Nợ xấu trong hệ thống ngân hàng việt nam thực trạng và giải pháp,

NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA NGÂN HÀNG  KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: NỢ XẤU TRONG HỆ THỐNG NGÂN HÀNG VIỆT NAM THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP Họ tên sinh viên : LÊ THỊ HỒNG VÂN Lớp : K14 - NHTMD Khóa : 2011 - 2015 Khoa : NGÂN HÀNG HÀ NỘI - 05/2015 NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA NGÂN HÀNG  KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: NỢ XẤU TRONG HỆ THỐNG NGÂN HÀNG VIỆT NAM THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP Giảng viên hƣớng dẫn : THS CHU KHÁNH LÂN Họ tên sinh viên : LÊ THỊ HỒNG VÂN Lớp : K14 - NHTMD Khóa : 2011 - 2015 Khoa : NGÂN HÀNG HÀ NỘI - 05/2015 LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan cơng trình nghiên cứu thân xuất phát từ yêu cầu nghiên cứu khố luận Các số liệu có nguồn gốc rõ ràng, tuân thủ nguyên tắc, kết trình bày khố luận trung thực Những thơng tin tham khảo khố luận đƣợc trích dẫn cụ thể nguồn sử dụng Hà Nội, tháng năm 2015 Sinh viên Lê Thị Hồng Vân LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành khoá luận tốt nghiệp nhƣ trải qua bốn năm học tập trƣờng Học viện Ngân hàng, em may mắn nhận đƣợc giúp đỡ, dạy tận tình kinh nghiệm quý báu từ thầy khoa Ngân hàng nói riêng cán giảng viên trƣờng Học viện Ngân hàng nói chung Em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến Ban giám đốc quý thầy cô trƣờng Học viện Ngân hàng tạo cho em môi trƣờng học tập tích cực bổ ích suốt bốn năm học vừa qua Em xin chân thành cảm ơn cán giảng viên khoa Ngân hàng, đặc biệt thầy Th.S Chu Khánh Lân tận tình bảo, giúp đỡ em suốt q trình thực khố luận tốt nghiệp Với giúp đỡ thầy cô nỗ lực thân, em hoàn thành khoá luận tốt nghiệp Tuy nhiên, hạn chế thời gian nhƣ hiểu biết, khoá luận khơng tránh khỏi thiếu sót Em mong nhận đƣợc góp ý giáo viên hƣớng dẫn thầy để khố luận tốt nghiệp hồn thiện Em xin chân thành cảm ơn! Hà Nội, ngày 18 tháng năm 2015 Sinh viên thực Lê Thị Hồng Vân DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Từ viết tắt Nguyên nghĩa AMC Công ty quản lý tài sản VAMC Công ty quản lý tài sản tổ cức tín dụng Việt Nam BIS Ngân hàng Thanh tốn quốc tế BCBS Ủy ban Basel Giám sát Ngân hàng BĐS Bất động sản IAS Chuẩn mực kế toán quốc tế IMF Quỹ tiền tệ quốc tế DNNN Doanh nghiệp Nhà nƣớc NH Ngân hàng NHTM Ngân hàng thƣơng mại NHTMCP Ngân hàng thƣơng mại cổ phần NHTMNN Ngân hàng thƣơng mại Nhà nƣớc NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc NPL Nợ xấu TCTC Tổ chức tài TCTD Tổ chức tín dụng TSBĐ Tài sản bảo đảm ROA Doanh lợi tổng tài sản ROE Doanh lợi vốn chủ sở hữu DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ DANH MỤC BẢNG Bảng 1.1: Phân loại nợ IMF Bảng 1.2: Phân loại nợ trích lập dự phịng số nƣớc giới Bảng 2.1: Cán cân toán Việt Nam giai đoạn 2009 – 2014 30 Bảng 2.2: Một số tiêu tình hình hoạt động TCTD tính đến ngày 31/12/2014 32 Bảng 2.3: Hệ số an toàn vốn tối thiểu 34 Bảng 2.4: Tỷ lệ ROA ROE trung bình hệ thống TCTD .35 Bảng 2.5: Tỷ lệ vốn ngắn hạn cho vay trung dài hạn tỷ lệ cấp tín dụng so với nguồn vốn huy động 37 Bảng 2.6: Quy mô tỷ lệ nợ xấu hệ thống TCTD Việt Nam 39 Bảng 2.7: Tỷ trọng nhóm nợ 3, 4, tổng dƣ nợ xấu số NHTM .45 DANH MỤC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1: Quy mô tổng tài sản có vốn tự có NHTM 33 Biểu đồ 2.2: Mối quan hệ tăng trƣởng dụng tốc độ tăng tiền gửi ngân hàng 34 Biểu đồ 2.3: Tốc độ tăng nợ xấu tốc độ tăng trƣởng tín dụng 40 Biểu đồ 2.4: Nợ xấu tổng dƣ nợ tín dụng 41 Biểu đồ 2.5: Cơ cấu tỷ trọng nợ xấu số ngành tháng 6/2012 46 Biểu đồ 2.6 : Sự chuyển dịch cấu nợ xấu theo ngành kinh tế 47 Biểu đồ 2.7: Tỷ trọng tín dụng theo loại hình kinh tế giai đoạn 2007-2012 48 Biểu đồ 2.8: Hàng tồn kho