Lợi nhuận chưa phânBước 1: Tại giao diện chính của phần mềm, chọn “ Khai báo danh mục” Bước 2: Vào menu Danh mục, tại mục Đối tượng, chọn Nhóm khách hàng, nhà cung cấp... Bước 4: Khai bá
Trang 1NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO
TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM
BÀI TẬP MÔN KẾ TOÁN TÀI CHÍNH
Giảng viên hướng dẫn: Mai Hồng Chi
Nhóm thực hiện: Nhóm 5
Lớp HP: L01
Trang 2BẢNG PHÂN BÁO CAO HOẠT ĐỘNG NHÓM 5- LỚP L01
- Danh mục nhóm vật tư hàng hóa
- Danh mục kho vật tư hàng hóa
- 02 loại vật tư hàng hóa NVL
- 01 đối tượng nhà cung cấp là cá nhân
- 01 đối tượng nhà cung cấp là tổ chức, doanh nghiệp
- 01 đối tượng khách hàng là cá nhân
- 01 đối tượng khách hàng là tổ chức
- 01 tối tượng nhân viên
- 01 danh mục tài khoản ngân hàng
- Cách tạo kho vật tư hàng hóa
- Trình bày biến động số dưNgô Gia Khiêm 100% - 01 danh mục tài khoản ngân hàng
- 02 loại vật tư hàng hóa CCDC
- 01 đối tượng nhà cung cấp là cá nhân
Trang 3- 01 đối tượng khách hàng là cá nhân
- 01 đối tượng khách hàng là tổ chức
- 01 đối tượng nhân viên
- Số dư các tài khoản ban đầu
- Cách nhập số dư các tài khoản ban đầu
- Cách nhập vật tư hàng hóa
- 02 loại vật tư hàng hóa(1 NVL+ 1 CCDC)
- 01 đối tượng nhà cung cấp là cá nhân
- 01 đối tượng nhà cung cấp là tổ chức, doanh nghiệp
- 01 đối tượng khách hàng là cá nhân
- 01 đối tượng khách hàng là tổ chức
- Xây dựng các nghiệp vụ kinh tế phát sinh
- 01 danh mục tài khoản ngân hàng
- 01 đối tượng nhân viên
- Cách khai báo nhân viênNguyễn Ngọc Hân 100% - 02 loại vật tư hàng hóa ( 1 CCDC+1 TP)
- 01 đối tượng nhà cung cấp là cá nhân
- 01 đối tượng nhà cung cấp là tổ chức, doanh nghiệp
- 01 đối tượng khách hàng là cá nhân
Trang 4- Cập nhật chứng từ tiền mặt, tiền gửi
- 01 đối tượng nhân viên
- 01 danh mục tài khoản ngân hàng
- Cách khai báo khách hàng, tài khoản ngânhàng
- Cách tạo phiếu thu, phiếu chi, giấy báo nợ, giấy báo có
Trần Phương Thảo 100%
- 02 loại vật tư hàng hóa (1 TP + 1 NVL)
- 01 đối tượng nhà cung cấp là cá nhân
- Cách khai báo nhà cung cấp
- 01 đối tượng nhà cung cấp là tổ chức
- 01 đối tượng khách hàng là cá nhân
- 01 đối tượng khách hàng là tổ chức
- Cập nhật chứng từ mua hàng, bán hàng
- 01 đối tượng nhân viên
- 01 danh mục tài khoản ngân hàng
Trang 5BÀI TẬP MISA NHÓM 5
I Giới thiệu tổng quan
Công ty Cổ phần dệt may Angel bắt đầu hạch toán trên phần mềm MISA AMIS KẾ TOÁN với các thông tin sau:
Chế độ kế toán
Áp dụng theo Thông tư200/2014/TT-BTC
Trang 6Ngày bắt đầu hạch toán trên phần mềm 09/10/2022
Tên nhà cung cấp (*)
N5_0001 Công ty Cổ phần Tập đoàn Thái TuấnN5_0002 Trần Thanh Nga
N5_0003 Trần Quốc TháiN5_0004 Công ty TNHH điện nước Thái DươngN5_0005 Phạm Xuân Thảo
Công Ty Cây Xanh TP HCM
Trang 7N5_0008 CÔNG TY CỔ PHẦN NỆM ĐỒNG NAIN5_0009 CÔNG TY TNHH MITEK VIỆT NAMN5_0010 Nguyễn Ngọc Minh Anh Như
2 Nhân viên
ST T
Trang 8060220606793 Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương tín VND
735100007529 Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam VND
0933775649 Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn VND
1015468942 Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt
1 Tiền mặt 40.000.000 7 Phải trả người bán 77.000.000
2 Tiền gửi ngân hàng 37.000.000 8 Phải trả người lao động 80.000.000
3 Phải thu khách
hàng
72.000.000 9 Nguồn vốn kinh doanh 166.000.000
Trang 94 CCDC 67.000.000 10 Lợi nhuận chưa phân
Bước 1: Tại giao diện chính của phần mềm, chọn “ Khai báo danh mục”
Bước 2: Vào menu Danh mục, tại mục Đối tượng, chọn Nhóm khách hàng, nhà cung cấp
Trang 10Bước 3: Nhấn Thêm.
