Nợ xấu và xử lý nợ xấu tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam các chi nhánh khu vực đồng bằng sông hồng,

NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - BÙI VĂN NGỌC NỢ XẤU VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CÁC CHI NHÁNH KHU VỰC ĐỒNG BẰNG SÔNG HỒNG LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI – 2018 NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - BÙI VĂN NGỌC NỢ XẤU VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CÁC CHI NHÁNH KHU VỰC ĐỒNG BẰNG SƠNG HỒNG Chun ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 8340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: TS NGUYỄN QUANG THÁI HÀ NỘI – 2018 i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu khoa học độc lập riêng Các số liệu nghiên cứu trung thực có nguồn gốc cụ thể, rõ ràng Các kết cơng trình nghiên cứu chƣa đƣợc cơng bố cơng trình khoa học khác Hà Nội, ngày tháng năm 2018 Tác giả luận văn ii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT v DANH MỤC BẢNG BIỂU vii MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 TỔNG QUAN VẤN ĐỀ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thƣơng mại 1.1.2 Khái niệm nợ xấu 1.1.3 Phân loại nợ nợ xấu 1.1.4 Dấu hiệu nguyên nhân phát sinh nợ xấu ngân hàng thƣơng mại 10 1.2 XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 15 1.2.1 Khái niệm quan điểm xử lý nợ xấu 15 1.2.2 Nội dung xử lý nợ xấu 17 1.2.3 Quy trình xử lý nợ xấu ngân hàng thƣơng mại .19 1.3 KINH NGHIỆM QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI MỘT SỐ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI TRONG NƢỚC 23 1.3.1 Xử lý nợ xấu Ngân hàng thƣơng mại cố phần ngoại thƣơng Việt Nam 23 1.3.2 Xử lý nợ xấu Ngân hàng thƣơng mại cố phần công thƣơng Việt Nam 24 1.3.3 Bài học kinh nghiệm cho công tác xử lý nợ xấu Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam – Các chi nhánh khu vực Đồng Sông Hồng 26 KẾT LUẬN CHƢƠNG 28 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CÁC CHI NHÁNH KHU VỰC ĐỒNG BẰNG SÔNG HỒNG 29 2.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CÁC CHI NHÁNH KHU VỰC ĐỒNG BẰNG SÔNG HỒNG 29 iii 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển .29 2.1.2 Chức năng, nhiệm vụ cấu tổ chức 31 2.1.3 Tình hình kinh doanh kết kinh doanh 34 2.2 TÌNH HÌNH NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CÁC CHI NHÁNH KHU VỰC ĐỒNG BẰNG SÔNG HỒNG GIAI ĐOẠN 2015-2017 36 2.2.1 Tổng quan hoạt động tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam – Các chi nhánh khu vực Đồng Sông Hồng 36 2.2.2 Diễn biến nợ xấu Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam – Các chi nhánh KV Đồng Sông Hồng giai đoạn 2015-2017 37 2.2.3 Cơ cấu nợ xấu Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam – Các chi nhánh khu vực Đồng Sông Hồng 38 2.3 THỰC TRẠNG XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CÁC CHI NHÁNH KHU VỰC ĐỒNG BẰNG SÔNG HỒNG GIAI ĐOẠN 2015-2017 41 2.3.1 Công tác tổ chức xử lý nợ xấu 41 2.3.2 Các biện pháp xử lý nợ xấu 44 2.4 ĐÁNH GIÁ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CÁC CHI NHÁNH KHU VỰC ĐỒNG BẰNG SÔNG HỒNG GIAI ĐOẠN 2015-2017 50 2.4.1 Những kết đạt đƣợc 50 2.4.2 Hạn chế 53 2.4.3 Nguyên nhân hạn chế 55 KẾT LUẬN CHƢƠNG 55 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CÁC CHI NHÁNH KHU VỰC ĐỒNG BẰNG SÔNG HỒNG 59 3.1 ĐỊNH HƢỚNG XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CÁC CHI NHÁNH KHU iv VỰC ĐỒNG BẰNG SÔNG HỒNG ĐẾN NĂM 2020 59 3.1.1 Định hƣớng chung