luận văn tốt nghiệp giải pháp ngăn ngừa và xử lý nợ xấu tại ngân hàng công thương chi nhánh kcn bình dương

Thấy được tầm quan trọng của việc nghiên cứu biện pháp ngăn ngừa và xử lý nợ xấu trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, em đã quyết định lựa chọn đề tài khóa luận này để có thể đóng góp m

TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ NỢ XẤU TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

TÍN DỤNG NGÂN HÀNG

1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng

Tín dụng (credit) xuất phát từ chữ la-tinh là credo có nghĩa là tin tưởng, tín nhiệm, trên thực tế thuật ngữ tín dụng được hiểu theo nhiều cách khác nhau, ngay cả trong quan hệ tài chính, tùy theo từng bối cảnh cụ thể mà thuật ngữ tín dụng có một nội dung riêng Trên cơ sở tiếp cận theo chức năng hoạt động của ngân hàng thì tín dụng được hiểu như sau:

Tín dụng là một giao dịch về tài sản (tiền hoặc hàng hóa) giữa bên cho vay (ngân hàng hoặc các định chế tài chính) và bên đi vay (cá nhân, doanh nghiệp và các chủ thể khác) trong đó chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán

Như vậy, bản chất của tín dụng là quan hệ vay mượn có hoàn trả cả vốn và lãi giữa một bên là ngân hàng một bên là những người đi vay – đây là quan hệ chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng vốn, là quan hệ đôi bên cùng có lợi, đối tượng vay mượn ở đây là tiền tệ, “theo Linh, (2009), Nghiệp vụ tín dụng cho doanh nghiệp”

1.1.2 Phân loại tín dụng ngân hàng

Nhu cầu vay vốn của khách hàng rất phong phú và đa dạng nên tín dụng ngân hàng có nhiều hình thức khác nhau Việc phân loại cho vay có cơ sở khoa học là tiền đề để thiết lập các quy trình cho vay thích hợp nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng phân loại cho vay dựa vào căn cứ sau đây:

1.1.2.1 Căn cứ vào mục đích tín dụng:

Tín dụng cho kinh doanh bất động sản gồm các khoản vay tài trợ mua sắm và xây dựng bất động sản như nhà ở, đất đai, bất động sản khác…

Tín dụng cho công nghiệp và thương mại: là loại cho vay giúp các doanh nghiệp trang trải các chi phí trong sản xuất

Tín dụng cho nông nghiệp: là loại cho vay để hỗ trợ nông dân trang trải các chi phí sản xuất như: phân bón, thuốc trừ sâu, giống cây trồng, thức ăn gia súc, lao động

Tín dụng cho các định chế tài chính: bao gồm cấp tín dụng cho các ngân hàng, công ty tài chính, công ty cho thuê tài chính, công ty bảo hiểm, quỹ tín dụng và các định chế tài chính khác

SVTH: ĐỖ LÊ DUY – MSSV: 506401018 – 06VQT1 Trang 3

Tín dụng cho lĩnh vực dịch vụ: bao gồm cấp tín dụng cho các loại hình kinh doanh du lịch, khách sạn, nhà hàng, internet…

Tín dụng cho cá nhân, hộ gia đình: là loại cho vay để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng của cá nhân như: mua sắm các vật dụng đắt tiền và các khoản cho vay để trang trải chi phí thông thường của đời sống thông qua phát hành thẻ tín dụng

1.1.2.2 Căn cứ vào thời hạn cấp tín dụng:

Tín dụng ngắn hạn: là loại tín dụng có thời hạn đến 1 năm Ví dụ: Đáp ứng cho nhu cầu mua các vật dụng trong gia đình, nộp học phí cho con cái, nhu cầu trả lương cho công nhân viên của DN, nhu cầu mua nguyên vật liệu, bổ sung vốn lưu động,…

Tín dụng trung hạn: là loại tín dụng có thời hạn trên 1 năm đến 5 năm Ví dụ: mua sắm máy móc thiết bị, xây dựng nhà xưởng, mua nhà, sửa nhà, mua ô tô,…

Tín dụng dài hạn: là loại tín dụng có thời hạn trên 5 năm Ví dụ: bổ sung tài sản cố định, hiện đại hóa trang thiết bị, đầu tư cơ sở sản xuất mới, đầu tư vào dự án lớn…

1.1.2.3 Căn cứ bảo đảm tín dụng

Tín dụng không bảo đảm: là loại cho vay không có tài sản thế chấp, cầm cố hoặc sự bảo lãnh của người thứ ba, mà việc cho vay chỉ dựa vào uy tín của bản thân khách hàng

Tín dụng có bảo đảm: là loại cho vay có sự bảo đảm của tài sản thế chấp, cầm cố hay có bảo lãnh của bên thứ ba

1.1.2.4 Căn cứ vào xuất xứ tín dụng

Tín dụng trực tiếp: ngân hàng trực tiếp cấp vốn cho người có nhu cầu đồng thời người đi vay trực tiếp hoàn trả nợ vay cho ngân hàng

Tín dụng gián tiếp: là khoản cho vay được thực hiện thông qua việc mua lại các khế ước hoặc chứng từ nợ đã phát sinh và còn trong thời hạn thanh toán

1.1.2.5 Căn cứ vào phương thức hoàn trả:

Tín dụng trả góp: là loại cho vay khách hàng phải trả hết gốc và lãi các kỳ hạn đã xác định

Tín dụng phi trả góp: gốc trả 1 lần khi đáo hạn, lãi trả 1 lần hoặc nhiều lần

Quy trình tín dụng là bảng tổng hợp mô tả công việc của ngân hàng từ khi tiếp nhận hồ sơ vay vốn của một khách hàng cho đến khi quyết định cho vay, giải ngân, thu nợ và thanh lý hợp đồng tín dụng.(TS.Nguyễn Minh Kiều, Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, www.SAGA.vn)

Việc xác lập một quy trình tín dụng và không ngừng hoàn thiện nó đặc biệt quan trọng đối với một ngân hàng thương mại

Về mặt hiệu quả, một quy trình tín dụng hợp lý sẽ giúp cho ngân hàng nâng cao chất lượng tín dụng và giảm thiểu rủi ro tín dụng

Về mặt quản lý, quy trình tín dụng có tác dụng:

 Làm cơ sở cho việc phân định quyền, trách nhiệm cho các bộ phận trong hoạt động tín dụng

 Làm cơ sở để thiết lập các hồ sơ, thủ tục vay vốn.

NỢ XẤU TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

Tín dụng là một hoạt động luôn tiềm ẩn nhiều rủi ro, hoạt động tín dụng còn được xem như một nghiệp vụ quản trị rủi ro để sinh lợi trong kinh doanh ngân hàng

Có nhiều nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng nhưng tựu trung lại rủi ro tín dụng có thể được hiểu là việc ngân hàng không thể thu hồi được toàn bộ gốc và lãi khi khoản vay đến hạn Và khi một khoản vay không thể thu hồi hay có nguy cơ không thể thu hồi nợ gốc và lãi thì người ta gọi đây là một khoản nợ xấu

Hiện nay, có nhiều quan niệm khác nhau về nợ xấu, sau đây là một số quan điểm về nợ xấu đang được áp dụng trên thế giới và Việt Nam:

Theo một số tiêu chí của NHTW Liên minh châu Âu: Nợ xấu trong hoạt động kinh doanh của NHTM không chỉ có những khoản vay quá hạn thông thường không có khả năng thu hồi theo hợp đồng mà còn có các khoản nợ chưa quá hạn nhưng tiềm ẩn các rủi ro dẫn đến việc có thể không thanh toán đầy đủ gốc và lãi cho ngân hàng

Theo quan điểm của Phòng thóng kê – liên hiệp quốc: Về cơ bản một khoản nợ được coi là nợ xấu khi quá hạn trả lãi và/hoặc gốc trên 90 ngày; hoặc các khoản lãi chưa trả từ 90 ngày trở lên đã được nhập gốc, tái cấp vốn hoặc chậm trả theo thỏa thuận; hoặc các khoản phải thanh toán đã quá hạn 90 ngày nhưng có lý do chắc chắn để nghi ngờ về khả năng sẽ được thanh toán đầy đủ

