1. Trang chủ
  2. » Luận Văn - Báo Cáo

Nợ xấu và xử lý nợ xấu của hệ thống ngân hàng thương mại việt nam thực trạng và khuyến nghị,

73 5 0

Đang tải... (xem toàn văn)

Tài liệu hạn chế xem trước, để xem đầy đủ mời bạn chọn Tải xuống

THÔNG TIN TÀI LIỆU

Thông tin cơ bản

Tiêu đề Nợ Xấu Và Xử Lý Nợ Xấu Của Hệ Thống Ngân Hàng Thương Mại Việt Nam Thực Trạng Và Khuyến Nghị
Tác giả Trần Thị Khánh Linh
Người hướng dẫn PGS. TS. Lê Thị Tuấn Nghĩa
Trường học Học viện Ngân hàng
Chuyên ngành Ngân hàng
Thể loại khóa luận tốt nghiệp
Năm xuất bản 2016
Thành phố Hà Nội
Định dạng
Số trang 73
Dung lượng 1,58 MB

Cấu trúc

  • CHƯƠNG I CƠ SỞ LUẬN VỀ NỢ XẤU TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG (9)
    • 1.1. KHÁI NIỆM VÀ PHÂN LOẠI NỢ XẤU (10)
      • 1.1.1. Khái niệm về nợ xấu (10)
      • 1.1.2. Phân loại nợ xấu và trích lập dự phòng nợ xấu (12)
    • 1.2. NGUYÊN NHÂN DẪN ĐẾN NỢ XẤU (13)
      • 1.2.1. Nguyên nhân từ phía ngân hàng (13)
      • 1.2.2. Nguyên nhân từ phía khách hàng vay (14)
      • 1.2.3. Nguyên nhân từ nền kinh tế và các nguyên nhân khác (15)
    • 1.3. HẬU QUẢ CỦA NỢ XẤU (16)
      • 1.3.1. Đối với Ngân hàng (16)
      • 1.3.2. Đối với khách hàng vay (17)
      • 1.3.3. Đối với nền kinh tế (17)
    • 1.4. CÁC BIỆN PHÁP XỬ LÍ NỢ XẤU (17)
      • 1.4.1. Các biện pháp xử lí nợ xấu của các ngân hàng thương mại (17)
      • 1.4.2. Các biện pháp xử lí nợ xấu của Cơ quan quản lí Nhà nước (19)
    • 1.5. KINH NGHIỆM XỬ LÍ NỢ XẤU CỦA MỘT SỐ QUỐC GIA TRÊN THẾ GIỚI VÀ BÀI HỌC (21)
      • 1.5.1. Kinh nghiệm xử lí nợ xấu của Trung Quốc (21)
      • 1.5.2. Kinh nghiệm xử lí nợ xấu của Thái Lan (23)
      • 1.5.3. Bài học đối với Việt Nam (25)
  • CHƯƠNG II THỰC TRẠNG NỢ XẤU VÀ XỬ LÍ NỢ XẤU CỦA HỆ THỐNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM GIAI ĐOẠN 2011 – 2015 (28)
    • 2.1.1. Bối cảnh kinh tế Việt Nam giai đoạn 2011 – 2015 (28)
    • 2.1.2. Tổng quan hoạt động của hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam (30)
    • 2.2. THỰC TRẠNG NỢ XẤU CỦA HỆ THỐNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM GIAI ĐOẠN 2011-2015 (38)
      • 2.2.1. Diễn biến nợ xấu giai đoạn 2011-2015 (38)
      • 2.2.2. Nguyên nhân của nợ xấu tại các ngân hàng thương mại Việt Nam giai đoạn 2011 – 2015 (49)
      • 2.2.3. Các biện pháp xử lí nợ xấu tại các ngân hàng thương mại Việt Nam giai đoạn 2011 – 2015 (50)
    • 2.3. ĐÁNH GIÁ VỀ CÔNG TÁC XỬ LÍ NỢ XẤU CỦA VIỆT NAM (53)
      • 2.3.1. Thành tựu đạt được (53)
      • 2.3.2. Hạn chế và nguyên nhân của hạn chế (55)
  • CHƯƠNG III KHUYẾN NGHỊ VỀ HẠN CHẾ VÀ XỬ LÍ NỢ XẤU TRONG HỆ THỐNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM (9)
    • 3.1. ĐỊNH HƯỚNG VÀ NGUYÊN TẮC XỬ LÍ NỢ XẤU CỦA CHÍNH PHỦ VÀ NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM (59)
      • 3.1.1. Định hướng xử lí nợ xấu của Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước (59)
      • 3.1.2. Các nguyên tắc xử lí nợ xấu của Chính phủ (60)
    • 3.2. KHUYẾN NGHỊ (62)
      • 3.2.1. Đối với các ngân hàng thương mại (62)
      • 3.2.2. Đối với Ngân hàng Nhà nước (63)
      • 3.2.3. Đối với Công ty quản lí tài sản của các tổ chức tín dụng Việt Nam – VAMC (65)
      • 3.2.4. Đối với các doanh nghiệp, khách hàng vay vốn của NHTM (66)
      • 3.2.5. Đối với Chính phủ (67)
      • 3.2.6. Đối với các Bộ, ngành, địa phương (68)
  • KẾT LUẬN (27)

Nội dung

CƠ SỞ LUẬN VỀ NỢ XẤU TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG

KHÁI NIỆM VÀ PHÂN LOẠI NỢ XẤU

1.1.1 Khái niệm về nợ xấu

Nợ xấu trong hoạt động tín dụng ngân hàng, thường được gọi là "bad debt", "non-performing loan" hay "doubtful debt", là các khoản nợ mà khách hàng không thể thanh toán gốc và lãi đúng hạn, dẫn đến thiệt hại cho ngân hàng Trên toàn cầu, có nhiều quan điểm khác nhau về nợ xấu trong ngân hàng thương mại.

Nợ xấu được định nghĩa từ góc nhìn của các tổ chức quốc tế độc lập như Quỹ Tiền tệ Quốc tế (IMF), Hội đồng Chuẩn mực Kế toán Quốc tế và Ngân hàng Thanh toán Quốc tế Các cơ quan quản lý và giám sát ngân hàng, tài chính tại các quốc gia, cùng với những tổ chức và nhà nghiên cứu độc lập cũng đóng vai trò quan trọng trong việc xác định và phân tích khái niệm này.

Theo Quỹ Tiền tệ Quốc tế (IMF), nợ xấu được định nghĩa là khoản nợ mà việc thanh toán lãi vay và nợ gốc đã quá hạn.

Nợ xấu được xác định dựa trên hai yếu tố chính: khoản nợ quá hạn trên 90 ngày và khả năng trả nợ nghi ngờ Theo định nghĩa của IMF, nợ xấu bao gồm các khoản nợ đã quá hạn 90 ngày hoặc có lý do hợp lý để nghi ngờ khả năng thanh toán đầy đủ Ủy ban Basel về giám sát ngân hàng (BCBS) không đưa ra định nghĩa cụ thể nhưng xác định rằng nợ xấu là khoản nợ không có khả năng hoàn trả khi người vay không thể thanh toán đầy đủ hoặc đã quá hạn trên 90 ngày Các khoản vay bị giảm giá trị sẽ được ghi nhận thông qua việc trích lập dự phòng, ảnh hưởng đến báo cáo thu nhập của ngân hàng, và lãi suất của các khoản vay này sẽ không được cộng dồn, chỉ hiển thị dưới dạng tiền mặt thực tế nhận được.

Vào đầu năm 2005, 4 mực kế toán quốc tế (IAS) đã khuyến cáo áp dụng tại một số nước phát triển, nhấn mạnh rằng cần có bằng chứng khách quan để xác định khoản vay có dấu hiệu giảm giá trị Khi nợ bị giảm giá trị, tài sản ghi nhận sẽ bị giảm do tổn thất từ chất lượng nợ xấu IAS39 tập trung vào khả năng hoàn trả của khoản vay, bất kể thời gian quá hạn dưới 90 ngày hay chưa quá hạn Phương pháp đánh giá khả năng trả nợ thường sử dụng phân tích dòng tiền tương lai chiết khấu hoặc xếp hạng khoản vay khách hàng, mặc dù lý thuyết chính xác nhưng thực tiễn áp dụng gặp nhiều khó khăn Do đó, Ủy ban chuẩn mực kế toán quốc tế đang điều chỉnh trong IFRS 9.

Ngân hàng Trung ương châu Âu định nghĩa nợ xấu trong các ngân hàng thương mại (NHTM) từ góc độ quản lý và giám sát hệ thống ngân hàng châu Âu.

Những khoản nợ không thể thu hồi bao gồm: các khoản nợ đã hết hiệu lực hoặc không có bồi thường; trường hợp người mắc nợ trốn tránh hoặc mất tích, không còn tài sản đảm bảo; các khoản nợ mà ngân hàng không thể liên lạc hoặc tìm ra người mắc nợ; và những khoản nợ từ khách hàng đã chấm dứt hoạt động kinh doanh, thanh lý tài sản hoặc thua lỗ, với tài sản còn lại không đủ để thanh toán nợ.

Nợ không thể thanh toán đầy đủ cho ngân hàng thường liên quan đến các khoản nợ không có tài sản thế chấp hoặc tài sản thế chấp không đủ để trả nợ Người mắc nợ có thể không liên lạc với ngân hàng để thanh toán lãi hoặc gốc đúng hạn, dẫn đến khả năng thu hồi khoản nợ thấp Các trường hợp cụ thể bao gồm những khoản nợ mà người mắc nợ đã đồng ý thanh toán trước đó nhưng không thể hoàn trả phần còn lại, hoặc khi tài sản được chuyển để thanh toán nhưng giá trị không đủ Ngoài ra, những khoản nợ mà người mắc nợ khó khăn trong việc thanh toán và yêu cầu gia hạn nhưng không thực hiện được cũng nằm trong danh sách này Tình huống tài sản thế chấp không đủ hoặc không hợp pháp cũng khiến người mắc nợ không thể thanh toán đầy đủ Cuối cùng, các khoản nợ mà tòa án tuyên bố người mắc nợ phá sản thường có mức bồi hoàn thấp hơn dư nợ.

Nợ xấu được định nghĩa là khoản nợ có một hoặc cả hai dấu hiệu: quá hạn trả nợ gốc và lãi, hoặc khi tổ chức tín dụng và ngân hàng đánh giá khách hàng vay vốn không còn khả năng trả nợ Sự tương đồng trong nhận thức về nợ xấu giữa các định chế tài chính toàn cầu cho thấy tầm quan trọng của việc quản lý rủi ro tín dụng.