hoạt động quản lý rủi ro tín dụng .59 3.1.2 Định hƣớng công tác xử lý nợ xấu .60 3.2 GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CÁC CHI NHÁNH KHU VỰC ĐỒNG BẰNG SÔNG HỒNG 62 3.2.1 Thành lập phận xử lý nợ xấu chuyên trách 62 3.2.2 Đẩy mạnh hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội 63 3.2.3 Nâng cao hiệu phòng ngừa nợ xấu phát sinh .65 3.2.4 Hoàn thiện công tác xử lý rủi ro 68 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ .72 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ 72 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam 73 3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam.73 KẾT LUẬN CHƢƠNG 75 KẾT LUẬN 76 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 79 v DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT STT Từ viết tắt AGRIBANK Agribank – Các chi nhánh KV ĐBSH Diễn giải Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam - Các chi nhánh khu vực Đồng Sông Hồng AMC Công ty quản lý tài sản BIS Ngân hàng toán quốc tế CBTD Cán tín dụng CIC Trung tâm thơng tin tín dụng quốc gia Việt Nam DPRR Dự phòng rủi ro GSTD Giám sát tín dụng HTXH Hệ thống xếp hạng 10 IMF Tổ chức tiền tệ giới 11 IPCAS 12 NCXL Nợ cần xử lý 13 NHNN Ngân hàng Nhà Nƣớc NHNNo&PTNT Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn VN Việt Nam 15 NHTM Ngân hàng thƣơng mại 16 NHTMCP Ngân hàng thƣơng mại cổ phần 17 NXB Nhà xuất 18 PGD Phòng giao dịch 19 TCKT Tổ chức kinh tế 14 Hệ thống toán nội kế toán khách hàng Agribank vi 20 TCTD Tổ chức tín dụng 21 TNHH Trách nhiệm hữu hạn 22 TSĐB Tài sản đảm bảo 23 TTPN&XLRR Trung tâm Phòng ngừa xử lý rủi ro 24 XHKH Xếp hạng khách hàng 25 XHTDNB Xếp hạng tín dụng nội 26 XLN Xử lý nợ vii DANH MỤC BẢNG BIỂU BẢNG Bảng 2-1: Một số tiêu hoạt động kinh doanh 2015-2017 36 Bảng 2-2: Nợ xấu phân theo nhóm nợ 37 Bảng 2-3: Nợ xấu phân loại loại hình khách hàng 38 Bảng 2-4: Nợ xấu phân theo ngành kinh tế 39 Bảng 2-5: Nợ xấu phân theo hình thức đảm bảo 40 Bảng 2-6: Tình hình trích lập dự phịng xử lý rủi ro tín dụng 41 SƠ ĐỒ Sơ đồ 2-1: Mạng lƣới Agribank – Khu vực Đồng Bằng Sông Hồng 32 Sơ đồ 2-2: Quy trình quản lý xử lý khoản vay có vấn đề 43 HÌNH Hình 2-1: Tổng dƣ nợ cho vay kinh tế 2015-2017 35 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Tại Việt Nam, chuyển sang giai đoạn hội nhập kinh tế quốc tế, tổ chức tín dụng có phát triển mạnh mẽ mạng lƣới quy mô hoạt động, đồng thời hệ thống ngân hàng thƣơng mại phải đối mặt với nhiều khó khăn, thách thức Vấn đề trọng tâm nợ xấu hệ thống ngân hàng thƣơng mại, làm tắc nghẽn dịng tín dụng kinh tế Việt Nam, ảnh hƣởng đến khả khoản ngân hàng thƣơng mại Do vậy, xử lý nợ xấu bƣớc quan trọng trình tái cấu trúc hệ thống ngân hàng Dù nợ xấu mức độ ảnh hƣởng không nhỏ đến điều hành sách tiền tệ Ngân hàng Nhà nƣớc, đến lƣu thơng dịng vốn vào kinh tế, ảnh hƣởng đến tính an tồn, hiệu kinh doanh ngân hàng Chính vậy, xử lý nợ xấu đƣợc Ngân hàng Nhà nƣớc ngân hàng thƣơng mại Việt Nam riết thực nhằm lành mạnh hóa hệ thống ngân hàng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam (Agribank) ngân hàng thƣơng mại lớn hệ thống ngân hàng giữ thị phần lớn lĩnh vực tam nơng Chính vậy, Agribank phải gánh chịu rủi ro từ thiên tai, thời tiết bất thƣờng, giá thị trƣờng… Ngoài rủi ro khách quan nguyên nhân dẫn đến nợ xấu lớn Agribank yếu tố chủ quan Ý thức đƣợc vấn đề quan trọng này, Agribank xem xử lý nợ xấu việc ƣu tiên giải hàng đầu nhằm đƣa giải pháp, góp phần tăng cƣờng hiệu hoạt động tín dụng ngân hàng, giúp tạo