(Luận văn) giải pháp hạn chế nợ xấu tại ngân hàng thương mại cổ phần việt nam thịnh vượng

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO t to TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH ng hi - - ep w n lo ad ju y th yi pl n ua al PHÙNG THANH BÌNH n va ll fu GIẢI PHÁP HẠN CHẾ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI m oi CỔ PHẦN VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG at nh z z vb ht LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ k jm om l.c gm n a Lu n va y te re TP Hồ Chí Minh – Năm 2020 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO t to TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH ng - - hi ep w n lo ad PHÙNG THANH BÌNH ju y th yi pl GIẢI PHÁP HẠN CHẾ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI n ua al CỔ PHẦN VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG n va ll fu Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng (Hướng ứng dụng) oi m Mã số: 8340201 at nh z z LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ ht vb jm k NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: om l.c gm TS PHẠM PHÚ QUỐC n a Lu n va y te re TP Hồ Chí Minh – Năm 2020 LỜI CAM ĐOAN t to Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng với hướng dẫn ng hi TS Phạm Phú Quốc Các số liệu cập nhập từ nguồn đáng tin cậy, ep nội dung nghiên cứu luận văn hoàn toàn trung thực, khơng có chép cách bất hợp lệ chưa công bố cơng trình w n lo TP Hồ Chí Minh, ngày tháng năm 2020 ad ju y th Tác giả luận văn yi pl ua al Phùng Thanh Bình n n va ll fu oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re MỤC LỤC t to Trang ng hi Trang phụ bìa ep Lời cam đoan w n Mục lục lo ad Danh mục chữ viết tắt y th ju Danh mục bảng biểu yi pl Danh mục sơ đồ, biểu đồ n ua n va Abstract al Phần tóm tắt ll fu CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU ĐỀ TÀI oi m 1.1 Sự cần thiết vấn đề nghiên cứu nh 1.2 Đối tượng phạm vi nghiên cứu at z z 1.3 Mục tiêu câu hỏi nghiên cứu vb ht 1.4 Phương pháp nghiên cứu liệu jm k 1.5 Kết cấu luận văn gm 1.6 Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài l.c om CHƯƠNG 2: TỔNG QUAN VỀ VPBANK VÀ VẤN ĐỀ VỀ CHẤT LƯỢNG a Lu TÍN DỤNG TẠI VPBANK n 2.1 Tổng quan VPBank n y te re 2.1.2 Cơ cấu tổ chức, đội ngũ nhân VPBank va 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển VPBank 2.1.3 Các hoạt động kinh doanh VPBank 2.1.4 Kết kinh doanh VPBank t to 2.2 Những dấu hiệu cảnh báo chất lượng tín dụng VPBank 13 ng hi 2.2.1 Nợ cần ý, nợ xấu có xu hướng tăng 07 năm qua 13 ep 2.2.2 Chi phí dự phịng rủi ro tín dụng có xu hướng tăng 07 năm qua w 14 n lo ad 2.2.3 Tỷ lệ nợ xấu VPBank mức cao so với ngân hàng ju y th Việt Nam 17 yi 2.3 Những vấn đề cần giải chất lượng tín dụng VPBank 19 pl ua al 2.4 Tóm tắt chương 20 n CHƯƠNG 3: CƠ SỞ LÝ LUẬN CÁC YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN CHẤT n va LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG 21 fu ll 3.1 Khái niệm CLTD ngân hàng tiêu chí đánh giá CLTD ngân hàng m oi 21 nh at 3.1.1 Tín dụng ngân hàng 21 z z 3.1.2 Khái niệm CLTD ngân hàng 22 vb ht 3.1.3 Các tiêu chí chủ yếu đánh giá CLTD ngân hàng 23 jm k 3.2 Các yếu tố ảnh hưởng đến CLTD ngân hàng 24 gm l.c 3.3 Tóm tắt chương 28 om CHƯƠNG 4: NGUYÊN NHÂN THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG a Lu CHƯA CAO TẠI VPBANK 29 n 4.1 Thực trạng dư nợ cho vay VPBank 30 y te re 4.1.3 Phân loại dư nợ theo ngành 31 n 4.1.2 Phân loại dư nợ theo thời gian cho vay ban đầu 30 va 4.1.1 Tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng VPBank 30 4.2 Các nguyên nhân tạo nên nợ xấu