Theo chuẩn mực kế toán quốc tế - IAS: nợ xấu là những khoản nợ quá hạn trên

90 ngày và/hoặc khả năng trả nợ nghi ngờ

Ngoài ra hiện nay còn có một định nghĩa mới về nợ xấu theo chuẩn mực báo cáo tài chính quốc tế (IFRS) và IAS 39 vừa được chuẩn mực kế toán quốc tế (IAS) công bố tháng 12 năm 1999 và sau 2 lần chỉnh sửa (lần 1 vào tháng 12 năm 2000, lần 2 vào tháng 12 năm 2003) và được khuyến cáo áp dụng ở một số nước phát triển vào đầu năm 2005 Về cơ bản IAS 39 chỉ chú trọng đến khả năng hoàn trả của khoản vay bất luận thời gian quá hạn chưa tới 90 ngày hoặc chưa quá hạn Phương pháp để đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng thường là phương pháp phân tích dòng tiền tương lai hoặc xếp hạng khoản vay (xếp hạng khách hàng) Hệ thống này được coi là chính xác về mặt lý thuyết nhưng việc áp dụng thực tế gặp nhiều khó khăn Vì vậy, nó đang được ủy ban kế toán quốc tế tiếp tục nghiên cứu để hoàn chỉnh

Nợ xấu có nhiều tên gọi khác nhau như: nợ không lành mạnh, nợ có vấn đề, nợ khó đòi, nợ không thể đòi…nhưng nhìn chung nợ xấu là các khoản nợ có một hoặc tất cả các đặc trưng sau:

- Khách hàng đã không thực hiện nghĩa vụ trả nợ với Ngân hàng khi các cam kết này đã đến hạn ít nhất 90 ngày

- Tình hình tài chính khách hàng có chiều hướng xấu dẫn tới có khả năng Ngân hàng không thu hồi được cả vốn và lãi

- Tài sản đảm bảo (thế chấp, cầm cố, bảo lãnh) được đánh giá giá trị phát mãi không đủ để trả nợ gốc và lãi

1.2.2 Các dấu hiệu của những khoản nợ xấu

Thực tế cho thấy việc thất bại trong hoạt động kinh doanh thường được biểu hiện qua một vài dấu hiệu báo động Có những dấu hiệu mờ nhạt, có những dấu hiệu biểu hiện rất rõ ràng Ngân hàng cần có cách nhận ra những dấu hiệu ban đầu của khoản vay có vấn đề và có những hành động cần thiết để ngăn ngừa và xử lí

SVTH: ĐỖ LÊ DUY – MSSV: 506401018 – 06VQT1 Trang 6 chúng Các dấu hiệu của khoản tín dụng có vấn đề có thể được chia thành các nhóm sau:

Nhóm 1 : Nhóm các dấu hiệu liên quan đến mối quan hệ với ngân hàng:

Trong quá trình hạch toán của khách hàng, xu hướng của các tài khoản của khách hàng qua một quá trình để cung cấp cho ngân hàng một số dấu hiệu quan trọng gồm:

- Phát hành séc quá bảo chứng hoặc bị từ chối

- Khó khăn trong thanh toán lương

- Sự giảm sút số dư tài khoản tiền gửi

- Tăng mức sử dụng bình quân trong các tài khoản

- Thường xuyên yêu cầu hỗ trợ nguồn vốn lưu động có khả năng thanh toán nợ khi đến hạn

- Không có khả năng thực hiện các hoạt động cắt giảm chi phí

- Gia tăng các khoản nợ thương mại hoặc không có khả năng thanh toán nợ khi đến hạn

Các hoạt động cho vay:

- Mức độ vay thường xuyên gia tăng

- Thanh toán chậm các khoản nợ gốc và lãi

- Yêu cầu các khoản vay vượt quá nhu cầu dự kiến,…

- Sử dụng nhiều các khoản tài trợ ngắn hạn cho các hoạt động phát triển dài hạn

- Chấp nhận sử dụng các nguồn tài trợ đắt nhất (ví dụ: thường xuyên sử dụng nghiệp vụ factoring…)

- Giảm các khoản phải trả và tăng các khoản phải thu

- Các hệ số thanh toán phát triển theo chiều hướng xấu, …

Nhóm 2 : Nhóm các dấu hiệu liên quan đến phương pháp quản lí của khách hàng:

Thay đổi thường xuyên cơ cấu của hệ thống quản trị hoặc ban điều hành Hệ thống điều hành luôn bất đồng vì mục đích, quản trị, điều hành độc đoán hoặc quá phân tán

Cách thức hoạch định của khách hàng có biểu hiện:

- Được hoạch định bởi HĐQT hoặc giám đốc điều hành ít hay không có kinh nghiệm

- Thiếu quan tâm đến lợi ích của cổ đông, chủ nợ

- Thuyên chuyển nhân viên diễn ra thường xuyên

Có các chi phí quản lí bất hợp lí: tập trung quá mức chi phí để gây ấn tượng như thiết bị văn phòng rất hiện đại, phương tiện giao thông đắt tiền, ban giám đốc có cuộc sống xa hoa, lẫn lộn giữa chi phí kinh doanh và chi phí cá nhân

Nhóm 3 : Nhóm các dấu hiệu thuộc vấn đề kỹ thuật và thương mại biểu hiện:

Khó khăn trong việc phát triển sản phẩm

- Thay đổi trên thị trường: tỷ giá, lãi suất, mất nhà cung ứng hoặc khách hàng lớn, thêm đối thủ cạnh tranh, thay đổi thị hiếu…

- Những thay đổi từ chính sách của nhà nước như: chính sách thuế, điều kiện thành lập và hoạt động…

- Sản phẩm của khách hàng mang tính thời vụ cao

- Có biểu hiện cắt giảm các chi phí sữa chữa, thay thế

Nhóm 4: Nhóm các dấu hiệu về xử lí thông tin tài chính kế toán:

Chuẩn bị không đầy đủ số liệu tài chính hoặc chậm trễ, trì hoãn các báo cáo tài chính

Những kết luận về phân tích tài chính cho thấy:

- Sự gia tăng không cân đối về tỷ lệ nợ thường xuyên

- Tăng doanh số nhưng giảm lãi hoặc không có lãi

- Các tài khoản hạch toán vốn điều lệ không khớp

- Lượng hàng hóa tăng nhanh hơn doanh số bán, …

Những dấu hiệu phi tài chính khác: là dấu hiệu mà mắt thường cán bộ tín dụng có thể nhận biết dược như:

- Những vấn đề về đạo đức, thậm chí dáng vẻ nhà kinh doanh cũng biểu hiện những điều đó

- Sự xuống cấp trông thấy của nơi kinh doanh

- Nơi lưu trữ hàng hóa quá nhiều, hư hỏng, lạc hậu…

1.2.3.1 Phân loại theo chuẩn mực kế toán quốc tế

Trên cơ sở tổng hợp và phát triển các tiêu chí phân loại nợ của các Ngân hàng và các quốc gia, tại báo cáo của viện tài chính quốc tế (IIF) vào tháng 6 năm 1999 đã đưa ra các tiêu chí chung nhất về phân loại nợ Theo đó, các khoản cấp tín dụng phân thành năm nhóm: Nhóm 1 (nợ đủ tiêu chuẩn – standard), Nhóm 2 (nợ cần chú ý - watch), Nhóm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn-substandard), Nhóm 4 (nợ nghi ngờ- doubful), Nhóm 5 (nợ tổn thất-loss) và nợ xấu (bad debt) là các khoản nợ bị phân loại từ nhóm 3 trở đi, cụ thể như sau:

Nhóm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn – substandard): việc trả nợ đầy đủ và đúng hạn bị nghi ngờ do thiếu các điều kiện bảo đảm (ví dụ như giá trị vốn tự có của người vay hoặc thế chấp); hay nợ gốc hoặc lãi đã quá hạn trên 90 ngày Các khoản nợ này này có những yếu kém được xác định rõ ràng, có khả năng đưa đến mất mát nếu không được sữa chữa

Nhóm 4 (nợ nghi ngờ-doubful): có tất cả các nhược điểm của nợ nhóm 3, cộng thêm các nhược điểm nữa làm cho việc thu hồi hoặc thanh toán toàn bộ khoản nợ trở nên rất nghi ngờ và không chắc chắn; và/hoặc nợ lãi hoặc gốc đã chậm thanh toán quá 180 ngày Trong danh mục cấp tín dụng của ngân hàng, khoản nợ này được đánh giá là bị suy giảm nhưng chưa mất toàn bộ

Nhóm 5 (nợ tổn thất-loss): các khoản nợ được đánh giá là không có khả năng thu hồi gốc và/hoặc lãi đã chậm thanh toán quá một năm

