(Luận văn) giải pháp hạn chế nợ xấu tại ngân hàng tmcp á châu

t to BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH ng hi ep w n lo ad ju y th VÕ THỊ KIM HẠNH yi pl n ua al va n GIẢI PHÁP HẠN CHẾ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU ll fu oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ n a Lu n va y te re TP Hồ Chí Minh - Năm 2015 t to BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH ng hi ep w n VÕ THỊ KIM HẠNH lo ad ju y th yi GIẢI PHÁP HẠN CHẾ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU pl n ua al n va fu ll Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh (Hƣớng nghề nghiệp) oi m Mã số: 60340102 at nh z z vb ht LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ k jm om l.c gm n a Lu NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS TS NGUYỄN QUANG THU n va y te re TP Hồ Chí Minh - Năm 2015 LỜI CAM ĐOAN t to ng hi Tôi tên Võ Thị Kim Hạnh, học viên cao học khóa 23 lớp Quản trị kinh ep doanh đêm 4, trường Đại học Kinh Tế Thành phố Hồ Chí Minh Tơi xin cam đoan đề tài luận văn "Giải pháp hạn chế nợ xấu Ngân w n hàng TMCP Á Châu" thân thực hiện, không chép từ lo ad nghiên cứu khác, số liệu thống kê phân tích hồn tồn trung thực ju y th TP HCM, ngày tháng năm yi pl n ua al Võ Thị Kim Hạnh n va ll fu oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re MỤC LỤC t to ng hi TRANG PHỤ BÌA ep LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC w n DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT lo ad DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU ju y th DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ yi PHẦN MỞ ĐẦU pl Lý chọn đề tài .1 al ua Mục tiêu nghiên cứu n Đối tượng phạm vi nghiên cứu va n Phương pháp nghiên cứu fu ll Kết cấu luận văn m oi CHƢƠNG 1: NHỮNG LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ NỢ XẤU TRONG HOẠT nh ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI at z 1.1 Tổng quan nợ xấu NHTM z vb 1.1.1 Khái niệm nợ xấu ht 1.1.2 Phân loại nợ xấu jm k 1.1.3 Một số tiêu chủ yếu đo lường nợ xấu NHTM gm 1.1.4 Tác động nợ xấu đến hoạt động NHTM 10 om l.c 1.1.4.1 Đối với ngân hàng 10 1.1.4.2 Đối với kinh tế 12 a Lu 1.1.5 Các nguyên tắc quản lý nợ xấu hiệp ước Basel 13 n 1.3.1 Giới thiệu mô hình hồi quy Binary Logistic 18 y 1.3 Mơ hình nghiên cứu nhân tố tác động đến nợ xấu NHTM 18 te re 1.2.2 Nghiên cứu thực nghiệm Việt Nam 16 n 1.2.1 Nghiên cứu thực nghiệm nước 15 va 1.2 Tổng quan nghiên cứu nguyên nhân gây nợ xấu 15 1.3.2 Mơ hình Binary Logistic phân tích yếu tố tác động đến nợ t to xấu 20 ng Tóm tắt chương 23 hi ep CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 24 w 2.1 Tổng quan Ngân hàng TMCP Á Châu 24 n lo 2.2 Thực trạng nợ xấu hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu 25 ad y th 2.2.1 Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Á Châu 25 ju 2.2.1.1 Tình hình huy động vốn 25 yi pl 2.2.1.2 Tình hình sử dụng vốn 30 ua al 2.2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh 37 n 2.2.2 Thực trạng nợ xấu hoạt động cấp tín dụng Ngân hàng TMCP Á va n Châu 40 ll fu 2.2.3 Mơ hình Binary Logistic phân tích yếu tố tác động đến nợ xấu oi m Ngân hàng TMCP Á Châu 45 at nh 2.2.3.1 