phân biệt các nguồn vốn huy động của ngân hàng

ĐẠI HỌC UEHTRƯỜNG KINHDOANH KHOA NGÂN

TIỂU LUẬN

Môn học: QUẢN TRỊ NGÂN HÀNG QUỐC TẾ

Giảng viên: TS Phạm Phú Quốc Mã lớp học phần: 23D1BAN50607401

Sinh viên: Lê Thị Phương HiềnKhóa – Lớp: K46 – NQ001

MSSV: 31201026175

TP Hồ Chí Minh, ngày 12 tháng 4 năm 2023

1.Phân biệt các nguồn vốn huy động của ngân hàng? (2 điểm)

1.1 Nguồn vốn huy động tiền gửi.

Tiền gửi không kỳ hạn: là loại tiền gửi mà người gửi tiền được sử dụng một cáchchủ động và linh hoạt không bị ràng buộc về mặt thời gian Tiền gửi không kỳ hạn là loạinguồn vốn huy động có chi phí trả lãi rất thấp Chính vì vậy, các Ngân hàng nên tập trunghuy động nguồn vốn này, thì hoạt động kinh doanh của Ngân hàng mới có hiệu quả cao.Do tính chất linh hoạt của nó, nên tiền gửi không kỳ hạn được sử dụng để cho vay ngắnhạn.

Tiền gửi có kỳ hạn: là loại tiền gửi mà người gửi tiền chỉ có thể rút ra khi đáo hạn,tuy nhiên trong trường hợp bình thường các Ngân hàng vẫn cho khách hàng rút tiền trướchạn với điều kiện chỉ được hưởng lãi theo lãi suất không kỳ hạn Tiền gửi có kỳ hạntương đối ổn định, do đó các NHTM thường sử dụng để cho vay trung, dài hạn Tiền gửicó kỳ hạn có chi phí trả lãi khá cao, người gửi tiền có kỳ hạn nhằm mục đích hưởng lãi,do đó lãi suất hấp dẫn, lãi suất cao là đòn bẩy, là công cụ để thu hút nguồn vốn này.

Tiền gửi tiết kiệm: là tiền gửi của các tầng lớp dân cư, người gửi tiền vào Ngânhàng nhằm mục đích để dành, sinh lời và an toàn tài sản Tiền gửi tiết kiệm được phânthành hai nhóm:

- Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn: là loại tiền gửi mà người gửi tiền khôngcó thỏa thuận trước với Ngân hàng về thời điểm rút tiền cụ thể Ngân hàng sẽ thanh toántiền lãi cho khách hàng theo định kỳ hàng tháng hoặc vào ngày rút hết số dư Tiền lãiđược tính theo số tiền gửi thực tế của khách hàng.

- Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn: là loại tiền gửi mà thời điểm rút tiền được xácđịnh trước dựa trên hai yếu tố là ngày gửi và kỳ hạn Khách hàng chỉ được rút tiền khiđến hạn thanh toán Tiền lãi được thanh toán định kỳ hàng tháng hoặc thanh toán một lầnvào thời điểm đáo hạn cùng với vốn gốc.

1.2 Phát hành chứng từ có giá.

Các NHTM được phép phát hành các chứng từ có giá sau đây: phát hành kỳ phiếu,phát hành chứng chỉ tiền gửi có kỳ hạn, phát hành chứng chỉ tiết kiệm, phát hành tráiphiếu.

Phát hành chứng từ có giá là những phương pháp hữu hiệu để các Ngân hàng huyđộng vốn có kỳ hạn Đây là loại nguồn vốn ổn định nhất của NHTM Loại vốn này có đặcđiểm là có tính ổn định chắc chắn, những người mua kỳ phiếu, chứng chỉ tiền gửi tiếtkiệm, trái phiếu Ngân hàng chỉ được hoàn vốn khi đáo hạn Lãi suất thường cao hơn lãisuất tiền gửi có kỳ hạn, do đó hấp dẫn hơn đối với khách hàng Loại vốn này không đượctái lập thời hạn như tiền gửi định kỳ, nhưng bù lại người sở hữu có thể thế chấp cầm cốđể vay vốn tại Ngân hàng.