1.1.2 Phân loại nợ xấu và trích lập dự phòng nợ xấu

Phân loại nợ là quá trình mà các ngân hàng đánh giá các khoản vay và phân nhóm chúng dựa trên mức độ rủi ro và các đặc điểm tương tự Việc phân loại nợ định kỳ giúp ngân hàng theo dõi và đánh giá danh mục cho vay, từ đó áp dụng các biện pháp phù hợp để xử lý từng loại khoản vay khi cần thiết Tiêu chí và phương pháp phân loại nợ xấu có sự khác biệt giữa các tổ chức tài chính trên thế giới, phản ánh quan điểm đa dạng về vấn đề này.

Theo IMF, để sắp xếp một khoản tín dụng vào các nhóm khác nhau với chất lượng tín dụng khác nhau dựa vào các đặc điểm sau:

Bảng 1.1: Phân loại nợ của IMF

Nhóm nợ Những đặc thù và thời gian Đạt tiêu chuẩn

Không nghi ngờ gì về khả năng trả nợ; tài sản được đảm bảo hoàn toàn bằng tiền hoặc tương đương tiền; quá hạn dưới 90 ngày

Các điểm yếu tiềm tàng có thể ảnh hưởng đến khả năng trả nợ bao gồm điều kiện kinh tế khó khăn và viễn cảnh tài chính không ổn định, đặc biệt là khi có quá hạn dưới 90 ngày.

Các yếu điểm nổi bật trong tín dụng có thể tác động đến khả năng thanh toán nợ, bao gồm việc các khoản trả nợ đã được điều chỉnh lại và tình trạng quá hạn từ 90 đến 180 ngày.

Nghi ngờ Không chắc thu hồi được toàn bộ nợ dựa trên các điều kiện hiện tại; có khả năng thất thoát; quá hạn từ 180-360 ngày

Mất vốn Các khoản vay không thu hồi được; luôn có khả năng thu hồi lại một phần; quá hạn hơn 360 ngày

Nguồn: The Bank Credit Analysis Handbook

Mỗi quốc gia có quy định riêng về phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro Bảng dưới đây tóm tắt số lượng nhóm nợ được phân loại cùng quy định dự phòng cho các khoản nợ ở một số quốc gia như Mỹ, Đức, Brazil, Nhật Bản, Trung Quốc, Singapore và Nga.

Bảng 1.2: Phân loại nợ và trích lập dự phòng của một số nước trên thế giới

Nước Số lượng nhóm nợ

Quy định dự phòng Ghi chú

Mỹ 5 Không đưa ra quy định cụ thể Đức 4 Dự phòng cụ thể

4 nhóm bao gồm: cho vay không rủi ro, cho vay có dấu hiệu rủi ro, nợ có dấu hiệu trong thu hồi, nợ xấu

Brazil 9 Dự phòng cụ thể

9 nhóm đưa ra gồm AA(0%), A(0,5%), B(1%), C(3%), D(10%), E(30%), F(50%), G(70%),

Dự phòng chung và dự phòng cụ thể

Tỷ lệ trích lập dự phòng cho 3 nhóm cuối lần lượt là 20%, 50% 100% Dự phòng nhóm 1 là

Nhật 5 Dự phòng cụ thể

Tỷ lệ dự phòng cho 3 nhóm cuối lần lượt là

Dự phòng chung và dự phòng cụ thể

Tỷ lệ dự phòng cho 5 nhóm lần lượt là 1%, 3%,

Singapore 5 Dự phòng cụ thể

Tỷ lệ trích lập dự phòng cho 3 nhóm cuối lần lượt là 10%, 50%, 100%

NGUYÊN NHÂN DẪN ĐẾN NỢ XẤU

1.2.1 Nguyên nhân từ phía ngân hàng

Ngân hàng đóng vai trò là bên cho vay trong quan hệ tín dụng, và nợ xấu thường phát sinh từ hoạt động của ngân hàng Nguyên nhân có thể do sự thiếu chặt chẽ trong các quy định, chính sách hoặc trong quá trình tác nghiệp Ngoài ra, nợ xấu cũng có thể liên quan đến các yếu tố công nghệ trong lĩnh vực ngân hàng.

Chính sách tín dụng là tập hợp các quy định của ngân hàng liên quan đến hoạt động tín dụng, nhằm định hướng và hướng dẫn các bộ phận ngân hàng trong việc cấp tín dụng cho khách hàng Chính sách này bao gồm các yếu tố như quy mô, lãi suất, kỳ hạn, và phạm vi các khoản tín dụng Nếu chính sách tín dụng không hợp lý, nó có thể dẫn đến mục tiêu đầu tư tín dụng của ngân hàng không phù hợp với định hướng của Nhà nước và nền kinh tế, cũng như cơ cấu tín dụng không hợp lý.

Tăng trưởng tín dụng quá cao gây áp lực cho ngân hàng trong việc mở rộng số lượng mà không đảm bảo chất lượng Chính sách theo dõi thông tin và phân loại khách hàng thiếu hiệu quả, dẫn đến việc ngân hàng không có các chuẩn mực đánh giá kịp thời Thông tin về khách hàng không được phân tích một cách khách quan, khiến cho việc bảo đảm tiền vay không được chú trọng Các tài sản bảo đảm có thể không phù hợp với cam kết trong hợp đồng tín dụng, quyền sở hữu tài sản của khách hàng có thể không còn giá trị pháp lý, và tính khả mại của tài sản bảo đảm bị suy giảm.

Từ góc độ cán bộ ngân hàng, tính chuyên nghiệp của nguồn nhân lực trong các vị trí công việc còn thấp, dẫn đến việc thiếu hụt đội ngũ quản trị điều hành và nhân viên có trình độ chuyên môn cao Nhiều cán bộ gặp rủi ro đạo đức khi cấu kết với khách hàng nhằm rút vốn của ngân hàng, trong khi đó, các cán bộ tín dụng lại chỉ tập trung vào yếu tố pháp lý mà không quan tâm đến hiệu quả kinh tế của ngân hàng.

Công nghệ ngân hàng hiện nay đang gặp nhiều bất cập so với yêu cầu hoạt động, khi mà danh mục sản phẩm và dịch vụ ngày càng phong phú cùng với sự gia tăng số lượng chi nhánh Điều này dẫn đến việc quản trị hoạt động trở nên phức tạp hơn, đòi hỏi công nghệ thông tin hiện đại và cập nhật thường xuyên Nếu không đáp ứng được các điều kiện công nghệ, rủi ro trong tăng trưởng tín dụng sẽ gia tăng và khó kiểm soát.

1.2.2 Nguyên nhân từ phía khách hàng vay

Nợ xấu xuất hiện khi khách hàng không đủ khả năng thanh toán nợ theo quy định hoặc cố tình không thực hiện nghĩa vụ trả nợ Tình trạng nợ xấu này phát sinh từ hai khía cạnh chính của khách hàng.

Năng lực tài chính của khách hàng đóng vai trò quan trọng trong việc hình thành các khoản nợ xấu Khi năng lực tài chính yếu kém, thường xuất phát từ việc sản xuất kinh doanh không đạt kế hoạch, thu nhập giảm sút do thị trường nguyên vật liệu khan hiếm và giá cả tăng cao Ngoài ra, tài sản cố định hao mòn và tài chính không minh bạch cũng gây khó khăn cho ngân hàng trong thẩm định Đối với khách hàng cá nhân, môi trường kinh tế ảnh hưởng lớn đến thu nhập và tiêu dùng Việc đánh giá năng lực tài chính yếu kém có thể xảy ra sau khi đã thiết lập quan hệ tín dụng, ngay cả khi khách hàng ban đầu có năng lực pháp lý và tài chính tốt.

8 trình sử dụng vốn không đạt hiệu quả, dẫn đến không có đủ đầu ra bù đắp cho các khoản chi phí đầu vào vay vốn từ ngân hàng

Đạo đức khách hàng đang trở thành vấn đề nghiêm trọng khi nhiều cá nhân và doanh nghiệp cố tình không trả nợ ngân hàng Họ lợi dụng những kẽ hở và bất hợp lý trong chính sách cũng như hợp đồng tín dụng để gây khó khăn, kéo dài thời gian trả nợ và chiếm đoạt vốn của ngân hàng.

1.2.3 Nguyên nhân từ nền kinh tế và các nguyên nhân khác

Nợ xấu không chỉ xuất phát từ các nguyên nhân trực tiếp ảnh hưởng đến các bên tham gia tín dụng, mà còn bị tác động bởi các yếu tố môi trường, kinh tế xã hội và pháp lý.

Kinh tế và xã hội trong nước đóng vai trò quan trọng trong việc hình thành nợ xấu, vì chúng ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp và ngân hàng, cũng như thu nhập bình quân đầu người Sự bất ổn trong nền kinh tế và xã hội sẽ dẫn đến sự suy giảm các yếu tố này, làm giảm khả năng trả nợ của người dân và gia tăng nợ xấu.

Trong bối cảnh toàn cầu hóa hiện nay, việc ngân hàng mở rộng tín dụng ra nước ngoài tiềm ẩn nhiều rủi ro do biến động chính trị, suy thoái kinh tế và thay đổi chính sách lãi suất Những yếu tố này có thể ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của khách hàng, từ đó làm giảm khả năng thu nợ của ngân hàng Đồng thời, sự gia tăng tín dụng quốc tế vào thị trường nội địa cũng tạo áp lực cạnh tranh cho các ngân hàng trong nước, dẫn đến việc họ chú trọng vào việc thu hút khách hàng mà có thể bỏ qua quản trị rủi ro.

Sự thay đổi trong chính sách và môi trường pháp lý, như việc điều chỉnh địa giới hành chính, sáp nhập hoặc chia tách các Bộ, Ngành, cũng như việc hạn chế hoặc cấm sản xuất kinh doanh một số mặt hàng, sẽ tác động trực tiếp đến kế hoạch kinh doanh của doanh nghiệp và quy trình thu hồi nợ của ngân hàng.

Thiên tai và dịch bệnh gây ra chi phí ngoài dự kiến cho doanh nghiệp, dẫn đến giảm lợi nhuận Sự giảm sút trong khả năng trả nợ của doanh nghiệp làm gia tăng nợ xấu tại ngân hàng.

Trong quá trình thực hiện dự án, các doanh nghiệp cần chú ý đến các yếu tố môi trường và điều kiện tự nhiên Những yếu tố này có thể tác động trực tiếp đến hiệu quả của dự án vay vốn, từ đó ảnh hưởng đến khả năng trả nợ cho ngân hàng.