cao VPBank 32 t to 4.2.1 Nguyên nhân từ việc liên tục gia tăng quy mô VPBank 32 ng hi 4.2.2 Nguyên nhân từ chất lượng nhân VPBank 33 ep 4.2.3 Nguyên nhân từ sách tín dụng VPBank 35 w n 4.2.4 Nguyên nhân từ quy trình tín dụng VPBank 42 lo ad 4.2.5 Nguyên nhân từ chất lượng thẩm định quy trình thẩm định, phê ju y th duyệt cấp tín dụng luồng B VPBank chưa cao 46 yi 4.2.6 Nguyên nhân từ cơng tác kiểm tra, kiểm sốt tn thủ VPBank pl ua al 48 n 4.2.7 Nguyên nhân từ công tác xử lý nợ xấu VPBank chưa đạt hiệu va cao 49 n fu ll 4.3 Kết luận 50 m oi 4.4 Tóm tắt chương 51 nh at CHƯƠNG 5: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ NỢ XẤU TẠI VPBANK VÀ KẾ HOẠCH z z THỰC HIỆN 52 vb ht 5.1 Giải pháp hạn chế nợ xấu VPBank kế hoạch thực 52 jm k 5.1.1 Giải pháp người 52 gm l.c 5.1.2 Giải pháp cải tiến quy định nội liên quan đến hoạt động cấp tín dụng VPBank 55 om a Lu 5.1.3 Giải pháp quy trình cấp tín dụng 56 n 5.1.4 Giải pháp nội dung thẩm định tín dụng 58 y te re 5.2.1 Đối với giải pháp người 61 n 5.2 Các tiêu chí đánh giá hiệu thực giải pháp 61 va 5.1.5 Giải pháp cơng tác kiểm tra, kiểm sốt tuân thủ VPBank 61 5.2.2 Đối với giải pháp cải tiến quy định nội liên quan đến hoạt động t to cấp tín dụng VPBank 61 ng 5.2.3 Đối với giải pháp quy trình cấp tín dụng 62 hi ep 5.2.4 Đối với giải pháp nội dung thẩm định tín dụng 62 w 5.2.5 Đối với giải pháp cơng tác kiểm tra, kiểm sốt tn thủ n lo VPBank 62 ad ju y th 5.3 Tóm tắt chương 63 yi KẾT LUẬN 64 pl ua al PHẦN THÔNG TIN BỔ SUNG 65 n Phần 01: Cơ sở pháp lý để phân loại dư nợ tín dụng 65 va n Phần 02: Quy định phân khúc khách hàng VPBank 67 fu ll Phần 03: Quy trình phê duyệt cấp tín dụng theo luồng A VPBank 68 oi m nh Phần 04: Quy trình phê duyệt cấp tín dụng theo luồng B VPBank 70 at Phần 05: Quy định thời gian xử lý hồ sơ luồng B VPBank 72 z z k jm DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO ht vb Phần 06: Nội dung thẩm định khách hàng SME 74 om l.c gm n a Lu n va y te re DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT t to Ký hiệu, chữ viết tắt ng STT Từ tiếng việt hi ep w CBBH Cán bán hàng CB TTĐ Cán tái thẩm định Từ tiếng Anh n lo Trung tâm thơng tin tín dụng Credit Information CIC ad NHNN Center y th ĐVKD SME TCTD va TSBĐ Tài sản bảo đảm USD Đô la Mỹ 10 VNĐ Đồng Việt Nam 11 VPBank Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng Chất lượng tín dụng ju CLTD yi pl Đơn vị kinh doanh Enterprise n ua al Small and Midium Doanh nghiệp vừa nhỏ n Tổ chức tín dụng ll fu oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re DANH MỤC BẢNG BIỂU t to Trang ng hi Bảng 2.1: Tỷ lệ an toàn vốn VPBank 12 ep Bảng 2.2: Chất lượng dư nợ cho vay VPBank 13 w n Bảng 2.3: Tỷ lệ Nợ cần ý, nợ xấu tổng dư nợ VPBank 14 lo ad Bảng 2.4: Tỷ lệ chi phí dự phịng tổng dư nợ 15 y th ju Bảng 2.5: Tỷ lệ chi phí dự phịng nợ cần ý, nợ xấu 16 yi pl Bảng 2.6: Tỷ lệ chi phí dự phịng thu nhập lãi 16 al n ua Bảng 2.7: Nợ xấu 20 ngân hàng Việt Nam 17 n va Bảng 2.8: Tỷ lệ Nợ xấu/Tổng dư nợ 20 ngân hàng Việt Nam năm 2018 18 ll fu Bảng 4.1: Tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng VPBank 30 oi m Bảng 4.2: Phân loại dư nợ theo thời gian cho vay VPBank 30 nh Bảng 4.3: Phân loại dư nợ theo ngành 31 at z z Bảng 4.4: Tiêu chí tuyển dụng vị trí chuyên viên kinh doanh VPBank 34 vb ht Bảng 4.5: Phân loại dư nợ theo bảo đảm tiền vay VPBank 36 jm k Bảng 4.6: Nhóm nợ theo bảo đảm tiền vay VPBank 37 gm Bảng 4.7: Nợ cần ý, nợ xấu theo bảo đảm tiền vay 38 l.c om Bảng 4.8: Phân loại dư nợ theo đối tượng khách hàng VPBank 38 n a Lu Bảng 4.9: Thời gian thẩm định hồ sơ 47 n va y te re DANH