điểm tựa vững trình thực đổi mới, đại hóa theo định hƣớng chung Agribank Với tỷ lệ tăng trƣởng tín dụng tỷ lệ nợ xấu mức cao, chi nhánh khu vực Đồng Sông Hồng số khu vực trọng tâm kế hoạch xử lý 66 hàng không đƣợc hỗ trợ hệ thống thông tin hiệu quả, làm sở cho định cho vay, nguy nợ xấu gia tăng điều khó tránh khỏi Chẳng hạn, doanh nghiệp làm ăn thua lỗ, nhƣng chế độ công bố thông tin không kịp thời, đầy đủ cơng ty đƣợc coi công ty tốt định cho vay ngân hàng vơ hình chung làm nợ xấu gia tăng Hiện việc khai thác thông tin khách hàng thƣờng thơng qua báo cáo tài khách hàng cung cấp Tuy nhiên, báo cáo khách hàng lập thƣờng khơng đƣợc kiểm tốn, khơng có quan chức xác định tính trung thực, bên cạnh việc thu thập thông tin từ khách hàng, cán ngân hàng cần thu thập thông tin từ nhiều nguồn khác nhƣ: đối tác khách hàng, từ ngân hàng mà khách hàng có quan hệ, từ quan quản lý khách hàng, từ CIC Ngồi ra, CBTD cịn phải khai thác thơng tin thị trƣờng liên quan đến lĩnh vực kinh doanh khách hàng nhƣ tình hình cung cầu, giá cả, cạnh tranh… Sau thu thập đƣợc nguồn thông tin, CBTD cần phải sàng lọc, phân tích thơng tin giúp ban lãnh đạo đƣa định xác kịp thời Để xây dựng đƣợc hệ thống thông tin phịng ngừa rủi ro tín dụng, Agribank cần khơng ngừng đổi đại hoá hệ thống thu thập xử lý thông tin khách hàng, thông tin quản trị để Ban lãnh đạo tiếp nhận đƣợc nguồn thơng tin đáng tin cậy, có hệ thống cách nhanh chóng thuận lợi Hệ thống phải đảm bảo cập nhật, lƣu trữ cung cấp đầy đủ thông tin khách hàng, khoản vay, khoản nợ xấu phát sinh nhƣ tồn tại, thơng tin liên quan đến q trình xử lý nợ xấu phạm vi toàn hệ thống Đối tƣợng sử dụng, khai thác thông tin đƣợc phân cấp theo User truy nhập, đảm bảo tính bảo mật, theo phạm vi, quyền hạn trách nhiệm Với việc thiết lập hệ thống liệu nợ xấu giúp cho công tác tiếp nhận lại khoản nợ xấu nhƣ việc kiểm tra, giám sát trình xử lý nợ xấu đƣợc thuận tiện, cán quản lý cấp có 67 thể theo dõi thƣờng xuyên đƣa biện pháp đạo kịp thời, đảm bảo công tác xử lý nợ xấu đƣợc thực hiệu khách quan Khi có thơng tin khoản nợ xấu nhƣ: trình hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng, ngun nhân khách hàng khơng có khả trả nợ, biện pháp ngân hàng thực xảy rủi ro, xử lý thu hồi nợ xấu cán quản lý nợ đƣa đƣợc sách, phƣơng án xử lý, thu hồi nợ xấu có hiệu - Nâng cao hiệu phịng ngừa nợ xấu phát sinh: Đi đơi với việc xử lý dứt điểm nợ xấu, Agribank – chi nhánh KV ĐBSH cần có biện pháp tích cực, phù hợp nhằm ngăn chặn, phịng ngừa nợ xấu phát sinh Đây giải pháp thƣờng xuyên, đặt tất khâu trình hoạt động kinh doanh, địi hỏi ngƣời điều hành, lãnh đạo đến CBTD toàn chi nhánh phải quan tâm thực tốt số nội dung sau:  Xây dựng thực nghiêm túc giới hạn tín dụng, phù hợp với lĩnh vực, ngành kinh tế, vùng kinh tế nhóm khách hàng Trên sở phân tích, báo cáo xu hƣớng phát triển, nhu cầu vốn, mức độ rủi ro ngành nghề, lĩnh vực, sản phẩm thị trƣờng, đồng thời hạn chế rủi ro tín dụng tập trung tín dụng vào số lĩnh vực, khách hàng chủ yếu, cần xây dựng giới hạn tín dụng phù hợp thời kỳ định  Chấp hành nghiêm túc quy trình tín dụng, quy định bảo đảm tiền vay;không thể coi nhẹ hay lý cạnh tranh, thu hút khách hàng, giữ khách hàng mà bỏ qua khâu quy trình cấp tín dụng; tăng cƣờng kiểm tra trƣớc, sau cho vay; nâng cao chất lƣợng cơng tác thơng tin tín dụng, áp dụng hình thức bảo hiểm cho tài sản đối tƣợng liên quan kinh doanh tín dụng Khi thấy khách hàng có biểu khó khăn tài chính, CBTD phải trực tiếp tƣ vấn cho khách hàng