1.2.3.2 Nợ xấu theo quyết định 493/2005/QĐ – NHNN ngày 22/04/2005 và quyết định 18/2007/QĐ – NHNN của ngân hàng nhà nước Việt Nam

Căn cứ vào kết quả từ hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ để xác định rủi ro đối với từng khách hàng, TCTD phân loại khách hàng vào các nhóm nợ tương ứng và

THỰC TRẠNG NỢ XẤU VÀ CÁC BIỆN PHÁP NGỪA, XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI VIETINBANK CHI NHÁNH KHU CÔNG NGHIỆP BÌNH DƯƠNG

KHÁI QUÁT VỀ VIETINBANK

2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của VIETINBANK

Tên gọi: NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM (VIETINBANK)

Tên giao dịch quốc tế: VIETINBANK FOR INDUSTRY AND TRADE

Trụ sở chính: 108 Trần Hưng Đạo – Hà Nội

Chủ tịch HĐQT: ông Phạm Huy Hùng

Tổng giám đốc: ông Phạm Xuân Lập

Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Công Thương Việt Nam (VIETINBANK), tiền thân là Ngân Hàng Công Thương Việt Nam, được thành lập dưới tên gọi Ngân hàng chuyên doanh Công Thương Việt Nam theo nghị định số 53/NĐ – HĐBT ngày 26/3/1988 của hội đồng Bộ trưởng ngày 14/11/1990

Ngày 27/03/1993, Thồng đốc NHNN đã ký Quyết định số 67/QĐ – NH5 về việc thành lập NHCTVN thuộc NHNN Ngày 21/09/1996, được sự uỷ quyền của Thủ tướng chính phủ Thống đốc NHNN đã ký Quyết định số 285/QĐ – NH5 về việc thành lập lại NHCTVN theo mô hình Tổng Công Ty Nhà Nước được quy định tại Quyết định số 90/QĐ – TTg ngày 27/3/1994 của Thủ tướng Chính Phủ

Ngày 23/9/2008, Thủ tướng Nguyễn Tấn Dũng ký Quyết định 1354/QĐ – TTg phê duyệt phương án cổ phần hoá Ngân hàng Công thương Việt Nam Ngày 2/11/2008, Ngân hàng Nhà nước ký quyết định số 2604/QĐ – NHNN về việc công bố giá trị doanh nghiệp Ngân hàng Công thương Việt Nam Ngày 25/12/2008, Ngân hàng Công thương tổ chức bán đấu giá cổ phần ra công chúng thành công và thực hiện chuyển đổi thành doanh nghiệp cổ phần

Ngày 3/7/2009, Ngân hàng Nhà nước ký quyết định số 14/GP – NHNN thành lập và hoạt động Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam NHTMCP Công thương Việt Nam chính thức hoạt động theo giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh lần đầu số 0103038874 do Sở Kế Hoạch và Đầu Tư Tp.Hà Nội cấp ngày 3/7/2009

Trải qua hơn 20 năm xây dựng và phát triển đến này, Vietinbank đã phát triển theo mô hình ngân hàng đa năng với mạng lưới hoạt động được phân bố rộng khắp trên 56 tỉnh, thành phố trong cả nước, bao gồm 01 Hội sở chính, 03 Sở giao dịch, 145 chi nhánh, 527 phòng giao dịch, 116 quỹ tiết kiệm, 1042 máy rút tiền tự

SVTH: ĐỖ LÊ DUY – MSSV: 506401018 – 06VQT1 Trang 24 động (ATM), 05 Văn phòng đại diện, và 04 Công ty con bao gồm: Công ty cho thuê tài chính, Công ty cổ phần chứng khoán Ngân hàng Công thương (VietinbankSC) và Công ty bất động sản và đàu tư tài chính Ngân hàng Công thương Việt Nam và Công ty Bảo hiểm Ngân hàng Công thương Việt Nam, 3 đơn vị sự nghiệp bao gồm trung tâm thẻ, trung tâm Công nghệ thông tin Trường Đào tạo và phát triển nguồn nhân lực Ngoài ra, NHCT còn góp vốn liên doanh vào ngân hàng Indovina, góp vốn vào 8 công ty trong đó có công ty cổ phần Chuyển mạch tài chính quốc gia Việt Nam Công ty cổ phần Xi măng Hà Tiên, Công ty cổ phần cao su Phước Hoà, Ngân hàng thương mại cổ phần Gia Định, Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn Công Thương…

Ngân hàng hiện tại có quan hệ đại lý với trên 800 ngân hàng, định chế tài chính trên 90 quốc gia, vũng lãnh thổ trên toàn thế giới Theo báo cáo tài chính kiểm toán, tổng tài sản và lợi nhuận sau thuế của Ngân hàng tương ứng là 193.590 tỷ đồng và 1.804 tỷ đồng

Từ năm 2001, Vietinbank đã là một trong những ngân hàng thương mại đầu tiên giới thiệu thẻ thanh toán ra thị trường, phát triển mạng lưới ATM trên toàn quốc, cung cấp dịch vụ ngân hàng tự động 24h/ngày, thu hút gần 2 triệu người sử dụng thẻ do ngân hàng phát hành Bên cạnh đó, ngân hàng cũng đang thực hiện triển khai các dịch vụ Internet banking, Telephone banking, đã có các sản phẩm dịch vụ mới mang tiện ích cao và hiện đại như: Dịch vụ thanh toán cước phí viễn thông, vận tải qua mạng, dịch vụ SMS, VN Pay, VnTopup… Đội ngũ cán bộ nhân viên Vietinbank được thử thách trong cơ chế thị trường, đã liên tục được bổ sung, đào tạo, sắp xếp lại theo yêu cầu đổi mới và phát triển kinh doanh Hiện tại, đội ngũ cán bộ của ngân hàng có 13 nghìn người Trong đó có

4250 là đảng viên, 25 cán bộ trình độ tiến sĩ, 460 cán bộ trình độ thạc sĩ, tốt nghiệp đại học và cao đẳng gần 11.000 cán bộ chiếm (88,3%) Các cơ chế, quy định, quy trình nghiệp vụ của Vietinbank mang tính thống nhất, đầy đủ, tiên tiến, đáp ứng yêu cầu kinh doanh trong thời gian mới, có thể kể đến bộ cẩm nang sổ tay tín dụng; 61 quy trình nghiệp vụ theo quy chuẩn khoa học được cấp chứng nhận ISO

Trong suốt 20 năm qua, bên cạnh hoàn thành tôt nhiệm vụ chính trị, NHCT

VN luôn là đơn vị đi đầu và đóng góp tích cực vào sự nghiệp phát triển của cộng đồng thông qua công tác đền ơn đáp nghĩa, công tác từ thiện mang đậm tính nhân văn, tổng số tiền trích từ quỹ phúc lợi dành cho công tác xã hội đến nay là 85,5 tỷ đồng Với những nỗ lự hoàn thành tốt nhiệm vụ chính trị, góp phần không nhỏ tiến trình đổi mới, hội nhập nền kinh tế, NHCT đã được Nhà nước, Chính phủ và các bộ ngành ghi nhận và tặng thưởng nhiều phần thương cao quý như: 01 huân chương

SVTH: ĐỖ LÊ DUY – MSSV: 506401018 – 06VQT1 Trang 25 Độc lập hạng nhì, 01 huân chương Độc lập hạng ba, 03 tập thể được tặng thưởng danh hiệu “Anh hùng lao động thời kỳ đổi mới”

Với thế mạnh hiện có, NHCT VN đặt quyết tâm phát triển thành tập đoàn tài chính đa năng, vững bước trên con đường hội nhập

2.1.2 Giới thiệu về Ngân hàng Công thương chi nhánh khu công nghiệp Bình Dương

2.1.2.1 Quá trình hình thành và phát triển

Quyết định thành lập số 041/QĐ – 09/1996 của Thống đốc NHNN về việc thành lập lại NHCT VN theo mô hình Tổng công ty Nhà nước

Căn cứ QĐ 327/QĐ – NH5 ngày 4/10/1997 của Thống đốc NHNN phê chuẩn điều lệ tổ chức và hoạt động của NHCT VN

Căn cứ vào quyết định số 362/QĐ – NH9 ngày 31/12/1996 của Thống đốc NHNN ban hành quy chế uỷ quyền công chức, viên chức ngân hàng