tỷ lệ hàng tồn kho/ TTS 50 Biểu đồ 2.9: Mức trích lập dự phòng xử lý dự phòng số NHTM năm 2014 51 MỤC LỤC LỜI NÓI ĐẦU CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ NỢ XẤU TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1.1 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ NỢ XẤU 1.1.1 Khái niệm nợ xấu, phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro 1.1.2 Nguyên nhân hình thành nợ xấu 10 1.1.3 Ảnh hƣởng nợ xấu 13 1.2 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ XỬ LÝ NỢ XẤU 15 1.2.1 Xử lý nợ xấu giác độ NHTM 15 1.2.2 Xử lý nợ xấu giác độ quan quản lý Nhà nƣớc 17 1.3 KINH NGHIỆM XỬ LÝ NỢ XẤU CỦA MỘT SỐ QUỐC GIA TRÊN THẾ GIỚI 20 1.3.1 Kinh nghiệm xử lý nợ xấu từ Hàn Quốc 20 1.3.2 Kinh nghiệm xử lý nợ xấu Malaysia 23 1.3.3 Bài học xử lý nợ xấu cho Việt Nam 25 KẾT LUẬN CHƢƠNG 27 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG NỢ XẤU VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU CỦA HỆ THỐNG NGÂN HÀNG VIỆT NAM 28 2.1 BỐI CẢNH NỀN KINH TẾ VIỆT NAM VÀ TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG CỦA HỆ THỐNG NGÂN HÀNG VIỆT NAM 28 2.1.1 Bối cảnh kinh tế Việt Nam 28 2.1.2 Tổng quan hoạt động hệ thống ngân hàng 31 2.2 THỰC TRẠNG NỢ XẤU CỦA HỆ THỐNG NGÂN HÀNG VIỆT NAM GIAI ĐOẠN 2009- 2014 39 2.2.1 Thực trạng nợ xấu 39 2.2.2 Nguyên nhân hình thành nợ xấu Việt Nam 49 2.2.3 Các biện pháp xử lý nợ xấu Việt Nam 51 2.3 ĐÁNH GIÁ VỀ CÔNG TÁC XỬ LÝ NỢ XẤU CỦA VIỆT NAM 55 2.3.1 Thành tựu đạt đƣợc 55 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân hạn chế 56 CHƢƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP - KIẾN NGHỊ TRONG VIỆC XỬ LÝ NỢ XẤU TRONG HỆ THỐNG NGÂN HÀNG VIỆT NAM 60 3.1 ĐỊNH HƢỚNG TRONG XỬ LÝ NỢ XẤU 60 3.2 CÁC NGUYÊN TẮC XỬ LÝ NỢ XẤU ĐỐI VỚI HỆ THỐNG NGÂN HÀNG VIỆT NAM 61 3.3 GIẢI PHÁP XỬ LÝ NỢ XẤU 64 3.3.1 Nhóm giải pháp cho NHTM 64 3.3.2 Nhóm giải pháp cho Cơ quan quản lý Nhà nƣớc 65 3.3.3 Nhóm giải pháp cho doanh nghiệp, khách hàng vay vốn NHTM 69 3.4 KIẾN NGHỊ 69 3.4.1 Kiến nghị với Chính phủ 69 3.4.2 Kiến nghị với Bộ, ngành, địa phƣơng 70 KẾT LUẬN 74 LỜI NÓI ĐẦU Lý lựa chọn đề tài Cùng với trình phát triển hội nhập quốc tế nay, vai trò hệ thống ngân hàng ngày trở nên quan trọng đặc biệt kinh tế dựa phần lớn vào tăng trƣởng tín dụng nhƣ Việt Nam Q trình hội nhập phát triển tạo cho hệ thống ngân hàng Việt Nam nhiều hội thách thức Song song với lớn mạnh quy mô, tăng trƣởng lợi nhuận, đa dạng dịch vụ… ngành ngân hàng phải đối mặt với nhiều vấn đề bất lợi Các vấn đề cộm hệ thống ngân hàng nhắc đến nhƣ xu hƣớng cổ phần hóa, tái cấu trúc, vấn đề sở hữu chéo… đặc biệt nợ xấu Nợ xấu tồn tín dụng ngân hàng nhƣ hệ tất yếu tăng trƣởng tín dụng nhanh kéo dài năm 2007-2010, tích tụ chất lƣợng khoản tín dụng yếu hình thành nên nợ xấu ngân hàng Việt Nam với số liệu gây nhiều tranh cãi Hệ thống ngân hàng Việt Nam trở nên gặp khó khăn vừa phải chống đỡ với nhiều biến động môi trƣờng kinh tế vừa khắc phục yếu nội tại, tăng trƣởng chậm, nợ xấu tăng cao kéo theo sụt giảm lợi nhuận, lực cạnh tranh suy yếu Trƣớc tình hình đó, Ngân hàng Nhà nƣớc nhƣ ngân hàng thƣơng mại tiến hành nhiều biện pháp để xử lý nợ xấu bƣớc đầu đạt đƣợc thành tích quan trọng Để nhìn nhận đánh giá cụ thể vấn đề nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng thành công bƣớc đầu công tác xử lý nợ xấu đồng thời đề xuất số giải pháp kiến nghị nhằm hoàn thiện cơng tác xử lý nợ xấu, góp phần lành mạnh hóa hệ thống ngân hàng, em lựa chọn đề tài khóa luận “NỢ XẤU TRONG HỆ THỐNG NGÂN HÀNG VIỆT NAM – THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP” Mục tiêu nghiên cứu Đề tài nghiên cứu vấn đề lý luận nợ xấu, thực trạng nợ xấu xử lý nợ xấu Việt Nam sở đánh giá đề xuất giải pháp, kiến nghị cho công tác xử lý nợ xấu Việt Nam Phƣơng pháp nghiên cứu Phƣơng