Thông tin khách hàng từ liệu thống kê 45 2.2.3.2 Kiểm định mơ hình hồi quy Binary Logistic 52 z z 2.2.3.3 Kết nghiên cứu nhận định số ảnh hưởng đến nợ xấu vb ht 53 jm 2.3 Đánh giá công tác hạn chế nợ xấu Ngân hàng TMCP Á Châu 56 k gm 2.3.1 Thực trạng công tác hạn chế nợ xấu Ngân hàng TMCP Á Châu 56 l.c 2.3.1.1 Định hướng sách hoạt động tín dụng 56 om 2.3.1.2 Cơng tác xếp hạng tín dụng nội 60 a Lu 2.3.2 Đánh giá công tác hạn chế nợ xấu Ngân hàng TMCP Á Châu 61 n 2.3.2.1 Những kết đạt 61 y MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 67 te re CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG n Tóm tắt chương 66 va 2.3.2.2 Những tồn nguyên nhân 62 3.1 Định hướng hoạt động quản lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Á Châu 67 t to 3.2 Giải pháp hạn chế nợ xấu Ngân hàng TMCP Á Châu 68 ng 3.2.1 Hồn thiện sách tín dụng 68 hi ep 3.2.2 Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng 69 3.2.3 Thường xuyên kiểm tra, tái thẩm định tài sản đảm bảo 70 w n 3.2.4 Tăng cường công tác kiểm tra, giám sát sau giải ngân 71 lo 3.2.5 Giám sát việc triển khai ứng dụng xếp hạng tín dụng hoạt động ad y th 72 ju 3.2.6 Nâng cao chất lượng đội ngũ nhân viên 72 yi pl 3.2.7 Củng cố lại hình ảnh thương hiệu ngân hàng để thu hút khách hàng ua al tiềm 73 n 3.3 Một số kiến nghị 74 va n 3.3.1 Kiến nghị doanh nghiệp 74 ll fu 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước 75 oi m 3.3.3 Kiến nghị Chính phủ, ngành 76 at nh Tóm tắt chương 77 KẾT LUẬN 79 z ht vb PHỤ LỤC z TÀI LIỆU THAM KHẢO k jm om l.c gm n a Lu n va y te re DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT t to ng hi ep w n Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu AEG Nhóm chuyên gia tư vấn AMC Công ty quản lý tài sản BCBS Ủy ban Basel Giám sát Ngân hàng lo ACB ad Trung tâm Thơng tin Tín dụng CIC y th Ngân hàng Thương mại Cổ phần Xuất Nhập Khẩu Eximbank ju Tổng sản phẩm nội địa yi GDP pl IMF Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội n ua Ngân hàng Nhà nước va NHNN al MB Quỹ Tiền tệ Thế giới Ngân hàng Thương mại ROA Tỷ suất sinh lợi tổng tài sản ROE Tỷ suất sinh lợi vốn chủ sỡ hữu RRTD Rủi ro tín dụng Sacombank Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn Thương Tín TCTD Tổ chức tín dụng Techcombank Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ Thương Việt Nam TMCP Thương mại cổ phần TSĐB Tài sản đảm bảo USD Đồng đô la Mỹ VAMC Công ty mua bán nợ xấu quốc gia VND Đồng Việt Nam n NHTM ll fu oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU t to ng hi Bảng 1.1: Mô tả biến đo lường sử dụng mơ hình mối tương quan ep kỳ vọng 22 Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn ACB giai đoạn 2010 - 2014 29 w n Bảng 2.2: Tình hình sử dụng vốn ACB giai đoạn 2010 - 2014 31 lo ad Bảng 2.3: Dư nợ cho vay theo loại hình doanh nghiệp ACB giai đoạn 2010 - y th 2014 35 ju yi Bảng 2.4: Dư nợ cho vay theo thời hạn vay ACB giai đoạn 2010 - 2014 36 pl Bảng 2.5: Kết hoạt động kinh doanh ACB giai đoạn 2010 - 2014 39 al ua Bảng 2.6: Tình hình cho vay khách hàng theo nhóm nợ tỷ lệ nợ xấu ACB giai n đoạn 2010 - 2014 42 va n Bảng 2.7: Tình hình lãi suất vay vốn doanh nghiệp 46 fu ll Bảng 2.8: Tình hình số tiền