(Luận văn) giải pháp hạn chế nợ xấu và xử lý nợ xấu tại ngân hàng tmcp công thương việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HỒ CHÍ MINH t to  ng hi ep VÕ THỊ THANH NHÀN w n lo ad y th GIẢI PHÁP HẠN CHẾ NỢ XẤU VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI ju yi NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM pl n ua al n va fu ll Chuyên ngành: Tài – Ngân Hàng oi m at nh Mã số: 60340201 z z k jm ht vb TS NGUYỄN QUỐC KHANH an Lu NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: om l.c gm LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ n va ey t re TP.HCM NĂM 2014 t to ng hi LỜI CAM ĐOAN ep w Tôi xin cam đoan uận văn “Giải pháp hạn chế nợ xấu xử lý nợ xấu n lo Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam” c ng tr nh nghiên c u ản th n ad i u uận văn đƣợc thu thập t thực tế c ngu n g c r r ng đ ng tin cậy trung thực h ch quan Tôi xin chịu tr ch nhi m t nh x c thực v tham yi đƣợc x ju s y th đƣợc đ c ết qu tr nh h c tập v nghi n c u thực ti n thời gian qua C c pl ua al hảo t i i u h c n TP HCM ng y 30 th ng 06 năm 2014 n va T c giả ll fu oi m nh at Võ Thị Thanh Nhàn z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re th t to ng hi MỤC LỤC ep TRANG PHỤ BÌA LỜI CAM ĐOAN w n MỤC LỤC lo ad DANH MỤC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT ju y th DANH MỤC CÁC BẢNG DANH MỤC BẢNG VẼ ĐỒ THỊ yi pl CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ NỢ XẤU VÀ QUẢN TRỊ NỢ XẤU TẠI al Tổng quan nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng n 1.1 ua NHTM va Khái ni m nợ xấu 1.1.2 Phân loại nợ xấu 1.1.3 Các dấu hi u nhận biết nợ xấu 1.1.4 T c động nợ xấu ll fu oi m at nh Các yếu t ảnh hƣởng đến nợ xấu 12 z 1.2 n 1.1.1 z Các yếu t khách quan 12 1.2.2 Các yếu t chủ quan 13 jm ht Quản trị nợ xấu 18 k 1.3 vb 1.2.1 gm Khái ni m 18 1.3.2 Nội dung quản trị nợ xấu 18 om l.c 1.3.1 Kết luận chƣơng 21 an Lu CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG 2.1.2 Thực trạng nợ xấu Ng n h ng TMCP C ng Thƣơng Vi t Nam 28 th 23 ey Tình hình hoạt động tín dụng Ng n h ng TMCP C ng Thƣơng Vi t Nam t re 2.1.1 Thực trạng nợ xấu Ng n h ng TMCP C ng Thƣơng Vi t Nam 23 n 2.1 va VIỆT NAM 23 t to ng Đ nh gi bi n ph p Ng n h ng TMCP C ng Thƣơng Vi t Nam s dụng hi 2.2 ep để hạn chế x lý nợ xấu 36 Các bi n ph p Ng n h ng TMCP C ng Thƣơng Vi t Nam s dụng để hạn 2.2.1 w n chế x lý nợ xấu 36 lo Đ nh gi c ng t c hạn chế x lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Công ad 2.2.2 ju y th Thƣơng VN 41 Kết luận chƣơng 49 yi pl CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG al ua TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM 51 Quan điểm quản trị nợ xấu Ng n h ng TMCP C ng Thƣơng Vi t Nam 51 3.2 Giải pháp hạn chế x lý nợ xấu Ng n h ng TMCP C ng Thƣơng Vi t Nam 53 3.2.1 Nhóm giải pháp hạn chế nợ xấu 53 3.2.2 Nhóm giải pháp x lý nợ xấu 60 n va ll fu oi m at nh Một s kiến nghị với NHNN 62 z 3.3 n 3.1 z ht vb Kết luận chƣơng 66 om l.c gm PHỤ LỤC k TÀI LIỆU THAM KHẢO jm KẾT LUẬN 67 an Lu n va ey t re th t to ng hi DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT ep : Ng n h ng ph t triển ch u Á : C ng ty Quản BCBS : Ủy an Base Gi m s t Ng n h ng CIC : Trung t m Th ng tin t n dụng Ng n h ng Nh nƣớc : C ng ty cổ phần : C ng ty mua ADB w n AMC lo ad ju y th CTCP yi pl DATC n nợ v t i sản t n đ ng doanh nghi p : Doanh nghi p nh nƣớc : Doanh nghi p v a v nhỏ n ua DNVVN al DNNN nợ v Khai th c t i sản va : Doanh nghi p c v n đầu tƣ nƣớc ngo i HĐQT : Hội đ ng quản trị IMF : Tổ ch c tiền t qu c tế JICA : Cơ quan Hợp t c Qu c tế Nhật Bản KFW : Ng n h ng t i thiết Đ c NHNN : Ng n h ng Nh nƣớc NHTM : Ngân hàng thƣơng mại SMEDF : Quỹ ph t triển c c doanh nghi p v a v nhỏ TCTD : Tổ ch c t n dụng TMCP : Thƣơng mại cổ phần TNHH : Tr ch nhi m hữu hạn TSC : Trụ sở ch nh VAMC : C ng ty x VCSH : V n chủ sở hữu WB : Ng n h ng giới n Doanh nghi p FDI ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va nợ t n đ ng Vi t Nam ey t re th t to ng hi DANH MỤC CÁC BẢNG ep Bảng 2.1: Chất ƣợng nợ Vietin an qua c c năm 29 w n lo Bảng 2.2: X lý nợ xấu ngu n dự phòng rủi ro 36 ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re th t to ng hi DANH MỤC BẢNG HÌNH VẼ, ĐỒ THỊ ep Biểu đ 2.1: Tổng tài sản v dƣ nợ Vietin an qua c c năm 24 w n Biểu đ 2: Cơ cấu dƣ nợ theo ngành nghề Vietinbank 26 lo ad Biểu đ 3: Cơ cấu dƣ nợ theo thành phần kinh tế Vietinbank 27 y th ju Biểu đ 2.4: Tỷ l nợ xấu Vietin an qua c c năm 30 yi pl Biểu đ 2.5: Nợ xấu theo nh m Vietin an năm 2013 31 al n ua Biểu đ 6: Cơ cấu nợ xấu Vietinbank theo ngành kinh tế 32 n va Biểu đ 7: Cơ cấu nợ xấu Vietinbank theo thành phần kinh tế 34 ll fu Biểu đ 2.8: Tiền thu nợ xấu đƣợc x lý 35 oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re th t to ng hi MỞ ĐẦU ep TÍNH CẤP THIẾT CỦA ĐỀ TÀI Trong kinh tế thị trƣờng hi n nay, ngân hàng loại hình tổ ch c kinh w n doanh có vai trị vô quan tr ng đ i với phát triển kinh tế Do hoạt động lo ad kinh doanh ngân hàng nhạy cảm i n quan đến nhiều đ i tƣợng khách hàng ju y th khác nhiều ĩnh vực, ngành nghề kinh tế đ ng thời chịu t c động nhiều nhân t khách quan chủ quan nhƣ inh tế, trị, xã hội … n n hoạt động kinh yi pl doanh ngân hàng h tr nh đƣợc rủi ro tiềm ẩn Cùng với phát triển al ua h th ng ng n h ng th c c Ng n h ng thƣơng mại Vi t Nam dần mở rộng phạm n vi hoạt động theo xu hƣớng tăng tỷ tr ng dịch vụ giảm tỷ tr ng tín dụng Tuy nhiên, va n hi n tín dụng ngu n thu cho ngân hàng Do vậy, kiểm sốt fu ll chất ƣợng tín dụng hoạt động thiếu quản trị ngân m oi hàng nhằm đảm bảo cho hoạt động tín dụng nói riêng hoạt động ngân hàng nói at nh chung an tồn, hi u Làm n o để hạn chế x lý nợ xấu vấn đề đƣợc z nhà quản trị ng n h ng v nghi n c u hoàn thi n Nghiên c u đƣợc đƣờng z vb nợ xấu t đ t m hiểu nguy n nh n v đƣa c c giải pháp nhằm hạn chế x hăn với vi c gia tăng jm ht lý nợ xấu Trong điều ki n hi n nay, tình hình kinh tế h k nợ xấu h th ng ngân hàng công tác x lý nợ xấu chƣa đạt hi u l.c gm cao vấn đề cần đƣợc quan tâm giải nhiều Vietinbank ng n h ng thƣơng mại hàng đầu Vi t Nam với om quy mô tổng tài sản đến 31/12/2013 576.368 tỷ đ ng, tổng dƣ nợ t nh đến an Lu 31/12/2013 460.123 tỷ đ ng, tỷ l nợ xấu tr n dƣ nợ tín dụng 0,82% thấp va nhiều so với toàn ngành ngân hàng thấp đ ng ể so với năm 2012 (1 35%) Tuy n nhiên, s n y chƣa thể nói lên tất chất ƣợng tín dụng Vietinbank Nếu Vietin an dấy lên h i chuông cảnh báo quản lý rủi ro hoạt động ngân hàng th nhiều ki n l a đảo, tham ô tài sản i n quan đến ey không nhỏ Th m v o đ t re khơng có Quyết định s 780/QĐ-NHNN cho phép cấu lại nợ tỷ l nợ xấu thực tế t to ng hi Nhận th c đƣợc điều n y Vietin an mạnh dạn chuyển đổi mơ hình nhằm quản trị ep nợ xấu cách hi u quả, góp phần nâng cao hi u hoạt động hƣớng đến mục tiêu trở thành ngân hàng vững mạnh h ng đầu Vi t Nam giới Mặc dù đạt w n đƣợc nhiều thành tựu đ ng ể nhƣng c ng t c quản trị nợ xấu Vietin an chƣa ịp lo t c giả lựa ch n đề tài “GIẢI PHÁP ad thời t n nhiều hạn chế Đ ju y th HẠN CHẾ NỢ XẤU VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM” nhằm góp phần nâng cao cơng tác quản trị x lý nợ xấu yi pl Vietinbank al MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU CỦA ĐỀ TÀI ua n Tìm hiểu vấn đề ản nợ xấu quản trị nợ xấu hoạt động ngân n va hàng fu ll Tìm hiểu thực trạng nợ xấu Ng n h ng TMCP C ng Thƣơng Vi t Nam, m oi bi n ph p Ng n h ng TMCP C ng Thƣơng Vi t Nam s dụng để hạn chế x lý at nh nợ xấu, t đ t m mặt hạn chế nguyên nhân z Đề xuất s giải pháp nhằm góp phần nâng cao cơng tác quản lý x lý nợ jm ĐỐI TƢỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU ht vb z xấu Ng n h ng TMCP C ng Thƣơng Vi t Nam k Đ i tƣợng nghiên c u: Những vấn đề lý luận thực ti n nợ xấu, giải gm pháp hạn chế x lý nợ xấu Ng n h ng TMCP C ng Thƣơng Vi t Nam l.c Phạm vi nghiên c u: Hoạt động tín dụng đặc bi t hoạt động quản trị nợ xấu om Ng n h ng TMCP C ng Thƣơng Vi t Nam năm t năm 2011 đến năm 2013 PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU an Lu va Đề tài chủ yếu dựa vào li u th ng kê Vietinbank kh hoạt n động tín dụng quản trị nợ xấu đ xem xét ỹ phần quản trị nợ xấu, xem xét phòng ng a hạn chế nợ xấu Vietinbank th mặt t t, mặt hạn chế v đề xuất s giải pháp nhằm nâng cao công tác ey qua đ r t t re thực ti n ng dụng bi n pháp quản trị nợ xấu Vietin an t to ng hi Đề t i s dụng c c phƣơng ph p nghi n c u sau: ep - Phƣơng ph p vật bi n ch ng vật lịch s - Phƣơng ph p ph n t ch tổng hợp, giải thích, so sánh phân tích s li u w n - Tham khảo ý kiến s cán v ãnh đạo Vietinbank lo ad - Ngu n li u: Dữ li u th cấp t ngu n th ng kê c c ng n h ng thƣơng ju y th mại ng n h ng nh nƣớc li u nội Vietinbank, th ng tin Internet … KẾT CẤU ĐỀ TÀI yi pl Ngoài phần mở đầu kết luận đề t i đƣợc chia th nh chƣơng: al ua Chƣơng 1: Cơ sở lý thuyết nợ xấu quản trị nợ xấu NHTM n Chƣơng 2: Thực trạng nợ xấu Ng n h ng TMCP C ng Thƣơng Vi t Nam va n Chƣơng 3: Giải pháp hạn chế x ll fu Thƣơng Vi t Nam lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Công oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re th 61 t to ng hi - Xây dựng quy trình x lý nợ xấu khoa h c, th ng nhất: Vietinbank cần ep thành lập phận chuyên x lý nợ xấu chi nhánh Khi khoản nợ đƣợc xác định nợ xấu, lập t c đƣợc chuyển sang phận x lý nợ Tại đ y ộ phận x w n lý nợ xấu hoàn thi n ch ng c tình trạng nguyên nhân nợ xấu Thu thập lo ad thông tin t nh h nh h ch h ng nhƣ: th ng tin khoản vay, tài sản bảo đảm, ju y th khả thi n chí trả nợ khách hàng, tình hình tài chính, tình hình nợ xấu TCTD h c … t đ thực hi n bi n pháp nhằm giảm thi t hại (yêu cầu khách hàng yi pl bổ sung tài sản bảo đảm …) Sau hi thu thập thông tin cần thiết, phận x lý nợ al ua đề kế hoạch x lý nợ sau đ o c o Phịng quản lý nợ có vấn đề TSC để tham n khảo ý kiến nhận đƣợc hỗ trợ cần thiết va n - Nâng cao vai trò hi u hoạt động Vietinbank AMC: Công ty TNHH fu ll MTV Quản lý nợ Khai thác tài sản Ng n h ng TMCP C ng Thƣơng Vi t Nam m oi (Vietin an AMC) đƣợc thành lập vào tháng 07/2000, hoạt động ĩnh vực quản u nhƣng Vietin an AMC chƣa thực thể hi n hết vai trò z Tuy đƣợc thành lập h at nh lý nợ khai thác tài sản: thẩm định v định giá tài sản; tiếp nhận x lý nợ, tài sản; z vb vi c hỗ trợ Vietinbank quản lý nợ x lý tài sản Hầu hết khoản jm ht nợ xấu chi nhánh Vietinbank x lý mà không thông qua AMC Hi n tại, k AMC thực hi n vi c thẩm định v định giá tài sản, hỗ trợ ng n h ng đăng tin x lý gm tài sản bảo đảm Thực tế Vietin an AMC chƣa c lực ƣợng nhân c ực l.c chuyên môn kinh nghi m để thực hi n nghi p vụ Vì vậy, Vietinbank om nói chung Vietinbank AMC nói riêng cần n ng cao c ng t c đ o tạo ngu n nhân lực an Lu c chuy n m n tr nh độ quản lý nợ x lý tài sản để Vietinbank AMC thực hi n va t t vai trị Khi chi nhánh phát sinh nợ xấu, chi nhánh chuyển n toàn h sơ cấp tín dụng cho AMC để AMC ph i hợp với cán x lý nợ xấu chi th tài sản chấp m đầu m i liên h với tổ ch c cá nhân để thực hi n bán ey định giá tài sản chấp t re nh nh đƣa c c phƣơng n x lý nợ hợp lý, ph i hợp với chi nhánh thực hi n vi c 62 t to ng hi - Thực hi n phân tán nợ xấu cho c c đ i tƣợng khác: Hi n nay, nợ xấu ĩnh ep vực bất động sản lớn Vì vậy, Vietinbank cần áp dụng mạnh mẽ giải pháp phân tán nợ cho m i đ i tƣợng tổ ch c hay cá nhân khách hàng có nhu cầu mua bất động w n sản để để sản xuất - inh doanh Nghĩa lo h ch h ng mua để thu h i nợ t bên bán doanh nghi p bất ad c c đ i tƣợng Vietin an mở rộng tín dụng cho ju y th động sản ẹt v n, có nợ xấu hạn đ i với ngân hàng, chuyển khoản nợ xấu thành nợ đủ tiêu chuẩn