pháp tổng hợp, phân tích; phƣơng pháp thống kê, so sánh Đối tƣợng, pham vi nghiên cứu - Đối tƣợng: nợ xấu hệ thống ngân hàng Việt Nam - Phạm vi nghiên cứu: hệ thống ngân hàng, TCTD, kinh tế Việt Nam số quốc gia giới Nội dung khóa luận Khóa luận với đề tài “NỢ XẤU TRONG HỆ THỐNG NGÂN HÀNG VIỆT NAM – THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP” kết cấu gồm chƣơng: CHƢƠNG 1: Cơ sở lý luận nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng CHƢƠNG 2: Thực trạng nợ xấu xử lý nợ xấu hệ thống ngân hàng CHƢƠNG 3: Một số giải pháp – kiến nghị việc xử lý nợ xấu hệ thống ngân hàng Việt Nam 66 loại trừ Cổ phiếu quỹ Các khoản cấp tín dụng để góp vốn, mua cổ phần tổ chức tín dụng khác Việc điều chỉnh giảm hệ số rủi ro nói giúp ngân hàng cho vay kinh doanh bất động sản chứng khoán hƣởng lợi tính CAR Tuy nhiên, phạm vi áp hệ số rủi ro 150% đƣợc mở rộng so với Thông tƣ số13/2010/TT-NHNN khiến tổng tài sản có rủi ro tăng lên Các khoản cho vay công ty quản lý quỹ cho vay đảm bảo vàng không đƣợc khuyến khích so với trƣớc Quy định loại trừ Cổ phiếu quỹ Các khoản cấp tín dụng để góp vốn, mua cổ phần tổ chức tín dụng khác tính vốn cấp làm giảm CAR với ngân hàng cấp nhiều tín dụng để góp vốn, mua cổ phần tổ chức tín dụng khác Qua quy định giúp giảm sở hữu chéo, giảm tình trạng vốn ảo ngân hàng Nhƣ vậy, Thơng tƣ số 13/2010/TT-NHNN đƣợc hồn thiện Thơng tƣ số 36/2014/TT-NHNN Mặt khác, để phịng tránh tối đa rủi ro chéo, NHNN nên dựa theo khuyến nghị ủy ban Basel tăng cƣờng yêu cầu an toàn vốn với mơ hình tập đồn tài – ngân hàng 3.3.2.2 Đẩy mạnh hoạt động tra giám sát hoạt động hệ thống ngân hàng - NHNN thực tra giám sát TCTD việc thực quy định cấp tín dụng, an tồn hoạt động trích lập dự phịng rủi ro theo Thông tƣ số 02/3013/TT-NHNN việc Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động TCTD, chi nhánh ngân hàng nước Việc kiểm tra cần đƣợc tiến hành thƣờng kỳ, có hình thức xử phạt thích hợp TCTD vi phạm - NHNN kiểm tra, giám sát chặt chẽ việc cấu lại nợ TCTD nhằm hạn chế sai lệch phản ánh chất lƣợng tín dụng - NHNN cần tăng cƣờng kỷ luật thị trƣờng minh bạch hóa thơng tin TCTD, tháo gỡ tình trạng sở hữu chéo hệ thống Thanh tra, kiểm tra công ty TCTD nhƣ cơng ty chứng khốn, bảo hiểm… - NHNN tiếp tục hoàn thiện khung pháp lý tra, giám sát lĩnh vực tiền tệ, ngân hàng; hồn thiện phƣơng pháp quy trình tra, quy định rõ trách nhiệm thực quan tra giám sát phối hợp với Ban, ngành khác 67 thống từ Trung ƣơng đến địa phƣơng Quy định xử phạt TCTD vi phạm Phát triển hệ thống tra giám sát ngân hàng sở tuân thủ chuyển sang tra sở rủi ro, phát triển hệ thống giám sát theo CAMELS hệ thống đánh giá rủi ro TCQT 3.3.2.3 Nâng cao chất lượng đội ngũ tra giám sát TCTD - Tăng cƣờng số lƣợng chất lƣợng cán tra giám sát rủi ro: xây dựng đội ngũ cán tra, giám sát có lực, trình độ chun mơn tốt yếu tố quan trọng hàng đầu hiệu lực chất lƣợng tra - Thƣờng xuyên đào tạo, tập huấn cho đội ngũ cán tra, hoàn thiện nghiệp vụ tra giám sát tuân thủ đồng thời trau dồi nghiệp vụ nghiên cứu đánh giá phòng ngừa rủi ro TCTD Theo dõi phát triển nghiệp vụ ngân hàng công nghệ ngân hàng để tra kịp thời Hoàn thiện nghiệp vụ tra giám sát truyền thông theo tiêu chuẩn Quốc tế Basel 3.3.2.4 Hoàn thiện hoạt động VAMC VAMC đời hỗ trợ cho việc quản lý tài sản có vấn đề (bao gồm nợ xấu) Nhờ đó, nợ xấu có hƣớng mới; nhiên, kết mà VAMC mang lại chƣa cao tồn đọng nhiều yếu chế hoạt đơng Để hồn thiện hơn, VAMC cần xem xét trọng số vấn đề nhƣ: - Về sở pháp lý: vấn đề quan trọng công tác chuyển nhƣợng khoản nợ xấu từ ngân hàng cần phải đƣợc quy định với hành lang pháp lý thơng thống để giao dịch diễn đƣợc nhanh chóng, theo đó, trở ngại pháp lý cho việc chuyển giao nợ xấu cần đƣợc loại bỏ, - Quản trị doanh nghiệp: VAMC cần có hội đồng quản trị bao gồm