vay vốn doanh nghiệp 46 m oi Bảng 2.9: Tình hình tỷ lệ vốn vay giá trị TSĐB 47 nh Bảng 2.10: Tình hình lợi nhuận bình quân hàng năm doanh nghiệp 48 at z Bảng 2.11: Tình hình lực tài doanh nghiệp 49 z vb Bảng 2.12: Tình hình kinh nghiệm người quản lý doanh nghiệp 50 ht Bảng 2.13: Tình hình trình độ học vấn người quản lý doanh nghiệp 51 jm k Bảng 2.14: Tình hình ổn định thị trường 51 gm Bảng 2.15: Kiểm định giả thuyết 52 om l.c Bảng 2.16: Kiểm định mức độ phù hợp mơ hình 52 Bảng 2.17: Mức độ xác dự báo 53 a Lu Bảng 2.18: Kết phân tích yếu tố tác động đến nợ xấu ACB 54 n n va Bảng 2.19: Nhóm tiêu chí áp dụng để thẩm định phê duyệt tín dụng ACB 57 y te re t to DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ ng hi ep Hình 2.1: Biểu đồ tổng vốn huy động tổng dư nợ cho vay ACB giai đoạn 2010 - 2014 32 w Hình 2.2: Biểu đồ tỷ lệ tăng trưởng ROA, ROE ACB giai đoạn 2010 - 2014 39 n lo Hình 2.3: Biểu đồ tỷ lệ nợ xấu ACB toàn hệ thống ngân hàng giai đoạn 2010 ad ju y th - 2014 40 yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re PHẦN MỞ ĐẦU t to ng Lý chọn đề tài hi Hệ thống TCTD kênh dẫn vốn cho kinh tế phát triển giúp cho ep cung cầu tiền tệ gặp Tuy vậy, hoạt động lĩnh vực tiền tệ hoạt w động nhạy cảm biến động kinh tế - trị - xã hội Đặc n lo biêt hoạt động tín dụng hoạt động mang lại lợi nhuận chủ yếu cho hệ thống ad NHTM Việt Nam chịu ảnh hưởng lớn từ thay đổi y th ju ngân hàng khó tránh rủi ro tiềm ẩn yi Nợ xấu ngân hàng xem nguyên nhân gây tắc nghẽn pl ua al lưu thông lành mạnh kinh tế, gây an toàn cho hệ thống ngân hàng n phản ánh tình hình sản xuất kinh doanh ngày khó khăn doanh nghiệp n va Trong bối cảnh kinh tế cịn gặp nhiều khó khăn vấn đề ll fu giải nợ xấu ngân hàng toán nan giải oi m Theo quan giám sát NHNN, vào thời điểm tháng năm 2012 tỷ lệ nợ xấu nh toàn hệ thống 17%, sau năm xử lý chủ yếu giải pháp at thu hồi nợ, cấu lại nợ, sử dụng dự phịng rủi ro, bán nợ TSĐB …thì số nợ xấu z z giải nửa Tỷ lệ nợ xấu đến cuối năm 2014 ước tính cịn vb ht 3,25% Trong nợ xấu ngân hàng giảm nhanh dự phịng rủi ro lại tăng k jm vọt ngân hàng áp dụng phân loại nợ theo quy định Thơng tư 09 trích gm lập dự phịng cho phần nợ xấu mà VAMC mua hoán đổi trái phiếu đặc biệt l.c Do vậy, nợ xấu che lắp nhiều cách khác vấn đề cần om thiết làm để triệt tiêu không "nợ xấu " mà chế sinh nó? an Lu Trong cạnh tranh gay gắt ngân hàng, Ngân hàng TMCP Á Châu thực mục tiêu tăng trưởng tín dụng bền vững ln điều cần thiết Vì tơi ey số chưa mức độ an toàn, việc hạn chế nợ xấu mức thấp nhằm t re ngành ngân hàng (3,25%) thấp đáng kể so với năm 2013 (3,1%) Tuy nhiên, n nợ tín dụng ACB kiểm sốt mức 2,2%, thấp nhiều so với tồn va khơng ngừng cố gắng để đạt mục tiêu đề Năm 2014, nợ xấu tổng dư 72 phòng/bộ phận nghiệp vụ khác phận hỗ trợ tín dụng, phòng thẩm định t to tài sản phối hợp tham gia công tác kiểm tra, giám sát khách hàng Trong trường ng hợp phát dấu hiệu bất thường hay có nghi ngờ, nhân viên kiểm tra cần hi ep phải báo cáo cho lãnh đạo để có thẩm định, đánh giá kỹ đưa giải pháp phù hợp Công tác kiểm tra, giám sát khách hàng cần phải w thực thường xuyên, tránh tình trạng bị động sau khoản vay thực có n lo vấn đề tổ chức kiểm tra ad y th 