Bước 4: Khai báo thông tin nhóm khách hàng, nhà cung cấp
Lưu ý: Bắt buộc phải khai báo các thông tin có kí hiệu (*) gồm mã và tên
Bước 5: Nhấn Cất và Thêm (nếu đã hoàn tất khai báo khách hàng để tiếp tục khai báo) hoặc Cất
Trang 11Bước 2: Vào menu Danh mục, tại mục Đối tượng, chọn Nhà cung cấp.
Bước 3: Nhấn Thêm.
Bước 4: Khai báo thông tin nhà cung cấp:
- Khai báo các thông tin chi tiết về khách hàng tại Tab Thông tin khách hàng, bắt buộc phải khai báocác thông tin có kí hiệu (*)
- Lựa chọn khách hàng cần khai báo là Tổ chức hoặc Cá nhân
Trang 12- Nhập Mã nhà cung cấp.
- Nhập Mã số thuế của nhà cung cấp sau đó nhấn Lấy thông tin (nếu có mạng internet) hoặc có thể
tự khai báo các thông tin về khách hàng
- Khai báo địa chỉ, người liên hệ (nếu có)
*Trường hợp khai báo nhà cung cấp là cá nhân:
*Trường hợp khai báo nhà cung cấp là tổ chức :
Trang 13Bước 1: Tại giao diện chính của phần mềm, chọn “ Khai báo danh mục”
Bước 2: Vào menu Danh mục, tại mục Đối tượng, chọn Khách hàng
- Khai báocác thôngtin chi tiết
về kháchhàng tại Tab Thông tin khách hàng, bắt buộc phải khai báo các thông tin có kí hiệu (*)
- Lựa chọn khách hàng cần khai báo là Tổ chức hoặc Cá nhân
- Chọn Nhóm khách hàng N5_KHCN nếu là khách hàng cá nhân hoặc N5_KHTCDN nếu là khách
Trang 14- Nhập Mã số thuế của khách hàng sau đó nhấn Lấy thông tin (nếu có mạng internet) hoặc có thể tựkhai báo các thông tin về khách hàng.
- Khai báo thông tin phục vụ cho việc liên hệ khách hàng tại các phần Liên hệ, Điều khoản thanhtoán, Tài khoản ngân hàng, Địa chỉ khác, Ghi chú (nếu có)
*Trường hợp khai báo khách hàng là cá nhân:
*Trường hợp khai báo khách hàng là tổ chức, doanh nghiệp:
Trang 15Bước 5: Nhấn Cất và Thêm (nếu đã hoàn tất khai báo khách hàng để tiếp tục khai báo khách hàng
tiếp theo) hoặc Cất (nếu đã khai báo xong và kết thúc khai báo Danh mục Khách hàng).
2.4 Nhân viên
Bước 1: Tại giao diện chính của phần mềm, chọn “ Khai báo danh mục”
Bước 2: Vào menu Danh mục, tại mục Đối tượng, chọn Nhân viên
Trang 16Bước 3: Tại màn hình danh sách Nhân viên, chọn chức năng Thêm trên thanh công cụ
Bước 4: Khai báo các thông tin về Nhân viên, với các thông tin có ký hiệu (*) kế toán sẽ bắt
buộc phải khai báo (Mã, Tên, Đơn vị)
Trang 17Bước 5: Sau khi khai báo xong, nhấn Cất
2.5 Cách tạo kho vật tư hàng hóa
Bước 1: Tại giao diện chính của phần mềm, chọn “ Khai báo danh mục”
Trang 18Bước 2: Vào menu Danh mục, tại mục “Vật tư hàng hóa” chọn “Kho”
Bước 3: Tại màn hình Kho, chọn chức năng “Thêm”
Bước 4: Khai báo các thông tin Mã kho, tên kho, địa chỉ, tài khoản.