thành viên Chính phủ thành viên độc lập từ bên ngồi; thành viên cần có trình độ kinh nghiệm cấp độ cao nhiều lĩnh vực tài chính-kinh tế, pháp luật, kế tón kiểm toán, quản trị rủi ro, định giá, án đầu tƣ… VAMC cần đƣợc kiểm tốn thƣờng xun thơng qua Kiếm toán Nhà nƣớc kiểm toán độc lập để đảm bảo VAMC thực nghiêm túc hiệu nhiệm vụ đƣợc giao Bản thân VAMC cần công khai bạch hóa thơng tin báo cáo tài chính, quy trình phƣơng pháp xử lý nợ phƣơng tiện truyền thơng 68 - Tiêu chí lựa chọn khoản nợ xấu: VAMC mua lại khoản nợ xấu mà VAMC xử lý hiệu để ngân hàng tự xử lý Đối với khoản nợ VAMC nhận thấy có khả cấu lại khách hàng mà ngân hàng muốn trì mối quan hệ lâu dài, khoản nợ có quy mơ nhỏ thơng thƣờng VAMC để lại cho ngân hàng xử lý Các khoản nợ xấu đƣợc xử lý hiệu thƣờng khoản nợ doanh nghiệp tƣ nhân khoản nợ DNNN nên thƣờng đƣợc VAMC quan tâm Các khoản nợ có liên quan khách hàng vay tài sản chấp thƣờng đƣợc VAMC nhóm lại để tiện theo dõi xử lý - Giá mua nợ xấu: VAMC mua lại nợ xấu theo giá thị trƣờng sử dụng trái phiếu đặc biệt để mua lại khoản nợ theo giá gốc u cầu TCTD trích lập dự phịng rủi ro cho trái phiếu phƣơng án phù hợp, tránh tình trạng TCTD bán hẳn cho VAMC số nợ xấu họ - Về nguồn vốn: Vốn VAMC cần đƣợc tài trợ từ nhiều nguồn khác nhau, bên cạnh vốn ban đầu từ phía NSNN, VAMC huy động vốn hình thức phát hành trái phiếu đặc biệt, trái phiếu dung để vay tái cấp vốn từ phía NHNN, NHTM phải trích lập dự phịng rủi ro cho trái phiếu Các quy định đƣợc thực theo Nghị định 53/2013/NĐ-CP - Xử lý khoản nợ xấu chuyển giao cho VAMC: VAMC phân loại khoản nợ xấu vào nhóm khác nhằm tạo điều kiện cho việc quản lý nhƣ xử lý khoản nợ đƣợc hiệu Bằng cách phân loại lại khoản nợ xấu này, VAMC đánh giá khả trì tín dụng, khoản nợ có khả phục hồi tiến hành cấu nợ, bán nợ cho ngân hàng khác chuyển nợ thành vốn góp, vốn cổ phần… Trƣờng hợp khoản nợ khơng có khả phục hồi tiến hành xử lý lý TSBĐ Đối với trƣờng hợp cần quan tâm đến điều kiện thị trƣờng tính khả mại tài sản Để VAMC hoạt động có hiệu cần có thuận lợi từ yếu tố bên nhƣ hệ thống pháp luật hiệu quả, khuôn khổ giám sát tài hiệu quả, khung thuế trung lập, quan trọng môi trƣờng kinh tế vĩ mô ổn định 69 3.3.3 Nhóm giải pháp cho doanh nghiệp, khách hàng vay vốn NHTM Khách hàng vay vốn ngân hàng nguyên nhân gây nợ xấu Cụ thể, doanh nghiệp phải đối diện với khó khăn sản xuất kinh doanh khơng đủ nguồn lực việc tốn khoản nợ đáo hạn Một số doanh nghiệp có nguy khả trả nợ ngân hàng, điều dẫn đến tỷ lệ nợ xấu tiếp tục tăng cao Vì vậy, giải nợ xấu tối ƣu hết phải nhằm vào doanh nghiệp vay vốn Các biện pháp tập trung giải nợ xấu cho nhóm khách hàng bào gồm: - Hỗ trợ doanh nghiệp vốn khả tiếp cận nguồn vốn tín dụng, ngân hàng cần đổi sách tín dụng theo nguyên tắc thị trƣờng, cải tiến thủ tục cho vay doanh nghiệp theo hƣớng đơn giản, rõ ràng nhằm rút ngắn thời gian xét duyệt cho vay - Hỗ trợ tăng cƣờng lực khoa học – công nghệ cho doanh nghiệp Tăng cƣờng hỗ trợ Chính phủ quan Nhà nƣớc chế, sách pháp luật, giáo dục đào tạo, tƣ vấn dây chuyền sản xuất, thiết bị, công nghệ đại … cho doanh nghiệp - Cải thiện môi trƣờng đầu tƣ, kinh doanh; đẩy mạnh cải cách thủ tục hành chính, tạo thuận lợi tối đa cho doanh nghiệp tham gia sản xuất kinh doanh; khắc phục thái độ phân biệt đối xử với doanh nghiệp quan cơng quyền; đơn giản hóa, minh bạch mà cơng khai thủ tục hành - Hỗ trợ đào tạo phát triển nguồn nhân lực cho doanh nghiệp; trang bị học vấn trình độ cử nhân trang bị kiến thức kinh tế - xã hội, văn hóa, pháp luật, cho chủ doanh nghiệp, giám đốc, cán quản lý doanh nghiệp ngƣời lao động Việc hỗ trợ doanh nghiệp liên quan đến nợ xấu NHTM cần có phối hợp hộ trỡ Bộ, ban, ngành Xử lý nợ xấu từ doanh nghiệp mang tính hiệu tốt cịn kiểm sốt đƣợc nợ xấu gia tăng tƣơng lai 3.4 KIẾN NGHỊ 