MỤC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ t to Trang ng hi Sơ đồ 2.1: Sơ đồ tổ chức VPBank ep Biểu đồ 2.2: Tổng tài sản VPBank qua năm w n Biểu đồ 2.3: Tổng tài sản 10 ngân hàng có tổng tài sản lớn năm 2018 lo ad Biểu đồ 2.4: Cơ cấu Tổng tài sản VPBank qua năm 10 y th ju Biểu đồ 2.5: Thu nhập, lợi nhuận VPBank qua năm 11 yi pl Biểu đồ 2.6: Vốn chủ sở hữu vốn điều lệ VPBank qua năm 12 al n ua Biểu đồ 2.7: Chi phí dự phịng rủi ro tín dụng 15 n va Biểu đồ 3.1: Các yếu tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng ngân hàng 25 ll fu Biểu đồ 4.1: Tổng tài sản, tổng dư nợ nợ cần ý, nợ xấu 33 oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re 68 Một số lưu lý: t to  Nếu doanh nghiệp có báo cáo tài riêng lẻ báo cáo tài hợp ng sử dụng báo cáo tài hợp để xác định số liệu hi ep  Tiêu chí để xác định phân khúc khách hàng vốn chủ sở hữu Trường hợp khách hàng đáp ứng điều kiện vốn chủ sở hữu không đáp ứng w n điều kiện doanh thu phân khúc xếp xuống phân khúc lo ad thấp bậc y th ju Phần 03: Quy trình phê duyệt cấp tín dụng theo luồng A VPBank yi Quy trình cấp tín dụng VPBank thơng qua 15 bước, chi tiết sau: pl ua al Bước 1: Tìm kiếm tiếp cận nhu cầu Khách hàng: ĐVKD lên kế hoạch tiếp n cận Khách hàng có nhu cầu tín dụng phù hợp với định hướng tín dụng va n VPBank thời kỳ fu ll Bước 2: Hướng dẫn Khách hàng hoàn thiện thu thập hồ sơ m CBBH cung cấp cho Khách hàng mẫu Giấy đề nghị cấp tín dụng, Phương oi  at nh án sử dụng vốn, Kế hoạch kinh doanh Hướng dẫn Khách hàng hoàn thiện z đầy đủ hồ sơ theo danh mục hồ sơ tín dụng quy định z CBBH thực kiểm tra tính đầy đủ, tính phù hợp Hồ sơ tín dụng so vb  ht với quy định VPBank pháp luật, tính thống xác thực jm k hồ sơ tín dụng Khách hàng cung cấp; Kiểm tra hồ sơ giả mạo, xác om l.c Lập đề nghị định giá TSBĐ (nếu có)  gm thực thông tin, đối chiếu với gốc Bước 3: Thực định giá TSBĐ (Trường hợp sản phẩm khơng có TSBĐ n Cơng ty định giá độc lập VPBank tiếp nhận Đề nghị định giá TSBĐ từ ĐVKD nhận kết định giá từ Công ty định giá độc lập VPBank  ĐVKD hồn thiện đầy đủ hồ sơ trình cấp tín dụng theo quy định y Bước 4: Xử lý hồ sơ lập Tờ trình cấp tín dụng te re  n ĐVKD va  a Lu bỏ qua bước này) 69  ĐVKD khởi tạo hồ sơ xếp hạng chấm điểm tín dụng khách hàng t to phần mềm chuyên dụng VPBank ng  ĐVKD lập Tờ trình cấp tín dụng Phụ lục (nếu cần) theo mẫu hi ep Bước 5: Thẩm định, kiểm soát hồ sơ, Tờ trình cấp tín dụng Tại bước này, Lãnh đạo phòng ĐVKD thực kiểm tra tổng thể hồ sơ, ký phê duyệt vào tờ w n trình cấp tín dụng lo ad Bước 6: Lãnh đạo ĐVKD kiểm sốt tồn nội dung hồ sơ đề nghị cấp tín y th dụng Tờ trình cấp tín dụng có chữ ký CBBH Lãnh đạo phòng ju Bước 7: Nhân viên hỗ trợ tín dụng khởi tạo hồ sơ cấp tín dụng phần mềm yi pl lưu chuyển hồ sơ cấp tín dụng VPBank ua al Bước 8: Cán phân bổ hồ sơ phòng tái thẩm định hội sở tiếp nhận kiểm n tra danh mục hồ sơ Sau phân bổ hồ sơ cho CB TTĐ xử lý va n Bước 9: Cán phân bổ hồ sơ thực phân bổ hồ sơ cho CB TTĐ xử lý dựa ll fu yếu tố: số lượng hồ sơ xử lý, kinh nghiệm, xử lý hồ sơ oi m khách hàng trước chưa? at nh Bước 10: Kiểm tra danh sách cảnh báo danh sách khác: CB TTĐ vào hệ z thống phần mềm VPBank để kiểm tra Trường hợp khách hàng nằm z danh sách này, CB TTĐ ứng xử theo khuyến nghị danh sách kiểm tra vb ht Bước 11: Kiểm tra kết chấm điểm xếp hạng tín dụng: Căn hồ sơ tín jm k dụng, kết chấm điểm ĐVKD, CB TTĐ vào hệ thống phần mềm gm VPBank để kiểm tra phê duyệt kết chấm điểm xếp hạng tín dụng l.c Bước 12: Xác minh thông tin: Sau kiểm tra hồ sơ, cần bổ sung thông om tin/ giải trình thơng tin từ CBBH, CB TTĐ tập hợp