đ ng thời chia nhỏ khoản nợ cho nhiều đ i tƣợng khác nhau, yi pl rủi ro giảm Đ i với nợ xấu c c ĩnh vực h c Vietin an c thể inh động ua al áp dụng bi n pháp n - Lấy nợ ni nợ: Trƣớc tình hình kinh tế gặp nhiều h hăn hoạt động sản va n xuất kinh doanh bị đ nh tr , doanh nghi p thu hẹp sản xuất c gắng trì hoạt fu m điều cần thiết Nếu Vietinbank lập t c ng ng cấp tín dụng cho oi động inh doanh vi c đảm bảo nhu cầu v n cần thiết để trì hoạt ll động h ng để bị phá sản Theo đ at nh doanh nghi p có dấu hi u phát sinh nợ xấu làm cho doanh nghi p nhanh tiến đến z tình trạng phá sản, làm nghiêm tr ng thêm tình hình nợ xấu Do đ i với z hăn tạm vb doanh nghi p cịn có khả tr hoạt động inh doanh nhƣng gặp h jm ht thời ảnh hƣởng yếu t khách quan kinh tế, Vietinbank nên tiếp k tục trì cấp tín dụng cho khách, có kế hoạch giảm dƣ nợ dần đ p ng đủ nhu cầu gm v n cho doanh nghi p để trì hoạt động kinh doanh, tạo ngu n thu trả lãi cho ngân 3.3 Một số kiến nghị với NHNN om l.c hàng an Lu - Trong h th ng NHTM Vi t Nam hi n nay, tài sản đảm bảo thƣờng bất va động sản Khi doanh nghi p khả to n ng n h ng đƣợc phép đ ng n bán tài sản chấp để thu h i nợ nhƣng theo quy định hi n hành khơng thể sang m cho t i sản hƣ hỏng, giá trị thu h i nhỏ dự kiến an đầu Vì vậy, th sản chậm … ey rƣờm rà, ph c tạp, qua nhiều khâu, nhiều cấp, thời gian x lý dài, trình bàn giao tài t re tên bất động sản đƣợc chủ tài sản h ng đ ng ý Nếu khởi ki n tịa thủ tục 63 t to ng hi NHNN Chính phủ cần có bi n pháp hoàn thi n h th ng quy định pháp luật đơn ep giản hóa thủ tục hành tạo điều ki n để ngân hàng x lý tài sản nhanh - Chính phủ cần rà sốt phân loại khoản nợ để có bi n pháp thích hợp w n Theo đ đ i với khoản nợ xấu có lỗi nguyên nhân chủ quan ngân hàng lo ad nhƣ thẩm định dự n vay sai, vi c quản lý rủi ro cho vay yếu kém, s dụng tiền ju y th đ i với nghi p vụ nhiều rủi ro nhƣ: ủy th c đầu tƣ ch ng khoán, cho vay kinh doanh ch ng ho n định giá cho vay bất động sản qu cao… th ng n h ng phải tự yi Đ i với khoản nợ xấu nguy n nh n h ch quan th Nh nƣớc ngân pl x al Nh nƣớc trả thay phần nợ g c toàn ua hàng chia sẻ rủi ro, t c ù ại doanh nghi p phải chuyển phần n nợ g c đ i với doanh nghi p đ va n chí tồn cổ phần sang cho Nh nƣớc sở hữu Vi c làm xét thời fu ll điểm hi n cho thấy Nh nƣớc bị thi t thòi, nhiên xét u d i để vấn đề ổn m oi định lâu dài, phát triển inh doanh nhƣ mặt xã hội lại đạt hi u t t inh tế vĩ m ổn định v tăng trƣởng bền vững trở lại, at nh nhiều lẽ v i năm sau z Nh nƣớc bán s cổ phần cho cổ đ ng h c kinh tế, thu h i s tiền z vb m m nh ỏ jm ht - Vận hành Công ty Quản lý tài sản Vi t Nam (VAMC) có hi u quả: Năm 2003 k Chính phủ th nh ập Công ty Mua bán nợ Vi t Nam (DATC) nhƣng gm DATC giải đƣợc phần nhỏ nợ xấu, kết hạn chế tiềm lực l.c tài DATC cịn nhỏ bé so với quy mơ nợ xấu h th ng NHTM, TCTD om không mu n bán, che dấu, tiêu chí phân loại nợ chƣa r r ng m cho DATC an Lu không tiếp cận đƣợc nợ xấu, DATC hoạt động theo chế kinh doanh (phải bảo vi c thành lập VAMC để x lý nợ xấu theo kinh nghi m c c nƣớc ey th nợ xấu cao nên phần lớn NHTM h ng đủ ực để x lý t re châu Á cần thiết Khung pháp lý cho h th ng ngân h ng chƣa ho n thi n, tỷ l n b i cảnh đ va tồn v n đ ng thời có lợi nhuận) mua bán nợ hoạt động mạo hiểm Trong 64 t to ng hi Đề án thành lập VAMC đƣợc thông qua ngày 31/05/2013 theo Quyết định s ep 843/QĐ-TTg “X lý nợ xấu h th ng c c TCTD” v “Th nh ập Công ty Quản lý tài sản TCTD Vi t Nam” Theo đ VAMC đƣợc thành lập nhằm mục đích w n mua – bán nợ xấu TCTD, thu h i nợ đòi nợ x lý, bán nợ, bán tài sản bảo lo ad đảm Vì để VAMC hoạt động có hi u quả, VAMC cần đƣợc giao quyền lực đủ ju y th mạnh, ngu n v n lớn v Nh nƣớc cần phát triển khung pháp lý cho thị trƣờng mua – bán x lý nợ xấu yi pl Ngo i vi c x lý tài sản bảo đảm đƣợc th ng có hi u quả, giảm al ua thiểu rủi ro cho h th ng