3.4.1 Kiến nghị với Chính phủ Một là, đảm bảo mơi trường vĩ mơ ổn định Các sách vĩ mơ điều hành kinh tế cần đƣợc hoạch định rõ ràng, cụ thể; tránh tình trạng thực 70 sách nhanh chóng thƣờng xuyên điếu chỉnh khiến cho kinh tế không thay đổi theo chiều hƣớng nhƣ mục tiêu thị trƣờng bị xáo trộn Tình trạng sở hữu chéo hệ thống ngân hàng khiến cho việc giải nợ xấu khó khăn Vì vậy, song song với xử lý nợ xấu vấn đề sở hữu chéo, xử lý ngân hàng yếu kém, thu hút nguồn đầu tƣ nhà đầu tƣ nƣớc cần đƣợc quan tâm trọng Hai là, hoàn thiện chế pháp lý việc xử lý TSBĐ Việc xử lý TSBĐ giải nợ xấu quan trọng, nhiên, thực tế, việc xử lý TSBĐ không khả bán đƣợc tài sản mà thủ tục thƣờng rắc rối kéo dài, quy định chồng chéo mâu thuẫn Các quy định thủ tục xử lý TSBĐ sở hợp đồng bảo đảm đƣợc giao kết hợp pháp Các quy định thủ tục xử lý TSBĐ phụ thuộc nhiều vào ý chí bên bảo đảm; thiếu chế đảm bảo pháp lý để bên nhận bảo đảm thực quyền thu hồi TSBĐ để xử lý Hoạt động xử lý TSBĐ cần có đồng từ quy định Pháp luật có liên quan (pháp luật tố tụng, hành chính, định giá TSBĐ…) Chính vậy, Chính phủ cần sớm hoàn thiện văn pháp luật có liên quan để đảm bảo quyền lợi cho bên có liên quan Đồng thời giúp bên bảo đảm tự có khả xử lý khối TSBĐ rút gọn, nhằm tiết kiệm thời gian, chi phí xử lý, đồng thời giảm thiểu rủi ro khoản nợ xấu tăng cao Nhƣ vậy, công tác xử lý nợ xấu cần gắn với mục tiêu cuối sách tiền tệ tăng trƣởng dài hạn, giải việc làm cho ngƣời lao động …, góp phần ổn định kinh tế vĩ mô tăng trƣởng kinh tế bền vững Các mục tiêu đƣa cần đƣợc hoạch định theo lộ trình cụ thể để thực đƣợc thống toàn diện 3.4.2 Kiến nghị với Bộ, ngành, địa phƣơng Xử lý nợ xấu vấn đề riêng ngành ngân hàng mà đòi hỏi có phối kết hợp Chính phủ Bộ, ngành Trong đó, vai trị ngành chức địa phƣơng việc việc hỗ trợ, tìm giải pháp tháo gỡ khó khăn cho doanh nghiệp điều cần thiết Do đó, Bộ, ban, ngành địa phƣơng cần thực tốt đạo Chính phủ giải pháp tháo gỡ khó khăn, vƣớng mắc cho doanh nghiệp liên quan tới đất đai, thị trƣờng, hàng tồn kho, thủ tục hành chính, thuế, vốn… nhằm giúp doanh nghiệp nâng cao lực cạnh 71 tranh, mở rộng thị trƣờng, thúc đẩy sản xuất Các kiến nghị với Bộ, ban, ngành bao gồm: a Kiến nghị nhóm giải pháp giải hàng tồn kho, tháo gỡ khó khăn cho doanh nghiệp, thúc đẩy sản xuất kinh doanh phát triển; phát triển thị trường bất động sản - Bộ Kế hoạch Đầu tƣ phối hợp với Bộ, ngành địa phƣơng tiếp tục đẩy nhanh tiến độ thực giải ngân vốn với dự án sử dụng ngân sách Nhà nƣớc, vốn chƣơng trình mục tiêu Quốc gia, vốn trái phiếu Chính phủ bố trí trƣớc cho dự án số vốn đƣợc phép ứng trƣớc năm kế hoạch hàng năm; dự án thuộc chƣơng trình xây dựng nông thôn mới, nhà xã hội, ký túc xá học sinh, sinh viên… Thu hút đầu tƣ trực tiếp gián tiếp tƣ nƣớc ngoài, triển khai biện pháp huy động vốn giải ngân hỗ trợ phát triển thức ODA đầu tƣ trực tiếp nƣớc ngồi FDI… - Bộ Cơng thƣơng phối hợp quan kiên quan triển khai có hiệu giải pháp xúc tiến thƣơng mại, đẩy mạnh xuất khẩu, tổ chức quản lý phát triển có hiệu thị trƣờng tiêu thụ hàng hóa nƣớc; triển khai biện pháp hỗ trợ doanh nghiệp xúc tiến bán hàng sản xuất nƣớc thị trƣờng nội địa; đẩy nhanh tiến độ phê duyệt triển khai chƣơng trình xúc tiến thƣơng mại nƣớc ngồi, ký hiệp định thƣơng mại với đối tác… - Các Bộ, ngành (Công thƣơng, Nông nghiệp phát triển nông thôn…) phối hợp quan địa phƣơng hiệp hội ngành nghề phân tích đánh giá thực trạng hoạt động hàng tồn kho ngành, lĩnh vực, địa phƣơng để triển khai chƣơng trình, giải pháp tháo gỡ khó khăn cho sản xuất kinh doanh, giảm hàng tồn kho hỗ trợ tín dụng phù hợp - Bộ Tài phối hợp với ban, ngành địa phƣơng tập trung vốn ngân sách Nhà Nƣớc, trái phiếu Chính phủ, vốn đối ứng ODA cho dự án hạ tầng kinh tế - xã hội điện, giao thông… gia hạn thời gian nộp thuế cho doanh nghiệp vừa nhỏ, doanh nghiệp đầu tƣ kinh doanh nhà ở, doanh nghiệp sản xuất tập trung nhiều nhân công Cho phép nộp tiền sử dụng đất theo tiến độ bán hàng 72 - Điều chỉnh cung thị trƣờng BĐS: Bộ Xây dựng chủ trì, phối hợp với quan, tổ chức địa phƣơng triển khai giải pháp: rà soát xử lý dự án phát triển đô thị nhà giao nhƣng chƣa triển khai để định tạm dừng điều chỉnh để tiếp tục thực hiện; hƣớng dẫn doanh nghiệp BĐS chủ động điều chỉnh hoạt động kinh doanh, tái cấu doanh nghiệp cho phù hợp với điều kiện thị trƣờng; hoàn thiện hệ thống văn quy phạm pháp luật quản lý đô thị, phát triển nhà ở, kinh doanh BĐS theo hƣớng tăng cƣờng quản lý Nhà nƣớc; thực chiến lƣợc phát triển nhà quốc gia đến năm 2020 tầm nhìn đến năm 2030 đƣợc Chính phủ phê duyệt - Hỗ trợ đầu cho thị trƣờng BĐS: Chính phủ Ủy ban nhân dân mua lại số loại cơng trình, BĐS chấp vay ngân hàng hoàn thành hoàn thành nhƣng chƣa bán đƣợc nhằm phục vụ mục đích an sinh xã hội hoạt động Nhà nƣớc; hạn chế tối đa vốn đầu tƣ BĐS địa phƣơng có tồn kho BĐS cao; cho phép doanh nghiệp kinh doanh BĐS đƣợc phép nộp tiền sử dụng đất theo tiến độ bán, cho thuê; b Kiến nghị nhóm giải pháp hỗ trợ đẩy nhanh xử lý nợ xấu Bộ Tài nên phối hợp với Bộ, ngành, địa phƣơng triển khai nhiệm vụ: - Rà sốt, sửa đổi hồn thiện quy định thủ tục, điều kiện bảo lãnh có giải pháp tăng quy mô, hiệu hoạt động Quỹ bảo lãnh cho doanh nghiệp vừa nhỏ vay vốn ngân hàng Tăng cƣờng hiệu quản lý cấp bảo lãnh Chính phủ nhằm giảm thiểu rủi ro, đảm bảo khả trả nợ trì giới hạn an toàn nợ quốc gia; hoàn thiện chế bảo lãnh tín dụng cho doanh nghiệp vừa nhỏ thông qua hệ thống Ngân hàng Phát triển Việt Nam Quỹ bảo lãnh tín dụng địa phƣơng - Trình quan có thẩm quyền ban hành sách, quy định miễn giảm thuế mua, bán TSBĐ TCTD để xử lý nợ xấu TCTD; triển khai đồng bộ, có hiệu biện pháp miễn giảm thuế, giãn hạn nộp thuế theo Nghị 13/NQ-CP ngày 10/5/2012 Chính phủ 73 - Hồn thiện khung pháp lý cho việc hình thành, phát triển quản lý thị trƣờng mua bán nợ Hồn thiện quy định tài mua bán, sáp nhập, mua lại, cổ phần hóa, cấu lại nợ, hoắn đổi nợ thành vốn cổ phần doanh nghiệp Ban hành danh sách công ty định giá, kế toán, kiểm toán đủ tiêu chuẩn để xác định giá trị thị trƣờng doanh nghiệp, tài sản khoản nợ xấu Nghiên cứu hoàn thiện sách, chế độ kế tốn theo chuẩn mực quốc tế Bộ Kế hoạch Đầu tƣ cần phối hợp với Bộ liên quan, rà sốt, trình cấp có thẩm quyền sửa đổi, bổ sung Luật doanh nghiệp, sửa đổi, bổ sung, hoàn thiện văn hƣớng dẫn luật doanh nghiệp đặc biệt quy định liên quan đến thành lập quản lý doanh nghiệp đảm bảo minh bạch, hiệu quả, tránh số đối tƣợng lợi dụng chế thành lập doanh nghiệp dễ dàng việc quản lý Nhà nƣớc chƣa hiệu để thực hành vi vi phạm pháp luật, gây tổn thất cho TCTD quan hệ tín dụng Các Bộ, quan, tổ chức phối hợp chặt chẽ với quan cơng an, tƣ pháp tịa án, đẩy nhanh tiến độ xử lý dứt điểm vụ án có liên quan đến hoạt động tín dụng ngân hàng thi hành vụ án dân để tạo điều kiện cho TCTD thu hồi nợ, giảm nợ xấu mở rộng tín dụng tín dụng cho kinh tế Ƣu tiên áp dụng biện pháp kinh tế, dân cho xử phạt vi phạm hoạt động lĩnh vực ngân hàng Phát xử lý nghiêm trƣờng hợp cố ý không trả nợ làm trái quy định, gây hậu nghiêm trọng cho ngân hàng KẾT LUẬN CHƢƠNG Trên sở phân tích, đánh giá thực trạng nợ xấu xử lý nợ xấu nhƣ dựa kinh nghiệm quốc tế, đề tài trình bày số nhóm giải pháp số kiến nghị với quan có thẩm quyền, Chính phủ, Ban, ngành địa phƣơng cơng tác xử lý nợ xấu để góp phần hồn thiện chế sách nhƣ hành động để nợ xấu đƣợc xử lý hiệu Cơng tác xử lý nợ xấu cần đƣợc thực đồng với đề án tái cấu trúc hệ thống ngân hàng để mang lại hiệu cao lành mạnh, bền vững cho phát triển hệ thống 74 KẾT LUẬN Qua việc nghiên cứu nợ xấu từ vấn đề lý luận thực trạng nợ xấu Việt Nam, nhận thấy nợ xấu