1.3 Nguồn vốn vay.

Nguồn vốn vay là nguồn vốn giúp cho các NHTM bổ sung nguồn vốn ngắn hạncủa mình để đảm bảo duy trì hoạt động một cách bình thường Nguồn vốn vay được phânthành hai nhóm:

Vốn đi vay Ngân hàng nhà nước Việt Nam: Ngân hàng nhà nước (NHNN) có thểcho vay đối với các NHTM, với các loại hình sau đây:

- Tái cấp vốn:

+ Tái cấp vốn được thực hiện bằng hình thức sau: chiết khấu, tái chiết khấu chứngtừ có giá, cho vay cầm cố chứng từ có giá, cho vay lại theo hồ sơ tín dụng, cho vay theođối tượng chỉ định.

+ Tái cấp vốn nhằm giúp các NHTM bổ sung nguồn vốn ngắn hạn để họ có thểtiếp tục cho vay đối với các doanh nghiệp, các tổ chức, cá nhân, nhờ đó làm gia tăng khốilượng tín dụng cung ứng cho nền kinh tế.

- Cho vay thanh toán:

+ Khi các NHTM tham gia hệ thống thanh toán bù trừ (bao gồm cả thanh toán bùtrừ thủ công và thanh toán bù trừ điện tử) nếu Ngân hàng nào thiếu vốn để thanh toán, thìsẽ được NHNN cho vay để đảm bảo các khoản giao dịch thanh toán bù trừ được thựchiện.

Nhờ loại cho vay này mà hệ thống thanh toán bù trừ được tiến hành một cách thuận lợi,trôi chảy.

+ Khi cho vay thanh toán, NHNN có thể áp dụng một trong hai phương thức chovay: cho vay qua đêm hoặc cho vay thấu chỉ.

+ Ngoài ra, đối với những NHTM nào bị mất khả năng chi trả, thì NHNN còn chovay khôi phục năng lực chi trả để vừa giúp NHTM đó khắc phục sự cố, vừa tạo ổn địnhchung cho toàn hệ thống Ngân hàng.

Vốn đi vay các Ngân hàng thương mại và các tổ chức tín dụng khác: loại vay nàycòn được gọi là vay trên thị trường tiền tệ 2, là loại vay và cho vay lẫn nhau giữa cácNgân hàng theo phương thức tự vay tự trả Phương thức này rất linh hoạt để giúp cácNHTM cân đối vốn một cách kịp thời.

a.Tỷ lệ thu nhập trên tổng tài sản (ROA – Return On Assets)

- Tỷ lệ thu nhập trên tổng tài sản được tính theo công thức sau:Tỷ lệ thu nhập trên tổng tài sản (ROA) = 𝑇ℎ𝑢𝑛ℎậ𝑝𝑠𝑎𝑢𝑡ℎ𝑢ế

𝑇ổ𝑛𝑔 𝑡à𝑖 𝑠ả𝑛

ROA là thông số chủ yếu về tính hiệu quả quản lý, cho thấy khả năng trong quátrình chuyển tài sản của ngân hàng thành thu nhập ròng, thể hiện khả năng sinh lời trênmỗi đồng tài sản của ngân hàng.

b.Tỷ lệ thu nhập trên vốn chủ sở hữu (ROE – Return On Equity)

Tỷ suất lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu (ROE) là một chỉ tiêu tài chính được sửdụng để đánh giá khả năng sinh lời của một ngân hàng ROE cho biết tỷ lệ lợi nhuận màngân hàng đạt được so với vốn chủ sở hữu của nó.

Tỷ lệ thu nhập trên vốn chủ sở hữu (ROE) = 𝐿ợ𝑖𝑛ℎ𝑢ậ𝑛𝑠𝑎𝑢𝑡ℎ𝑢ế

𝑉ố𝑛 𝑐ℎủ 𝑠ở ℎữ𝑢

c.Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên (Net Interest Margin - NIM)

Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên (Net Interest Margin - NIM) là một chỉ tiêu tài chínhquan trọng của các tổ chức tài chính, bao gồm cả ngân hàng NIM cho biết khả năng củangân hàng trong việc sinh lời thông qua việc cho vay và thu hồi lãi suất từ khách hàng.

NIM được tính bằng cách chênh lệch giữa lãi suất thu được từ cho vay và chi trảlãi suất cho khách hàng gửi tiền, sau đó chia cho tổng số tài sản của ngân hàng.

Công thức tính NIM:

NIM = (Lãi thu được từ cho vay − Chi trả lãi suất cho khách hàng gửi tiền)Tổng số tài sản của ngân hàng

d.Hãy cho biết chỉ tiêu nào cổ đông quan tâm nhất và nó bị ảnh hưởng củacác yếu tố nào?