Việc hình thành nợ xấu trong tín dụng ngân hàng không chỉ do một nguyên nhân cụ thể mà là sự tác động của nhiều yếu tố khác nhau Xác định chính xác các nguyên nhân gây ra nợ xấu sẽ giúp ngân hàng áp dụng các biện pháp xử lý hiệu quả và xây dựng chính sách phù hợp nhằm hạn chế tình trạng nợ xấu kéo dài.

HẬU QUẢ CỦA NỢ XẤU

Nợ xấu có ảnh hưởng nghiêm trọng đến hoạt động của ngân hàng thương mại (NHTM), đặc biệt khi quy mô nợ xấu lớn có thể dẫn đến sự đổ vỡ của hệ thống ngân hàng Trong một ngân hàng, nợ xấu không chỉ làm giảm lợi nhuận mà còn ảnh hưởng tiêu cực đến uy tín của ngân hàng.

Nợ xấu ảnh hưởng tiêu cực đến lợi nhuận của ngân hàng bằng cách giảm thu nhập và tăng chi phí Khi nợ xấu phát sinh, nguồn thu từ lãi của ngân hàng suy giảm, ảnh hưởng đến tổng thu nhập Đồng thời, ngân hàng phải trích lập dự phòng rủi ro tín dụng cho các khoản nợ dưới chuẩn, làm tăng chi phí và giảm lợi nhuận Ngoài ra, các chi phí liên quan đến giám sát, thu hồi nợ và thanh lý tài sản bảo đảm cũng góp phần làm giảm lợi nhuận của ngân hàng.

Nợ xấu gây mất khả năng thanh toán và có thể dẫn đến mất vốn của ngân hàng Khi nợ xấu hình thành, ngân hàng không thu hồi được gốc và lãi đúng hạn, làm giảm vòng quay vốn tín dụng và hiệu quả sử dụng vốn Tình trạng này có thể khiến ngân hàng rơi vào khủng hoảng thanh khoản và nếu khoản nợ vượt quá khả năng bù đắp, có thể dẫn đến phá sản.

Nợ xấu không chỉ làm giảm uy tín mà còn ảnh hưởng đến khả năng cạnh tranh của ngân hàng Tỉ lệ nợ xấu cao phản ánh chất lượng tín dụng và hoạt động của ngân hàng, khiến khách hàng nghi ngờ về sự an toàn và hiệu quả kinh doanh Điều này dẫn đến tâm lý lo lắng của người gửi tiền, làm giảm niềm tin vào ngân hàng, từ đó ảnh hưởng đến khả năng huy động và cho vay, khiến ngân hàng mất uy tín và giảm khả năng cạnh tranh so với các ngân hàng khác trong hệ thống.

Nợ xấu cản trở ngân hàng trong quá trình hội nhập quốc tế, dẫn đến suy giảm lợi nhuận, uy tín và khả năng cạnh tranh Điều này gây khó khăn cho ngân hàng trong việc đạt tiêu chuẩn quốc tế về sự lành mạnh trong hoạt động và hợp tác để phát triển sâu rộng hơn.

1.3.2 Đối với khách hàng vay

Nợ xấu ảnh hưởng đến cả khách hàng vay mới lẫn khách hàng đã có mối quan hệ vay vốn với ngân hàng, gây ra nhiều hệ lụy cho khả năng vay và uy tín tài chính của họ.

Khách hàng vay mới thường gặp khó khăn trong việc tiếp cận nguồn vốn ngân hàng do tình trạng ứ đọng vốn tại các khoản nợ xấu Điều này dẫn đến việc hạn chế nguồn cung ứng tín dụng, làm giảm khả năng tiếp cận vốn mới cho khách hàng Hơn nữa, khách hàng cũng không có nhiều lựa chọn cho các khoản tín dụng phù hợp với mục đích sử dụng vốn của mình.

Khách hàng trực tiếp phát sinh nợ xấu sẽ gặp khó khăn trong quan hệ với ngân hàng, dẫn đến việc giảm xếp hạng tín dụng và mức độ tín nhiệm Lịch sử tín dụng không “sạch” sẽ ảnh hưởng tiêu cực đến khả năng vay vốn trong tương lai từ các tổ chức tài chính khác Tuy nhiên, khi ngân hàng áp dụng các biện pháp thu hồi và xử lý nợ, điều này có thể giúp khách hàng doanh nghiệp cải thiện tình hình tài chính và có cơ hội hoàn trả nợ cho ngân hàng.

1.3.3 Đối với nền kinh tế

Khi nợ xấu gia tăng, tốc độ chu chuyển và khả năng cung ứng vốn của nền kinh tế giảm sút, dẫn đến giá trị thặng dư từ nguồn vốn bị ứ đọng không được gia tăng Điều này khiến nền kinh tế bị kìm hãm, làm giảm uy tín của cả khách hàng và ngân hàng, đồng thời ảnh hưởng đến vị thế cạnh tranh và cơ hội hội nhập quốc tế.

Nợ xấu gây ra những ảnh hưởng tiêu cực đối với tất cả các bên tham gia trong mối quan hệ tín dụng Những tác động này không chỉ ảnh hưởng đến người vay mà còn tác động đến tổ chức tín dụng và nền kinh tế nói chung.

CÁC BIỆN PHÁP XỬ LÍ NỢ XẤU

1.4.1 Các biện pháp xử lí nợ xấu của các ngân hàng thương mại

Các ngân hàng thương mại yếu kém trong quản lý và hoạt động là nguyên nhân chính dẫn đến sự hình thành các khoản nợ xấu Vì vậy, việc xử lý nợ xấu trở thành nhiệm vụ cấp bách của các ngân hàng thương mại nhằm đảm bảo hoạt động kinh doanh hiệu quả và an toàn cho toàn hệ thống.

Có nhiều phương pháp xử lý nợ xấu, nhưng các ngân hàng thương mại cần lựa chọn biện pháp phù hợp dựa trên từng đối tượng khách hàng và tính chất các khoản vay để đạt hiệu quả tối ưu.

1.4.1.1 Sử dụng quỹ dự phòng rủi ro tín dụng

Dự phòng rủi ro tín dụng là quỹ dự trữ nhằm bù đắp tổn thất do khách hàng không thực hiện nghĩa vụ vay Quỹ này bao gồm dự phòng chung và dự phòng cụ thể Sau khi nhận bồi thường từ cá nhân, tổ chức và công ty bảo hiểm, quỹ dự phòng được sử dụng để bù đắp tổn thất từ các khoản vay rủi ro Việc sử dụng dự phòng rủi ro diễn ra nhanh chóng nhờ vào nguồn lực sẵn có, nhưng cũng làm giảm lợi nhuận ngân hàng Do đó, ngân hàng cần thận trọng trong việc đánh giá các khoản vay để xác định mức trích lập dự phòng hợp lý, nhằm bảo vệ nguồn lực và xử lý nợ xấu hiệu quả.

1.4.1.2 Cơ cấu lại các khoản nợ

Cơ cấu lại nợ bao gồm việc điều chỉnh thời gian trả nợ và gia hạn nợ, cũng như miễn hoặc giảm một phần hoặc toàn bộ số tiền lãi đã quá hạn mà khách hàng chưa có khả năng thanh toán Ngoài ra, việc giảm lãi suất cho các khoản vay mới cũng nhằm giúp khách hàng phù hợp hơn với khả năng trả nợ của mình.

Cơ cấu lại nợ là một giải pháp hiệu quả giúp doanh nghiệp ổn định và phục hồi hoạt động sản xuất kinh doanh, từ đó có khả năng trả nợ cho ngân hàng Tuy nhiên, biện pháp này cũng tiềm ẩn rủi ro cho ngân hàng, do kéo dài thời gian thu hồi nợ trong bối cảnh nguồn lực hạn chế Vì vậy, ngân hàng cần cân nhắc kỹ lưỡng trong việc lựa chọn khách hàng và các khoản nợ phù hợp để áp dụng cơ cấu lại nợ.

1.4.1.3 Chuyển nợ thành vốn góp

Ngân hàng sẽ phát hành cổ phần bổ sung cho doanh nghiệp đang mắc nợ với giá thỏa thuận, cho phép ngân hàng kiểm soát và giám sát hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp Biện pháp này không chỉ giúp ngân hàng xử lý nợ xấu mà còn hỗ trợ doanh nghiệp cải thiện thanh khoản Tuy nhiên, nếu doanh nghiệp không thành công trong việc phục hồi sản xuất, ngân hàng sẽ phải đối mặt với rủi ro.

1.4.1.4 Mua bán các khoản nợ

Mua bán nợ là quá trình chuyển nhượng toàn bộ hoặc một phần khoản nợ theo hợp đồng, trong đó bên bán nợ chuyển giao quyền sở hữu cho bên mua và nhận thanh toán Nợ xấu, với tỷ lệ thu hồi thấp, thường được bán với giá trị thấp hơn giá trị thực, nhằm giảm thiểu rủi ro cho bên bán.

Việc mua bán nợ giữa các ngân hàng và các công ty quản lý tài sản quốc gia có thể giúp xử lý nợ xấu hiệu quả hơn Khi ngân hàng mua bán nợ với nhau, nợ xấu chỉ luân chuyển trong hệ thống mà không được xử lý triệt để Thay vào đó, ngân hàng nên bán nợ cho các tổ chức tài chính chuyên nghiệp để giải quyết vấn đề này Tuy nhiên, việc định giá các khoản nợ gặp nhiều khó khăn và cần thông tin minh bạch về tính chất của nợ như kỳ hạn, lãi suất, xếp hạng rủi ro và tài sản đảm bảo để đảm bảo giá trị chính xác.

1.4.1.5 Chứng khoán hóa khoản vay

Chứng khoán hóa các khoản vay là quá trình tập hợp các khoản vay có cùng kì hạn, lãi suất và mức độ rủi ro để tạo ra các loại chứng khoán có thể giao dịch trên thị trường thứ cấp Những chứng khoán này được chuyển giao từ ngân hàng và tổ chức tín dụng đến các nhà đầu tư Để thực hiện thành công việc chứng khoán hóa, cần có một khuôn khổ pháp lý vững chắc, một thị trường vốn phát triển và sự ưa chuộng đối với các sản phẩm chứng khoán hóa, cùng với việc minh bạch hóa hệ thống thông tin của thị trường.