tồn kinh tế Việt Nam với quy mô tƣơng đối lớn nút thắt kìm hãm tăng trƣởng hệ thống ngân hàng kinh tế Các quan quản lý Nhà nƣớc, Chính phủ, NHNN ban hành chế sách phối hợp với ngân hàng, tổ chức tài nhƣ doanh nghiệp thực nhiều biện pháp để xử lý nợ xấu, nỗ lực đó, nợ xấu đƣợc kiểm soát nhƣng chƣa thật hiệu Với bối cảnh kinh tế Việt Nam nay, để tình trạng nợ xấu tăng cao kéo dài ảnh hƣởng đến mục tiêu tăng trƣởng phát triển tƣơng lai Vì vây, xử lý nợ xấu hệ thống ngân hàng Việt Nam nhiệm vụ quan trọng hàng đầu trình tái cấu trúc ngân hàng, tái cấu kinh tế hội nhập quốc tế, đòi hỏi quan tâm đạo sát Chính phủ phối hợp đồng bộ, tồn diện toàn xã hội DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Quách Thùy Linh, phòng nghiên cứu phân tích VCBS - BÁO CÁO NGÀNH NGÂN HÀNG VIỆT NAM THÁNG 9/2011 BÁO CÁO NGÀNH NGÂN HÀNG VIỆT NAM THÁNG 1/2014 – VBBS Trung tâm thông tin tƣ liệu - GIẢI QUYẾT NỢ XẤU – VẤN ĐỀ MẤU CHỐT TRONG TÁI CƠ CẤU NGÂN HÀNG NGND PGS TS Tô Ngọc Hƣng - XỬ LÝ NỢ XẤU TRONG QUÁ TRÌNH TÁI CẤU TRÚC CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VIỆT NAM – Đề tài nghiên cứu khoa học cấp ngành 2012 TS Phạm Hữu Hồng Thái – TÁC ĐỘNG CỦA NỢ XẤU ĐẾN KHẢ NĂNG SINH LỢI CỦA NGÂN HÀNG Tạp chí ngân hàng số 142 KINH NGHIỆM XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI MỘT SỐ NƢỚC VÀ HÀM Ý CHO VIỆT NAM – Tạp chí tài số 11/2012 NGND PGS TS Tơ Ngọc Hƣng – NGÀNH NGÂN HÀNG VỚI NHIỆM VỤ XỬ LÝ NỢ XẤU NHÌN LẠI GIAI ĐOẠN 2011 – 2014 VÀ MỘT SỐ KHUYẾN NGHỊ Tạp chí ngân hàng số 3+4 tháng 2/2015 Nguyễn Văn Thọ, Nguyễn Thị Hƣơng Thanh – THỊ TRƢỜNG MUA BÁN NỢ - GĨC NHÌN TỪ LÝ THUYẾT CUNG CẦU Tạp chí ngân hàng số 2/2014 BÁO CÁO THƢỜNG NIÊN NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC 2009 – 2013 10 BÁO CÁO THƢỜNG NIÊN CÁC NHTM VCB, CTG, BID, MB, EIB, ACB, năm 2009-2014 11 Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN việc quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng TCTD; Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN sửa đổi, bổ sung Quyết định 493 12 Thông tƣ số 02/2013/TT-NHNN Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phƣơng pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động TCTD, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngồi Thơng tƣ số 09/2014/TT-NHNN sửa đổi bổ sung THÔNG TƢ 02/2013/TT-NHNN 13 Thông tƣ số 13/2010/TT-NHNN Quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng 14 Thơng tƣ số 36/2015/TT-NHNN Quy định giới hạn, tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động Tổ chức tín dụng, chi nhánh Ngân hàng nƣớc ngồi 15 Nghị định số 53/2013/NĐ-CP Chính phủ ngày 18/05/2013 Về thành lập, tổ chức hoạt động Công ty Quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam 16 Quyết định 843/2013/QĐ-TTg ngày 31/05/2013 Phê duyệt Đề án "Xử lý nợ xấu hệ thống tổ chức tín dụng" Đề án "Thành lập Công ty Quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam 17 Quyết định 780/QĐ-NHNN việc phân loại nợ nợ đƣợc điều chỉnh kỳ hạn, gia hạn nợ 18 Nguyên Hà “6 ngành ngốn gần 100 tỷ đông nợ xấu” – vneconomy.vn 19 Website Ngân hàng Nhà Nƣớc, Tổng cục thống kê, Ủy ban giám sát tài Quốc gia, Chính phủ 20 Các website kinh tế vneconomy.vn, cafef.vn, tienphong.vn số website khác… PHỤ LỤC Phụ lục [1].Khái niệm Nợ xấu theo Thông tƣ 02/2013/TT-NHNN Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc thực phân loại nợ (trừ khoản trả thay theo cam kết ngoại bảng) theo 05 nhóm nhƣ sau: a) Nhóm (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm: (i) Nợ hạn đƣợc đánh giá có khả thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi hạn; (ii) Nợ hạn dƣới 10 ngày đƣợc đánh giá có khả thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi bị hạn thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi lại thời hạn; (iii) Nợ đƣợc