Căn cứ nghị quyết của HĐQT NHCT thông qua ngày 26/11/1999

Theo đề nghị của trưởng phòng phát triển sản phẩm và thị trường NHCT VN và Giám đốc Sở giao dịch II – TP Hồ Chí Minh

Quyết định thành lập chi nhánh NHCT KCN Bình Dương có trụ sở đóng tại thị trấn Dĩ An, huyện DĨ An, tỉnh Bình Dương trực thuộc Sở giao dịch II – Tp Hồ Chí Minh

Quyết định số 007/QĐ – HĐQT – NHCT1 quyết định của HĐQT NHCT VN quyết định nâng cấp chi nhánh NHCT KCN Bình Dương trực thuộc Sở giao dịch II NHCT VN lên Chi nhánh thuộc NHCT kể từ ngày 1/2/2002

Quyết định số 474/QĐ – HĐQT – NHCT1 quyết định chuyển đổi và đổi tên Chi nhánh NHCT KCN Bình Dương thành Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh KCN Bình Dương kể từ ngày 5/8/2009 cụ thể như sau:

Tên đầy đủ bằng tiếng Việt: Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh KCN Bình Dương

Tên đầy đủ bằng tiếng Anh: Vietnam Joint Stock Commercial Bank for Industry and Trade – Binh Duong Industrial Zone Branch

Tên viết tắt bằng tiếng Anh: Vietinbank – Binh Duong Industrial Jone Branch Địa chỉ: số 20 đường Độc Lập, KCN Sóng Thần 1, thị trấn Dĩ An, huyện Dĩ An, tỉnh Bình Dương

2.1.2.2 Cơ cấu tổ chức NHTMCP Công Thương Việt Nam Chi Nhánh KCN Bình Dương

(Nguồn: Theo cơ cấu tổ chức của Ngân hàng TMCP Chi nhánh KCN Bình Dương)

Phòng Giao dịch Thuận An

Phòng Tổ Chức Hành Chính

Phòng Khách Hàng Doanh Nghiệp

Phòng Quản Lý Rủi Ro và Nợ Có Vấn Đề

Phòng Kiểm Soát Nội Bộ

Phòng Giao Dịch Thủ Dầu Một Phòng Kế Toán

Phòng Thông Tin Điện Toán

2.1.2.3 Những nghiệp vụ tại NHCT KCN Bình Dương

 Nhận tiền gửi không kỳ hạn và có ký hạn bằng VNĐ và ngoại tệ của các tổ chức kinh tế và dân cư

THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG CHI NHÁNH KCN BÌNH DƯƠNG

2.2.1 Các sản phẩm tín dụng

2.2.1.1 Các sản phẩm dành cho cá nhân

Cho vay chi phí du học

 Lãi suất vay vốn hợp lý, cạnh tranh;

 Thủ tục đơn giản, thuận tiện; mức cho vay lên đến 70% tổng chi phí

 Phương thức cho vay linh hoạt;

 Đáp ứng kịp thời nhu cầu tài chính cho mục đích du học;

 Chuyển tiền trong nước và ra nước ngoài nhanh chóng, chính xác

 Thời hạn cho vay: tối đa bằng thời gian khoá học cộng 03 năm

Cho vay chứng minh tài chính

 Lãi suất vay vốn hợp lý, cạnh tranh

 Thủ tục đơn giản, thuận tiện

 Mức cho vay 100% tổng nhu cầu

 Sản phẩm đa dạng, linh hoạt, trọn gói

 Không yêu cầu quan hệ nhân thân với người du học

 Hỗ trợ về tài chính tới 70% giá trị chiếc xe mới hoặc 50% giá trị chiếc xe đã sử dụng

 Thời gian vay vốn linh hoạt tới 5 năm (mua xe mới) hoặc 4 năm (mua xe đã sử dụng)

 Tài sản bảo đảm tiền vay có thể là chính chiếc xe mua

Cho vay mua nhà dự án

 Mức cho vay lên đến 70% giá trị căn nhà

 Thời hạn cho vay lên tới 20 năm

 Mức lãi suất hợp lý, cạnh tranh, thay đổi phù hợp với thị trường

 Phương thức trả nợ linh hoạt, theo nguồn thu nhập

 Thế chấp bằng chính căn nhà mua

Cho vay người lao động Việt Nam đi làm việc ở nước ngoài

 Mức cho vay lên đến 70% tổng chi phí

 Thời hạn cho vay có thể dài hạn, tùy thuộc vào thời hạn hiệu lực của hợp đồng đi làm việc tại nước ngoài đã được ký kết;

Cho vay kinh doanh tại chợ

 Có thể dùng quyền góp vốn/mua/thuê điểm kinh doanh tại chợ (ĐKDTC) để bảo đảm nợ vay

 Mức cho vay lên đến 50% giá trị quyền góp vốn/mua/thuê ĐKDTC

 Thời hạn cho vay tối đa 12 tháng

 Phương thức vay vốn đa dạng, linh hoạt, phù hợp với đặc điểm kinh doanh tại chợ;

Cho vay tiêu dùng đối với cán bộ công nhân viên

 Không cần tài sản bảo đảm hoặc bảo lãnh của doanh nghiệp;

 Giúp khách hàng giải quyết nhanh chóng các nhu cầu tiêu dùng cấp bách;

 Số tiền cho vay lên đến 300 triệu đồng

 Thời hạn cho vay tối đa là 36 tháng

Cho vay tiêu dùng có bảo đảm bằng số dư tài khoản tiền gửi, sổ/thẻ tiết kiệm, GTCG

 Giúp khách hàng giải quyết nhanh chóng các nhu cầu tiêu dùng cấp bách;

 Hạn mức vay được duyệt không hạn chế, tùy thuộc vào loại tiền gửi, sổ/thẻ

 Thời hạn cho vay tối đa là 36 tháng

 Giải quyết trong vòng 24 giờ làm việc

Cho vay ứng trước tiền bán chứng khoán

 Số tiền vay ở mức tối đa, tùy thuộc vào số tiền bán chứng khoán đã được khớp lệnh bán sau khi trừ đi lãi cho vay và phí liên quan đến khoản vay (nếu có)

 Thủ tục đơn giản, nhận tiền ngay trong ngày làm việc

 Phương thức nhận tiền vay, trả nợ linh hoạt

2.2.1.2 Các sản phẩm dành cho doanh nghiệp

1 Cho vay từng lần: o Mỗi lần vay vốn, khách hàng và NHCT làm thủ tục vay vốn cần thiết và ký kết hợp đồng tín dụng o NHCT áp dụng phương thức cho vay từng lần khi khách hàng vay có nhu cầu vay vốn không thường xuyên Mỗi lần có nhu cầu vay vốn, khách hàng lập hồ sơ vay vốn theo quy định

2 Cho vay theo hạn mức tín dụng: o Cho vay theo hạn mức tín dụng được áp dụng đối với khách hàng vay có nhu cầu vay vốn thường xuyên và có đặc điểm sản xuất – kinh doanh, luân chuyển vốn không phù hợp với phương thức cho vay từng lần o Căn cứ vào phương án, kế hoạch sản xuất, kinh doanh, nhu cầu vay vốn của khách hàng, tài sản bảo đảm tiền vay, NHCT và khách hàng xác định và thoả thuận một hạn mức tín dụng duy trì trong thời hạn nhất định hoặc theo chu kỳ sản xuất, kinh doanh

3 Cho vay theo dự án đầu tư: o NHCT cho khách hàng vay vốn để thực hiện các dự án đầu tư phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và các dự án đầu tư phục vụ đời sống o Trường hợp trong thời gian chưa vay được vốn ngân hàng, khách hàng đã dùng nguồn vốn huy động tạm thời khác để chi phí theo dự án được duyệt thì

NHCT có thể xem xét cho vay bù đắp nguồn vốn đó trên cơ sở phải có chứng từ pháp lý chứng minh rõ nguồn vốn đã sử dụng trước o Trường hợp hết thời gian giải ngân theo lịch đã thoả thuận ban đầu mà khách hàng chưa sử dụng hết mức vốn vay ghi trong hợp đồng tín dụng, nếu khách hàng đề nghị thì NHCT xem xét có thể thoả thuận và ký kết bổ sung hợp đồng tín dụng tiếp tục phát tiền vay phù hợp với tiến độ thi công cụ thể

4 Cho vay trả góp: o Khi vay, tổ chức tín dụng và khách hàng xác định và thoả thuận số lãi vốn vay phải trả cộng với số nợ gốc được chia ra để trả nợ theo nhiều kỳ hạn trong thời hạn cho vay