tồn yêu cầu gửi cho a Lu CBBH bổ sung hồ sơ/giải trình n Bước 13: Lập Báo cáo tái thẩm định: CB TTĐ lập báo cáo tái thẩm định khách dụng cho cấp phê duyệt phù hợp y định ủy quyền phê duyệt tín dụng VPBank, CB TTĐ gửi hồ sơ cấp tín te re Bước 14: Trình Cấp phê duyệt: Căn mức đề xuất cấp tín dụng quy n va hàng ngắn gọn theo mẫu 70 Bước 15: Thông báo kết phê duyệt cho Khách hàng: Sau nhận t to Quyết định phê duyệt từ cấp có thẩm quyền, ĐVKD thông báo qua điện thoại, ng email cho khách hàng kết phê duyệt tín dụng trước, sau thực gửi hi ep Thơng báo tín dụng/ Thơng báo từ chối cấp tín dụng cho Khách hàng Phần 04: Quy trình phê duyệt cấp tín dụng theo luồng B VPBank w n lo Quy trình cấp tín dụng VPBank thơng qua 16 bước, chi tiết sau: ad ĐVKD lên kế hoạch tiếp cận Khách hàng có nhu cầu tín dụng phù hợp ju  y th Bước 1: Tìm kiếm tiếp cận nhu cầu Khách hàng yi với định hướng tín dụng VPBank thời kỳ pl Đối với trường hợp cần phải có CB TTĐ thực thẩm định trực tiếp, ua al  n ĐVKD gửi hồ sơ tờ trình đề xuất cấp tín dụng lên, CB TTĐ có trách Tiến hành gặp gỡ Khách hàng, giới thiệu, chào bán sản phẩm cấp tín ll fu  n va nhiệm hồn thiện báo cáo thẩm định trực quy định nh thẩm quyền phê duyệt oi m dụng, đàm phán thống điều kiện tín dụng để đề xuất cấp có at Bước 2: Hướng dẫn Khách hàng hoàn thiện thu thập hồ sơ z CBBH cung cấp cho Khách hàng mẫu Giấy đề nghị cấp tín dụng, Phương z  vb ht án sử dụng vốn, Kế hoạch kinh doanh Hướng dẫn Khách hàng hoàn thiện jm đầy đủ hồ sơ theo danh mục hồ sơ tín dụng quy định k CBBH thực kiểm tra tính đầy đủ, tính phù hợp Hồ sơ tín dụng so gm  l.c với quy định VPBank pháp luật, tính thống xác thực Lập đề nghị định giá TSBĐ/khảo sát kho hàng (nếu có) y nghị báo cáo khảo sát kho hàng từ ĐVKD te re Công ty định giá độc lập VPBank tiếp nhận Đề nghị định giá TSBĐ/Đề n  va Bước 3: Thực định giá TSBĐ n  a Lu thực thông tin, đối chiếu với gốc om hồ sơ tín dụng Khách hàng cung cấp; Kiểm tra hồ sơ giả mạo, xác 71  ĐVKD nhận kết định giá/báo cáo khảo sát kho hàng từ Công ty định t to giá độc lập VPBank ng Bước 4: Xử lý hồ sơ lập Tờ trình cấp tín dụng hi ep  ĐVKD hồn thiện đầy đủ hồ sơ trình cấp tín dụng theo quy định  ĐVKD khởi tạo hồ sơ xếp hạng chấm điểm tín dụng khách hàng w n phần mềm chuyên dụng VPBank lo ĐVKD lập Tờ trình cấp tín dụng Phụ lục (nếu cần) theo mẫu ad  y th Bước 5: Thẩm định, kiểm soát hồ sơ, Tờ trình cấp tín dụng Tại bước này, Lãnh ju đạo phòng ĐVKD thực kiểm tra tổng thể hồ sơ, ký phê duyệt vào tờ yi pl trình cấp tín dụng ua al Bước 6: Lãnh đạo ĐVKD thực thẩm định lại khách hàng, kiểm sốt tồn n nội dung hồ sơ đề nghị cấp tín dụng Tờ trình cấp tín dụng có chữ va n ký CBBH Lãnh đạo phòng fu ll Bước 7: Nhân viên hỗ trợ tín dụng khởi tạo hồ sơ cấp tín dụng phần mềm m oi lưu chuyển hồ sơ cấp tín dụng VPBank at nh Bước 8: Cán phân bổ hồ sơ phòng tái thẩm định hội sở tiếp nhận kiểm z tra danh mục hồ sơ Sau phân bổ hồ sơ cho CB TTĐ xử lý z vb Bước 9: Cán phân bổ hồ sơ thực phân bổ hồ sơ cho CB TTĐ xử lý dựa ht yếu tố: số lượng hồ sơ xử lý, kinh nghiệm, xử lý hồ sơ k jm khách hàng trước chưa? gm Bước 10: Kiểm tra danh sách cảnh báo danh sách khác: CB TTĐ vào hệ l.c thống phần mềm VPBank để kiểm tra Trường hợp khách hàng nằm om danh sách này, CB TTĐ ứng xử theo khuyến nghị danh sách kiểm tra a Lu Bước 11: Kiểm tra kết chấm điểm xếp hạng tín dụng: Căn hồ sơ tín n dụng, kết chấm điểm ĐVKD, CB TTĐ vào hệ thống phần mềm n y te re Bước 12: Xác minh thông tin, thực thẩm định lại va VPBank để kiểm tra phê duyệt kết chấm điểm xếp hạng tín dụng 72  Sau kiểm tra hồ sơ, cần bổ sung thơng tin/ giải trình