ngân hàng, VAMC cần có thêm nhi m vụ tổ ch c định giá n chung cho h th ng ngân hàng Thực tế, áp lực doanh s , ngân hàng thực hi n va n định giá tài sản đảm bảo thiếu xác, nâng giá thị trƣờng tài sản n cao để tăng fu ll hạn m c cho vay Điều làm cho tài sản đảm bảo h ng đủ thu h i nợ rủi ro xảy m oi Vì vậy, cần có tổ ch c định giá chung cho toàn h th ng ngân hàng, hi đ c c đảm bảo giá trị tài sản at nh tài sản đảm bảo phải đƣa qua tổ ch c n y định gi z ngân hàng th ng v đ ng gi trị thị trƣờng z vb - Phát triển thị trƣờng mua bán nợ: Mua bán nợ giải pháp jm ht quan tr ng để x lý nợ xấu Bi n pháp giúp TCTD giải k đƣợc vấn đề nợ xấu, giúp doanh nghi p khơi phục hoạt động kinh doanh mà cịn gm góp phần làm ổn định kinh tế vĩ m V vậy, cần phát triển thị trƣờng mua bán nợ l.c theo hƣớng khơng có VAMC TCTD tham gia vào thị trƣờng mà cần mở om rộng thị trƣờng cho c c đ i tƣợng khác tổ ch c, cá nhân, doanmh nghi p an Lu nh đầu tƣ nƣớc tham gia Điều hạn chế tình trạng độc quyền, dẫn đến va vấn đề tính minh bạch, vấn đề lợi ích, hi u hoạt động … n Để thị trƣờng vận hành trôi chảy Nh nƣớc cần phải có h th ng pháp luật th ch c, cá nhân mua nợ xấu chẳng hạn nhƣ giảm thuế ey hoạt động có hi u quả, Chính phủ đƣa s điều ki n ƣu đãi tổ t re chế sách riêng thị trƣờng mua bán nợ Ngo i để th c đẩy cho thị trƣờng 65 t to ng hi - Đẩy mạnh t i cấu c c DNNN v tăng cƣờng hoạt động giám sát DNNN: ep Hi n nay, DNNN chiếm tỷ tr ng lớn nợ xấu yếu công tác điều hành doanh nghi p Đề n T i cấu DNNN giai đoạn 2011 – 2015 quản w n v đƣợc thực hi n đạt đƣợc nhiều kết tích cực, bật hình thành lo ad h đ ng h th ng thể chế tạo ph p cho đổi mới, xếp chuyển đổi đổi ju y th sở hữu DNNN nhƣ đổi chế quản lý Nh nƣớc đ i với DNNN Khu vực DNNN đƣợc xếp, tổ ch c lại, tập trung v o ng nh ĩnh vực then yi pl ch t địa bàn quan tr ng c c DNNN sau hi đƣợc cổ phần hóa hoạt động có hi u ua al n Bên cạnh kết quan tr ng đạt đƣợc, qua tổng kết đ nh gi Đảng va n Chính phủ cho thấy DNNN cịn có hạn chế bất cập nhƣ: thiếu fu ll tập trung th ng chặt chẽ quản lý; tiến độ cổ phần hóa cịn chậm; s m oi Tập đo n inh tế, Tổng c ng ty nh nƣớc đầu tƣ v o ĩnh vực nhi m vụ at nh nhƣng thiếu vi c kiểm soát chặt chẽ; hi u hoạt động đầu tƣ s c cạnh tranh z nhiều DNNN chƣa tƣơng x ng với ngu n lực đƣợc ƣu đãi ph n ổ; ực z vb quản trị doanh nghi p chƣa đƣợc nâng cao, chậm đƣợc đổi mới; mơ hình tổ ch c Đảng jm ht doanh nghi p chƣa thực phù hợp với mơ hình tổ ch c quản lý doanh nghi p… k Vì vậy, Chính phủ cần đẩy mạnh t i cấu c c DNNN tăng cƣờng hoạt gm động giám sát nhằm giúp DNNN hoạt động có hi u quả, t đ giảm nợ xấu l.c - Khôi phục thị trƣờng bất động sản ch ng ho n: Đ y giải pháp quan om tr ng, không khôi phục đƣợc thị trƣờng vi c x lý nợ xấu gặp khó an Lu hăn ớn t n nhiều chi phí Bởi vì, phần lớn nợ xấu tập trung ĩnh vực xây va dựng kinh doanh bất động sản Hi n tại, Chính phủ đƣa gói hỗ trợ nhằm khôi n phục thị trƣờng bất động sản nhƣng tiến độ giải ngân chậm, hàng t n kho bất x lý tài sản chấp nhà h nh th nh tƣơng thủ tục giao dịch bảo đảm th vấn đề i n quan đến công ch ng hợp đ ng chấp nhà h nh th nh tƣơng ey chƣa c c c quy định pháp luật điều chỉnh t re động sản cao Nguy n nh n 66 t to ng hi vi c cho vay v n c c TCTD điều khiến cho TCTD è dè, thận tr ng ep vi c thẩm định cho vay Vì vậy, Chính phủ cần có h th ng pháp luật hồn thi n th c c g i ƣu hỗ trợ đƣa có hi u Bên cạnh đ h ng cấp phép dự án w n mới, rút giấy phép đ i với c c nh đầu tƣ yếu lo ad - Phát triển h th ng thơng tin tín dụng: Thơng tin tín dụng, thông tin khách hàng ju y th yêu cầu quan tr ng để thẩm định, xét t cho vay Để đảm bảo cho ngân hàng có ngu n th ng tin đầy đủ trung thực, NHNN cần thành lập yi pl tổ ch c độc lập, có vai trị khai thác thơng tin, kiểm định, kiểm sốt thơng tin t phía al tổ ch c cần ph i hợp chặt chẽ với c c quan h c nhƣ ua NHTM Bên