3.2.5 Giám sát việc triển khai ứng dụng xếp hạng tín dụng hoạt ju yi động pl Hệ thống xếp hạng tín dụng nội cần quan tâm để nâng cao chất al n ua lượng, định kỳ cần xây dựng lại cách khoa học, sát với thực tế phù hợp với va hoạt động đối tượng khách hàng n Quy trình chấm điểm phải thực tuân thủ nghiêm ngặt, khách fu ll quan Để làm điều này, cần phải phân tách phận thu thập thông tin m oi phận kiểm tra nhập thông tin vào hệ thống nh at Kiểm tra, giám sát việc tuân thủ quy định xếp hạng tín dụng z jm ht vb 3.2.6 Nâng cao chất lƣợng đội ngũ nhân viên z đảm bảo thông tin đầu vào với thật k Con người yếu tố quan trọng, ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng, chất l.c gm lượng tín dụng yếu tố then chốt việc hạn chế nợ xấu hoạt động cấp tín dụng; chủ trương, sách, giải pháp dù có hay bao om nhiêu bị phi hiệu lực, phi hiệu quả, chí phản tác dụng lỗi an Lu người thực thi – trình độ, lực hạn chế, thái độ hành xử không đúng, đạo đức nghề nghiệp thối hóa Do đó, u cầu cấp bách đặt ngân hàng ey t re thể qua kiến nghị sau: n hàng theo hướng giỏi chuyên môn nghiệp vụ, có phẩm chất đạo đức nghề nghiệp tốt va cần có sách nhằm nâng cao chất lượng đội ngũ nhân viên ngân 73 Nghiên cứu xây dựng đề án phát triển nguồn nhân lực tín dụng theo hướng t to chuyên nghiệp, hiệu thường xuyên tập huấn, bồi dưỡng nghiệp vụ ng Khuyến khích khả tự nghiên cứu, sáng tạo, tự học hỏi nhân viên tín hi ep dụng Thúc đẩy nhân viên tín dụng thường xun tìm hiểu nhiều ngành nghề, lĩnh vực kinh doanh khác để phục vụ cho hoạt động tín dụng Đồng thời, w n ngày nâng cao trình độ phân tích, kỹ đọc báo cáo tài doanh lo ad nghiệp cần vay vốn y th Trước thực trạng ý thức đạo đức nghề nghiệp nhân viên tín dụng ju việc tun truyền, giáo dục họ nâng cao ý thức cần thiết; yi pl nữa, cần có biện pháp chế tài nghiêm khắc hành vi vi phạm ua al nguyên tắc đạo đức nghề nghiệp Có nâng cao tinh thần trách n nhiệm, ý thức đạo đức nghề nghiệp nhân viên tín dụng va n Ngồi ra, sách lương thưởng cho nhân viên cần cải tiến fu ll ACB cần nghiên cứu khảo sát hệ thống lương thưởng thị trường để m oi đưa mức lương làm hài lòng nhân viên, cạnh tranh với thị trường lao động để giữ at nh chân nhân viên giỏi, gắn bó lâu dài với ngân hàng tránh khỏi tinh thần làm việc z thiếu tích cực xuất tiêu cực nhân viên z vb k jm tiềm ht 3.2.7 Củng cố lại hình ảnh thƣơng hiệu ngân hàng để thu hút khách hàng gm Ngân hàng biết đến định chế tài với hoạt động tiền thân l.c làm đại lý toán, nhận tiền gửi cho vay Cho đến nay, hoạt động om xem hoạt động xương sống ngân hàng Điều có an Lu nghĩa ngân hàng hoạt động có khách hàng tin tưởng gửi tiền vào ngân hàng tạo lập quan hệ giao dịch Từ đó, câu hỏi ey Một thương hiệu tốt thương hiệu có uy tín, tin cậy khách hàng t re hàng lại tương tự nhau? Câu trả lời đây: thương hiệu định lựa chọn n để gửi tiền đặt quan hệ giao dịch sản phẩm, dịch vụ ngân va đặt khách hàng chọn ngân hàng mà không chọn ngân hàng 74 mục tiêu, từ thu hút nhiều khách hàng gửi tiền lãi suất huy động t to thấp ngân hàng khác, thu hút nhiều khách hàng sử dụng sản ng phẩm dịch vụ ACB giữ chân khách hàng uy tín, tạo hi ep điều kiện cho ngân hàng lựa chọn khách hàng tốt vay, góp phần hạn