bán sản phẩm, thu hồi công nợ, điều chỉnh kế hoạch sản xuất kinh doanh hợp lý, yêu cầu ngƣời vay giảm bớt kế hoạch đầu tƣ trung, dài hạn, hạn chế mua sắm tài 68 sản chƣa thật cần thiết, chí phải kiểm sốt thu nhập chi phí ngƣời vay để tập trung nguồn trả nợ ngăn chặn nợ xấu phát sinh  Nâng cao hiệu cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội hoạt động tín dụng, thơng qua hoạt động kiểm tra phát hiện, ngăn ngừa chấn chỉnh sai sót q trình thực nghiệp vụ tín dụng Bên cạnh hoạt động kiểm tra phát hiện, ngăn chặn rủi ro đạo đức CBTD gây Hiện phận kiểm tra, kiểm soát nội Agribank – chi nhánh KV ĐBSH theo mơ hình chịu đạo Giám đốc chi nhánh, chƣa đảm bảo tính độc lập khách quan, đồng thời hiệu công tác kiểm tra, kiểm soát nội chƣa đạt đƣợc nhƣ mong muốn Để nâng cao vai trò hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội cần xếp lại theo mơ hình trực thuộc Hội đồng thành viên, nhằm nâng cao tính độc lập tăng hiệu hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội  Thƣờng xuyên đào tạo, bồi dƣỡng CBTD nhằm nâng cao chất lƣợng thẩm định dự án đầu tƣ; thẩm định khách hàng vay vốn phƣơng diện lực pháp lý, lực tài chính, mơi trƣờng, hiệu kinh doanh khả trả nợ; thẩm định tính khả thi dự án sản xuất kinh doanh; cử cán tham gia lớp tập huấn công nghệ thông tin, phòng chống rủi ro để hạn chế rủi ro hoạt động ngân hàng 3.2.4 Hoàn thiện công tác xử lý rủi ro - Đẩy mạnh công tác thu hồi nợ trực tiếp: Trên sở kết phân tích phân loại nợ xấu, CBTD cần tiến hành đôn đốc khách hàng trả nợ thời gian ngắn Đây đƣợc xem biện pháp thu hồi nợ tốn nhƣng mang lại hiệu tƣơng đối lớn Sau phân tích đánh giá khoản nợ xấu, nợ XLRR, chi nhánh cần làm việc trực tiếp với khách hàng, nhiều khách hàng trả đƣợc phần khoản nợ có kế hoạch trả nợ dần tƣơng lai, phải động viên, phối hợp, tiếp tục hỗ trợ khách 69 hàng để khôi phục sản xuất kinh doanh, có nguồn thu để trả nợ ngân hàng Để làm đƣợc điều phía ngân hàng, cán phải giỏi chun mơn nghiệp vụ, có kiến thức Kinh tế - Xã hội, đặc biệt phải có trình làm việc, am hiểu lịch sử khách hàng Về phía khách hàng vay vốn, phải hợp tác với ngân hàng, tâm khơi phục sản xuất kinh doanh, có khả tổ chức sản xuất kinh doanh tạo lợi nhuận để trả nợ ngân hàng Cách làm tƣơng đối phù hợp tiến hành thu hồi nợ xấu, nợ XLRR khách hàng hộ gia đình, cá nhân hộ gia đình, cá nhân sản xuất nông lâm nghiệp Đây cách làm có hiệu q trình xử lý thu hồi nợ xấu, đồng thời mang tính nhân văn sâu sắc.Đối với trƣờng hợp khách hàng có dấu hiệu lừa đảo, không thực nghĩa vụ trả nợ, cần phối hợp tốt với quan bảo vệ pháp luật để khởi kiện, phát mại TSĐB thu hồi nợ Để nâng cao hiệu hoạt động thu hồi nợ trực tiếp, ngân hàng cần có chế khen thƣởng hấp dẫn tổ chức, cá nhân tham gia hỗ trợ, giúp đỡ ngân hàng thu hồi nợ xấu, bao gồm cán nhân viên ngân hàng; cần xây dựng nguyên tắc khen thƣởng theo tỷ lệ phần trăm giá trị nợ xấu thu hồi đƣợc để tối đa hoá giá trị khoản nợ xấu thu hồi Trƣờng hợp khoản nợ xấu chủ quan cán ngân hàng gây ra, cần kiểm tra, xác minh quy trách nhiệm cụ thể, buộc phải bồi hồn, khơng thực đƣợc phải xử lý nghiêm túc Nếu cán ngân hàng cố ý làm trái quy định, lợi dụng mối quan hệ với khách hàng để rút vốn ngân hàng phải truy tố trƣớc pháp luật Bên cạnh đó, cần phối hợp biện pháp xử lý nợ khác có tính chủ động linh hoạt nhƣ đẩy mạnh việc chuyển nợ vay thành vốn góp vào doanh nghiệp có triển vọng Tức ngân hàng chuyển số tiền từ hình thức cho vay sang hình thức góp vốn tham gia vào điều hành hoạt động