cạnh đ n thuế, hải quan … để thu thập thông tin t doanh nghi p, cá nhân c ch đ ng bộ, va n xác, tạo kênh thông tin khác cho ngân hàng ll fu Kết luận chƣơng m oi T thực trạng, nghiên c u xin đƣa s giải pháp nhằm góp phần hạn chế Đ ng thời đƣa s kiến nghị đến Chính phủ at nh x lý nợ xấu Vietin an z NHNN tạo điều ki n thuận lợi để ngân hàng Vi t Nam nói chung Vietinbank z vb nói riêng nâng cao chất ƣợng quản trị nợ xấu jm ht Trong công tác quản trị nợ xấu kiểm sốt chất ƣợng nợ, phịng ng a nợ xấu k phát sinh cần đƣợc ƣu ti n m i ngu n lực, nợ xấu phát sinh tổn thất mà gm ngân hàng gánh chịu lớn Ở nhiều nƣớc giới, vi c thành lập Công ty quản l.c lý nợ khai thác tài sản (AMC) phát triển thị trƣờng mua bán nợ góp phần lớn om công tác x lý nợ xấu, Vi t Nam cần h c hỏi tiếp thu Để thực hi n đƣợc điều an Lu n y trƣớc tiên cần khung pháp lý hoàn thi n tạo tảng cho thị trƣờng n va mua bán nợ vận hành có hi u ey t re th 67 t to ng hi KẾT LUẬN ep Trong điều ki n kinh tế giới kinh tế Vi t Nam cịn gặp nhiều khó hăn hủng hoảng đề x lý nợ xấu lại trở nên cấp thiết ao hết Vì w n nợ xấu ảnh hƣởng lớn đến t c độ phục h i tăng trƣởng kinh tế lo ad Trong b i cảnh tồn ngân hàng có tỷ l nợ xấu cao th Vietin an đƣợc xem ju y th ngân hàng có công tác quản trị nợ xấu tƣơng đ i hi u Tuy nhiên, m cho dƣ nợ tiềm ẩn rủi ro cao, khả chuyển nợ t n s hạn chế yi pl xấu lớn Vì vậy, tác giả thực hi n nghiên c u nhằm mục đ ch: al ua - Trình bày vấn đề ản nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng n - Phân tích thực trạng nợ xấu Ng n h ng TMCP C ng Thƣơng Vi t Nam va n nhƣ bi n pháp hạn chế x lý nợ xấu m Ng n h ng TMCP C ng Thƣơng fu ll Vi t Nam p dụng để tìm mặt hạn chế m oi - Đề xuất giải pháp nhằm góp phần nâng cao cơng tác quản lý x lý nợ xấu at nh Ng n h ng TMCP C ng Thƣơng Vi t Nam z Tác giả hy v ng giải pháp mà nghiên c u trình bày giúp Vietinbank z k jm nghiên c u đƣợc hoàn thi n iến chuyên gia bạn đ c để ht sót, tác giả mong nhận đƣợc đ ng g p vb hạn chế x lý nợ xấu Do hạn chế kiến th c nên nghiên c u nhiều thiếu om l.c gm an Lu n va ey t re th t to ng hi TÀI LIỆU THAM KHẢO ep Tài liệu tiếng Việt w n lo Đ o Minh Ph c Giới thiệu số mơ hình xếp hạng tín dụng khách hàng – ad Các tài li u nội Ng n h ng TMCP C ng Thƣơng Vi t Nam ju y th Giải pháp giảm thiếu nợ xấu Nguy n Bích Ng c, 2012 Ngăn ngừa xử lý nợ hạn hoạt động tín yi pl dụng Ngân hàng Đầu tư Phát triển chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc Luận văn al Nguy n Minh Kiều, 2006 Tín dụng thẩm định tín dụng Ngân hàng n ua thạc sĩ Đại h c Kinh tế Tp.HCM va n TP.HCM: Nhà xuất Bộ tài fu Nguy n Thị Thu Huyền, 2012 Giải pháp hạn chế xử lý nợ xấu Ngân hàng ll m oi Nông nghiệp Phát triển Nông thông tỉnh Gia Lai Luận văn thạc sĩ Đại h c at Nguy n Thùy Trang, 2012 Rủi ro hoạt động ngân hàng nhìn từ góc độ z nh Đ Nẵng z vb đạo đức Tạp chí Ngân hàng s 23 tháng 12/2012 Phan Huy Đ c, 2013 Mơ hình AMC giải nợ xấu c c nƣớc Đ ng Nam jm ht k Á Kỷ yếu hội thảo khoa h c l.c Phƣơng H 2012 Xử lý nợ xấu Việt Nam: Mô hình phù hợp? Diễn đàn om doanh nghiệp.< http://dddn.com.vn/20120627103440381cat54/xu-ly-no-xau- Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN Th ng đ c Ng n h ng Nh nƣớc, Quy va an Lu cua-viet-nam-mo-hinh-nao-phu-hop.htm> [ngày truy cập: 06/08/2013] n định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng ey t re hoạt động Ngân hàng Tổ chức tín dụng th t to ng Quyết định 780/QĐ-NHNN ngày 23/04/2013 Th ng đ c Ngân hàng Nhà hi 10 ep nƣớc, Quyết định việc phân loại nợ nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, gia hạn nợ w n 11 Quyết định s 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 vi c Sửa đổi bổ sung lo ad số điều quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý ju y th rủi ro tín dụng trọng hoạt động Ngân hàng tổ chức tín dụng ban hành theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN Th ng đ c NHNN (2005) yi Thanh Thanh Lan, 2012 Ngân hàng lớn nhiều nợ xấu Vnexxpress pl 12 al 02/08/2012 < ua ngày http://kinhdoanh.vnexpress.net/tin-tuc/ebank/ngan- n hang/ngan-hang-cang-lon-cang-nhieu-no-xau-2721560.html> [ngày truy cập n fu Th ng tƣ 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 Th ng đ c Ngân hàng Nhà ll 13 va 06/08/2013] m oi nƣớc, Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự at nh phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ z chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước z Trần Huy Hoàng cộng sự, 2010 Quản trị Ngân hàng Tp.HCM: Nhà xuất jm Trƣơng Đ ng Lộc Nguy n Thị Tuyết, 2011 Các nhân tố ảnh hưởng đến rủi k 15 ht Lao động xã hội vb 14 gm ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Chi nhánh Tp.Cần Thơ Tạp an Lu 16 om Tài liệu tiếng Anh l.c chí Ngân hàng s tháng 3/2011 Agu, Osmond Chigozie, Basil Chuka Okoli, 2013 Credit Management and Bad Paper 95-5 th Efficiency in Commercial Banks Economic and Policy Analysis Worrking ey Allen N.Berger and Robert De Young, 1995 Problem Loans and Cost t re 17 n Journal of Humanities And Social Science, Volume 12 va Debts in Nigeria Commercial Banks-Implication For Development IOSR t to ng hi 18 John Bartel and Yiping Huang, 2000 Dealing with the Bad Loans of the ep Chinese Banks Discussion Paper No.13 Columbia University 19 Mohammad Reza Kohansal and Hooman Mansoori, 2009 Factors Affecting on w n loan Repayment Performance of Farmers in Khorasan-Razavi Province of Iran lo ad Unversity of Hamburg Nelson M.Waweru and Victor M Kalani, 2009 Commercial banking CrisesIn ju y th 20 Kenya: Cause and Remedies Global Journal of Finance and Banking Issues yi pl Vol.3 No.3 al Nor Hayati Ahmad and Shahrul Nizam Ahmad Key Factors Influencing Credit ua 21 n Risk of Islamic Bank: A Maysian case University Ulara Malaysia n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re th t to ng hi PHỤ LỤC ep TÌNH HÌNH NỢ XẤU Ở CÁC NHTM TẠI VIỆT NAM T hi đổi mới, h th ng Ngân hàng Vi t Nam chuyển sang mơ hình cấp, phát w n triển nhanh chóng t ng ƣớc hội nhập qu c tế, phát huy vai trò kênh dẫn v n ƣu lo ad thông kinh tế thị trƣờng H th ng ngân hàng Vi t Nam c đ ng ju y th góp lớn vào phát triển đất nƣớc với tổng giá trị tài sản đạt ần so với GDP, đ tổng v n tín dụng tăng n gần 116% GDP tăng 03% tƣơng đƣơng 138 tỷ yi pl USD, đ dƣ nợ tín dụng tăng 91% tƣơng đƣơng 143 tỷ USD, tỷ l dƣ nợ al ua tín dụng so với GDP 104% hoạt động h th ng ng n h ng tiềm ẩn n Cùng với ƣớc phát triển đ va n nhiều rủi ro ngày lớn t c động nhân t n ngo i nhƣ ất ổn kinh tế vĩ fu ll mơ, suy thối kinh tế, khủng hoảng tài giới, thị trƣờng ch ng khốn thị m n ng n h ng nhƣ ất ổn quản oi trƣờng bất động sản suy giảm … v c c nh n t at nh trị rủi ro kém, quy trình tín dụng chƣa ho n chỉnh đầu tƣ mại hiểm cao ực z đạo đ c nh n vi n chƣa đ p ng đƣợc yêu cầu, sở hữu chéo … C thể nói, bên z vb cạnh rủi ro lãi suất, h i đo i đạo đ c … rủi ro nợ xấu vấn đề nghiêm jm ht tr ng cần đƣợc x lý hi u điều ki n hi n Trên thực tế, hoạt động kinh k doanh ngân hàng tránh khỏi nợ xấu nhƣng để nợ xấu t n cao kéo gm dài nội hay ngoại bảng vấn đề nghiêm tr ng cần giải l.c Theo tiêu chuẩn phân loại qu c tế, m c cảnh báo nợ xấu cần xem xét ngƣỡng o động vƣợt điều ki n tăng trƣởng kinh tế h x lý n va thấp, thị trƣờng bất động sản đ ng ăng làm cho nợ xấu tăng nhanh v an Lu m c chuẩn qu c tế nhiều v nguy ớn om tr n 3% GDP hi đ hi n m c nợ xấu Vi t Nam m c ey t re th t to ng hi ep w n lo ad ju y th yi pl ua al n Ngu n: B o c o NHNN va n Biểu đồ 1: Tỷ lệ nợ xấu ngành ngân hàng fu tỷ ll Năm 2011 ần đầu ti n Ng n h ng Nh nƣớc chủ động c ng m nợ xấu to n h th ng ng n h ng m c - 8% tổng dƣ nợ oi c c ng n h ng Theo đ nợ xấu NHNN 08 % cho dù theo c c tổ at nh Con s n y tới cu i năm 2012 