5 Cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành và sử dụng thẻ tín dụng:

SVTH: ĐỖ LÊ DUY – MSSV: 506401018 – 06VQT1 Trang 36 o NHCT chấp nhận cho khách hàng được sử dụng số vốn vay trong phạm vi hạn mức tín dụng để thanh toán tiềm mua hàng hoá, dịch vụ và rút tiền mặt tại máy rút tiền tự động hoặc điểm ứng tiền mặt là đại lý của NHCTVN Việc cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành và sử dụng thẻ tín dụng theo quy định của Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước và NHCTVN về phát hành và sử dụng thẻ tín dụng

6 Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng o NHCT cam kết đảm bảo sẵn sàng cho khách hàng vay vốn trong phạm vi hạn mức tín dụng nhất định để đầu tư cho dự án o Trong thời hạn hiệu lực rút vốn của hợp đồng khách hàng phải trả phí cam kết theo mức quy định của NHCT

7 Cho vay hợp vốn: o NHCT cùng một hoặc một số tổ chức tín dụng khác thực hiện cho vay đối với một dự án vay vốn hoặc phương án vay vốn của khách hàng; trong đó,

NHCTVN hoặc một tổ chức tín dụng khác làm đầu mối dàn xếp Cho vay hợp vốn được thực hiện theo quy chế đồng tài trợ của Ngân hàng Nhà nước và hướng dẫn của NHCTVN

8 Cho vay theo hạn mức thấu chi: o Là việc cho vay mà NHCT thoả thuận bằng văn bản chấp thuận cho khách hàng chi vượt số tiền có trên tài khoản thanh toán của khách hàng phù hợp với các quy định của Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước về hoạt động thanh toán qua các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán

9 Các loại hình cho vay theo các phương thức khác: o Tuỳ theo nhu cầu của khách hàng và thực tế phát sinh, NHCT sẽ xem xét cho vay theo các phương thức khác phù hợp với đặc điểm hoạt động trong từng thời kỳ và không trái với quy định của pháp luật

Bước 1: Tiếp nhận và hướng dẫn khách hang lập hồ sơ vay vốn

 Đối với khách hàng quan hệ tín dụng lần đầu: CBTD hướng dẫn khách hàng cung cấp những thông tin về khách hàng, các quy định của NHCT mà khách hàng phải đáp ứng về điều kiện vay vốn và tư vấn việc thiết lập hồ sơ cần thiết để được ngân hàng cho vay

 Đối với khách hàng đã có quan hệ tín dụng: CBTD hướng dẫn khách hàng hoàn thiện hồ sơ, đối chiếu và tiếp nhận hồ sơ

Bước 2: Thẩm định các điều kiện vay vốn

 Kiểm tra hồ sơ vay vốn và mục đích vay vốn

 Điều tra, thu thập, tổng hợp thông tin về khách hàng và phương án

SXKD/Dự án đầu tư

 Kiểm tra, xác minh thông tin

 Phân tích, thẩm định khách hàng vay vốn

 Dự kiến lợi ích của ngân hàng nếu khoản vay được phê duyệt

 Phân tích, thẩm định phương án SXKD / Dự án đầu tư

 Thẩm định tài sản đảm bảo tiền vay

Bước 3: Xác định phương thức cho vay

Bước 4: Xem xét khả năng nguồn vốn, điều kiện thanh toán và xác định lãi suất cho vay

Bước 5: Lập tờ trình thẩm định cho vay

Bước 6: Tái thẩm định khoản vay

Bước 7: Trình duyệt khoản vay

Bước 8: Ký HĐTD, hợp đồng bảo đảm tiền vay, giao nhận giấy tờ và TSĐB

 Ký kết hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo đảm tiền vay

 Làm thủ tục giao, nhận giấy tờ và TSĐB

 Kiểm tra giấy tờ sau khi ký HĐTD, hợp đồng bảo đảm tiền vay

 Công chứng và đăng ký giao dịch bảo đảm

Bước 10: Kiểm tra, giám sat khoản vay

Bước 11: Thu nợ lãi và gốc và xử lý những phát sinh

Bước 12: Thanh lý HĐTD và hợp đồng bảo đảm tiền vay

Bước 14: Lưu giữ hồ sơ tín dụng và hồ sơ bảo đảm tiền vay

2.2.3 Kết quả hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Công thương chi nhánh KCN Bình Dương

2.2.3.1 Tình hình dư nợ chung của hoạt động tín dụng

Bảng 2.3.Tổng dư nợ của hoạt động tín dụng năm 2007 – 2009 ĐVT: triệu đồng

(Nguồn: Báo cáo tín dụng của Chi nhánh)

Dư nợ cho vay của Chi nhánh tăng trưởng ổn định qua các năm, cụ thể như sau; năm 2007 đạt 911.255, tăng 45.813 triệu đồng so với năm 2006, tương ứng với tốc độ tăng là 5,3%, năm 2008 đạt 935.144 triệu đồng, tăng 23.889 triệu đồng tốc độ tăng là 2,62% Đến năm 2009 dư nợ cho vay đạt 1.015.313 triệu đồng, tăng 80.169 triệu đồng tương ứng với tốc độ tăng là 8,57%

Việc gia tăng dư nợ cho vay đối với khách hàng DN một phần cho thấy NH có khả năng cạnh tranh khá tốt, thu hút được nhiều khách hàng đến với Chi nhánh, chính sách mở rộng tín dụng có hiệu quả Mặt khác, việc gia tăng dư nợ cho vay là phù hợp với việc gia tăng nguồn vốn huy động cũng như sự gia tăng doanh số cho vay càng lớn là phù hợp với xu thế phát triển của nền kinh tế

Mức tăng so với năm trước 45.813 23.889 181.700

Tốc độ tăng dư nợ 5.30% 2.62% 19,4%

2.2.3.2 Kết quả dư nợ tín dụng theo thời gian

Bảng 2.4.Tình hình dư nợ theo thời gian ĐVT: triệu đồng

(Nguồn: Báo cáo tín dụng của Chi nhánh)

Tỷ trọng dư nợ cho vay ngắn hạn và trung dài hạn biến động qua các năm, cụ thể như sau:

Tỷ lệ nợ ngắn hạn năm 2007 là 74,52%, đến năm 2008 giảm còn 74% nhưng đến năm 2009 lại tăng đột biến lên đến 85,71%

Tỷ lệ nợ trung và dài hạn năm 2007 là 25,48%, đến năm 2008 tăng lên 36% nhưng đến năm 2009 lại giảm mạnh còn 14,29%

THỰC TRẠNG VỀ NỢ XẤU VÀ BIỆN PHÁP NGỪA, XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI

2.3.1 Quy trình quản lý và xử lý các khoản vay có vấn đề

Sơ đồ quản lý nợ có vấn đề

(Nguồn: Quy trình cho vay tín dụng của NHCT chi nhánh KCN Bình Dương)

Phân tích tình hình, thông tin

Giải pháp xử lý và kế hoạch hành động

Xử lý dựa trên thương lượng

Thanh lý Thu tài sản đảm bảo Đưa ra tòa án kinh tế

Xử lý từ nguồn dự phòng rủi ro

Trình chính phủ cấp nguồn xử lý

Bước 1 Nhận biết các dấu hiệu của nợ có vấn đề Đã trình bày ở chương 1

Bước 2: Kiểm tra hồ sơ khoản vay có vấn đề

Ngay khi phát hiện những dấu hiệu, CBTD phải lập tức thực hiện những việc sau:

Kiểm tra hồ sơ khoản vay để chắc rằng:

- Hồ sơ khoản vay mà ngân hàng đang lưu giữ là cập nhật nhất, đầy đủ, nguyên vẹn và đúng cách thức

- Không có điều gì trong hồ sơ có thể gây nguy hại cho ngân hàng

- Hồ sơ vay của ngân hàng có thể được đưa ra như là bằng chứng tại tòa khi phát sinh khiếu kiện và do đó CBTD phải chắc chắn rằng hồ sơ vay chỉ chứa đựng những thông tin thực CBTD phải đảm bảo rằng các hồ sơ là đầy đủ, chặt chẽ bảo đảm quyền lợi và sự an toàn của ngân hàng

- Những thông tin trong hồ sơ vay của khách hàng phải thể hiện được toàn bộ quá trình quan hệ giao dịch với NHCV của người vay