doanh nghiệp chọn thời điểm thích hợp để chuyển nhƣợng cổ phần - Trích lập, sử dụng quỹ dự phòng rủi ro hợp lý hiệu quả: Việc ban 70 hành quy định trích lập sử dụng DPRR để XLRR tín dụng hoạt động ngân hàng sở pháp lý cho TCTD chủ động tạo lập nguồn tài để bù đắp cho rủi ro tổn thất xảy Thực tế cho thấy, xử lý nợ xấu giải pháp chiếm tỷ trọng tƣơng đối lớn số giải pháp xử lý nợ xấu NHTM Việt Nam Đây giải pháp mà ngân hàng hồn tồn chủ động thực hiện, khơng phụ thuộc vào khách hàng, đồng thời dễ dàng xử lý khoản nợ xấu bảng tổng kết tài sản ngân hàng Để đảm bảo tình hình tài chủ động bù đắp rủi ro tín dụng, Agribank Các chi nhánh KV ĐBSH cần tuân thủ quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để XLRR tín dụng Bên cạnh đó, cần quan tâm trọng nâng cao hiệu việc tăng cƣờng trích lập sử dụng hợp lý, kịp thời quỹ DPRR tín dụng, cụ thể nhƣ: cần thực phân loại nợ cách xác, phản ánh tình hình tài khách hàng, đặc biệt trƣờng hợp phân loại nợ sở kết chấm điểm, xếp hạng khách hàng hệ thống XHTDNB; việc trích lập DPRR tín dụng phải đảm bảo trích đúng, đủ, kịp thời theo kết phân loại nợ thời điểm tính trích lập dự phịng; trƣờng hợp tài sản chấp không đáp ứng đầy đủ điều kiện pháp lý dẫn đến Agribank khơng có quyền phát mại, khơng phát mại đƣợc, giá trị khấu trừ tài sản phải coi khơng để thực trích lập dự phịng đầy đủ theo quy định Về sử dụng quỹ dự phòng để XLRR tín dụng, cần quy định cụ thể việc sử dụng quỹ dự phòng để XLRR khoản nợ xấu theo quy định hành nhƣ: sử dụng quỹ dự phòng để bù đắp khoản nợ xấu theo thứ tự ƣu tiên: khoản nợ khơng có khả thu hồi, khoản nợ có khả thu hồi thấp khoản nợ có khả thu hồi cao hơn; quy định khoảng thời gian tối đa để xử lý nợ giải pháp thu nợ trực tiếp trƣớc sử dụng quỹ DPRR tín dụng; tăng cƣờng sử dụng nguồn dự phịng chung để bù đắp rủi ro tín dụng trƣờng hợp xử 71 lý phát mại tài sản chấp nhƣng số tiền bán tài sản không đủ thu hồi nợ gốc vay ngân hàng; tránh tình trạng số tiền dự phịng chung trích tƣơng đối lớn, nhƣng không đƣợc sử dụng để bù đắp rủi ro tín dụng - Bán khoản nợ xấu: Bằng việc tham gia thị trƣờng mua bán nợ, ngân hàng xem xét bán khoản nợ xấu cho công ty mua bán nợ, ngân hàng chủ thể kinh tế khác theo quy định hành Việc bán khoản nợ xấu giúp ngân hàng nhanh chóng xử lý đƣợc nợ xấu, thu hồi nợ vay tối đa, tập trung cho công việc kinh doanh mình, thực biện pháp phịng ngừa nợ xấu hiệu mà khơng chịu ảnh hƣởng từ việc giải nợ tồn đọng với khách hàng Hơn nữa, chủ thể tiến hành mua bán nợ thị trƣờng hoạt động chuyên nghiệp tận dụng đƣợc lợi thông tin, quy mô, quyền hạn… đặc biệt không chịu áp lực từ mối quan hệ với khách hàng nên việc xử lý nợ xấu hiệu Biện pháp đƣợc thực thành công nƣớc nhƣ Trung Quốc, Thái Lan, nhiên NHTM Việt Nam nói chung Agribank nói riêng, việc thực biện pháp bán nợ giới hạn phạm vi định, chƣa trở thành biện pháp chủ đạo công tác xử lý nợ xấu Bán nợ xấu giúp cho ngân hàng tận thu hồi tối đa khoản nợ xấu, khắc phục xử lý đƣợc nợ tồn đọng, làm sạch, lành mạnh bảng cân đối kế toán, đảm bảo hoạt động an toàn, hiệu phát triển bền vững Thông thƣờng, khoản mua bán nợ NHTM khoản nợ xấu, tồn đọng lâu, khó xử lý biện pháp thông thƣờng biện pháp khác (nhƣ góp vốn đầu tƣ kinh doanh, nhận gán nợ chuyển đổi mục đích sử dụng tài sản đảm bảo ), ngân hàng khơng có đủ lực tài hành lang pháp lý để thực Biện pháp bán toàn khoản nợ đƣợc đánh giá tƣơng đối hiệu quả, mặt ngân hàng nhanh chóng thu đƣợc tiền để thực quay vịng vốn, mặt khác nhằm giảm nợ xấu, cấu lại danh