1.4.1.6 Xử lí tài sản bảo đảm

TSBĐ là tài sản của khách hàng hoặc bên thứ ba được sử dụng để đảm bảo nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng tín dụng Trong trường hợp nợ xấu không thể cơ cấu lại hoặc khách hàng không trả nợ, TSBĐ sẽ được ngân hàng hoặc bên bảo lãnh bán cho người mua hoặc nhận chuyển nhượng quyền sở hữu Tuy nhiên, việc xử lý TSBĐ thường phức tạp và tốn thời gian, dẫn đến khả năng thu hồi thấp, vì vậy ngân hàng ít khi áp dụng biện pháp này.

1.4.2 Các biện pháp xử lí nợ xấu của Cơ quan quản lí Nhà nước

Nợ xấu mang tính hệ thống do đó ngân hàng Nhà nước cũng có trách nhiệm trong việc xử lí nó

1.4.2.1 Đối với các ngân hàng thương mại a Tăng cường hoạt động thanh tra, giám sát

Thanh tra và giám sát hệ thống ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo an toàn cho các tổ chức tín dụng (TCTD), bảo vệ quyền lợi của người gửi tiền và thực hiện chính sách tiền tệ quốc gia Việc tăng cường thanh tra và giám sát giúp các ngân hàng thương mại (NHTM) hoạt động theo các chuẩn mực an toàn quy định, từ đó giảm thiểu rủi ro từ hoạt động ngân hàng cũng như rủi ro từ thị trường biến động Hỗ trợ thanh khoản cũng là một yếu tố quan trọng trong việc duy trì sự ổn định của hệ thống ngân hàng.

Nợ xấu gây ứ đọng vốn ngân hàng, làm giảm khả năng thanh khoản và ảnh hưởng tiêu cực đến sự phát triển của nền kinh tế Để khắc phục tình trạng này, Ngân hàng Nhà nước (NHNN) sẽ hỗ trợ thanh khoản cho các ngân hàng thương mại (NHTM) thông qua việc cấp tín dụng trực tiếp và các kênh như nghiệp vụ thị trường mở, chiết khấu và tái chiết khấu giấy tờ có giá Sự hỗ trợ này giúp NHTM xử lý nợ xấu, cải thiện tình hình thanh khoản và sử dụng vốn để cho vay cũng như cung cấp dịch vụ ngân hàng nhằm tạo ra lợi nhuận Tuy nhiên, biện pháp này phụ thuộc vào tình trạng ngân sách quốc gia và quy mô nợ xấu trong hệ thống; nếu ngân sách thường xuyên thâm hụt lớn và nợ xấu cao, biện pháp này sẽ không khả thi.

Mặc dù cùng một đối tượng và thời điểm, số liệu nợ xấu lại khác nhau do cách phân loại nợ không đồng nhất Để đánh giá chính xác tình hình nợ xấu, cần có quy định phân loại nợ rõ ràng và thống nhất giữa các ngân hàng và cơ quan quản lý Việc áp dụng quy định mới về phân loại nợ có thể dẫn đến việc tăng cao số liệu nợ xấu và giảm lợi nhuận ngân hàng, nhưng sẽ phản ánh chính xác hoạt động của ngân hàng Điều này giúp các biện pháp xử lý nợ xấu trở nên hợp lý và hiệu quả hơn.

Bên cạnh đó, khung pháp lí cho hoạt động ngân hàng cũng cần được chú ý hoàn thiện

Để giải quyết nhanh chóng các vấn đề liên quan đến nợ xấu, cần hoàn thiện các cơ chế và chính sách quản lý ngân hàng theo nguyên tắc Basel và các chuẩn mực quốc tế Điều này bao gồm việc ban hành pháp luật về mua bán nợ, xử lý tài sản bảo đảm, và quy định công bố thông tin nhằm đảm bảo kỷ luật thị trường Ngoài ra, việc thành lập công ty quản lý tài sản thuộc sở hữu Nhà nước cũng là một giải pháp quan trọng trong việc xử lý nợ xấu.

Việc thành lập tổ chức quản lý tài sản nhà nước sẽ chuyên môn hóa quản lý, cơ cấu lại các khoản vay và xử lý nợ xấu của ngân hàng Các ngân hàng thương mại (NHTM) sẽ bán nợ xấu cho tổ chức này và nhận tiền thanh toán, từ đó có vốn để cung ứng cho nền kinh tế Điều này giúp giải quyết nợ xấu một cách nhanh chóng và hiệu quả hơn.

KINH NGHIỆM XỬ LÍ NỢ XẤU CỦA MỘT SỐ QUỐC GIA TRÊN THẾ GIỚI VÀ BÀI HỌC

1.5.1 Kinh nghiệm xử lí nợ xấu của Trung Quốc

Sau gần 10 năm phát triển với GDP thực tế tăng trưởng khoảng 8% mỗi năm và thương mại tăng 12% mỗi năm, nền kinh tế Trung Quốc đã vươn lên vị trí thứ 2 toàn cầu sau Mỹ Tuy nhiên, hệ thống tài chính của Trung Quốc vẫn chưa phát triển tương xứng, với nhiều yếu kém trong ngành ngân hàng Tổng giá trị cho vay nợ chiếm 150% GDP, trong đó các khoản vay không hiệu quả lên tới 40%.

Cuộc khủng hoảng tài chính châu Á năm 1997 đã gây ra tác động nghiêm trọng đến hệ thống ngân hàng Trung Quốc Để đối phó với tình hình này, việc tái cấu trúc hệ thống ngân hàng trở thành nhiệm vụ cấp bách, trong đó trọng tâm là cải cách và giải quyết các khoản vay không hiệu quả, cũng như mua lại các khoản nợ xấu.

Hệ thống ngân hàng Trung Quốc chủ yếu được chi phối bởi bốn ngân hàng thương mại nhà nước: Ngân hàng Trung Quốc, Ngân hàng Nông nghiệp, Ngân hàng Xây dựng và Ngân hàng Công nghiệp và Thương mại Những ngân hàng này chiếm khoảng 70% tổng giá trị tài sản của toàn hệ thống và đều nằm dưới sự kiểm soát của Quốc vụ viện, theo quyết định của Bắc Kinh.

Bốn ngân hàng lớn tại Trung Quốc đã thành lập bốn công ty quản lý tài sản (AMC) gồm Orient, Great Wall, Cinda và Huarong Nhiệm vụ của các AMC này là xử lý 1,4 nghìn tỷ NDT (170 tỷ USD) tài sản xấu, chiếm khoảng 20% giá trị các khoản vay của các ngân hàng này và tương đương 18% GDP của Trung Quốc vào năm 1998.

Để xử lý nợ xấu, 4 AMC phải quản lý và kinh doanh các khoản nợ này nhằm tối đa hóa giá trị tài sản mua lại Bằng việc chuyển đổi nợ thành cổ phiếu, các AMC tham gia tích cực vào quá trình tái cấu trúc khoảng 500 doanh nghiệp nhà nước có nợ lớn và khó thanh toán, với hy vọng rằng những doanh nghiệp này sẽ phục hồi trong vòng 3 năm.

Các AMC được quản lý bởi Bộ Tài chính, với 40 tỷ NDT được cấp cho 4 công ty để phục vụ hoạt động của họ Ngân hàng Nhân dân Trung Quốc và Ủy ban Chứng khoán Trung Quốc cũng tham gia giám sát các công ty này Đến tháng 4/2003, Ủy ban điều phối ngân hàng Trung Quốc được thành lập để giám sát trực tiếp các AMC Ngoài việc phát hành trái phiếu Chính phủ, Bắc Kinh còn hỗ trợ tài chính cho các AMC thông qua các khoản vay đặc biệt từ Ngân hàng Nhân dân Trung Quốc, tổng khoảng 560 tỷ NDT, cùng với nguồn vốn từ các tổ chức tài chính khác.

Các trái phiếu của AMC trị giá 840 tỷ NDT không được Bộ Tài chính bảo đảm, nhưng các AMC nhận nhiều chính sách ưu đãi từ chính phủ, bao gồm việc miễn VAT, thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế bất động sản và lệ phí chứng từ.

Cấu trúc tổ chức của AMC cho thấy Ngân hàng Nhân dân Trung Quốc đã can thiệp sâu vào việc cung cấp tài chính cho các AMC thông qua 10 đợt cấp vốn cơ bản; trái phiếu do AMC phát hành không được chính phủ bảo đảm nhưng lại nhận được hỗ trợ ngầm từ Bắc Kinh Mặc dù vai trò của ngân hàng này trong việc bảo đảm các thất thoát của AMC trong xử lý nợ xấu không rõ ràng, Ngân hàng Trung ương Trung Quốc vẫn sẵn sàng cung cấp tài chính bổ sung cho AMC Hơn nữa, trái phiếu AMC không gây rủi ro cho vốn cổ phần của bốn ngân hàng lớn vì không có sự bảo đảm của chính phủ.

Sau 4 năm đi vào hoạt động, đến tháng 12/2002, mới chỉ có khoảng 300 tỷ NDT trên tổng giá trị 1,4 nghìn tỷ NDT nợ xấu được giải quyết Một trong những nguyên nhân chủ yếu là sự chậm chễ trong việc chuyển đổi từ nợ sang cổ phiếu trong 2 năm đầu tiên Tuy vậy, xét về hiệu quả hoạt động của các AMC, với 100 tỷ NTD, chiếm 33% giá trị sổ sách của các khoản nợ xấu, được giải quyết là một con số tương đối đáng khích lệ với Trung Quốc

Tỷ lệ khôi phục nợ thành tiền mặt đạt 22%, tương đương khoảng 68 tỷ NDT, trong khi 33 tỷ NDT còn lại nằm trong giá trị các tài sản hữu hình Các Công ty Quản lý Tài sản (AMC) chủ yếu giải quyết nợ bằng cách tập hợp chúng lại, xây dựng danh mục đầu tư, bán đấu giá, chuyển đổi thành cổ phiếu hoặc đưa nợ ra khỏi Trung Quốc thông qua liên kết và liên doanh với các đối tác nước ngoài, như Ngân hàng Đức, cũng như hợp tác với các công ty chứng khoán trong nước.

Một phương pháp hiệu quả mà các AMC áp dụng để giải quyết nợ là tổ chức đấu giá nợ trên thị trường quốc tế Công ty Huarong đã thành công trong các thương vụ này nhờ sức hút của thị trường Trung Quốc đối với các nhà đầu tư quốc tế Một số đối tác nước ngoài đáng chú ý như Morgan Stanley, Goldman Sachs và IFC (một phần của Nhóm ngân hàng thế giới) đã đầu tư từ 10-30 triệu USD để mua lại các khoản nợ của Huarong trong các phiên đấu giá.