- Một điều hết sức quan trọng là phải lưu giữ cẩn thận tất cả những thỏa thuận và các quyết định có liên quan đến quan hệ giữa khách hàng và ngân hàng trong hồ sơ vay Những thông tin này là hết sức quan trọng khi phát sinh trsnh chấp giữa ngân hàng và khách hàng trong tương lai

- Tất cả những giấy tờ liên quan đến TSĐB là hoàn chỉnh và đầy đủ tính pháp lý, có đủ tính cưỡng chế và ngân hàng có thể nắm giữ được những tài sản mình yêu cầu

- Đối với TSĐB liên quan đến nhiều chủ nợ thế chấp/cầm cố tại nhiều ngân hàng, CBTD cần phải xem xét và xác định được quyền ưu tiên khi xử lý tài sản

Khi kiểm tra những hồ sơ về tài sản đảm bảo cần có sự có mặt của:

- Một cán bộ ngân hàng có kinh nghiệm chuyên môn về tài sản bảo đảm tiền vay

- Cán bộ pháp chế của ngân hàng hoặc tư vấn pháp luật bên ngoài ngân hàng

- CBTD trực tiếp thẩm định khoản vay

Chắc chắn rằng mọi tài liệu liên quan tới khoản vay là do khách hàng vay hoặc cơ quan có thẩm quyền cung cấp

Nếu như khách hàng vay vốn liên quan đến bất kỳ hợp đồng vay khác với ngân hàng, thì những thông tin này phải được lưu giữ chi tiết trong hồ sơ khách hàng

Toàn bộ TSĐB đang được bảo đảm bằng những hợp đồng bảo hiểm còn hiệu lực Đồng thời với việc kiểm tra hồ sơ khoản vay, CBTD phải tiến hành định giá TSĐB nhằm xác định giá trị hiện tại của TSĐB

Sau đó CBTD phải thông báo đầy đủ chi tiết về tình hình hiện tại và mức độ rủi ro của khách hàng cho các bộ phận khác có liên quan trong ngân hàng

Xem xét việc giảm hạn mức tín dụng mà khách hàng chưa dùng đến nhằm giảm mức độ rủi ro

Bước 3: Gặp gỡ và thảo luận với khách hàng Đại diện chi nhánh thông báo cho khách hàng những vấn đề sau:

Bản chất của vấn đề mà ngân hàng đang xem xét có thể ảnh hưởng tới mức độ an toàn về hạn mức rủi ro của ngân hàng

Ban giám đốc của khách hàng cần hợp tác với ngân hàng để khắc phục những phát sinh của khách hàng Đàm phán yêu cầu của khách hàng phải có kế hoạch và biện pháp cụ thể bằng văn bản để khắc phục tình hình, chi nhánh có thể yêu cầu khách hàng phải thực hiện biện pháp cần thiết để thực hiện hợp đồng tín dụng đã ký; yêu cầu giảm nợ tương ứng hoặc yêu cầu khách hàng bổ sung tài sản đảm bảo vốn vay đối với số nợ không có khả năng thanh toán

CBTD yêu cầu khách hàng cung cấp những thông tin sau đây nhằm tìm ra một kế hoạch hành động phù hợp:

Báo cáo tài chính hiện hành

Dự báo về doanh số bán hàng và khả năng sinh lời

Dự báo về dòng tiền

Dự báo tình hình kinh doanh cho 12 tháng tới, xem xét bất kỳ một sự thiếu hụt tiền mặt nào dựa trên nguyên tắc thận trọng

Kế hoạch về thời gian trả nợ từ việc bán tài sản và/hoặc những cách thức khác Bất kỳ thông tin nào khacs mà CBTD có thể yêu cầu để hỗ trợ cho quá trình đánh giá

Lập kế hoạch hành động

Tùy theo tình hình hiện tại và những dấu hiệu có thể xảy ra của khách hàng CBTD phải xây dựng được một kế hoạch hành động cụ thể Kế hoạch hành động phải được bàn bạc, trao đổi giữa CBTD và trưởng/phó phòng tín dụng

Nội dung chính của kế hoạch hành động

- Xác định rõ những vấn đề tồn tại hoặc phát sinh mới cua khoản vay

- Giải pháp để xử lý vấn đề này

- Cách thức thực hiện những giải pháp này

- Tiến độ thực hiện các giải pháp

- CBTD khi trình kế hoạch phải lý giải về tính hợp lý của kế hoạch hành động trước HĐTD cơ sở/ban lãnh đạo, đặc biệt chú trọng các điểm sau:

- Khoảng thời gian hợp lý để giải quyết vấn đề của khoản vay

- Mức độ khắc phục rủi ro cho ngân hàng nhờ kế hoạch hành động này

- CBTD phải luôn có sãn những tài liệu sau đây của khách hàng:

- Báo cáo tài chính của khách hàng trong ba năm gần nhất

- Phương án sản xuất kinh doanh

- Báo cáo lưu chuyển tiền tệ dự tính cho 112 tháng tới

- Bộ hồ sơ với đầy đủ thông tin: dự báo về khoản nợ có thể sắp phải trả, thời gian phải trả, các thỏa ước giảm nợ, các giai đoạn của chương trình hành động,…

Bước 4: thực hiện kế hoạch

CBTD tiến hành gặp gỡ khách hàng ngay khi kế hoạch nói trên được phê chuẩn Trong trường hợp này, kế hoạch phải được coi như một thỏa ước với khách hàng vay, trong đó ghi rõ các điều khoản và điều kiện liên quan đến việc tiếp tục khoản vay nhằm tránh những hiểu nhầm giữa hai bên

Tư vấn giúp đỡ khách hàng tháo gỡ khó khăn

SVTH: ĐỖ LÊ DUY – MSSV: 506401018 – 06VQT1 Trang 47 Để hỗ trợ cho việc thực hiện kế hoạch, CBTD cũng cần tư vấn cho khách hàng nhằm tháo gỡ khó khăn trong kinh doanh Sau đây là những hướng có thể xem xét tư vấn cho khách hàng:

- Mở rộng sản xuất, tăng nâng suất lao động, hạ giá thành sản phẩm

- Đa dạng hóa sản phẩm, tạo sản phẩm mới

- Thay đổi chiến lược tiêu thụ sản phẩm, tìm kiếm thị trường tiêu thụ

- Loại bỏ một số hoạt động không sinh lời

- Bán bớt tài sản, bán bớt một phần doanh nghiệp

- Đôn đốc thu nợ từ các khoản phải thu, giảm sức ép lãi suất…

Bước 5: quản lý, theo dõi việc thực hiện kế hoạch

CBTD phải báo cáo thường xuyên tình hình thực thi kế hoạch cho trưởng phòng tín dụng/ lãnh đạo ngân hàng Công việc quản lý theo dõi bao gồm:

_Theo dõi kết quả tài chính hàng tháng và bất kỳ điều khoản và/hoặc các tỷ số tài chính được đưa ra như là một điều kiện chấp nhận kế hoạch

MỘT SỐ HẠN CHẾ TRONG VIỆC NGĂN NGỪA, XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI

2.4.1 Một số hạn chế trong việc ngăn ngừa, xử lý nợ xấu tại Vietinbank

2.4.1.1 Về biện pháp phòng ngừa

Về chính sách tín dụng:

 Chính sách tín dụng ban hành đôi khi còn quá tập trung vào một mảng tín dụng đang hot trên thị trường, ví dụ như: chính các khoản cho vay bất động sản, chứng khoán trong thời gian qua làm nảy sinh những rủi ro tiềm ẩn trong hoạt động tín dụng của các ngân hàng nhưng tỷ lệ cho vay bất động sản và kinh doanh chứng khoán vẫn chiếm một tỷ lệ rất lớn trong dư nợ cho vay làm tăng nợ quá hạn của ngân hàng

 Ngân hàng có quy định tiêu chuẩn khách hàng, tuy nhiên một số khách hàng vay không đủ tiêu chuẩn vẫn được cho vay dựa vào mối quan hệ quen biết, hoặc do đạo đức của CBTD bị tha hóa…