chế nợ xấu w n 3.3 Một số kiến nghị lo ad 3.3.1 Kiến nghị doanh nghiệp y th Nâng cao nhận thức chủ doanh nghiệp quản trị doanh nghiệp nói ju chung quản trị tài nói riêng giúp chủ doanh nghiệp nhận hạn yi pl chế lực quản trị doanh nghiệp, quản trị tài để tự giác có n doanh nghiệp cần: ua al giải pháp khắc phục Để góp phần làm hạn chế nợ xấu ngân hàng, va n - Nâng cao lực tài chính: doanh nghiệp cần có chiến lược lâu dài fu ll nâng cao lực tài chính, giới hạn quy mô kinh doanh khả vốn, đẩy m oi mạnh tích lũy, gia tăng lực tự tài trợ, không phụ thuộc vào nguồn vốn at nh ngân hàng Các doanh nghiệp cần quản trị dòng tiền hiệu để trì khả z toán Đồng thời, doanh nghiệp cần lập kế hoạch nhằm dự báo trước nhu z cầu chi tiêu vốn để chủ động đề biện pháp giải cân đối khả vb jm ht nguồn thu nhu cầu chi tiêu thời điểm năm Nhờ việc quản trị k dòng tiền tốt, doanh nghiệp ln đảm bảo khả tốn mình, giúp l.c gm giữ vững an ninh tài góp phần đảm bảo lực tài doanh nghiệp Hơn nữa, doanh nghiệp cần xây dựng phương án kinh doanh hợp lý hiệu om tạo tiền đề tăng lực tài doanh nghiệp Thời gian vừa qua cho thấy an Lu nhiều doanh nghiệp lạm dụng địn bẩy tài chính, mở rộng quy mô kinh doanh mức, vượt khả vốn lực quản trị điều hành dẫn đến khả ey t re kho lớn, doanh thu giảm sút; chi phí lãi vay lớn, chí q lớn dẫn n khó khăn lớn kinh tế ngồi nước sức mua kém, tồn va ứng phó với thay đổi môi trường kinh doanh hạn chế Khi phải đối diện với 75 đến cân tài Kết khách hàng không đủ nguồn để trả nợ gốc t to lãi vay, khoản vay ngân hàng trở thành nợ xấu ng - Nâng cao lực, trình độ quản trị, điều hành doanh nghiệp: tiến tới quản hi ep trị điều hành doanh nghiệp dựa tảng pháp luật, tăng cường sử dụng dịch vụ hỗ trợ pháp lý việc xây dựng hợp đồng hợp tác kinh doanh để hạn chế w tối đa rủi ro pháp lý điều kiện Việt Nam ngày hội nhập sâu rộng n lo vào kinh tế khu vực quốc tế ad y th - Tạo nhiều lợi nhuận: doanh nghiệp cần có chiến lược kinh doanh, chiến ju lược sản phẩm, xây dựng thương hiệu, quảng bá sản phẩm Xây dựng lựa chọn yi pl chiến lược sản phẩm phù hợp với nhu cầu thị trường, phù hợp với khả năng, lợi ua al doanh nghiệp để từ doanh nghiệp tạo nhiều lợi nhuận Đồng thời n thu hẹp trì sản xuất số ngành hàng để vượt qua giai đoạn khó n va khăn fu ll 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nƣớc m oi - Linh hoạt điều hành lãi suất: NHNN cần xem xét giai đoạn nh at cụ thể để đưa mức trần lãi suất sàn lãi suất thích hợp Việc NHTM z vào quy định NHNN giảm lãi suất cho vay đưa đến hội vốn kinh z ht vb doanh với chi phí thấp, từ kích thích doanh nghiệp tăng cường phát jm triển sản xuất kinh doanh, nâng cao lực, chất lượng sản phẩm Nhưng trước k hết NHNN cần tiến hành tái cấp vốn giám sát chặt chẽ ngân hàng gm l.c tái cấp vốn để đảm bảo NHTM đủ khả chi trả hoạt động bình om thường Một hai điều thực đồng thời sức mạnh doanh nghiệp cải thiện đáng kể, sản xuất kinh doanh gia tăng nợ xấu an Lu giảm xuống tính hiệu quả, tránh mang tính hình thức Cơng tác tra, giám sát cần ey an tồn hoạt động tín dụng, công tác tra, giám sát cần phải nâng cao t re cấp tín dụng, phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng rủi ro quy định n ngân hàng tuân thủ quy định hoạt động ngân hàng, đặc biệt quy định va - Tăng cường nâng cao hiệu cơng tác tra, kiểm sốt.: để đảm bảo 76 xây dựng chi tiết, khoa học; không ngừng đổi phương pháp nhằm nâng cao chất t to lượng đồng thời đảm bảo tính minh bạch, cơng khai nhằm ngăn chặn kịp thời có ng biện pháp xử lý nghiêm minh hành vi vi phạm quy định pháp hi ep luật - Xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng thống tồn ngành: w Hiện nay, NHNN có đưa yêu cầu NHTM việc xây dựng hệ n lo thống xếp hạng tín dụng nội lại chưa đưa hệ thống quy chuẩn ad y th cho việc xây dựng hệ thống NHTM, dẫn đến việc xây dựng hệ thống xếp ju hạng tín dụng ngân hàng khác tùy theo vị rủi ro ngân yi pl hàng Điều dẫn đến bất cập việc so sánh, đánh giá đối ua al tượng khách hàng, lại có kết khác nhau, nhiều xung đột thực n phân loại nợ theo phương pháp định tính (cùng khách hàng, có NHTM phân va n loại vào nhóm nợ cao, có NHTM lại phân loại vào nhóm nợ thấp) Ngồi ra, ll fu việc xếp hạng nội nên ngân hàng thường tự xây dựng hệ thống xếp hạng oi m tín dụng nội riêng, thiếu khung thống nhất, dẫn đến tốn nguồn at nh lực chi phí cho ngân hàng xã hội Do đó, vấn đề cấp bách đặt NHNN cần xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng thống tồn z z ngành để giúp NHTM đánh giá khách hàng cách xác vb thể xảy k jm ht khai thác thơng tin khách hàng cách hiệu nhằm hạn chế RRTD có l.c gm 3.3.3 Kiến nghị Chính phủ, ngành om - Đảm bảo mơi trường kinh tế, trị, xã hội ổn định: Mơi trường kinh tế trị - xã hội có ảnh hưởng khơng nhỏ đến hoạt động tín dụng Trong điều kiện an Lu Việt Nam hòa nhập vào kinh tế giới mơi trường cạnh tranh cao, ey dụng ngày giảm thấp Đảm bảo môi trường kinh tế, trị, xã hội ổn định t re trường hạn chế nên mức độ cạnh tranh ngày khốc liệt, từ chất lượng tín n tốn phá sản Hiện có nhiều ngân hàng thành lập thị va kinh tế dễ biến động, doanh nghiệp dễ rơi vào nguy khả 77 giúp cho ngân hàng doanh nghiệp hoạt động kinh doanh có hiệu t to hơn, từ tăng khả hoàn trả nợ vay cho ngân hàng ng - Chính sách hỗ trợ doanh nghiệp: phủ cần có sách hỗ hi ep trợ kịp thời cho ngành nghề kinh doanh gặp khó khăn phù hợp với kinh tế qua thời kỳ Chính phủ cần áp dụng sách miễn giảm thuế cho w doanh nghiệp, xóa bỏ rào cản thương mại không cần thiết để hỗ trợ xuất n lo ad - Hoàn thiện chế pháp lý việc xử lý TSĐB: đảm bảo thống áp y th dụng toàn hệ thống đảm bảo tiền vay, từ khâu xem xét, thẩm định, đánh ju yi giá, chấp nhận biện pháp bảo đảm TSĐB kiểm tra, rà soát, đánh giá lại pl tài sản định kỳ Đặc biệt hình thức bảo đảm tiền vay quyền sử dụng đất, bất al n ua động sản Chính phủ cần có quy định cụ thể, tạo khn khổ pháp lý điều kiện n hoạt động va thuận lợi cho ngân hàng chủ động phát tài sản tự chịu trách nhiệm ll fu oi m - Xây dựng tiêu trung bình ngành: tiêu trung bình ngành nh quan trọng để làm tiêu chuẩn cho kết phân tích đánh giá khách hàng at đắn, từ giảm thiểu rủi ro tín dụng Do đó, kiến nghị Chính phủ đề nghị z z quan phối hợp xây dựng tiêu trung bình ngành để ngân hàng lấy jm ht vb làm cứ, dự báo hoạt động cho vay k - Nâng cao tính minh bạch, xác báo cáo tài chính: Việc phân gm tích thơng tin tài quan trọng, sở để ngân hàng đánh giá tình hình l.c