thơng tin từ t to CBBH, CB TTĐ tập hợp toàn yêu cầu gửi cho CBBH bổ sung hồ ng sơ/giải trình hi ep  Trong trường hợp chưa thẩm định trực tiếp khách hàng CB TTĐ thấy cần thiết phải thẩm định trực tiếp, CB TTĐ xin ý kiến phê duyệt lãnh w n đạo phòng tái thẩm định thực bước phối hợp với ĐVKD để tiến lo ad hành thẩm định trực tiếp khách hàng y th Bước 13: Lập Báo cáo tái thẩm định: CB TTĐ lập báo cáo tái thẩm định khách ju hàng trình cấp kiểm sốt phịng tái thẩm định ký kiểm soát yi pl Bước 14: Kiểm soát Báo cáo tái thẩm định: Cấp kiểm soát phịng tái thẩm định ua al kiểm tra tồn hồ sơ ký kiểm soát Báo cáo tái thẩm định n Bước 15: Trình Cấp phê duyệt: Căn mức đề xuất cấp tín dụng quy va n định ủy quyền phê duyệt tín dụng VPBank, CB TTĐ gửi hồ sơ cấp tín ll fu dụng cho thư ký để tiếp tục chuyển tiếp đến cấp phê duyệt phù hợp m oi Bước 16: Thông báo kết phê duyệt cho Khách hàng: Sau nhận at nh Nghị quyết/Quyết định phê duyệt từ cấp có thẩm quyền, ĐVKD thơng báo qua z điện thoại, email cho khách hàng kết phê duyệt tín dụng trước, sau thực z ht vb gửi Thơng báo tín dụng/ Thơng báo từ chối cấp tín dụng cho Khách hàng jm Phần 05: Quy định thời gian xử lý hồ sơ luồng B VPBank k Tại VPBank, thời gian thẩm định hồ sơ khách hàng SME trình qua luồng B gm l.c quy định sau: n va Vay ngắn hạn (vay vốn, BL, LC) khách hàng n I Thời gian xử lý (ngày làm việc) a Lu Phân cấp hồ sơ om STT y te re Thẩm quyền phê duyệt Chuyên gia phê duyệt cấp B, C 73 t to ng hi ep II Thẩm quyền phê duyệt Chuyên gia phê duyệt cấp A/Hội đồng tín dụng khu vực 2,5 Thẩm quyền phê duyệt Hội đồng tín dụng cấp cao 3,5 Tái cấp hạn mức tín dụng w n lo ad Thẩm quyền phê duyệt Chuyên gia phê duyệt cấp A/Hội đồng tín dụng khu vực y th Thẩm quyền phê duyệt Chuyên gia phê duyệt cấp B, C Thẩm quyền phê duyệt Hội đồng tín dụng cấp cao ju 3,5 yi Cấp hạn mức mới, tái cấp tăng hạn mức pl III al ua Thẩm quyền phê duyệt Chuyên gia phê duyệt cấp B, C 2,5 n va n Thẩm quyền phê duyệt Chuyên gia phê duyệt cấp A/Hội đồng tín dụng khu vực ll fu m Thẩm quyền phê duyệt Hội đồng tín dụng cấp cao oi 4,5 Thẩm định hồ sơ trung, dài hạn khách hàng at nh IV Thẩm quyền phê duyệt Chuyên gia phê duyệt cấp B, C z z vb ht Thẩm quyền phê duyệt Chuyên gia phê duyệt cấp A/Hội đồng tín dụng khu vực k jm 5,5 Thẩm quyền phê duyệt Hội đồng tín dụng cấp cao y te re Thay đổi điều kiện cấp tín dụng 5,5 n VI va Thẩm quyền phê duyệt Hội đồng tín dụng cấp cao n Thẩm quyền phê duyệt Chuyên gia phê duyệt cấp A/Hội đồng tín dụng khu vực a Lu Thẩm quyền phê duyệt Chuyên gia phê duyệt cấp B, C om Thẩm định hồ sơ trung, dài hạn khách hàng quan hệ tín dụng VPBank l.c V gm 74 t to ng hi ep Thẩm quyền phê duyệt Chuyên gia phê duyệt cấp B, C Thẩm quyền phê duyệt Chuyên gia phê duyệt cấp A/Hội đồng tín dụng khu vực 1,5 Thẩm quyền phê duyệt Hội đồng tín dụng cấp cao w n lo ad Phần 06: Nội dung thẩm định khách hàng SME y th ju Nội dung thẩm định tín dụng cần tập trung vào yếu tố sau: Thẩm định tư yi cách khách hàng; Xác định người có liên quan khách hàng; Thẩm định hoạt pl ua al động kinh doanh khách hàng; Thẩm định tình hình tài khách hàng; Thẩm định nhu cầu cấp tín dụng; Thẩm định TSBĐ Nội dung chi tiết sau: n va n  Thẩm định tư cách khách hàng Mục đích: ll fu - Đảm bảo khách hàng phép hoạt động kinh doanh theo quy định oi m  doanh z Thẩm định khả điều hành ban lãnh đạo doanh nghiệp, đảm bảo z Căn thẩm định: k jm - ht hạn chế rủi ro sức gánh doanh nghiệp vb  at nh pháp luật, phép huy động vốn tín dụng để phục vụ hoạt động kinh Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh/Đăng ký doanh nghiệp, giấy chứng