phân loại vào nhóm theo quy định khoản Điều b) Nhóm (Nợ cần ý) bao gồm: (i) Nợ hạn từ 10 ngày đến 90 ngày; (ii) Nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu; (iii) Nợ đƣợc phân loại vào nhóm theo quy định khoản khoản Điều c) Nhóm (Nợ dƣới tiêu chuẩn) bao gồm: (i) Nợ hạn từ 91 ngày đến 180 ngày; (ii) Nợ gia hạn nợ lần đầu; (iii) Nợ đƣợc miễn giảm lãi khách hàng không đủ khả trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng; (iv) Nợ thuộc trƣờng hợp sau đây: - Nợ khách hàng bên bảo đảm tổ chức, cá nhân thuộc đối tƣợng mà tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngồi khơng đƣợc cấp tín dụng theo quy định pháp luật; - Nợ đƣợc bảo đảm cổ phiếu tổ chức tín dụng cơng ty tổ chức tín dụng tiền vay đƣợc sử dụng để góp vốn vào tổ chức tín dụng khác sở tổ chức tín dụng cho vay nhận tài sản bảo đảm cổ phiếu tổ chức tín dụng nhận vốn góp; - Nợ khơng có bảo đảm đƣợc cấp với điều kiện ƣu đãi giá trị vƣợt 5% vốn tự có tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc cấp cho khách hàng thuộc đối tƣợng bị hạn chế cấp tín dụng theo quy định pháp luật; - Nợ cấp cho công ty con, cơng ty liên kết tổ chức tín dụng doanh nghiệp mà tổ chức tín dụng nắm quyền kiểm sốt có giá trị vƣợt tỷ lệ giới hạn theo quy định pháp luật; - Nợ có giá trị vƣợt q giới hạn cấp tín dụng, trừ trƣờng hợp đƣợc phép vƣợt giới hạn, theo quy định pháp luật; - Nợ vi phạm quy định pháp luật cấp tín dụng, quản lý ngoại hối tỷ lệ bảo đảm an tồn tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngoài; - Nợ vi phạm quy định nội cấp tín dụng, quản lý tiền vay, sách dự phịng rủi ro tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc (v) Nợ thu hồi theo kết luận tra; (vi) Nợ đƣợc phân loại vào nhóm theo quy định khoản khoản Điều d) Nhóm (Nợ nghi ngờ) bao gồm: (i) Nợ hạn từ 181 ngày đến 360 ngày; (ii) Nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu hạn dƣới 90 ngày theo thời hạn trả nợ đƣợc cấu lại lần đầu; (iii) Nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai; (iv) Khoản nợ quy định điểm c (iv) khoản Điều hạn từ 30 ngày đến 60 ngày kể từ ngày có định thu hồi; (v) Nợ phải thu hồi theo kết luận tra nhƣng thời hạn thu hồi đến 60 ngày mà chƣa thu hồi đƣợc; (vi) Nợ đƣợc phân loại vào nhóm theo quy định khoản khoản Điều đ) Nhóm (Nợ có khả vốn) bao gồm: (i) Nợ hạn 360 ngày; (ii) Nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ đƣợc cấu lại lần đầu; (iii) Nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai hạn theo thời hạn trả nợ đƣợc cấu lại lần thứ hai; (iv) Nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể chƣa bị hạn hạn; (v) Khoản nợ quy định điểm c (iv) khoản Điều hạn 60 ngày kể từ ngày có định thu hồi; (vi) Nợ phải thu hồi theo kết luận tra nhƣng thời hạn thu hồi 60 ngày mà chƣa thu hồi đƣợc; (vii) Nợ khách hàng tổ chức tín dụng đƣợc Ngân hàng Nhà nƣớc cơng bố đặt vào tình trạng kiểm sốt đặc biệt, chi nhánh ngân hàng nƣớc bị phong tỏa vốn tài sản; (viii) Nợ đƣợc phân loại vào nhóm theo quy định khoản Điều Phụ lục [2]: Dƣ nợ xấu tỷ lệ nợ xấu tổng dƣ nợ số NHTM Đơn vị: triệu đồng, % 2009 2010 2011 2012 2013 2014 xấu 5.568.607 6.424.486 8.122.689 5.857.120 8.839.730 9.056.833 Tỷ lệ 2,82 2,71 2,96 2,9 2,37 2,03 xấu 3.498.684 5.147.552 4.257.959 5.791.307 7.475.360 7.458.681 Tỷ lệ 2,47 2,83 2,03 2,4 2,73 2,31 xấu 1.000.849 1.538.538 2.204.171 4.889.996 3.769.293 4.905.151 Tỷ lệ 0,61 0,66 0,75 1,35 0,82 0,9 xấu 467.742 613.171 937.382 1.371.637 2.145.073 2.745.419 Tỷ lệ 1,73 1,35 1,59 1,89 2,45 2,73 xấu 703.996 885.534 1.202.977 987.624 1.652.206 2.144.371 Tỷ lệ 1,83 1,42 1,61 1,32 1,98 2,46 xấu 254.680 292.806 917.967 2.570.970 3.242.869 2.533.248 Tỷ lệ 0,41 0,34 0,88 2,46 3,00 2,17 Dƣ nợ BID Dƣ nợ VCB Dƣ nợ CTG Dƣ nợ MBB Dƣ nợ EIB Dƣ nợ ACB Nguồn: Báo cáo thường niên NHTM