1.5.2 Kinh nghiệm xử lí nợ xấu của Thái Lan

Khủng hoảng tài chính châu Á năm 1997 đã tác động tiêu cực đến hệ thống tài chính Thái Lan, đặc biệt là khu vực ngân hàng, với nợ xấu tăng cao kỷ lục 46% vào cuối năm 1997 Để kiểm soát tình hình, Chính phủ Thái Lan đã triển khai ba giải pháp chính, trong đó có việc bơm vốn trực tiếp thông qua các công ty quản lý tài sản (AMC) và trung gian tái cơ cấu nợ (CDRC) AMC đã chứng minh hiệu quả từ thời kỳ khủng hoảng cho đến nay, với quá trình xử lý nợ xấu chia thành hai giai đoạn: phân tán và tập trung Giai đoạn phân tán bao gồm sự tham gia của các AMC thuộc sở hữu nhà nước và ngân hàng tư nhân từ năm 1998 đến 1999, trong khi giai đoạn tập trung bắt đầu với sự thành lập Thai Asset Management Corporation (TAMC) vào năm 2001 Các cơ chế AMC có sự khác biệt về nguồn gốc tổ chức và điều kiện chuyển giao tài sản.

AMC phân tán – kết hợp giữa định hướng nhà nước và định hướng thị trường

Mô hình AMC phân tán cho phép mỗi ngân hàng thành lập một AMC riêng, nơi nợ xấu sẽ được chuyển giao Trong khu vực nhà nước, các AMC sẽ phát hành trái phiếu được đảm bảo bởi FIDF để mua nợ xấu từ ngân hàng, và nếu trái phiếu không được bán hết, FIDF sẽ mua lại Nợ xấu sau đó sẽ được bán ra thị trường cho các nhà đầu tư trong và ngoài nước Đối với khu vực tư nhân, nợ xấu sẽ được chuyển giao cho các AMC theo giá thị trường hoặc giá trị sổ sách ròng, và ngân hàng sẽ thuê các công ty quản lý tài sản nước ngoài để quản lý tài sản của AMC với mức phí từ 2 – 5% trên tổng giá trị tài sản ròng.

Giải quyết nợ xấu qua mô hình AMC phân tán không đạt hiệu quả, khi nợ xấu tại các AMC của ngân hàng tư nhân vẫn chưa được xử lý, dẫn đến việc mức an toàn vốn mà các ngân hàng phải duy trì tăng gấp đôi Đối với các ngân hàng nhà nước, mục tiêu chính trong việc chuyển hóa tài sản là cơ cấu lại nguồn vốn, thay vì tập trung vào tối đa hóa giá trị hoàn lại của các khoản nợ xấu.

AMC tập trung – theo định hướng nhà nước

Hội đồng thành viên của TAMC bao gồm ủy ban kiểm toán và các thành viên bên ngoài, với nguồn vốn chủ yếu từ phát hành trái phiếu chiếm 96% và 0,4% từ hỗ trợ của Chính phủ TAMC phát hành trái phiếu có thời hạn 10 năm, được đảm bảo bởi FIDF, nhằm mua nợ xấu, với tài sản chuyển giao được định giá theo giá trị tài sản bảo đảm Việc xử lý nợ xấu dựa trên nguyên tắc chia sẻ lợi – lỗ giữa TAMC và các TCTD bán nợ, trong đó ngân hàng bán nợ sẽ nhận 80% lợi nhuận nếu nợ xấu sinh lời, và phải chịu 20% khoản lỗ nếu nợ xấu tạo lỗ.

THỰC TRẠNG NỢ XẤU VÀ XỬ LÍ NỢ XẤU CỦA HỆ THỐNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM GIAI ĐOẠN 2011 – 2015

Bối cảnh kinh tế Việt Nam giai đoạn 2011 – 2015

Năm 2015, tổng sản phẩm trong nước (GDP) tăng 6,68% so với năm 2014, với mức tăng trưởng theo từng quý lần lượt là 6,12% ở quý I, 6,47% ở quý II, 6,87% ở quý III và 7,01% ở quý IV Mức tăng trưởng này không chỉ vượt qua mục tiêu 6,2% mà còn cao hơn so với các năm từ 2011 trở về trước.

Năm 2011, GDP tăng trưởng đạt 6,24%, nhưng đến năm 2012, mức tăng trưởng này giảm xuống còn 5,25% Tuy nhiên, sau đó, tốc độ tăng trưởng GDP đã phục hồi và tăng trở lại.

2013 là 5,42% và năm 2014 là 5,98% Điều này cho thấy nền kinh tế phục hồi rõ nét

Lạm phát năm 2011 tăng nhanh lên tới 18,58%, khiến việc chống lạm phát trở thành nhiệm vụ quan trọng trong chính sách kinh tế vĩ mô Tuy nhiên, từ 2012-2015, lạm phát giảm mạnh, với tỷ lệ năm 2012 chỉ còn 9,21%, và năm 2013 đạt 6,6%, thấp hơn mục tiêu 7% Đến năm 2015, chỉ số giá tiêu dùng CPI chỉ tăng 0,63% so với năm 2014, với tốc độ tăng trung bình hàng tháng chỉ 0,05%, là mức thấp nhất kể từ 2001 Kết quả này có được nhờ thực hiện hiệu quả Nghị quyết số 11/NQ-CP, tập trung kiềm chế lạm phát, ổn định kinh tế vĩ mô và đảm bảo an sinh xã hội.

Đến năm 2015, Việt Nam ghi nhận 94.754 doanh nghiệp mới được thành lập với tổng vốn đăng ký đạt 601,5 nghìn tỷ đồng, tăng 26,6% về số lượng doanh nghiệp và 39,1% về vốn so với năm 2014 Trong năm này, các doanh nghiệp cũng đã đăng ký tăng thêm 851 nghìn tỷ đồng vốn, đưa tổng số vốn bổ sung vào nền kinh tế lên 1.452,5 nghìn tỷ đồng Vốn đăng ký bình quân mỗi doanh nghiệp đạt 6,3 tỷ đồng, tăng 9,9% so với năm trước Dự kiến, các doanh nghiệp mới sẽ tạo ra 1.471,9 nghìn việc làm, tăng 34,9% so với năm 2014.

Trong năm nay, cả nước đã có 21.506 doanh nghiệp tái hoạt động, tăng 39,5% so với năm trước, phản ánh hiệu quả các giải pháp của Chính phủ và các Bộ, ngành, địa phương trong việc cải thiện môi trường đầu tư kinh doanh và hỗ trợ sự phát triển của khu vực doanh nghiệp.

Trong năm 2015, có 9.467 doanh nghiệp hoàn tất thủ tục giải thể và chấm dứt hoạt động sản xuất, kinh doanh, giảm 0,4% so với năm trước Phần lớn các doanh nghiệp này là quy mô nhỏ với vốn đăng ký dưới 10 tỷ đồng, chiếm 93,8% Theo loại hình doanh nghiệp, trong số này có 3.511 công ty trách nhiệm hữu hạn 1 thành viên (37,1%), 2.668 công ty trách nhiệm hữu hạn 2 thành viên (28,2%), 1.907 doanh nghiệp tư nhân (20,1%) và 1.381 công ty cổ phần (14,6%).

Trong năm, có 71.391 doanh nghiệp gặp khó khăn và phải tạm ngừng hoạt động, tăng 22,4% so với năm 2014 Trong số này, 15.649 doanh nghiệp đăng ký tạm ngừng có thời hạn, còn 55.742 doanh nghiệp ngừng hoạt động mà không đăng ký hoặc đang chờ đóng mã số Cụ thể, có 26.349 công ty trách nhiệm hữu hạn 1 thành viên (36,9%), 22.889 công ty trách nhiệm hữu hạn 2 thành viên (32,1%), 13.081 công ty cổ phần (18,3%), 9.070 doanh nghiệp tư nhân (12,7%) và 2 công ty hợp danh.

2.1.1.4 Cán cân thanh toán và cán cân thương mại

Bảng 2.1 Cán cân thanh toán Việt Nam giai đoạn 2011-2015 Đơn vị: triệu USD

Cán cân vốn và tài chính 6.390 8.330 -151 5.769 1.525 Lỗi và sai sót -5.477 -5.524 -8.763 -6.533 -8.512

Cán cân thanh toán tổng thể 1.149 11.867 557 8.380 -6.032

Trong 5 năm qua, cán cân thanh toán tổng thể của Việt Nam luôn ghi nhận thặng dư, đạt kỷ lục 11,867 tỷ USD vào năm 2012 Mức thặng dư này chủ yếu nhờ vào thặng dư cán cân vãng lai, đặc biệt là cán cân thương mại, cùng với sự cải thiện đáng kể của cán cân vốn và tài chính, ngoại trừ năm 2013 khi cán cân vốn và tài chính ghi nhận thâm hụt -151 triệu USD.

Vào năm 2015, Việt Nam đã ghi nhận thâm hụt ngân sách mạnh hơn 6 tỷ USD, mặc dù trước đó, Chính phủ đã đạt được nhiều thành tựu trong việc ổn định kinh tế vĩ mô, kiềm chế lạm phát, và duy trì tỉ giá cũng như giá trị nội tệ Những nỗ lực này không chỉ giúp kiểm soát tình trạng đô la hóa mà còn tăng cường dự trữ ngoại hối.

Trong giai đoạn này, cán cân thương mại luôn thăng dư (trừ năm 2011), đặc biệt năm

2014 đạt kỉ lục hơn 12,1 tỷ USD

Đến năm 2015, tổng thu ngân sách Nhà nước đạt 884,8 nghìn tỷ đồng, tương đương 97,1% dự toán năm, với thu nội địa là 657 nghìn tỷ đồng, tăng 2,9% so với dự toán Thu từ dầu thô đạt 62,4 nghìn tỷ đồng, bằng 67,1% dự kiến, trong khi thu từ hoạt động xuất, nhập khẩu đạt 160 nghìn tỷ đồng, bằng 91,4% kế hoạch Tổng chi ngân sách Nhà nước đạt 1.064,5 nghìn tỷ đồng, tương ứng 92,8% dự toán, chủ yếu cho phát triển kinh tế - xã hội, với chi đầu tư phát triển 162 nghìn tỷ đồng (83,1%) và chi cho quốc phòng, an ninh đạt 745 nghìn tỷ đồng (97,1%) Kết quả là ngân sách nhà nước năm 2015 thâm hụt 179,7 nghìn tỷ đồng.