Trang 19Bước 5: chọn cất hoặc cất và thêm
2.6 Cách tạo Nhóm vật tư hàng hóa
Bước 1: Tại giao diện chính của phần mềm, chọn “ Khai báo danh mục”
Bước 2: Ở mục vật tư hàng hóa chọn nhóm vật tư, hàng hóa, dịch vụ
Bước 3: Chọn “thêm” ở góc trên bên phải sau đó nhập mã, tên của nhóm vật tư hàng hóa
Trang 20Bước 4: Chọn Cất hoặc Cất và thêm
2.7 Cách tạo vật tư, hàng hóa
Bước 1: Tại giao diện chính của phần mềm, chọn “Khai báo danh mục”.
Bước 2: Vào mục menu Danh mục, tại mục Đối tượng, chọn Vật tư hàng hóa.
Trang 21Bước 3: Nhấn Thêm.
Bước 4: Tại bảng Tính chất hàng hóa dịch vụ, chọn tính chất hàng hóa dịch vụ cần khai báo.
- Khai báo các thông tin chi tiết về thành phẩm tại Tab Thông tin vật tư, hàng hóa, dịch vụ, bắt buộcphải khai báo các thông tin có kí hiệu (*)
- Khai báo đơn vị tính chính, nguồn gốc, (nếu có)
Bước 5: Nhấn Cất và Thêm (nếu đã hoàn tất khai báo thông tin vật tư, hàng hóa, dịch vụ để tiếp tục
khai báo thông tin vật tư, hàng hóa, dịch vụ tiếp theo) hoặc Cất (nếu đã khai báo xong và kết thúc
khai báo Danh mục Vật tư, hàng hóa)
2.8 Cách khai báo Tài khoản Ngân hàng
Bước 1: Tại giao diện chính của phần mềm, chọn “ Khai báo danh mục”
Trang 22Bước 2: Vào menu Danh mục, tại mục Ngân hàng, chọn Tài khoản ngân hàng
Nhấn Thêm
Trang 23Bước 4: Khai báo các thông tin về tài khoản ngân hàng, với các thông tin có ký hiệu (*) kế
toán sẽ bắt buộc phải khai báo
Bước 5: Sau khi khai báo xong, nhấn Cất.
2.8 Cách cập nhật số dư đầu, tồn kho đầu
Bước 1: Tại giao diện chính của phần mềm, chọn biểu tượng 3 chấm (tính năng mở rộng)
và chọn Nhập số dư ban đầu
Trang 24Bước 2: Chọn nghiệp vụ cần nhập số dư ( ví dụ: Công nợ nhân viên)
Bước 3: Chọn nhập số dư
Trang 252.9 Cập nhật chứng từ
2.9.1 Tiền mặt
2.9.1.1 Cách tạo chứng từ thu tiền mặt
Bước 1: Nhấp vào mục Tiền mặt ở góc trái giao diện chính.
Bước 2: Chọn Thu,chi tiền và chọn Thêm thu tiền để tạo phiếu thu
Trang 26Bước 3: Chọn nghiệp vụ
Bước 4: Chọn đối tượng thu tiền: Có thể chọn đối tượng là khách hàng, nhà cung cấp, nhân
viên đã có trong danh sách hoặc thêm khách hàng mới không có trong danh sách
Bước 5: Nhập số tiền cần thu
Trang 27Bước 6: Thực hiện Cất để lưu chứng từ
Bước 7: Nhấn vào tùy chọn ở lệnh “In chứng từ” và chọn Phiếu thu (mẫu đầy đủ)
2.9.1.2 Cách tạo chứng từ chi tiền mặt
Bước 1: Nhấp vào mục Tiền mặt ở góc trái giao diện chính.
Trang 28Bước 2: Chọn Thu,chi tiền và chọn Thêm chi tiền để tạo phiếu chi
Bước 3: Chọn nghiệp vụ
Trang 29Bước 4: Chọn đối tượng: Có thể chọn đối tượng là khách hàng, nhà cung cấp, nhân viên đã
có trong danh sách; thêm khách hàng mới hoặc tự nhập tên khách hàng không có trong danhsách
Bước 5: Nhập số tiền cần chi
Bước 6: Thực hiện Cất để lưu chứng từ
Bước 7: Nhấn vào tùy chọn ở lệnh “ In chứng từ” và chọn Phiếu chi (mẫu đầy đủ)
Trang 302.9.2.Tiền gửi
2.9.2.1 Cách tạo chứng từ thu tiền gửi
Bước 1: Nhấp vào mục Tiền gửi ở góc trái giao diện chính.