mục tín dụng, giảm chi phí 72 quản lý xử lý khoản nợ xấu Để phát huy tối đa hiệu biện pháp này, điều kiện khách quan thị trƣờng mua bán nợ xấu phải phát triển sở quy định hành NHNN mua bán nợ, Agribank cần linh hoạt, chủ động việc bán nợ, không thực bán khoản nợ ngoại bảng mà đẩy mạnh việc bán khoản nợ xấu nội bảng, khơng bán nợ cho VAMC mà cịn chủ động tìm kiếm đối tác khác để bán nợ nhằm nâng cao tính cạnh tranh nâng cao giá bán nợ 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ - Trong hoạch định sách, Chính phủ cần cân đối cách hợp lý mục tiêu phát triển kinh tế, ổn định tiền tệ phát triển bền vững hệ thống ngân hàng, tránh tình trạng thắt chặt thả lỏng mức, thay đổi định hƣớng đột ngột gây ảnh hƣởng đến hoạt động kinh doanh NHTM - Không ngừng tạo môi trƣờng pháp lý lành mạnh để khuyến khích sản xuất kinh doanh, tạo hành lang pháp lý vững để thành phần kinh tế yên tâm bỏ vốn đầu tƣ Bên cạnh cần tăng cƣờng vai trị kiểm tra, giám sát hoạt động doanh nghiệp thông qua quy định kiểm toán bắt buộc báo cáo tài chính, tốn khơng dùng tiền mặt đảm bảo tuân thủ chuẩn mực quốc tế lĩnh vực tài chính, kế tốn, tạo điều kiện cho ngân hàng việc đƣa định cho vay hợp lý, an toàn hạn chế phát sinh nợ xấu - Hồn thiện Luật, văn pháp luật có liên quan, tạo môi trƣờng pháp lý vững cho hoạt động ngân hàng, đặc biệt văn pháp lý liên quan đến việc xử lý phát mại tài sản chấp, nhằm giải toả ách tắc vấn đề xử lý tài sản chấp - Quan tâm phát triển thị trƣờng mua bán nợ, không dừng lại tổ chức nƣớc mà cần có sách khuyến khích tham gia đối tác nƣớc ngoài, đối tác giàu kinh nghiệm Ban hành quy định cụ 73 thể xác định rõ địa vị pháp lý quyền đặc biệt chủ nợ, ƣu đãi hoạt động mua bán nợ, có chế tài đặc biệt làm công cụ xử lý nợ trao cho tổ chức mua bán nợ quyền lực mạnh 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam - Thực triệt để tái cấu NHTM, tập trung xử lý dứt điểm ngân hàng yếu kém, tạo môi trƣờng cạnh tranh lành mạnh, đảm bảo hoạt động ngân hàng an toàn, hiệu phát triển bền vững - Ban hành đồng văn pháp lý, hỗ trợ hoạt động xử lý nợ xấu NHTM nhƣ hƣớng dẫn hoạt động mua bán nợ, khai thác tài sản Công ty quản lý nợ với tổ chức, cá nhân khác ngƣợc lại; hƣớng dẫn xử lý tổn thất NHTM mua bán nợ; hƣớng dẫn xử lý TSBĐ; quy chế chuyển nợ thành vốn góp tạo hành lang pháp lý cho TCTD trình xử lý nợ xấu - Nâng cao chất lƣợng cơng tác thơng tin phịng ngừa rủi ro; tăng cƣờng thu thập, cung cấp nhiều sản phẩm cảnh báo rủi ro tín dụng; thƣờng xuyên cập nhật, xử lý kịp thời thông tin kho liệu CIC phục vụ cho TCTD khai thác sử dụng trongq trình cấp tín dụng 3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - Trong chiến lƣợc kinh doanh, cần nghiên cứu, phân tích xây dựng kế hoạch tăng trƣởng tín dụng phù hợp với mức tăng trƣởng chung kinh tế; xây dựng hạn mức tín dụng theo ngành, thành phần kinh tế phù hợp với xu hƣớng phát triển ngành, thành phần kinh tế - Ban hành đồng (sửa đổi, bổ sung ban hành mới) hệ thống văn hƣớng dẫn nghiệp vụ nhƣ quy trình thẩm định cho vay doanh nghiệp; quy trình thẩm định cho vay hộ gia đình, cá nhân; quy trình xử lý TSBĐ đặc biệt văn hƣớng dẫn xử lý nợ nhƣ cấu nợ; miễn, giảm lãi tiền vay; mua lại tài sản hình thành từ vốn vay; chi phí mơi giới thu hồi nợ… 74 - Hồn thiện mơ hình tổ chức chi nhánh loại I theo hƣớng: Bộ phận kiểm tra kiểm soát nội chịu quản lý điều hành trực tiếp Trụ sở chính, nhằm nâng cao tính độc lập cơng việc đội ngũ kiểm tra viên; thành lập phòng quản lý rủi ro để triển khai thực