ROE (Return on Equity) hay Tỷ suất lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu là một chỉ tiêuquan trọng để đo lường khả năng sinh lời của ngân hàng, đặc biệt là từ góc độ của cổđông Đây là chỉ tiêu đo lường lợi nhuận mà ngân hàng tạo ra so với số vốn mà cổ đôngđã đầu tư vào công ty.

ROE cao cho thấy ngân hàng đang sử dụng vốn cổ đông hiệu quả để tạo ra lợi nhuận,từ đó thu hút được sự quan tâm và đầu tư của các cổ đông Nếu ROE của ngân hàng thấphơn so với các ngân hàng cùng ngành thì điều này có thể chỉ ra rằng ngân hàng đang sửdụng vốn cổ đông không hiệu quả hoặc không tối ưu hóa được lợi nhuận từ các hoạt độngkinh doanh của mình.

Ngoài ra, ROE còn thể hiện khả năng tăng giá cổ phiếu và chi trả cổ tức của ngânhàng Một ROE cao cho thấy ngân hàng có khả năng tăng giá cổ phiếu và chi trả cổ tứccao

hơn cho cổ đông Do đó, các cổ đông thường quan tâm đến chỉ tiêu ROE để đánh giá hiệuquả hoạt động kinh doanh của ngân hàng và đầu tư vào ngân hàng.

ROE (Return on Equity) được tính bằng lợi nhuận sau thuế chia cho vốn chủ sở hữu.

Việc tăng giá trị ROE phụ thuộc vào nhiều yếu tố khác nhau, bao gồm:

1 Hiệu quả sử dụng tài sản: Ngân hàng cần sử dụng tài sản của mình mộtcách hiệu quả để tăng tỷ lệ lợi nhuận Nếu ngân hàng sử dụng tài sản không hiệu quả,ROE sẽ giảm.

2 Quản lý nợ và rủi ro tín dụng: Nợ và rủi ro tín dụng là hai yếu tố quan trọngảnh hưởng đến ROE Nếu ngân hàng có nợ xấu và không quản lý rủi ro tín dụng tốt, lợinhuận sẽ giảm và ROE cũng sẽ giảm.

3 Chi phí vốn: Chi phí vốn là chi phí mà ngân hàng phải trả để có đượcnguồn vốn Nếu chi phí vốn tăng, ROE sẽ giảm.

4 Quản lý chi phí và tăng trưởng thu nhập: Ngân hàng cần quản lý chi phímột cách hiệu quả để tăng thu nhập và tăng trưởng doanh thu Nếu ngân hàng không tăngtrưởng doanh thu một cách hiệu quả hoặc không quản lý chi phí tốt, ROE sẽ giảm.

5 Quản lý vốn chủ sở hữu: Ngân hàng cần quản lý vốn chủ sở hữu một cáchhiệu quả để tăng ROE Nếu ngân hàng không quản lý vốn chủ sở hữu tốt, ROE sẽ giảm.

3.Phân biệt tiền gởi thanh toán và tiền gởi tiết kiệm Tiền gởi thanh toán có thểdùng cho vay dài hạn không, tại sao (2 điểm)

Tiền gửi thanh toán là số tiền khách hàng gửi vào tài khoản ngân hàng để sử dụngcho các giao dịch thanh toán hàng ngày Khách hàng có thể sử dụng tiền gửi thanh toánđể thực hiện các giao dịch, như chuyển khoản, thanh toán hóa đơn, rút tiền mặt, hoặc sửdụng thẻ ATM, thẻ tín dụng Tiền gửi thanh toán thường được phép rút và sử dụng mộtcách linh hoạt và thường không được tính lãi suất cao.

Tiền gửi tiết kiệm là số tiền mà khách hàng gửi vào tài khoản ngân hàng để tíchlũy lãi suất trong một khoảng thời gian nhất định Khách hàng sẽ đặt một số tiền vào tàikhoản

tiết kiệm và được hưởng lãi suất cao hơn so với tiền gửi thanh toán Thời gian đầu tư củatiền gửi tiết kiệm thường từ 1 tháng đến 5 năm Tiền gửi tiết kiệm thường có lãi suất ổnđịnh trong suốt thời gian đầu tư, và nếu khách hàng rút tiền trước hạn, có thể bị mất phíhoặc mất lãi suất.

Tiền gửi thanh toán được sử dụng để hỗ trợ các hoạt động cho vay ngắn hạn củangân hàng, chứ không được sử dụng để hỗ trợ cho vay dài hạn.