hoạt động kinh doanh doanh nghiệp Do đó, Bộ Tài Chính cần tổ chức thực om tốt việc kiểm tra, buộc doanh nghiệp phải tiến hành hạch toán theo quy an Lu định chế độ kế toán hành ey t re chương 2, chương luận văn đưa số giải pháp nhằm góp phần hạn chế n Trên sở hệ thống lý thuyết chương 1, kết đánh giá thực trạng va Tóm tắt chƣơng 3: 78 nợ xấu ACB bao gồm: giải pháp ngân hàng, giải pháp doanh t to nghiệp đồng thời đưa số kiến nghị đến NHNN; Chính phủ ngành ng tạo điều kiện thuận lợi để NHTM Việt Nam nói chung ACB nói riêng nâng hi ep cao chất lượng tín dụng, hạn chế nợ xấu tới mức thấp w n lo ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re 79 KẾT LUẬN t to Trong điều kiện kinh tế giới kinh tế Việt Nam gặp nhiều ng hi khó khăn hậu từ khủng hoảng liên tiếp giải vấn đề nợ ep xấu lại trở nên cấp thiết hết Giải vấn đề có thể khai thơng bế tắc cho kinh tế, giúp ổn định kinh tế vĩ mô thúc đẩy w n phục hồi tăng trưởng kinh tế lo ad Qua nghiên cứu đề tài “Giải pháp hạn chế nợ xấu Ngân hàng TMCP Á y th Châu”, luận văn làm sáng tỏ số vấn đề mang tính thực tiễn lý luận sau: ju - Hệ thống hóa lý luận nợ xấu hoạt động tín dụng yi pl NHTM, đưa nghiên cứu thực nghiệm nợ xấu giới Việt Nam, ua al từ rút mơ hình áp dụng phù hợp với đề tài n - Phân tích tình hình nợ xấu, đánh giá thực trạng công tác hạn chế nợ xấu va n ACB thông qua nghiên cứu định tính kết hợp với định lượng Từ đó, rút fu ll kết đạt được, hạn chế làm sở đề giải pháp thiết thực góp phần oi m hạn chế nợ xấu z tác hạn chế nợ xấu at nh - Đề xuất kiến nghị số giải pháp chủ yếu nhằm nâng cao hiệu công z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re TÀI LIỆU THAM KHẢO t to ng hi DANH MỤC TÀI LIỆU TIẾNG VIỆT ep Chính phủ, 2011 Nghị 11/NQ-CP ngày 24/02/2011 Chính phủ giải pháp chủ yếu tập trung kiềm chế lạm phát, ổn định kinh tế vĩ mô, bảo w n đảm an sinh xã hội lo ad Đinh Thị Thanh Vân, 2013 So sánh nợ xấu, phân loại nợ trích lập dự phịng ju y th rủi ro tín dụng Việt Nam thơng lệ quốc tế Tạp chí Ngân hàng, số 19 yi Hiệp hội Ngân hàng Việt Nam [Ngày truy cập: tháng năm 2015] al ua Hoàng Trọng Chu Nguyễn Mộng Ngọc, 2008 Phân tích liệu với SPSS n Thành phố Hồ Chí Minh: Nhà xuất Hồng Đức va n Huỳnh Thị Thu Hiền, 2012 Phân tích nhân tố ảnh hưởng đến nợ xấu fu ll ngân hàng thương mại địa bàn tỉnh Vĩnh Long Luận văn thạc sĩ Trường Đại oi m học Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh nh Lý Thị Ngọc Quyên, 2013 Phân tích nhân tố tác động đến nợ xấu at z ngân hàng thương mại Việt Nam địa bàn TPHCM Luận văn thạc sĩ Trường z vb Đại học Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh k Chí Minh, tháng năm 2011 jm ht Ngân hàng TMCP Á Châu, 2011 Báo cáo thường niên ACB 2010 Thành phố Hồ gm Ngân hàng TMCP Á Châu, 2012 Báo cáo thường niên ACB 2011 Thành phố Hồ om l.c Chí Minh, tháng năm 2012 Ngân hàng TMCP Á Châu, 2013 Báo cáo thường niên ACB 2012 Thành phố Hồ an Lu Chí Minh, tháng năm 2013 ey Hồ Chí Minh, tháng năm 2015 t re 11 Ngân hàng TMCP Á Châu, 2015 Báo cáo thường niên ACB 2014 Thành phố n Hồ Chí Minh, tháng năm 2014 va 10 Ngân hàng TMCP Á Châu, 2014 Báo cáo thường niên ACB 2013 Thành phố 12 Ngân hàng TMCP Quân Đội, 2015 Báo cáo thường niên MB 2014 Hà