Bước 2: Chọn Thu,chi tiền và chọn Thêm Thu tiền để tạo phiếu thu tiền gửi
Trang 31Bước 3: Chọn nghiệp vụ
Bước 4: Chọn đối tượng: Có thể chọn đối tượng là khách hàng, nhà cung cấp, nhân viên đã
có trong danh sách; thêm khách hàng mới hoặc tự nhập tên khách hàng không có trong danhsách
Bước 5: Chọn số tài khoản ngân hàng sẵn có hoặc thêm số tài khoản mới tại mục Nộp vào
tài khoản
Trang 32Bước 7: Thực hiện Cất để lưu chứng từ
Bước 8: Nhấn vào tùy chọn ở lệnh “ In chứng từ” và chọn Giấy báo Có
2.9.2.2.Cách tạo chứng từ chi tiền gửi
Bước 1: Nhấp vào mục Tiền gửi ở góc trái giao diện chính.
Trang 33Bước 2: Chọn Thu,chi tiền và chọn Thêm Chi tiền
Bước 3: Chọn nghiệp vụ
Trang 34Bước 4: Chọn đối tượng: Có thể chọn đối tượng là khách hàng, nhà cung cấp, nhân viên đã
có trong danh sách; thêm khách hàng mới hoặc tự nhập tên khách hàng không có trong danhsách
Bước 5: Chọn Tài khoản chi
Bước 6: Nhập số tiền cần chi
Bước 7: Thực hiện Cất để lưu chứng từ
Trang 352.9.3 Cách tạo chứng từ Mua hàng
Cách cập nhật chứng từ kế toán:
Bước 1: Nhấp vào mục “Mua hàng” ở thanh công cụ bên trái.
Bước 2: Hiện ra quy trình, sau đó chọn mục “Mua hàng”.
Trang 36Bước 3: Chọn thêm.
Bước 4: Điền thông tin chi tiết vào chứng từ mua hàng
- Chọn chưa thanh toán hoặc thanh toán ngay
- Chọn mã nhà cung cấp, sau đó sẽ hiện đầy đủ tên nhà cung cấp, địa chỉ
- Điền số hóa đơn (nếu có)
- Điền “Số ngày được nợ” vào (đối với chứng từ mua hàng chưa thanh toán)
Trang 37Bước 5: Kéo thanh cuộn xuống, tiếp tục điền đầy đủ vào các mục mã hàng, tên hàng, kho,
TK kho, TK tiền, ĐVT, Số lượng, Sau đó sẽ hiện ra tổng tiền thanh toán cuối cùng
Bước 6: Nhấn Cất và Thêm (nếu đã hoàn tất khai báo Chứng từ mua hàng để tiếp tục khai
báo cái tiếp theo) hoặc Cất (nếu đã khai báo xong và kết thúc khai báo Chứng từ mua hàng) 2.9.4 Cách tạo chứng từ bán hàng
Bước 1: Nhấp vào mục “Bán hàng” ở thanh công cụ bên trái.
Trang 38Bước 2: Hiện ra quy trình, sau đó chọn mục “Mua hàng”.
Bước 3: Chọn thêm.
Trang 39Bước 4: Điền thông tin chi tiết vào chứng từ bán hàng.