Tổng quan hoạt động của hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam

Để thực hiện đề án tái cơ cấu hệ thống ngân hàng Việt Nam, trong giai đoạn 2011-

Năm 2015, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đã triển khai một trong những giải pháp hiệu quả, đó là sắp xếp lại hệ thống ngân hàng thông qua tự tái cơ cấu, mua bán và sáp nhập, cũng như mua lại ngân hàng với giá 0 đồng.

Tính đến năm 2011, Việt Nam có 5 ngân hàng thương mại nhà nước (NHTMNN), 35 ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP), 5 ngân hàng 100% vốn nước ngoài và 4 ngân hàng liên doanh, cùng với nhiều công ty tài chính và quỹ tín dụng Đến năm 2014, số lượng NHTMNN vẫn giữ nguyên, bao gồm cả các NHTMCP do Nhà nước nắm giữ trên 50% vốn Tuy nhiên, đến tháng 10 năm 2015, toàn hệ thống ngân hàng đã giảm 17 thành viên do các vụ mua bán, sáp nhập và xử lý ngân hàng yếu kém, nhằm đảm bảo sự ổn định của hệ thống ngân hàng và ngăn chặn khủng hoảng dây chuyền.

Bảng 2.2 Các thương vụ sắp xếp lại hệ thống ngân hàng giai đoạn 2011-2015 Năm Tổ chức trước M&A Tổ chức sau M&A Hình thức M&A

Sài Gòn, NHTMCP Việt Nam Tín

NHTMCP Sài Gòn Hợp nhất

NHTMCP Sài Gòn – Hà Nội

NHTMCP Đại Á, NHTMCP Phát triển TP HCM

NHTMCP Phương Tây, Tổng Cty

Tài chính CP Dầu khí Việt Nam

NHTMCP Nhà đồng bằng sông

Cửu Long, NHTMCP Đầu tư và

NHTMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam Sáp nhập

NHTMCP Công thương Sáp nhập

NHTMCP Sài Gòn Thương Tín

NHTMCP Phát triển Mê Kông,

NHTMCP Hàng Hải NHTMCP Hàng Hải Sáp nhập

Ngân hàng Xây dựng, Ngân hàng Đại dương, Ngân hàng Dầu khí

Trở thành các Ngân hàng TNHH một thành viên thuộc sở hữu 100% vốn Nhà nước

Nguồn: Tạp chí ngân hàng số 3+4/2016

Bảng 2.3 M&A giữa các NHTM và Cty tài chính tại Việt Nam giai đoạn 2011-2015

Năm Thương vụ M&A Tình hình thực hiện

NHTMCP Phương Tây hợp nhất với Tổng Cty

Tài chính (CTTC) Cổ phần Dầu khí Việt Nam Đã hoàn tất

NHTMCP Phát triển TP HCM mua lại SGVF Đã hoàn tất

2014 NHTMCP Việt Nam Thịnh Vượng mua lại CTTC

Than khoáng sản Đã hoàn tất

CTTC CP Vinaconex Viettel sáp nhập vào

NHTMCP Sài Gòn – Hà Nội

NHNN đã chấp thuận chủ trương

NHTMCP Hàng Hải mua lại CTTC CP Dệt may NHNN đã chấp thuận chủ trương

NHTMCP Kỹ thương mua lại CTTC Hóa chất NHNN đã chấp thuận chủ trương NHTMCP Quân đội tham gia cơ cấu lại CTTC

Sông Đà (SDFC) theo hướng mua lại/ sáp nhập

NHNN đã chấp thuận chủ trương NHTMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam mua lại

NHNN đã chấp thuận chủ trương

Nguồn: Tạp chí ngân hàng số 3+4/2016

Tính đến năm 2011, Việt Nam có 5 ngân hàng thương mại nhà nước (NHTMNN), 35 ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP), 5 ngân hàng 100% vốn nước ngoài và 4 ngân hàng liên doanh, cùng với các công ty tài chính và cho thuê tài chính Đến năm 2014, hệ thống ngân hàng vẫn duy trì 5 NHTMNN, trong đó có các NHTMCP mà Nhà nước nắm giữ trên 50% vốn Tuy nhiên, đến tháng 10 năm 2015, toàn hệ thống đã giảm 17 thành viên sau các vụ mua bán, sáp nhập và mua lại 0 đồng nhằm đảm bảo hoạt động ổn định của hệ thống ngân hàng, tránh khủng hoảng dây chuyền do một số ngân hàng yếu kém.

Bảng 2.4 Tài sản và vốn của các TCTD

( tính đến ngày 31/12/2015, tốc độ tăng trưởng so với thời điểm cuối năm trước liền kề) Đơn vị: tỷ đồng; %

Tổng tài sản có Vốn tự có Vốn điều lệ

Nhà nước 3.303.995 16,57 203.328 19,82 137.093 2,14 Ngân hàng chính sách xã hội

NH Liên doanh, nước ngoài

Ngân hàng hợp tác xã 21.906 7,45 3.472 38,36 3.000 39,31

Quỹ tín dụng nhân dân

Có thể thấy qua các năm, quy mô hoạt động của NHTM được cải thiện:

Tổng tài sản của hệ thống ngân hàng đã tăng trưởng mạnh mẽ, từ 5.085,7 nghìn tỷ đồng vào năm 2012 lên 7.319,317 nghìn tỷ đồng vào cuối năm 2015, tương ứng với mức tăng 12,35% so với năm 2014 Trong đó, nhóm ngân hàng thương mại (NHTM) đạt gần 7.000 nghìn tỷ đồng, với Ngân hàng Nhà nước (NHNN) tăng 16,57% và ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP) tăng 8,93%.

Số lượng 27 ngân hàng liên doanh và nước ngoài đã tăng 7,63% so với năm 2014, trong khi quy mô vốn tự có của nhóm ngân hàng thương mại cũng ghi nhận sự tăng trưởng đáng kể: ngân hàng nhà nước tăng 19,82%, ngân hàng cổ phần tăng 16,34%, và ngân hàng liên doanh, nước ngoài tăng 10,53% Tổng vốn điều lệ toàn ngành từ 392,15 nghìn tỷ đồng vào năm 2012 đã tăng lên 460,279 nghìn tỷ đồng vào năm 2015, tương ứng với mức tăng 17,37% Mặc dù số lượng ngân hàng thương mại giảm sau các vụ M&A và mua lại 0 đồng, quy mô của từng ngân hàng lại tăng lên rõ rệt.

2.1.2.2 Chỉ tiêu an toàn vốn tối thiểu, và tỉ lệ sinh lời

Trong bối cảnh nền kinh tế hiện nay, các tổ chức tín dụng (TCTD) đang tích cực xử lý nợ xấu, dẫn đến sự ổn định dần về các chỉ tiêu tài chính của toàn hệ thống Khả năng sinh lời của tài sản có (ROA) dao động từ 0.4% đến 0.65%, trong khi vốn chủ sở hữu (ROE) dao động từ 4.9% đến 6.5% kể từ năm 2012 Đặc biệt, ROA và ROE của nhóm ngân hàng thương mại (NHTM) vẫn ở mức thấp so với toàn ngành.

Biểu đồ 2.1 Biến động của ROA, ROE toàn ngành ngân hàng giai đoạn 2011 – 2015

Nguồn: tổng hợp từ các BCTN của NHNN Việt Nam

Bảng 2.5 trình bày tỷ lệ sinh lời, tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu và tỷ lệ vốn ngắn hạn cho vay trung, dài hạn của các ngân hàng thương mại Việt Nam năm 2015, với đơn vị đo lường là %.

ROA ROE Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu

Tỷ lệ vốn ngắn hạn cho vay trung, dài hạn

Ngân hàng chính sách xã hội 1,05 4,79 6,96

Ngân hàng liên doanh, nước ngoài 0,45 2,77 33,80

Ngân hàng hợp tác xã 1,03 5,87 31,47 77,93

Quỹ tín dụng nhân dân 0,94 13,74

Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu CAR đã tăng mạnh từ 12,92% vào tháng 12/2011 lên 13,75% vào cuối năm 2012 Tuy nhiên, tỷ lệ này đã giảm xuống còn 12,8% vào tháng 12/2014 và chỉ tăng nhẹ lên 13% vào cuối năm 2015 Dù có sự biến động, tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu của nhóm ngân hàng thương mại vẫn thấp hơn mức trung bình của toàn ngành.

Biểu đồ 2.2 Sự biến động của tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu CAR của hệ thống ngân hàng Việt Nam giai đoạn 2011 – 2015

Nguồn: tổng hợp từ các BCTN của NHNN Việt Nam 2.1.2.3 Vấn đề về thanh khoản

Tính đến ngày 18/12/2015, tăng trưởng tín dụng đạt 17,02% so với cuối năm 2014, là mức cao nhất từ năm 2011, trong khi huy động vốn của các tổ chức tín dụng tăng 13,49% và tổng phương tiện thanh toán tăng 13,6% Thanh khoản của hệ thống ngân hàng thương mại được cải thiện, đảm bảo khả năng thanh toán và góp phần kiểm soát lạm phát, ổn định kinh tế vĩ mô Từ 2011-2014, NHNN đánh giá tình hình thanh khoản toàn hệ thống ngân hàng đã cải thiện rõ rệt, không xảy ra tình trạng rút tiền hàng loạt Tuy nhiên, một số tổ chức tín dụng vẫn gặp khó khăn về thanh khoản do nợ xấu lớn và nguồn vốn huy động chủ yếu ngắn hạn Đến tháng 2/2015, các ngân hàng thương mại có xu hướng mạo hiểm hơn khi sử dụng vốn ngắn hạn cho vay trung, dài hạn, với tỷ lệ vốn ngắn hạn cho vay trung dài hạn của khối ngân hàng thương mại nhà nước đạt 31,95% vào 31/7/2015, tăng từ 24,26% cùng kỳ 2014 Tương tự, khối ngân hàng thương mại cổ phần cũng ghi nhận tỷ lệ này tăng lên 33,08% từ 20,78% cùng kỳ 2014, cho thấy các ngân hàng đang đẩy mạnh “bóc ngắn cắn dài”.

Dec-11 Dec-12 Dec-13 Dec-14 Dec-15

Thông tư 36 có hiệu lực từ tháng 2/2015 đã điều chỉnh tỷ lệ vốn ngắn hạn cho vay trung dài hạn từ 30% lên 60%, cho thấy sự thay đổi trong khẩu vị rủi ro của nhà điều hành Điều này đã thúc đẩy các ngân hàng thương mại gia tăng sử dụng vốn theo giới hạn mới, phản ánh sự thích ứng nhanh chóng của họ với quy định mới.