tốt chiến lƣợc sách quản trị rủi ro chi nhánh; thành lập phận xử lý nợ độc lập với phận cho vay, đảm bảo tính chun mơn hóa đồng thời nâng cao hiệu công tác xử lý nợ xấu - Hoàn thiện hệ thống chấm điểm XHTDNB theo hƣớng có kiểm sốt ràng buộc lẫn tiêu tiêu chí chấm điểm, hạn chế tình trạng chấm điểm xếp hạng khách hàng theo ý chí chủ quan CBTD - Nâng cao hiệu hoạt động AMC thuộc Agribank, tạo điều kiện bổ sung vốn điều lệ cho công ty, khuyến khích phát triển nghiệp vụ mua bán nợ khơng Agribank mà TCTD khác Xây dựng chế khuyến khích cán nhân viên AMC việc xử lý, thu hồi nợ xấu nhƣ chế độ tiền lƣơng, khen thƣởng, ƣu tiên công tác đào tạo, tham gia khóa đào tạo nƣớc, tạo hội nâng cao nghiệp vụ 75 KẾT LUẬN CHƢƠNG Chƣơng luận văn trình bày khái quát định hƣớng đến năm 2020 Agribank nói chung chi nhánh khu vực Đồng Sơng Hồng nói riêng Dựa thực trạng mặt hạn chế công tác xử lý nợ xấu Agribank – Các chi nhánh khu vực Đồng Sơng Hồng đƣợc phân tích Chƣơng 2, tác giả đƣa giải pháp nhằm khắc phục tồn Bên cạnh đó, luận văn mạnh dạn đƣa số kiến nghị với Chính phủ, Ngân hàng Nhà Nƣớc Agribank 76 KẾT LUẬN Công tác xử lý nợ xấu đề tài đƣợc Ngân hàng thƣơng mại nhƣ quan chức Chính phủ đặc biệt quan tâm Tìm biện pháp xử lý nợ xấu để hệ thống ngân hàng hoạt động cách an toàn hiệu quả, thúc đẩy tăng trƣởng kinh tế vấn đề cấp thiết Xử lý nợ xấu hoạt động ngân hàng nhằm nâng cao chất lƣợng tín dụng, tăng hiệu hoạt động kinh doanh, tăng lực tài NHTM Việt Nam điều kiện kinh tế thị trƣờng hội nhập phát triển chủ trƣơng lớn mà Đảng Nhà nƣớc đạo toàn ngành ngân hàng triển khai thực Đề tài luận văn “Nợ xấu xử lý nợ xấu Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh khu vực đồng Sông Hồng” đƣợc chọn nghiên cứu để giải vấn đề thời cấp bách Agribank – Các chi nhánh khu vực Đồng Sơng Hồng nói riêng hệ thống ngân hàng nói riêng Trên sở vận dụng tổng hợp phƣơng pháp nghiên cứu khoa học phân tích đánh giá tổng kết thực tiễn, hoàn thành đƣợc nhiệm vụ sau: - Luận văn khái quát hoá sở lý luận NHTM hoạt động NHTM; làm rõ khái niệm nợ xấu, đƣa nhận thức nợ xấu phân loại nợ xấu; tìm hiểu nguyên nhân phát sinh nợ xấu, tác động nợ xấu đến KT-XH nói chung hoạt động NHTM nói riêng Bên cạnh đó, luận văn làm rõ khái niệm xử lý nợ xấu, nội dung xử lý nợ xấu yếu tố ảnh hƣởng đến công tác xử lý nợ xấu NHTM Tham khảo kinh nghiệm xử lý nợ xấu số NHTM nƣớc : Vietcombank, Vietinbank để từ rút học kinh nghiệm sở thực tiễn để phân tích, đánh giá thực trạng công tác xử lý nợ xấu Agribank – Các chi nhánh KV ĐBSH - Nghiên cứu tình hình hoạt động tín dụng, thực trạng nợ xấu cơng 77 tác tổ chức xử lý nợ xấu Agribank – Các chi nhánh KV ĐBSH giai đoạn từ 2015 đến 2017 nhận thấy, với tăng trƣởng tín dụng, nợ xấu gia tăng qua năm, nợ XLRR từ nguồn DPRR tín dụng tăng theo Luận văn phân tích đƣợc thực trạng nguyên nhân phát sinh nợ xấu, công tác tổ chức xử lý thu hồi nợ xấu Agribank – Các chi nhánh KV ĐBSH thời gian qua Để xử lý nợ xấu, Agribank – Các chi nhánh KV ĐBSH tổ chức thực số biện pháp nhƣ đôn đốc thu hồi nợ; cấu lại thời hạn trả nợ; xử lý nguồn DPRR tín dụng; miễn, giảm lãi tiền vay khởi kiện trƣờng hợp khách hàng cố tình khơng hợp tác với ngân hàng Kết phân tích cho thấy, cơng tác quản trị rủi ro tín dụng xử lý nợ xấu thời gian qua Agribank tỉnh Bắc Giang đạt đƣợc số kết định, cụ thể:  Cơng tác quản trị rủi ro tín dụng đƣợc nâng lên, hoạt động tín dụng tƣơng đối an toàn, hiệu quả, đảm bảo an toàn vốn sinh lời Tỷ lệ nợ xấu đƣợc trì mức thấp dƣới 3%, phản