- Chọn chưa thu tiền hoặc thu tiền ngay
- Chọn mã nhà cung cấp, sau đó sẽ hiện đầy đủ tên khách hàng, địa chỉ
- Điền số hóa đơn (nếu có)
- Điền “Số ngày được nợ” vào (đối với chứng từ bán hàng chưa thu tiền)
Bước 5: Kéo thanh cuộn xuống, tiếp tục điền đầy đủ vào các mục mã hàng, tên hàng, kho,
TK công nợ, TK doanh thu, ĐVT, Số lượng, Sau đó sẽ hiện ra tổng tiền thanh toán cuốicùng
Bước 6: Nhấn Cất và Thêm (nếu đã hoàn tất khai báo Chứng từ bán hàng để tiếp tục khai
Trang 403.1 Tiền mặt
- Thu tiền do khách hàng Phạm Kim Hoa vi phạm hơp đồng kinh tế, số tiền: 5.875.000 đồng
- Thu hồi các khoản nợ phải thu của Công ty Cổ phần Đầu tư Tiên Phong Land, số tiền:8.453.000 đồng
Trang 41- Thu hoàn tạm ứng của nhân viên Hồ Xuân Hương, số tiền 3.210.000 đồng ( Ngân hàng đãbáo Có)
3.3 Chi tiền gửi ngân hàng trả lương cho nhân viên, số tiền: 4.800.000 đồng
Trang 42- Chi tiền gửi ngân hàng trả tiền cho Công ty TNHH Nước giải khát SUNTORY PEPSICOViệt Nam, số tiền: 3.000.000 đồng
3.4 Mua hàng
- Ngày 05/01/2023: Mua 1.000 mét vải từ Công ty cổ phần tập đoàn Thái Tuấn với đơn giá
Trang 43- Ngày 05/01/2023: Mua 20 máy may từ Trần Quốc Thái với đơn giá 20.000.000VND/ máy(chưa bao gồm VAT 10%), đã thanh toán cho người bán bằng tiền mặt.
Trang 44- Ngày 05/01/2023: Bán 100 áo thun cho Công ty cổ phần Dư Kim với đơn giá 200.000/ cái(chưa bao gồm VAT 10%), thời hạn thanh toán 60 ngày.
- Ngày 05/01/2023: Bán 100 quần jeans cho Trần Phương Thoa với đơn giá 300.000/ cái(chưa bao gồm VAT 10%), đã thanh toán bằng tiền mặt
Trang 45Ngày chứn
g từ
Số chứn
g từ
Diễn giải
Đ V T
Đơn giá
Số lượ ng
Giá trị
Số lượ ng
G iá tr ị
Số lượ ng
Giá trị
Trang 46ĐMH00007
MuahàngcủaTrầnQuốcTháitheohóađơnsố50003
cái
20,000,000.00
20.00
400,000,000
20.00
400,000,000
20.00
400,000,000
20.00
400,000,000
cái
0.00
1,000,000
Trang 47phẩm th
un
bánhàngCÔNGTYCỔPHẦNDƯKIM
05/01/2023
ĐMH00008
NhậpkhotrảlạihàngbáncủaNguyễnPhươngDung
cái
100
00
5,000.00
1,000,000
100
00
100.00
5,000.00
1,000,000
Mã
hàng:
Trang 48300,000.00
200
00
60,000,000
200
00
60,000,000
cái
1,000,000.00
100
00
100,000,000
100
00
100,000,00
Trang 49120,000.00
250
00
30,000,000
05/01/2023
NK34 Mua
hàngcủaTrầnThanhNgatheohóađơnsốn502
cái
285,000.00
20.00
5,700,000
270
00
35,700,000
20.00
5,700,000
270
00
35,700,000
Trang 5000
500,000
05/01/2023
NK32 Mua
hàngcủaCÔNGTYCỔPHẦNTẬPĐOÀNTHÁITUẤNtheohóađơnsố0432
Bao
100
00
5,000,000
Kho C 05/01 05/01 NK35 Mua Ba 47,500 100 4,750, 200 9,750,
Trang 51theohóađơnsố04522
200
00
9,750,000
200
00
9,750,000
05/01/2023
NK29 Mua
hàngcủaCÔNGTYCỔ
Kg
100,000.00
1,000.00
100,000,000
1,000.00
100,000,000
Trang 521,000.00
100,000,000
1,000.00
100,000,000
05/01/2023
NK36 Mua
hàngcủaPhạmXuânThảo
Bộ
50,000
00
30.00
1,500,000
30.00
1,500,000
Trang 5330.00
1,500,000
30.00
1,500,000
Bao
70,000
00
65.00
4,550,000
65.00
4,550,000
Bao
2,500.00
400
00
1,000,000
Trang 5400
1,000,000
Tổng
cộng
1,370.00
516,950,000
100.00
4.2 Biến động số dư
4.2.1 Xuất sổ chi tiết tiền gửi ngân hàng
4.2.2 Xuất sổ chi tiết tiền mặt
Trang 554.2.3 Xuất bảng chi tiết công nợ phải thu khách hàng
4.2.4 Xuất bảng chi tiết công nợ phải trả cung cấp
Trang 56V Báo cáo tài chính