn cho khách hàng phải thực cách tồn diện có chiều sâu - Tư vấn cho khách hàng khâu thẩm định dự án để tiến hành xuất khẩu, nhập - Tư vấn cho khách hàng nội dung hợp đồng ngoại thương để kịp thời phát điểm bất lợi cho khách hàng hợp đồng Đối với dự án lớn, thường dự án nhập dây truyền máy móc thiết bị có điều khoản toán phức tạp, tài trợ BIDV, ngân hàng tham gia từ khâu đàm phán ký kết hợp đồng với đối tác nước Thực trạng toán L/C Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam chi nhánh Quang Trung - Trong nghiệp vụ mở L/C nhập khẩu, ngân hàng phải tư vấn giúp khách hàng điều khoản bất lợi hợp đồng đơn đề nghị mở L/C, trường hợp cần thiết phải sửa đổi hợp đồng trước phát hành L/C Bởi thực tế cho thấy có nhiều tình rủi ro xảy khách hàng nhập ngân hàng phát hành điều khoản bất lợi điều khoản L/C - Trong nghiệp vụ tốn L/C xuất khẩu, từ khâu thơng báo L/C, với tư cách ngân hàng thông báo, BIDV phải có trách nhiệm tư vấn cho khách hàng điều khoản L/C không hợp lý để yêu cầu ngân hàng phát hành chỉnh sửa kịp thời trước giao hàng, tránh tình trạng giao hàng xong, xuất trình chứng từ phát bất hợp lý dẫn đến không lập chứng từ phù hợp bất lợi cho nhà xuất Khi toán, tư vấn cho khách hàng bất đồng chứng từ để chỉnh sửa kịp thời, đảm bảo xuất trình chứng từ hồn hảo để địi tiền ngân hàng phát hành - Tư vấn cho khách hàng nguồn luật điều chỉnh giao dịch, gồm có luật quốc gia luật quốc tế Chủ động tìm kiếm khách hàng, tìm hiểu mặt mạnh, mặt yếu doanh nghiệp Các chi nhánh phải chủ động tìm kiếm khách hàng, tìm hiểu mặt mạnh, mặt yếu doanh nghiệp, đặc biệt tình hình vốn, tư vấn cho khách hàng hoạt động toán quốc tế để tránh rủi ro hoạt động kinh doanh Xây dựng sở khách hàng phù hợp đồng thời kết hợp với việc phân tích đối thủ cạnh tranh Thực trạng toán L/C Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam chi nhánh Quang Trung Ngân hàng thành cơng gắn bó hợp tác chặt chẽ với khách hàng Công tác xây dựng chiến lược khách hàng gồm có: - Củng cố phát triển khách hàng truyền thống: doanh ngiệp nhà nước, Tổng công ty 90,91, khách hàng có tiềm xuất mạnh - Phát triển khách hàng mới: Công ty liên doanh, thành phần kinh tế quốc doanh… Đây chiến lược có tính lâu dài thành phần kinh tế Nhà nước quan tâm trọng đầu tư để phát triển - Quan tâm đến nhóm khách hàng xuất ngành xuất mũi nhọn Ví dụ xây dựng sách tài trợ thương mại riêng cho khách hàng xuất tỉnh đồng sông Cửu Long để thu hút mạnh nhóm khách hàng này, tạo nguồn ngoại tệ cho ngân hàng - Xây dựng sách giá hợp lý cho nhóm khách hàng - Xây dựng chế thẩm định, đánh giá khách hàng để từ xác định hạn mức mở L/C, hạn mức chiết khấu cho khách khách hàng Thực trạng toán L/C Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam chi nhánh Quang Trung KẾT LUẬN Ở nước ta, phần lớn hoạt động toán xuất nhập thực theo phương thức tín dụng chứng từ quan hệ người xuất người nhập khơng gắn bó, tin tưởng lẫn nhau, việc tìm hiểu thơng tin đối tác thường thực thơng qua báo chí, internet Đây phương thức toán quốc tế chiếm đa phần thu nhập từ hoạt động kinh doanh đối ngoại ngân hàng Do việc phát triển củng cố phương thức giúp cho ngân hàng phát triển hoạt động toán quốc tế, nâng cao vị trường quốc tế Trong năm gần đây, ngành ngân hàng có bước đổi toàn diện, mang lại lợi ích to lớn cho người dân công phát triển đất nước, đồng thời hỗ trợ hiệu hoạt động xuất nhập tạo nên hội cho kinh tế đất nước