gm  Thông tin khách hàng website Cổng thông tin Quốc gia Đăng ký om  l.c nhận đầu tư, điều lệ công ty, định thành lập doanh nghiệp, … Nội dung thẩm định: Ngành nghề kinh doanh khách hàng đề nghị cấp tín dụng có phải ngành y theo quy định pháp luật hay không? te re nghề kinh doanh có điều kiện? Nếu có, khách hàng có đáp ứng đủ điều kiện n va  n - a Lu doanh nghiệp, website Tổng Cục thuế 75  Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh/Đăng ký doanh nghiệp, giấy chứng t to nhận đầu tư, chứng hành nghề, giấy chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh ng có cịn hiệu lực suốt thời gian cấp tín dụng? hi ep  Cập nhật thông tin đăng ký kinh doanh (ngành nghề kinh doanh, người đại diện theo pháp luật, dấu doanh nghiệp, …) website Cổng w n thông tin Quốc gia Đăng ký doanh nghiệp đối chiếu với thông tin lo ad hồ sơ pháp lý khách hàng Khách hàng có thuộc công ty hàng đầu ngành/lĩnh y th  ju vực kinh doanh (top 5, top 10, top 50, top 100 – theo xếp hạng bên thứ yi pl ba có uy tín, tin cậy) Đánh giá khả quản trị điều hành: Trình độ chuyên môn, kinh ua al  n nghiệm ban lãnh đạo điều hành doanh nghiệp; Lịch sử quan hệ tín dụng va n cá nhân ban lãnh đạo điều hành doanh nghiệp (theo thông tin ll m Đánh giá tình hình nhân doanh nghiệp: mơ hình tổ chức, bố trí lao oi  fu CIC gần nhất); z gián tiếp? at nh động nào? Số lượng, trình độ lao động? Cơ cấu lao động trực tiếp, z Việc cấp tín dụng ngân hàng cho khách hàng người có liên quan k  jm Mục đích: ht - vb  Xác định người có liên quan khách hàng gm khách hàng khơng vượt q giới hạn cấp tín dụng theo quy định pháp om l.c  luật Hạn chế việc khách hàng giải ngân cho người có liên quan để sử dụng cho a Lu mục đích sử dụng vốn chưa phê duyệt, tức khách hàng sử dụng vốn Căn thẩm định: Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh/Đăng ký doanh nghiệp, ty khách hàng cơng ty mà khách hàng góp vốn, mua cổ phần, y đăng ký cổ đông/sổ đăng ký thành viên khách hàng, công ty mẹ, công te re giấy chứng nhận đầu tư, điều lệ công ty, định thành lập doanh nghiệp, sổ n va - n sai mục đích 76 liên kết Ngồi ra, cán thẩm định u cầu giấy tờ khác liên quan t to đến hồ sơ pháp lý cá nhân nhận thấy/cho cá nhân có liên ng quan theo quy định pháp luật hi ep  Thẩm định hoạt động kinh doanh khách hàng Thẩm định môi trường kinh doanh: - w n  Xác định ngành nghề kinh doanh khách hàng, xác định phạm vi địa lý lo ad mà khách hàng hoạt động, thị trường tiêu thụ chính: vùng, miền, quốc tế Phân tích ngành: Thực phân tích nội dung sau để đánh giá tình hình y th  ju triển vọng tương lai khách hàng mối quan hệ với thị yi pl trường kinh doanh: Thẩm định hoạt động kinh doanh khách hàng: Bao gồm: Thẩm định hoạt ua al - n động sản xuất, thị trường đầu vào, đầu ra, thẩm định đối tác đầu vào, đầu ra, va n … Trong đó, việc thẩm định đối tác đầu vào, đầu cần lưu ý tìm hiểu để ll fu phát trường hợp mua bán lòng vòng nhằm đẩy doanh số lên cao, m Thẩm định hoạt động sản xuất: Quy trình sản xuất kinh doanh, cơng suất at nh  oi đối tác vừa mua, vừa bán, đối tác có mối quan hệ gia đình, … z nhà xưởng, nhà kho, máy móc thiết bị, … Trong đó, máy móc thiết bị có vb Thẩm định thị trường đầu vào: Nguyên vật liệu mua từ đâu, số lượng ht  z hoạt động hết công suất jm k đối tác đầu vào nhiều hay ít, khách hàng có bị phụ thuộc vào số đối tác Thẩm định thị trường đầu ra: kênh bán hàng khách hàng, sản om l.c  gm đầu vào, … phẩm khách hàng bị thay thế, mức độ biến động giá, mức độ phụ n Kiểm tra tính xác báo cáo tài chính: Bao gồm xem xét nguồn số liệu, liệu doanh nghiệp lập, chế độ kế toán áp dụng, tính xác số y - te re Căn phân tích: Báo cáo tài khách hàng n va  Thẩm định tình hình tài khách hàng a Lu thuộc vào số lượng khách hàng đầu ra, … 77 liệu Cần lưu ý, khách hàng có xu hướng muốn ghi tăng doanh thu, tăng lợi t to nhuận để chứng minh doanh nghiệp kinh doanh hiệu quả; tìm cách che ng giấu khoản nợ, báo cáo sai lệch chất khoản nợ nhằm làm đẹp hi ep số tài chính; báo cáo sai lệch chất khoản phải thu nhằm che giấu khoản phải thu khó địi, che giấu tình trạng thất tài chính, … w n Trường hợp báo cáo tài có nhiều dấu hiệu thiếu xác, khó xác minh, lo cần lưu ý có điều kiện quản lý, kiểm soát vốn vay chặt chẽ, điều kiện ad Phân tích báo cáo tài chính: ju - y th TSBĐ phù hợp yi Việc phân tích báo cáo tài khơng việc trình bày số liệu, tính pl  ua al tốn số tài mà cịn bao gồm nội dung khác phân tích n nguyên nhân vấn đề, rủi ro/triển vọng, dự báo xu hướng va n tương lai số tài fu Việc phân tích báo cáo tài khơng giới hạn phạm vi ll  m oi số báo cáo tài mà cần phân tích mối liên hệ với môi trường kinh at nh doanh, chiến lược kinh doanh doanh nghiệp Ví dụ, hàng tồn kho ghi z nhận báo cáo tài cao, vậy, cần phân tích kỹ z tồn kho phẩm hay nguyên vật liệu hay sản phẩm dở dang hay vb ht tồn kho khác, việc tồn kho có phù hợp với thị trường (như vào mùa jm k vụ nông sản, chất lượng nguyên liệu tốt, giá thấp nên doanh nghiệp chủ Bản thân số tài khơng có ý nghĩa, có ý nghĩa om  l.c với thị trường tại? …) gm động mua dự trữ; tồn kho thành phẩm bất động sản có đáng ngại so a Lu so sánh với số liệu khứ doanh nghiệp, so sánh với doanh nghiệp n ngành, quy mơ, để nhìn xu hướng vận động tương lai Trước sử dụng số liệu báo cáo tài chính, cần điều chỉnh số số liệu y khách hàng, chẳng hạn: te re (nếu có) báo cáo tài để phản ánh xác tình hình tài n va  78  Với nhóm cơng ty có hoạt động sản xuất kinh doanh khơng theo t to quy trình khép kín phải loại trừ doanh thu giao dịch nội ng chi phí (giá vốn hàng bán, chi phí chung, chi phí bán hàng) tương ứng hi ep với giá trị doanh thu loại trừ  Loại trừ số liệu cho vay cổ đơng/thành viên góp vốn khỏi phần tài sản w báo cáo tài chính, đồng thời điều chỉnh giảm giá trị vốn góp cổ n lo ad đơng/thành viên góp vốn tương ứng với giá trị khoản cho vay y th  Loại trừ khoản thu nhập, chi phí có tính chất bất thường, xuất ju lần (như thu nhập/chi phí từ việc lý tài sản cố định, thu yi pl hồi/xóa khoản nợ khó địi, …) trước tính tốn số tài tương lai va Phân tích bảng cân đối kế tốn: Trong thời gian qua, tổng tài sản doanh n  n ua al khoản thu nhập, chi phí bất thường không xuất ll fu nghiệp biến động nào? Đánh giá vốn chủ sở hữu; Việc thay đổi quy oi m mơ cơng ty có phù hợp với tình hình kinh tế vĩ mơ, tình hình ngành? Ngồi at nh ra, cán thẩm định cần phân tích kết cấu tài sản - nguồn vốn, đánh giá tỷ z khoản mục có giá trị lớn tổng tài sản, đánh giá tỷ trọng z tài sản ngắn hạn – dài hạn có phù hợp với ngành doanh nghiệp hoạt vb ht động, đánh giá cấu nguồn vốn có phù hợp, đánh giá tính tự chủ tài jm doanh nghiệp, … Như vậy, để có nhìn chi tiết hơn, thông thường, k gm cán thẩm định phân tích sâu số khoản mục bảng cân đối kế l.c toán như: khoản phải thu khách hàng, trả trước người bán, hàng tồn kho, tài Phân tích báo cáo kết hoạt động kinh doanh: Cơ cấu doanh thu n  a Lu – trung dài hạn, vốn chủ sở hữu om sản cố định, khoản phải trả người bán, người mua trả tiền trước, nợ vay ngắn y Cán thẩm định cần lưu ý đến khoản mục doanh thu, chi phí khác, te re doanh thu cao hay thấp, có phù hợp với ngành kinh doanh khách hàng? n va nào? Nguyên nhân tăng, giảm doanh thu? Tỷ trọng giá vốn hàng bán 79 nhiều trường hợp, khoản