Việc sử dụng vốn ngắn hạn để cho vay trung và dài hạn đang tạo áp lực lên cấu trúc vốn của các ngân hàng hiện nay Mặc dù không có thống kê cụ thể về sự thay đổi trong cơ cấu kỳ hạn nguồn vốn huy động, báo cáo tài chính nửa đầu năm cho thấy phần lớn tiền gửi của khách hàng là ngắn hạn, với tỷ lệ trên 90% vào ngày 30/6/2015 Tỷ lệ này hầu như không thay đổi so với cùng kỳ năm 2014, nhưng đã có sự cải thiện trong những năm gần đây nhờ vào việc điều chỉnh lãi suất huy động, tạo ra lãi suất hấp dẫn hơn cho các kỳ hạn dài.

Biểu đồ 2.3 Lãi suất huy động các kì hạn năm 2015 (%)

Theo bảng 2.6, mức độ an toàn về thanh khoản giữa các ngân hàng có sự phân hóa rõ rệt Nhóm ngân hàng như ACB, CTG và MBB cho thấy tốc độ tăng trưởng huy động và cho vay cao, trong khi nhóm ngân hàng lớn như BIDV và VCB duy trì sự ổn định với rủi ro thanh khoản thấp do tăng trưởng huy động tương đương với tín dụng Điều này giải thích cho sự khác biệt trong chính sách lãi suất huy động gần đây Ở kỳ hạn ngắn (1-3 tháng), lãi suất giữa các ngân hàng không có sự chênh lệch lớn, nhưng ở kỳ hạn dài, khoảng cách lãi suất huy động lại trở nên rõ ràng hơn.

Bảng 2.6 Tăng trưởng huy động và tăng trưởng tín dụng của một số ngân hàng tính đến 30/9/2015

Nguồn: VDSC 2.1.2.4 Chất lượng quản lí trong ngân hàng

Các ngân hàng thương mại hiện nay đang chú trọng đến công tác quản lý ngân hàng để đảm bảo nguồn nhân lực chất lượng, phục vụ cho hoạt động kinh doanh hợp pháp và mang lại lợi nhuận Để đạt được mục tiêu này, họ tuyển chọn nhân viên có năng lực, trình độ chuyên môn cao và đạo đức nghề nghiệp vững vàng Tuy nhiên, vẫn tồn tại một số cán bộ ngân hàng lạm dụng chức quyền, lợi dụng kẽ hở pháp luật, và làm giả giấy tờ để tư lợi cá nhân.

Ngân hàng cần xác định chiến lược kinh doanh và lựa chọn mô hình kiểm soát nội bộ phù hợp để quản lý hiệu quả hoạt động của mình Tuy nhiên, nhiều ngân hàng vẫn chưa xây dựng chính sách kinh doanh tương thích với định hướng kinh tế của Nhà nước và khả năng nội tại Hệ thống kiểm soát nội bộ chưa được thực hiện một cách chặt chẽ, trong khi các chính sách nhân sự được quan tâm nhưng chưa đầy đủ.

THỰC TRẠNG NỢ XẤU CỦA HỆ THỐNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM GIAI ĐOẠN 2011-2015

2.2.1 Diễn biến nợ xấu giai đoạn 2011-2015

2.2.1.1 Quy mô và tỷ lệ nợ xấu

Nợ xấu tại các ngân hàng thương mại Việt Nam đã tích tụ từ nhiều năm trước, không phải chỉ mới xuất hiện gần đây Khi nền kinh tế có dấu hiệu suy yếu, các khoản nợ xấu này gia tăng đáng kể Cụ thể, vào năm 2007, do ảnh hưởng của khủng hoảng kinh tế toàn cầu, nợ xấu bắt đầu tăng và đến năm 2011, tình trạng này đã bùng nổ.

Bảng 2.7 Quy mô và tỷ lệ nợ xấu của các TCTD Việt Nam Đơn vị: tỷ đồng; %

Nợ xấu Tổng dư nợ tín dụng Tỷ lệ nợ xấu

Đến tháng 12/2011, nợ xấu gia tăng lên 85.000 tỷ đồng, chiếm 3,07% tổng dư nợ tín dụng Đến tháng 12/2012, tỷ lệ nợ xấu đạt mức cao nhất trong giai đoạn này với 4,08%, tăng 48,36% so với năm trước Trước tình hình này, nhiều Quyết định và Thông tư đã được ban hành nhằm xử lý nợ xấu.

Ngày 21/01/2013, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN) đã ban hành Thông tư 02/2013/TT-NHNN, quy định về việc phân loại tài sản có và mức trích lập dự phòng rủi ro Thông tư này cũng hướng dẫn phương pháp trích lập dự phòng và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của các tổ chức tín dụng (TCTD) và chi nhánh ngân hàng nước ngoài, nhằm tuân thủ các chuẩn mực của Basel II.

Nghị định số 53/2013/NĐ-CP, ban hành ngày 18/05/2013, quy định về việc thành lập và hoạt động của Công ty Quản lí tài sản của các Tổ chức tín dụng Việt Nam (VAMC) Nghị định này nhằm mục tiêu tăng cường quản lý tài sản, hỗ trợ các tổ chức tín dụng trong việc xử lý nợ xấu và nâng cao hiệu quả hoạt động tài chính trong nền kinh tế VAMC đóng vai trò quan trọng trong việc tái cấu trúc hệ thống ngân hàng và ổn định thị trường tài chính Việt Nam.

Đề án “Xử lí nợ xấu của hệ thống các TCTD” được Thủ tướng Chính phủ phê duyệt vào ngày 31/05/2013 theo Quyết định 843/2013/QĐ-TTg, nhấn mạnh nguyên tắc xử lý nợ xấu cần thực hiện khẩn trương, quyết liệt và đồng bộ Đề án này sử dụng nhiều biện pháp khác nhau và được đặt trong bối cảnh tổng thể của chương trình tái cơ cấu nền kinh tế.

- Thông tư 19/2013/TT-NHNN ngày 09/09/2013 quy định về việc mua bán và xử lí nợ xấu của VAMC

Năm 2014, tỷ lệ nợ xấu giảm xuống còn 3,25%, nhờ vào nỗ lực của NHNN và Chính phủ trong việc xử lý nợ xấu Đến tháng 12 năm 2015, tỷ lệ nợ xấu toàn hệ thống chỉ còn 2,55%, vượt mục tiêu đề ra là 3%.

Từ năm 2011 đến 2013, tốc độ tăng nợ xấu đã vượt qua tốc độ tăng trưởng tín dụng, cho thấy sự không tương xứng giữa chất lượng tín dụng và quy mô tín dụng.

Năm 2013, hoạt động tín dụng đã được kiểm soát tốt hơn, dẫn đến chất lượng tín dụng khả quan hơn với sự giảm thiểu nợ xấu, đồng thời có sự biến động âm so với tốc độ tăng trưởng tín dụng.

Biểu đồ 2.4 Biến động dư nợ tín dụng và nợ xấu giai đoạn 2011-2015

Nguồn: NHNN và tự tổng hợp tính toán Những bất cập trong số liệu nợ xấu

Hiện nay, ở Việt Nam có nhiều nguồn thông tin về nợ xấu

Bảng 2.8 So sánh sự khác nhau giữa các chủ thể trong việc công bố kết quả tỷ lệ nợ xấu của Việt Nam

Các TCTD Cơ quan thanh tra giám sát của NHNN Các tổ chức quốc tế (Fitch

- NHNN sẽ công bố thông tin dựa trên việc tổng hợp số liệu từ các báo cáo của các

Tỷ lệ nợ xấu do Cơ quan thanh tra, giám sát ngân hàng (NHNN) công bố thường cao gấp đôi so với số liệu từ các tổ chức tín dụng (TCTD) Cụ thể, vào cuối tháng 6/2011, tỷ lệ nợ xấu theo NHNN là 6,62%, trong khi con số từ các TCTD chỉ trên 3% Đến cuối tháng 3/2012, tỷ lệ này tăng lên 8,6% theo NHNN, trong khi TCTD ghi nhận là 3,96%.

Các tổ chức này sử dụng số liệu dư nợ cho vay từ báo cáo của một số ngân hàng Việt Nam và điều chỉnh chúng theo chuẩn mực kế toán quốc tế thay vì theo chuẩn mực Việt Nam.

- Con số của Fitch thường cao hơn con số chính

2011 2012 2013 2014 2015 biến động nợ xấu biến động dư nợ tín dụng

Theo số liệu từ cơ quan thanh tra giám sát của NHNN, tổng nợ xấu thường cao hơn so với thống kê từ các TCTD Nguyên nhân là do cơ quan này đã xác định lại các khoản nợ tái cơ cấu, như đáo nợ và giãn nợ, mà trước đây không được coi là nợ xấu, dẫn đến việc tổng nợ xấu bị điều chỉnh tăng lên.

Vào tháng 1/2015, tỷ lệ nợ xấu do các TCTD báo cáo là 3,49%, trong khi Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng đánh giá con số này lên tới 4,75% Cuối năm 2014, tỷ lệ nợ xấu theo báo cáo của TCTD là 3,25%, nhưng Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng lại ghi nhận là 4,83% Sự chênh lệch giữa các số liệu nợ xấu từ TCTD và Cơ quan Thanh tra đang dần được thu hẹp kể từ năm đó.

Năm 2014, việc phân loại nợ được thực hiện theo Thông tư số 02 và Thông tư 09/2014/TT-NHNN, nhằm sửa đổi và bổ sung một số điều của Thông tư số 02/2013/TT-NHNN, quy định về phân loại tài sản có, mức trích lập và phương pháp trích lập dự phòng rủi ro trong hoạt động của các tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài Thông tư này đã đặt ra nguyên tắc và yêu cầu phân loại nợ thực chất và đầy đủ hơn cho các tổ chức tín dụng Theo Fitch, tỷ lệ nợ xấu trong hệ thống ngân hàng Việt Nam vào tháng 3/2012 là 13% Trong khi đó, báo cáo của Moody’s công bố ngày 18/02/2014 cho rằng nợ xấu tại Việt Nam ít nhất phải chiếm 15%, cao hơn nhiều so với con số 4,7% mà Ngân hàng Nhà nước Việt Nam công bố vào tháng 10/2013.