- Ngân hàng thường sử dụng tiền gửi thanh toán để cung cấp khoản vay ngắnhạn cho các khách hàng, bao gồm các khoản vay tiêu dùng, thẻ tín dụng, và cho vaydoanh nghiệp ngắn hạn Trong khi đó, khoản vay dài hạn thường được tài trợ từ cácnguồn vốn khác như tiền gửi tiết kiệm, trái phiếu và các khoản vay từ các tổ chức tàichính khác.

- Lý do là tiền gửi thanh toán thường có thời gian giữ ngắn hơn so với khoảnvay dài hạn, nên việc sử dụng tiền gửi thanh toán để hỗ trợ cho vay dài hạn sẽ gây ra rủiro về thanh khoản và nợ xấu cho ngân hàng Ngoài ra, khoản vay dài hạn có tính chất rủiro cao hơn so với khoản vay ngắn hạn, vì vậy cần phải có các nguồn vốn có tính ổn địnhvà lãi suất cố định để đảm bảo sự ổn định của ngân hàng.

Vì vậy, tiền gửi thanh toán không được sử dụng để hỗ trợ cho vay dài hạn, màđược sử dụng để hỗ trợ cho các hoạt động vay ngắn hạn của ngân hàng.

4.Tính khe hở tái tài trợ (repricing gap) và ảnh hưởng của việc tăng 1% lãi suấtlên thu nhập lãi ròng, biết:

Công thức tính khe hở tái tài trợ là:

Khe hở tái tài trợ (Repricing Gap) = Tài sản nhạy cảm lãi suất (RSA) - Nợ nhạy cảm lãi suất (RSL)

Sau đó, để tính ảnh hưởng của việc tăng 1% lãi suất lên thu nhập lãi ròng, ta sử dụng công thức:

Ảnh hưởng đến thu nhập lãi ròng (NII) = Repricing Gap x 1%

a Repricing Gap = 100 - 50 = $50 triệu

Ảnh hưởng đến thu nhập lãi ròng = 50 x 1% = $0.5 triệu

b Repricing Gap = 50 - 150 = -$100 triệu (khe hở tái tài trợ âm)

Ảnh hưởng đến thu nhập lãi ròng = (-100) x 1% = -$1 triệu (giảm thu nhập lãi

c Repricing Gap = 75 - 70 = $5 triệu

Ảnh hưởng đến thu nhập lãi ròng = 5 x 1% = $0.05 triệu

d.So sánh áp lực rủi ro lãi suất của tổ chức tài chính này trong 2 tình huốngtrên (1 điểm)

Áp lực rủi ro lãi suất của tổ chức tài chính được đo bằng khe hở tái tài trợ(repricing gap), tức là sự khác biệt giữa tài sản và nợ nhạy cảm lãi suất.

1 Tình huống a: Tổ chức tài chính này có khe hở tái tài trợ dương, với tài sảnnhạy cảm lãi suất lớn hơn nợ nhạy cảm lãi suất Trong trường hợp này, tăng lãi suất cóthể làm tăng thu nhập lãi suất ròng của tổ chức tài chính, do tiền lãi thu được từ cáckhoản tài sản nhạy cảm lãi suất tăng lên nhiều hơn tiền lãi phải trả trên các khoản nợnhạy cảm lãi suất Áp lực rủi ro lãi suất của tổ chức tài chính trong trường hợp này thấphơn so với hai tình huống còn lại.

2 Tình huống b: Tổ chức tài chính này có khe hở tái tài trợ âm, với nợ nhạycảm lãi suất lớn hơn tài sản nhạy cảm lãi suất Trong trường hợp này, tăng lãi suất sẽ làmgiảm thu nhập lãi suất ròng của tổ chức tài chính, do tiền lãi phải trả trên các khoản nợnhạy cảm lãi suất tăng lên nhiều hơn tiền lãi thu được từ các khoản tài sản nhạy cảm lãisuất Áp lực rủi ro lãi suất của tổ chức tài chính trong trường hợp này cao hơn so với tìnhhuống a.

3 Tình huống c: Tổ chức tài chính này có khe hở tái tài trợ gần bằng không,với tài sản nhạy cảm lãi suất và nợ nhạy cảm lãi suất gần bằng nhau Trong trường hợpnày, tăng lãi suất có thể có tác động tương đương đến thu nhập lãi suất ròng của tổ chứctài

chính Áp lực rủi ro lãi suất của tổ chức tài chính trong trường hợp này trung bình so với hai tình huống còn lại.