theo c ng z ch c đ nh gi độc ập th s thực tế cao nhiều Đến cu i năm 2013 tỷ z 63% vb xấu NHNN c ng nợ jm ht Tuy nhi n s tr n đƣợc NHNN cập nhật tr n sở o c o định ỳ c c k TCTD Còn s qua gi m s t t xa quan n y thƣờng cao nhiều v hi n gm chƣa c c ng ch nh th c để so s nh Nhiều chuy n gia inh tế o ngại s vấn đề đ ng cao m c tr n h ng t V tr n thực o động om tế nợ xấu l.c thực m c c ng n h ng chƣa c ng an Lu Một điểm đ ng ƣu ý có chênh l ch lớn tỷ l nợ xấu công b va ngu n cung cấp khác nhau, chẳng hạn nhƣ s li u nợ xấu tổng hợp t báo cáo n TCTD khác xa với s li u quan tra Gi m s t NHNN Ủy ban th m c thấp 15% tổng tài sản cao gấp lần so với s li u mà NHNN công b ey đ nh gi t n dụng Moody’s nợ xấu toàn h th ng ngân hàng Vi t Nam ƣớc tính t re giám sát tài qu c gia nhƣ tổ ch c qu c tế Theo báo cáo tổ ch c t to ng hi 4,7% Nhiều tổ ch c tài qu c tế h c c chung nhận định với ƣớc tính ep Moody’s Ra o an tập đo n t i ch nh – ngân hàng Hà Lan, cho nợ xấu h th ng ngân hàng Vi t Nam rơi v o hoảng 8-16% w n - Cơ cấu nợ xấu theo ng nh inh tế lo ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu m oi Ngu n: B o c o NHNN i u NHNN cho thấy dƣ nợ ớn tập trung v o c c ng nh nhƣ z Theo s at nh Biểu đồ 2: Cơ cấu nợ xấu theo ngành kinh tế z ĩnh vực nhạy cảm với thay đổi inh tế vĩ m k hoản ém Bất động sản hai ĩnh vực hi n thời c tính jm ất động sản Đ y ht ng nh x y dựng v vb c ng nghi p (29%) ng nh dịch vụ (27%) thƣơng mại (20%) Nợ xấu tập trung cao v o V gm vi c thị trƣờng ất động sản đ ng ăng thời gian qua t c động h ng nhỏ om l.c tới trả nợ cho c c hoản đầu tƣ v n cho ĩnh vực n u tr n - Cơ cấu nợ theo th nh phần inh tế: nguy n nh n ch nh dẫn đến n trạng inh doanh h ng hi u Đ y h ng iểm so t dẫn đến t nh va hi c c đơn vị n y đầu tƣ ngo i ng nh tr n an an Lu C c NHTM TCTD Vi t Nam tập trung cho vay qu nhiều v o c c DNNN đ ng ằng ần v n chủ sở hữu T nh đến th ng 9/2011 dƣ nợ cho vay c c th 872 860 tỷ ey dƣ nợ 80/96 tập đo n tổng c ng ty Nh nƣớc đến cu i năm 2010 t re nợ xấu nhƣ hi n Đề n t i cấu tr c c c DNNN Bộ T i ch nh năm 2012 n u r t to ng hi DNNN ớn NHTM đạt 415 000 tỷ đ ng tƣơng đƣơng gần 17% tổng dƣ nợ t n dụng ep c c ng n h ng (nợ vay 12 tập đo n inh tế Nh nƣớc đ ng) Với s n đến gần 218 740 tỷ i u tr n nợ xấu c c tập đo n tổng c ng ty h th ng ng n w n h ng chiếm tới 30-35% tổng dƣ nợ h i n y Theo NHNN năm 2012 c c DNNN lo ad tập đo n inh tế Nh nƣớc s dụng v n t n dụng chiếm tới 70% tổng s nợ xấu Ngo i ju y th theo nhiều ph n t ch c c chuy n gia inh tế cho nợ xấu DNNN c thể n tới 200 000 tỷ đ ng Trong đ đặc i t ƣu c c tập đo n inh tế Nh nƣớc chiếm yi pl tới 53% tổng s nợ xấu al ua Dƣ nợ c c th nh phần inh tế d n doanh v c c đ i tƣợng h c t 81-83% n tổng dƣ nợ v nợ xấu chiếm hoảng 30% tổng s nợ xấu Dƣ nợ hu vực n y hầu va chậm Với thực tế ph t sinh n hết c t i sản ảo đảm nhƣng tiến độ x fu chiếm tỷ ll nhiều năm qua nh m đ i tƣợng DNNN đƣợc cho m h hợp oi h th ng ng n h ng điều n y at nợ xấu s TCTD z - Tỷ z nợ xấu c c NHTM tr n tổng s dƣ nợ ng n h ng h cao vb Tỷ nợ xấu c c NHTM nh nƣớc nh cao hi tỷ nợ xấu cao Navi an nợ xấu chiếm 06% tổng dự nợ cho vay SHB chiếm jm ht đ đ ng ch k 06% tổng dƣ nợ cho vay Techcom an chiếm 65% tổng dƣ nợ cho vay Nh m nợ xấu cao thuộc Agri an chƣa c s gm NHNN tỷ i u ch nh th c nhƣng l.c theo Ông L Đ c Th - Ch nh văn phòng NHNN th nợ xấu Agri an chiếm tới ¼ nợ xấu 73% BIDV an Lu 86% v thấp Vietcom an với tỷ om nợ xấu to n ng nh Tiếp theo Vietin an chiếm 82% tổng dƣ nợ vay Tỷ lệ nợ Tỷ lệ nợ 1.00% SHB 4.06% Vietcombank 2.73% Pgbank 2.98% th Vietinbank ey xấu t re xấu TCTD n TCTD va Bảng 1: Tỷ lệ nợ xấu TCTD năm 2013 t to ng hi ep w n BIDV 2.26% Navibank 6.06% ACB 3.00% Techcombank 3.65% Sacombank 1.48% MB 2.45% Eximbank 1.98% lo ad Ngu n: B o c o t i ch nh c c TCTD năm 2013 ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re th