Sự khác biệt trong các số liệu về nợ xấu xuất phát từ tiêu chí và chuẩn mực phân loại nợ khác nhau Các tổ chức tín dụng (TCTD) không tính nợ đã được cơ cấu lại theo quyết định 780/QĐ-NHNN, nhưng nếu bao gồm cả nợ này, tỷ lệ nợ xấu sẽ tăng lên 9% Số liệu nợ xấu của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) được xác định dựa trên pháp luật hiện hành và thông tin chính thức.

Một số lí do khiến cho đánh giá về nợ xấu này khác nhau có thể xét đến như:

Các tiêu chí xác định nợ xấu theo quy định hiện hành bao gồm tiêu chí định lượng như thời gian quá hạn và số lần cơ cấu lại thời gian trả nợ, cùng với tiêu chí định tính như chấm điểm, xếp hạng khách hàng và đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng.

KHUYẾN NGHỊ VỀ HẠN CHẾ VÀ XỬ LÍ NỢ XẤU TRONG HỆ THỐNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM

ĐỊNH HƯỚNG VÀ NGUYÊN TẮC XỬ LÍ NỢ XẤU CỦA CHÍNH PHỦ VÀ NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM

3.1.1 Định hướng xử lí nợ xấu của Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước

Xử lý nợ xấu là một phần quan trọng trong Đề án cơ cấu lại hệ thống ngân hàng theo Quyết định số 254/QĐ-TTg của Thủ tướng Chính phủ, nhằm cải thiện tình hình tài chính của các tổ chức tín dụng Quyết định này quy định rõ vai trò và trách nhiệm của NHNN, Bộ Tài chính, các tổ chức tín dụng và các cơ quan liên quan trong quá trình tái cấu trúc ngân hàng Chính phủ cũng đã phê duyệt Đề án “Xử lý nợ xấu của hệ thống các TCTD” và Đề án “Thành lập Công ty Quản lý tài sản của các TCTD Việt Nam” thông qua Quyết định 843/QĐ-TTg Việc xử lý nợ xấu tại Việt Nam đang có những hướng đi mới, đặc biệt là thông qua việc bán nợ cho VAMC, với nhiều văn bản luật được ban hành nhằm hoàn thiện quy trình mua bán nợ của VAMC.

Dựa trên các quy định của Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước, cùng với kinh nghiệm xử lý nợ xấu từ các quốc gia khác, một số định hướng được đề xuất nhằm kiểm soát và xử lý nợ xấu từ ba góc độ: ngân hàng, cơ quan quản lý và khách hàng có nợ xấu.

Để xử lý nợ xấu hiệu quả, việc phân loại lại các khoản nợ và xác định chính xác nợ xấu là rất quan trọng Cần có số liệu chính xác về quy mô và tỷ lệ nợ xấu để đạt được mục tiêu giảm tỷ lệ nợ xấu trong năm.

Năm 2016, tỷ lệ công khai minh bạch năng lực và thanh toán của các ngân hàng thương mại (NHTM) đạt 3%, điều này củng cố niềm tin của công chúng và cung cấp cho Ngân hàng Nhà nước (NHNN) cơ sở để có biện pháp xử lý hiệu quả Để đạt được điều này, các NHTM cần tiến hành rà soát, sắp xếp và đánh giá lại các khoản vay cũng như khả năng trả nợ của khách hàng, đồng thời phân loại nợ một cách chính xác.

Để xử lý nợ xấu, các ngân hàng thương mại áp dụng nhiều biện pháp như thanh lý tài sản đảm bảo (TSBĐ), xóa nợ và mua bán nợ Ngân hàng sẽ xem xét khả năng phục hồi của doanh nghiệp vay vốn; nếu khả năng trả nợ khả quan, ngân hàng sẽ cơ cấu nợ để hỗ trợ doanh nghiệp và duy trì sự phát triển kinh tế Ngược lại, nếu nợ không thể hoàn trả qua phương án phục hồi sản xuất kinh doanh, ngân hàng sẽ tiến hành thanh lý TSBĐ hoặc bán nợ cho các tổ chức mua nợ, đồng thời sử dụng dự phòng để bù đắp.

Duy trì chính sách lãi suất thấp giúp ổn định kinh tế vĩ mô, tạo điều kiện thuận lợi cho các doanh nghiệp đã vay vốn từ ngân hàng và các tổ chức tài chính khác, góp phần thúc đẩy sự phát triển của nền kinh tế.

Việc tiếp cận nguồn tín dụng sẽ giúp doanh nghiệp tăng cường sản xuất và phục hồi kinh doanh, tạo ra lợi nhuận cao để bù đắp cho các khoản nợ và chi phí vay vốn, từ đó giảm thiểu nguy cơ hình thành nợ xấu trong tương lai Lãi suất thấp sẽ kích thích cầu tín dụng, giúp ngân hàng giải quyết tình trạng thừa thanh khoản và thúc đẩy chu chuyển vốn hiệu quả.

Tái cơ cấu doanh nghiệp là giải pháp quan trọng để xử lý nợ xấu, đặc biệt trong bối cảnh các doanh nghiệp nhà nước (DNNN) gặp khó khăn về hoạt động và tài chính Để giải quyết nợ xấu một cách toàn diện, không chỉ cần sự can thiệp từ cơ quan quản lý và ngân hàng thương mại, mà còn cần tập trung vào việc cải tổ doanh nghiệp Quá trình tái cơ cấu bao gồm việc tổ chức lại bộ máy, xác định phương hướng và ngành nghề, cũng như xây dựng kế hoạch kinh doanh phù hợp nhằm nâng cao hiệu quả và lợi nhuận cho doanh nghiệp.

Để nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng và mua bán nợ xấu tại Việt Nam, cần hoàn thiện cơ sở pháp lý và thắt chặt quy định, chế tài đối với các hành vi vi phạm Việc xử lý nghiêm các hành vi vi phạm trong cấp tín dụng và sử dụng vốn vay sai mục đích là rất quan trọng Đồng thời, xây dựng hệ thống văn bản pháp luật và chính sách phát triển thị trường mua bán nợ sẽ giúp các giao dịch nợ diễn ra thuận lợi, từ đó giảm thiểu lãng phí và nâng cao hiệu quả quản lý tài chính.

3.1.2 Các nguyên tắc xử lí nợ xấu của Chính phủ

Quyết định số 843/QĐ-TTg đã phê duyệt đề án “Xử lý nợ xấu của hệ thống các TCTD” và “Thành lập Công ty Quản lý tài sản của các TCTD Việt Nam”, đưa ra các nguyên tắc xử lý nợ xấu cho hệ thống ngân hàng Việt Nam Những nguyên tắc này được cụ thể hóa dựa trên bối cảnh thực trạng và kinh nghiệm quốc tế.

Xử lý nợ xấu cần phải được thực hiện một cách khẩn trương và quyết liệt, đồng thời đảm bảo tính hệ thống và đồng bộ thông qua nhiều biện pháp, trong khuôn khổ chương trình tái cơ cấu nền kinh tế Nếu không được xử lý kịp thời, nợ xấu sẽ gây ra những tác động tiêu cực cho nền kinh tế, trong khi quy trình xử lý rườm rà chỉ làm kéo dài tình trạng này, gây lãng phí thời gian và nguồn lực Trong bối cảnh hiện nay của nền kinh tế Việt Nam, việc xử lý nợ xấu cần được tiến hành song song với việc thực hiện Quyết định 254/QĐ-TTg về phê duyệt đề án “Cơ cấu lại hệ thống các TCTD giai đoạn 2011-2015”.

Huy động mọi nguồn lực xã hội để xử lý nợ xấu trong hệ thống các TCTD, đồng thời hạn chế sử dụng ngân sách Nhà nước là cần thiết Nguồn lực trong xử lý nợ xấu bao gồm tài chính từ các TCTD, doanh nghiệp, cá nhân và nền kinh tế Ngân sách Nhà nước chỉ nên được sử dụng để hỗ trợ thanh khoản khi cần thiết, nhằm giảm sự phụ thuộc và thụ động từ các chủ thể khác Nợ xấu phần lớn hình thành do bất ổn kinh tế vĩ mô và có tính chất xã hội, vì vậy, trách nhiệm xử lý nợ xấu cần được xem là nghĩa vụ của toàn xã hội.

Để đảm bảo hài hòa lợi ích giữa Nhà nước, TCTD và các bên liên quan, TCTD và khách hàng vay cần chịu trách nhiệm chính về nợ xấu và cùng chia sẻ tổn thất trong quá trình xử lý Việc xử lý nợ xấu hiệu quả đòi hỏi phải tập trung vào mối quan hệ tín dụng không hoàn hảo giữa TCTD và khách hàng vay, trong đó các tổ chức tài chính phải chủ động xử lý nợ xấu và chia sẻ tổn thất để bảo vệ lợi ích chung.

Nhà nước chịu trách nhiệm xử lý nợ xấu từ cho vay đối tượng chính sách và theo chỉ định của Chính phủ, can thiệp bằng vốn ngân sách khi cần thiết để đảm bảo an toàn cho hệ thống ngân hàng và ổn định kinh tế Nhà nước hỗ trợ xử lý nợ xấu của tổ chức tín dụng thông qua cơ chế chính sách và quản lý thị trường mua bán nợ hiệu quả Do nguồn vốn ngân sách hạn chế, chỉ được sử dụng cho đối tượng chính sách, vai trò của Nhà nước còn lại là tạo nền tảng và cơ chế pháp lý để xử lý nợ xấu nhanh chóng và hiệu quả hơn.

Xử lý nợ xấu cần đảm bảo tính công khai, minh bạch, tuân thủ nguyên tắc thị trường và pháp luật, nhằm ngăn ngừa tiêu cực trong quá trình này Cần công khai số liệu nợ xấu thực tế của các tổ chức tín dụng (TCTD) và hoạt động của các cơ quan chuyên xử lý nợ xấu Các TCTD phải phân loại nợ một cách trung thực, theo các tiêu chuẩn phân loại nợ của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) và quy trình tín dụng của chính TCTD, đồng thời công khai số liệu nợ xấu chính xác VAMC cần minh bạch trong báo cáo tài chính kiểm toán độc lập hàng năm, quy trình và phương pháp định giá nợ, tài sản, cũng như cung cấp thông tin cho khách hàng về các khoản nợ và tài sản dự kiến bán Các quy định này cần được theo dõi và thúc đẩy thường xuyên trong quá trình thực hiện.

55 động nhằm hạn chế những sai sót, ngăn chặn lợi ích nhóm và phòng chống tham nhũng, tiêu cực

Ngày đăng: 17/12/2023, 00:15

TÀI LIỆU CÙNG NGƯỜI DÙNG

TÀI LIỆU LIÊN QUAN

w