Bài thu hoạch thực tập đề cập tới chất lượng toán L/C ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh 53 Quang Trung, Hà nơi cịn hạn chế việc toán phương thức Trên sở phân tích đánh giá thực trạng tốn L/C, thu hoạch thực tập đưa giải pháp nhằm hoàn thiện nâng cao chất lượng nghiệp vụ toán L/C ngân hàng Đầu tư Phát triển nói chung chi nháng Quang Trung nói riêng Với kiến thức kinh nghiệm thực tế cịn hạn chế viết khơng khỏi tránh khỏi hạn chế, thiếu sót, em mong nhận đánh giá sửa chữa thầy cô Em xin chân thành cảm ơn! Thực trạng toán L/C Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam chi nhánh Quang Trung Danh mục tài liệu tham khảo Báo cáo phịng phịng tốn quốc tế chi nhánh 53 Quang Trung Báo cáo thường niên ngân hàng ĐT-PTVN Giáo trình tốn quốc tế - GS-NGƯT Đinh Xuân Trình Giáo trình tốn quốc tế - Nguyễn Thanh Trúc, Phó chủ nhiệm khoa Tiền tệ tín dụng quốc tế Học Viện Ngân Hàng Luận văn K13-KTNT Quy trình nghiệp vụ toán quốc tế ngân hàng ĐT_PTVN Phụ lục Sơ đồ tóm tắt quy trình tốn L/C BIDV Thực trạng toán L/C Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam chi nhánh Quang Trung Thực trạng toán L/C Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam chi nhỏnh Quang Trung Quy trình toán th tín dụng trả (IB) Khách hàng Phòng Thanh toán Quốc tế Phòng Tín dụng Thanh toán viên Ngân hàng Kiểm soát viên (1) Đăng ký giao dịch (2) Kiểm tra (3a) (3b) Thông báo chứng từ Từ chối bé chøng tõ Tõ chèi (5b) (4) KiÓm tra (5a) Hoàn tất giao dịch (6) Chấp nhận (7) Theo dõi/ nhắc nhở (8) Phân loại (9c) Thanh toán khách hàng tiền (9b) (9a) Khách hàng từ chối chứng từ có bất đồng Thanh toán khách hàng có tiền Từ chối (11b) (10) (12) (13c) Phân lo¹i (13b) KiĨm tra (11a) ChÊp nhËn (13a) KÕt thóc Theo dõi Kết thúc Thông báo / theo dõi (14) Thu nỵ Tõ chèi (16b) (15) KiĨm tra (16a) KÕt thóc (17) ChÊp nhËn gưi chøng tõ Thực trạng toán L/C Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam chi nhánh Quang Trung Quy tr×nh toán th tín dụng trả chậm (UB) Khách hàng Phòng Thanh toán quốc tế Phòng Tín dụng Thanh toán viên Ngân hàng Kiểm soát viên (1) Đăng ký giao dịch (2) KiÓm tra (3a) (3b) ChÊp nhËn bé chøng tõ Tõ chèi Tõ chèi bé chøng tõ (5b) (4) KiÓm tra (5a) (6) Phân loại (7a) Chấp nhận (7b-1) Thông báo bất đồng Hoàn tất/theo dõi (7b-2) Phân loại (7b-3) (3a) Khách hàng từ chối Khách hàng chấp nhận -> Thùc hiƯn b íc 3a (8) Tõ chèi (7b-5b) (7b-4) Theo dâi (7b-6) KiÓm tra (7b-5a) ChÊp(5a) thuËn (7b-7) KÕt thúc Phân loại (9b) Thanh toán khách hàng tiền (9a) Thanh toán khách hàng có tiền Từ chối (11b) (10) Kiểm tra (11a) (12) Phân loại (13b) (13a) Thông báo / theo dõi Chấp nhận Kết thóc (14) Tõ chèi Thu nỵ (16b) (15) KiĨm tra (16a) KÕt thóc (17) ChÊp nhËn gưi chøng tõ .. .Thực trạng toán L/C Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam chi nhánh Quang Trung ngày phát triển Do hình thức toán L/C ngày phát triển Thu hoạch thực tập sau thực trạng toán L/C ngân hàng Đầu Tư. .. L/C BIDV Thực trạng toán L/C Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam chi nhánh Quang Trung Thực trạng toán L/C Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam chi nhánh Quang Trung Quy tr×nh toán th tín dụng... với L/C ngân hàng phát hành khơng có khả tốn Trên thực tế, yêu cầu ngân hàng xác nhận L/C, người thụ hưởng Thực trạng toán L/C Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam chi nhánh Quang Trung muốn ngân