 Trong quy trình tín dụng một CBTD làm phần lớn các khâu, các công việc của một hồ sơ vay vốn như vậy rất dễ xảy ra tình trạng CBTD có mối quan hệ quá mật thiết với khách hàng sẽ không tỉnh táo khi đưa ra các kết quả thẩm định cũng như quyết định cho vay, dù sau khi CBTD lập được hồ sơ vẫn còn có một hội đồng tín dụng ra quyết định cho vay cuối cùng nhưng CBTD vẫn là người trực tiếp thực hiện các công việc trong quy trình thì vẫn là người hiểu rõ khách hàng hơn ai hết Nếu CBTD có đạo đức không tốt thì rất dễ bị tha hóa và sẽ gây ra nhiều rủi ro cho ngân hàng

 Thông tin thường không đủ để phân tích vì có thể do nguồn thông tin về doanh nghiệp mới rất ít, hoặc có tình trạng khách hàng cố tình giấu thông tin, cộng thêm việc phân tích thường chỉ do một CBTD thực hiện nên đôi khi có sự chủ quan trong việc phân tích khách hàng nên kết quả đánh giá về khách hàng không chính xác

Quá trình kiểm tra giám sát:

 Dù được thành lập như vậy nhưng phòng kiểm tra giám sát vẫn trực thuộc phòng khách hàng doanh nghiệp nên như vậy không tách biệt được nhiệm vụ của mình là kiểm tra giám sát Không có tính độc lập nên quá trình kiểm soát của cán bộ thanh tra nhiều khi không thể công tư phân minh trong công việc

 Công tác kiểm tra sau giải ngân: tần suất kiểm tra của ngân hàng chỉ dựa trên giá trị khoản vay, loại tài sản đảm bảo và khoản vay có gia hạn không.Vì vậy,

SVTH: ĐỖ LÊ DUY – MSSV: 506401018 – 06VQT1 Trang 56 ngân hàng sẽ không tăng cường kiểm tra đối với các khoản vay có tiềm ẩn rủi ro mà không bị quá hạn… Đội ngũ CBTD:

 Việc phân tích về tình hình tài chính cảu khách hàng còn được thực hiện chưa kỹ lưỡng, đôi khi CBTD quá chủ quan trong việc phân tích tài chính cảu khách hàng, hoàn toàn tin tưởng vào số liệu của khách hàng nộp cho ngân hàng mà không đi vào thực tế hay cố tình lơ là để có thể cho vay khách hàng trục lợi riêng mà tạo rủi ro cho ngân hàng

 Việc xếp hạng khách hàng không được chú trọng, mà thực chất khâu xếp hạng tín nhiệm khách hàng là một khâu cực kỳ quan trọng trong quy trình tín dụng

Nó quyết định đến việc ra quyết định cho vay là chính xác hay không

2.4.1.2 Về biện pháp xử lý

 Các biện pháp ngân hàng sử dụng vẫn xoay quanh những biện pháp cũ, không có cải tiến gì mới Các biện pháp như mua bán nợ, các giải pháp tái cấu trúc doanh nghiệp như xóa một phần nợ và lãi, hoãn trả nợ, thay đổi thời gian trả nợ, hỗ trợ về thị trường, quản trị, hỗ trợ về tài chính như cho vay, bảo lãnh… nhằm phục hồi từ doanh nghiệp kinh doanh thua lỗ, mất khả năng thanh toán thành doanh nghiệp hoạt động kinh doanh có lãi, hiệu quả vẫn chưa được thực hiện nhiều trong việc xử lý nợ xấu Chính các biện pháp này có thể giảm đi các thiệt hại của ngân hàng đồng thời thắt chặt thêm mối quan hệ tốt đẹp của ngân hàng và khách hàng chuyển từ mối quan hệ có khả năng bị xấu đi khi xuất hiện nợ xấu, tăng thêm uy tín của ngân hàng với các đối tác khác

 Các khoản nợ xấu từ nhóm 3, nhóm 4 vẫn do chính các cán bộ tín dụng xử lý chỉ khi đến nhóm 5 mới chuyển qua phòng quản lý rủi ro xử lý như vậy sẽ không chuyên môn hoá được công việc của từng bộ phận Thêm vào đó, việc xử lý nợ xấu sẽ không triệt để vì mối quan hệ thân thiết giữa CBTD và khách hàng đã được tạo lập trong suốt quá trình cho vay

 Việc xử lý nợ xấu đã có hiện tượng không thực hiện đúng theo quy trình của pháp lý đã bị khách hàng kiện ngược lại gây thiệt hại đến uy tín cũng như vốn của ngân hàng

 Về chính sách quản lý nợ xấu: ngân hàng không phân ra loại nợ nào ngân hàng sẽ tiếp tục theo dõi, đôn đốc, cho vay thêm thực hiện phương án khác, loại nợ nào sẽ dùng biện pháp mạnh tay như kiện khách hàng ra tòa, thanh lý tài sản đảm bảo…

 Do không trực tiếp quản lý, giám sát khoản vay nên khi xảy ra nợ xấu cán bộ thu hồi nợ chỉ có thể dựa trên những thông tin lấy được từ hồ sơ tín dụng từ cung cấp của CBTD quản lý hồ sơ trong khi thông tin trực tiếp từ khách hàng thường

SVTH: ĐỖ LÊ DUY – MSSV: 506401018 – 06VQT1 Trang 57 không chính xác nên sự am hiểu về khách hàng không đầy đủ và điều này sẽ gây khó khăn trong việc tìm những biện pháp thu hồi nợ

2.4.2 Nguyên nhân của những hạn chế trong biện pháp ngừa và xử lý nợ xấu tại Vietinbank

2.4.2.1 Nguyên nhân từ phía Vietinbank

MỘT SỐ GIẢI PHÁP NGĂN NGỪA VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI

Giải pháp với NHTMCP Công Thương Việt Nam Chi nhánh Khu công nghiệp Bình Dương

3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA VIETINBANK TRONG THỜI GIAN TỚI

Năm 2009 tình hình kinh tế thế giới liên tục có những diễn biến phức tạp và có tác động tiêu cực đến nền kinh tế xã hội nói chung, hoạt động sản xuất kinh doanh của các daonh nghiệp và ngành tài chính ngân hàng nói riêng Nhưng với sự quyết tâm, nỗ lực phấn đấu của Ban lãnh đạo và tập thể cán bộ nhân viên, Vietinbank đã đạt nhiều thành công to lớn: Tổng tài sản năm 2009 tăng 24%, mạng lưới phát triển mạnh, mở thêm 6 chi nhánh tại các tỉnh miền núi phía Bắc và 206 phòng giao dịch trong cả nước Đến hết 21/12/2009 số dư nguồn vốn huy động tăng 26,7%; dư nợ cho vay và đầu tư kinh doanh tăng 24,6% so với đầu năm Chất lượng quản trị tài sản, quản lý vốn được nâng cao, tỷ lệ nợ xấu giảm còn 0,6% trên tổng dư nợ Các mặt nghiệp vụ, dịch vụ đều có sự tăng trưởng và đạt kết quả tốt Lợi nhuận sau khi trích lập dự phòng rủi ro đạt 3018 tỷ đồng, vượt mục tiêu nghị quyết đại hội đồng cổ đông 16% Hệ thống công nghệ thông tin hoạt động ổn định, an toàn, góp phần nâng cao chất lượng dịch vụ Hoàn thành phát triển các ứng dụng: dịch vụ thu ngân sách, thanh toán với thuế, kho bạc, hải quan, dịch vụ SMS Banking, chuyển tiền kiều hối online Vietinbank eRemite, chuyển tiền ngoại tệ, một só dịch vụ mới cho thẻ, Vietinbank at Home, giao diện Swift mới Vietinbank đã hoàn chỉnh quy trình vận hành “ Trung tâm dự phòng dữ liệu đáp ứng đầy đủ tiêu chuẩn của quốc tế Tiếp tục triển khai dự án hiện đại hoá ngân hàng giai đoạn II

Năm 2010, Vietinbank tiếp tục bám sát mục tiêu chỉ đạo của Chính phủ và NHNN, phát triển tích cực các mặt hoạt động kinh doanh, thực hiện các bước đi vững chắc tiến đến xây dựng tập đoàn Ngân hàng tài chính hàng đầu Việt Nam Với phương châm “ An toàn – Hiệu quả - Hiện đại – Tăng trưởng bền vững”, năm 2010 Vietinbank sẽ nỗ lực phấn đấu đạt được các mục tiêu chính: Tổng tài sản tăng trưởng 25%; tổng nguồn vốn, cho vay nền kinh tế tăng 30%; lợi nhuận trước thuế đạt 4000 tỷ đồng Để đạt được các mục tiêu này đòi hỏi sự nỗ lực rất lớn của toàn hệ thống, từ Trụ sở chính đến từng Chi nhánh, từng CBNV Với truyền thống và thành tựu 21 năm qua, nhất định tập thể CBNV - những cổ đông của Vietinbank sẽ tiếp tục phấn đấu cho sự nghiệp phát triển của Vietinbank, cùng với toàn ngành hoàn thành nhiệm vụ chính trị của Đảng, Nhà nước và của Chính phủ giao phó