mục giúp doanh nghiệp không bị lỗ t to lại khơng có thơng tin chi tiết ng  Phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ: Tình hình tài doanh nghiệp hi ep thực lành mạnh tài sản doanh nghiệp tạo dòng tiền đủ đảm bảo cho hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp w n thơng suốt, cân Do đó, việc xem xét tổng thể báo cáo lưu chuyển tiền lo ad tệ để xác định dòng tiền doanh nghiệp đến từ nguồn nào, từ xác định y th giai đoạn hoạt động doanh nghiệp, chẳng hạn: Một doanh nghiệp ju hoạt động, giai đoạn mở rộng, chiếm lĩnh thị trường thường yi pl có dòng tiền từ hoạt động kinh doanh bị âm vài năm doanh ua al thu bán hàng chưa cao, lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư âm n doanh nghiệp sử dụng tiền để đầu tư nhà xưởng, máy móc thiết bị, lưu va n chuyển tiền từ hoạt động tài dương doanh nghiệp huy ll fu động vốn từ cổ đông, vay vốn TCTD Ngược lại, doanh nghiệp hoạt oi m động ổn định, dòng tiền từ hoạt động kinh doanh thường xuyên Phân tích số tài chính: Các số thể số khía cạnh hoạt z  at nh dương bù đắp phần lớn dòng tiền đầu tư âm z động doanh nghiệp, tự khơng giải thích ngun nhân vb ht diễn biến Do đó, thẩm định, khơng thiết phải tính tốn jm k tất số tài mà tùy đặc điểm hoạt động ngành, doanh om l.c  Thẩm định nhu cầu cấp tín dụng gm nghiệp để lựa chọn số sốt tài phù hợp để phân tích Thẩm định nhu cầu cấp tín dụng bao gồm nhu cầu vay vốn theo hạn mức tín a Lu dụng, vay lần, vay đầu tư tài sản cố định, vay đầu tư dự án trung dài hạn, … Đối n đích bổ sung vốn lưu động phục vụ hoạt động sản xuất, kinh doanh doanh nghiệp, y te re nội dung thẩm định cần lưu ý số vấn đề sau: n va với khách hàng SME có nhu cầu vay vốn theo hạn mức tín dụng ngắn hạn nhằm mục - Do nhu cầu vốn lưu động để phục vụ cho việc tạo doanh thu kỳ kế hoạch, nên việc xác định doanh thu kỳ kế hoạch quan trọng việc 80 xác định nhu cầu vốn lưu động Cán thẩm định cần vào tình hình thực t to năm trước, thị trường để đánh giá tính khả thi ng việc đạt doanh thu theo kế hoạch hi Nếu doanh thu kế hoạch đề cao so với doanh thu đạt năm tài ep - liền kề, cần yêu cầu khách hàng cung cấp chứng chứng minh tính w n khả thi kế hoạch doanh thu như: hợp đồng đầu thực hiện, lo thỏa thuận với đối tác đầu ra, sở vật chất, người doanh nghiệp chuẩn ad y th bị để thực kế hoạch ju  Thẩm định tài sản bảo đảm yi pl Thơng thường, ngân hàng có phận thẩm định giá TSBĐ sử dụng al ua kết định giá TSBĐ công ty thẩm định độc lập Trong đó, phận n thẩm định giá TSBĐ công ty thẩm định độc lập đánh giá ưu, nhược va n điểm TSBĐ, đánh giá tính pháp lý tài sản, đánh giá lợi tài sản xác định giá fu ll trị tài sản Do đó, trách nhiệm CB TTĐ lưu ý, xem xét trường hợp vay m oi hộ, vay ké nhằm chuyển từ khoản vay có vấn đề sang khoản vay doanh nghiệp at nh Dấu hiệu vay hộ, vay ké thường là: Bên bảo lãnh cá nhân vừa bổ nhiệm chứng nhận góp vốn vào doanh z z - Tài sản sang tên cho thành viên góp vốn/cổ đơng lớn doanh nghiệp vịng 06 tháng trước thời điểm đề nghị vay vốn gm Tài sản dự kiến chấp cho ngân hàng đảm bảo cho nghĩa vụ tài - k jm - ht vb nghiệp vòng 06 tháng trước thời điểm đề nghị vay vốn - om l.c cá nhân chủ tài sản người có liên quan TCTD Chủ cũ tài sản sinh sống bất động sản dự kiến chấp cho ngân n a Lu hàng Cảnh giác với trường hợp mượn tài sản để chấp, vay hộ, vay ké, tìm hiểu y sản te re thêm thơng tin hộ kinh doanh địa phương để xác định chủ tài n va - DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO t to ng hi Danh mục tài liệu tiếng Việt ep Cấn Văn Lực, 2016 nhân tố tác động đến tương lai ngành ngân hàng Báo w Đầu tư chứng khốn, sẵn có