Nội, t to tháng năm 2015 ng 13 Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín, 2015 Báo cáo thường niên Sacombank hi ep 2014 Thành phố Hồ Chí Minh, tháng năm 2015 14 Ngân hàng Nhà nước, 2005 Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày w 22/04/2005 ban hành quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử n lo lý rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng Tổ chức tín dụng ad y th 15 Ngân hàng Nhà nước, 2007 Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày ju 25/04/2007 việc Sửa đổi bổ sung số điều quy định phân loại nợ, trích lập yi pl sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng tổ n NHNN ua al chức tín dụng ban hành theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN Thống đốc va n 16 Ngân hàng Nhà nước, 2008 Quyết định số 06/2008/QĐ-NHNN ngày ll fu 12/03/2008 ban hành quy định xếp loại ngân hàng thương mại cổ phần oi m 17 Ngân hàng Nhà nước, 2010 Thông tư số 13/2010/TT-NHNN ngày 20/05/2010 at nh quy định tỷ lệ đảm bảo an tồn hoạt động tổ chức tín dụng 18 Ngân hàng Nhà nước, 2011 Thông tư số 30/2011/TT-NHNN ngày 28/09/2011 z z quy định lãi suất tối đa tiền gửi đồng Việt Nam tổ chức, cá nhân jm ht vb tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi 19 Ngân hàng Nhà nước, 2012 Thông tư số 12/2012/TT-NHNN ngày 27/04/2012 k gm sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư số 11/2011/TT-NHNN ngày 29/4/2011 om cho vay vốn vàng tổ chức tín dụng l.c Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt nam quy định chấm dứt huy động an Lu 20 Ngân hàng Nhà nước, 2013 Quyết định số 780/QĐ-NHNN ngày 23/04/2013 định việc phân loại nợ nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, gia hạn ey t re quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro n 21 Ngân hàng Nhà nước, 2013 Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 va nợ việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi t to nhánh ngân hàng nước ng 22 Ngân hàng Nhà nước, 2014 Thông tư số 09/2014/TT-NHNN ngày 18/03/2014 hi ep việc sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định phân loại tài sản có, w mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử n lo lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi ad y th 23 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam [Ngày truy cập: va n 24 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, 2015 Tình hình nợ xấu giải pháp chủ ll fu yếu để xử lý nợ xấu hệ thống ngân hàng Hà Nội, tháng năm 2015 oi m 25 Nguyễn Khắc Hải Minh, 2014 Các nhân tố tác động đến nợ xấu số phố Hồ Chí Minh at nh ngân hàng thương mại Việt Nam Luận văn thạc sĩ Trường Đại học Kinh tế Thành z z 26 Nguyễn Văn Tiến, 2012 Quản trị ngân hàng thương mại Hà Nội: Nhà xuất jm ht vb Thống kê 27 Nguyễn Thành Nam, 2013 Vấn đề xử lý nợ xấu ngân hàng thương mại k gm Việt Nam Tạp chí khoa học đào tạo ngân hàng, số 135 om Việt Nam Tạp chí cơng nghệ ngân hàng, số 77 l.c 28 Trần Chí Chinh, 2012 Nguyên nhân dẫn đến nợ xấu hệ thống ngân hàng lao động Hà Nội an Lu 29 Trần Huy Hoàng, 2011 Quản trị Ngân hàng thương mại Hà Nội: Nhà xuất ey t re chuyen%20de%20no%20xau.pdf > [Ngày truy cập: tháng 10 năm 2015] n tái cấu hệ thống ngân hàng