3.2 GIẢI PHÁP VỚI NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH KHU CÔNG NGHIỆP BÌNH DƯƠNG

3.2.1 Hoàn thiện chính sách tín dụng

Xây dựng chính sách tín dụng dựa trên cơ sở mục tiêu của Vietinbank đồng thời phải phù hợp với điều kiện kinh tế xã hội đặc thù của từng địa bàn, từng chi nhánh đảm bảo được sự cân bằng giữa mục tiêu tối đa hoá lợi nhuận và giảm thiểu

SVTH: ĐỖ LÊ DUY – MSSV: 506401018 – 06VQT1 Trang 62 rủi ro, đảm bảo khả năng tăng trưởng trên cơ sở nâng cao chất lượng tín dụng và bảo đảm an toàn Chính sách này cần phổ biến rộng rãi cho cán bộ nhân viên trong hoạt động lĩnh vực tín dụng thực hiện có định hướng và chủ động trong hoạt động tác nghiệp Dựa trên định hướng phát triển của Vietinbank, ngân hàng cần xây dựng một chính sách tín dụng hợp lý và hiệu quả, thoả mãn các điều kiện sau:

Phản ánh được định hướng phát triển của Vietinbank trong từng thời kỳ, đảm bảo sự quản lý thống nhất trên toàn hệ thống

Phù hợp với tính chất đặc thù của địa bàn đầu tư của chi nhánh, phát huy được thế mạnh của địa phương và có những giải phảp hạn chế trong đầu tư tín dụng đối với những lĩnh vực ngành nghề không có lợi trong cạnh tranh, trong kinh doanh cũng như những nghề tiềm ẩn nhiều rủi ro Đáp ứng được những yêu cầu về hiệu quả kinh doanh, gia tăng thị phần Vietinbank, cân bằng giữa mục tiêu tối đa hoá lợi nhuận và giảm thiểu rủi ro, đảm bảo khả năng tăng trưởng tín dụng và đầu tư an toàn trong phạm vi tỷ lệ nợ xấu chấp nhận được Đồng thời phát huy được năng lực và lợi thế so sánh của Vietinbank so với các ngân hàng thương mại khác trong cả nước

Chính sách tín dụng là kim chỉ nam, là định hướng cơ bản trong xác định những mục tiêu cần thực hiện trong hoạt động cấp tín dụng xây dựng một chính sách tín dụng hợp lý và hiệu quả sẽ giúp cho hoạt động tín dụng có được những định hướng rõ ràng, phòng ngừa được những rủi ro trêm cơ sở phân tích và nghiên cứu thị trường một cách đầy đủ và kỹ càng

3.2.2 Hoàn thiện quy trình tín dụng và xử lý nợ xấu

3.2.2.1 Nâng cao chất lượng công tác thẩm định, đánh giá khách hàng

Cần xác định việc thẩm định các dự án đầu tư, phương án sản xuất kinh doanh là một khâu quan trọng nhất trước khi cho vay Cán bộ tín dụng cần kiểm tra tư cách pháp nhân của người vay, mức độ tín nhiệm trong quá trình giao dịch với ngân hàng, xem xét cơ sở khoa học của việc lập dự án đầu tư, thời gian lập đến khi xin vay vốn, đối chiếu với các quy định của nhà nước; dự kiến năng lực sản xuất kinh doanh, mặt hàng, dịch vụ, giá thành, thị trường cung ứng vật tư hàng hoá, tiêu thụ sản phẩm, dự kiến thu nhập, lãi và thời gian hoàn vốn của dự án…Đối với các báo cáo tài chính, một căn cứ quan trọng để xưm xét tình hình hoạt động kinh doanh, năng lực tài chính của khách hàng vay vốn phải có xác nhận của kiểm toán nhà nước hoặc kiểm toán độc lập vì hiện nay các báo cáo tài chính của một số doanh nghiệp gửi cho Chi nhánh không đảm bảo độ tin cậy, không thông qua kiểm toán,

SVTH: ĐỖ LÊ DUY – MSSV: 506401018 – 06VQT1 Trang 63 thiếu nhiều thông tin quan trọng phục vụ cho việc thẩm định Tuy nhiên, cán bộ tín dụng không phải hoàn toàn tin tưởng vào các báo cáo tài chính có kiểm toán mà nên dựa trên kinh nghiệm bản thân khả năng phân tích phán đoán tình hình qua việc tìm hiểu doanh nghiệp bằng các chuyến đi thực tế, bằng giác quan “ thứ 6” của mình để có thể phân tích doanh nghiệp một cách tốt hơn, chính xác hơn

3.2.2.2 Tăng cường công tác kiểm tra của ngân hàng

Kiểm tra trước trong và sau khi cho vay

Kiểm tra nội bộ hoạt động kinh doanh của ngân hàng như chấp hành kế hoạch dư nợ ngắn hạn, trung hạn, dài hạn Trong quá trình kiểm tra, cần xem xét cơ cấu dư nợ với nguồn vốn, những biện pháp để tăng nguồn vốn nhằm đáp ứng yêu cầu của các tổ chức kinh tế trên địa bàn mở rộng sản xuất kinh doanh

Kiểm tra về hồ sơ cho vay: cần đánh giá chính xác về tính hợp pháp, hợp lệ của hồ sơ cho vay Đặc biệt cần lưu ý đến tính pháp lý và tính thực tiễn của những tài liệu trong hồ sơ vay vốn như đơn xin vay, phương án sản xuất kinh doanh,…Đối với đơn xin vay, cầnlàm rõ mục đích và lý do vay tiền

Tăng cường đối chiếu công nợ và phân loại nợ: việc đối chiếu dư nợ vay trực tiếp giữa ngân hàng và khách hàng giúp ngân hàng phát hiện uốn nắn kịp thời những sai phạm trong công tác cho vay

3.2.2.3 Nâng cao vai trò kiểm tra, kiểm soát nội bộ

Công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ trong hoạt động tín dụng là vô cùng quan trọng, thông qua hoạt động kiểm soát có thể phát hiện, ngăn ngừa và chấn chỉnh những sai sót trong quá trình thực hiện nghiệp vụ tín dụng Để nâng cao vai trò của công tác kiểm soát nhằm hạn chế rủi ro tín dụng thì cần tăng cường cán bộ làm trực tiếp từ bộ phận tín dụng hoặc thẩm định và quản lý tín dụng cùng phối hợp kiểm tra; thường xuyên đào tạo, nâng cao trình độ nghiệp vụ, luật pháp cho cán bộ phòng kiểm tra, kiểm soát nội bộ; có quy định trách nhiệm đối với cán bộ kiểm soát, có chế độ khuyến khích thưởng phạt để nâng cao tinh thần trách nhiệm trong hoạt động kiểm soát; không ngừng hoàn thiện và đổi mới phương pháp kiểm tra, áp dụng linh hoạt các biện pháp kiểm tra vào tuỳ từng thời đirm, từng đối tượng và mục đích kiểm tra

3.2.2.4 Các biện pháp xử lý

Ngân hàng có thể xử lý nợ xấu thông qua việc bán nợ ho các tổ chức mua bán nợ chuyên nghiệp Việc bán nợ cũng có thể coi là phương án xử lý nợ xấu nhanh nhất, giúp ngân hàng thu hồi vốn kinh doanh để phục vụ cho các nhu cầu và cơ hội kinh doanh mới

Ngân hàng cũng có thể liên kết với các chủ nợ hoặc tổ chức tín dụng khác có cùng khách hàng có nợ xấu để có thể xử lý nợ xấu tốt hơn

Ngân hàng có thể cùng với doanh nghiệp thực hiện việc tái cấu trúc doanh nghiệp để doanh nghiệp có thể tăng sức đề kháng mà tự “chữa trị vết thương” của chính bản thân doanh nghiệp

3.2.3 Một số giải pháp khác

3.2.3.1 Nâng cao chất lượng của hệ thống thông tin tín dụng, đặc biệt là thông tin qua báo chí nhằm phục vụ cho việc ra quyết định tín dụng