ánh tƣơng đối xác chất lƣợng hoạt động tín dụng Agribank – Các chi nhánh KV ĐBSH  Công tác đạo xử lý nợ xấu đƣợc triển khai nghiêm túc thống toàn chi nhánh, việc xử lý khoản nợ xấu góp phần làm bảng tổng kết tài sản, tăng khả tài Agribank – Các chi nhánh KV ĐBSH  Thực phân loại tài sản “có”, trích lập DPRR quy định, tạo lập đƣợc quỹ dự phòng đủ lớn để xử lý khoản rủi ro xảy hoạt động tín dụng năm Bên cạnh đó, tác giả đƣợc vấn đề cịn tồn hạn chế cơng tác xử lý nợ xấu Agribank – Các chi nhánh KV ĐBSH nhƣ chế xử lý nợ xấu Agribank số bất cập; việc áp dụng biện pháp xử lý nợ xấu Agribank – Các chi nhánh KV ĐBSH chƣa thực đa 78 dạng, hiệu chƣa cao; cấu tổ chức máy xử lý nợ xấu chƣa thực đồng bộ, việc xác định phân loại nợ xấu hạn chế định; nợ xấu tiềm ẩn có xu hƣớng gia tăng - Q trình nghiên cứu, kết hợp đúc kết kinh nghiệm xử lý nợ xấu số NHTM nƣớc, tác giả đề xuất số giải pháp có tính khả thi nhằm thực có hiệu cơng tác xử lý nợ xấu Agribank – Các chi nhánh KV ĐBSH thời gian tới, cụ thể nhƣ sau:  Thành lập phận xử lý nợ xấu chuyên trách  Đẩy mạnh hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội  Nâng cao hiệu phòng ngừa nợ xấu phát sinh  Hồn thiện cơng tác xử lý rủi ro Bên cạnh việc đề xuất giải pháp, tác giả đƣa số kiến nghị với Chính phủ, NHNN Agribank với hy vọng góp phần nâng cao hiệu công tác xử lý nợ xấu ngân hàng 79 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Agribank (2014), Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động Agribank Agribank (2017), Phương án triển khai nghị Quốc hội thí điểm xử lý nợ xấu TCTD Agribank, Mơ hình tổ chức Agribank - Các chi nhánh khu vực Đồng sông Hồng Agribank, Sổ tay tín dụng Agribank Nguyễn Kim Anh (2008), Rủi ro hoạt động kinh doanh Ngân hàng Học viện Ngân hàng Hà Nội Nguyễn Thanh Bình (2016), Quản lý nợ xấu Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Trung Yên, Hà Nội Trƣơng Minh Châu (2013), Hạn chế nợ xấu cho vay doanh nghiệp Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh Hải Châu – Đà Nẵng Trƣờng đại học Đà Nẵng Nguyễn Thị Thu Hiền (2012), Giải pháp hạn chế xử lý nợ xấu Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn tỉnh Gia Lai Trƣờng Đại học Đà Nẵng Nguyễn Hữu Khải, Vũ Thị Hiền (2007), Các ngành dịch vụ Việt Nam, lực cạnh tranh hội nhập kinh tế quốc tế NXB Thống kê 10 Ngân hàng Nhà Nƣớc Việt Nam (2005), Quyết định số 493/2005/QĐNHNN ngày 22/04/2005, Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 11 Ngân hàng Nhà Nƣớc Việt Nam (2012), Quyết định số 780/QĐ-NHNN Quy định phân loại nợ khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, gia hạn nợ 80 12 Ngân hàng Nhà Nƣớc Việt Nam, Thông tư 09/2014/TT-NHNN ngày 18/3/2014 sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư 02/2013/TT-NHNN quy định phân loại TS có, mức trích lập phương pháp trích lập dự phịng rủi ro 13 Nguyễn Đào Tố (2008), Xây dựng mơ hình quản trị rủi ro tín dụng từ ứng dụng nguyên tắc Basel quản lý nợ xấu Tạp chí Ngân hàng tr17-22 14 Nguyễn Hồng Thu (2016), Xử lý nợ xấu Ngân hàng thương mại – kinh nghiệm Indonesia NXB Khoa học xã hội 15 Kim Xuân Trƣờng (2015), Xử lý nợ xấu NHTMCP Phát triểnThành phố Hồ Chí Minh – PGD Triều Khúc, Thực trạng giải pháp Trƣờng Đại học Kinh tế - Đại học Quốc gia Hà Nội 16 Lê Văn Tƣ (2005), Nghiệp vụ Ngân hàng Thương mại NXB Tài Chính 17 Nguyễn Văn Tiến (2002), Đánh giá phòng ngừa rủi ro kinh doanh Ngân hàng NXB Thống kê 18 Quốc hội Nƣớc CHXHCN Việt Nam (2010), Luật Tổ chức tín dụng NXB Chính trị Quốc gia Hà Nội