Phân tích báo cáo tài chính công ty cổ phần dệt may thương mại thịnh vượng

I GIỚI THIỆU 1.1 Giới thiệu chung Công ty Hoạt động sản xuất kinh doanh chủ yếu Công ty Cổ phần Dệt may-Thương mại Thịnh Vượng sản xuất kinh doanh loại sản phẩm sợi , vải thô , sợi… sản phẩm sản xuất từ sản phẩm nêu phù thuộc vào mục đích sử dụng Các sản phẩm sản xuất theo quy trình cơng nghệ giản đơn tiêu thụ thị trường theo hai hình thức: giao bán trực tiếp gửi bán thông qua hệ thống đại lý tỉnh thành Tên công ty: Công ty Cổ phần Dệt may-Thương mại Thịnh Vượng Địa chỉ: 25 Tây Thạnh, quận Tân Phú, TP HCM Điện thoại: 099 099 099 Email: info@tmtv.vn Website: http://www.tmtv.com.vn/ Số tài khoản: 123 123 123 Mã số thuế: 2500233292 1.2 Chính sách kế tốn áp dụng cơng ty - Chế độ kế tốn: Cơng ty thực theo chế độ kế tốn doanh nghiệp ban hành theo Thông tư 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 Bộ trưởng Bộ Tài Chính thơng tư hướng dẫn, sửa đổi, bổ sung chế độ kế toán Bộ Tài Chính - Kỳ kế tốn: Cơng ty thực kỳ kế toán theo tháng ngày 01/11 kết thúc vào ngày 30/11 - Đơn vị tiền tệ sử dụng: Công ty thực ghi sổ lập báo cáo Đồng Việt Nam Việc quy đổi nghiệp vụ kinh tế phát sinh ngoại tệ sang Đồng Việt Nam thực theo quy định Chuẩn mực kế toán Việt Nam số 10 “Ảnh hưởng việc thay đổi tỷ giá hối đoái” - Phương pháp kế toán hàng tồn kho: để đảm bảo theo dõi cung cấp thông tin hàng tồn kho cách kịp thời, xác, Cơng ty hạch toán hàng tồn kho theo phương pháp kê khai thường xuyên - Phương pháp tính giá nguyên vật liệu, thành phẩm xuất kho: Công ty sử dụng phương pháp Bình qn gia quyền cố định - Phương pháp tính khấu hao tài sản cố định: tài sản cố định Cơng ty sử dụng vào mục đích sản xuất kinh doanh tính khấu hao theo phương pháp khấu hao đường thẳng theo tháng - Phương pháp kê khai nộp thuế giá trị gia tăng: Công ty Cổ phần Dệt mayThương mại Thịnh Vượng thực kê khai nộp thuế giá trị gia tăng theo phương pháp khấu trừ, với thuế suất hàng bán 10% - Thuế suất thuế TNDN 20% II SỐ DƯ NGÀY 31/10/2021 2.1 Số dư công nợ Tên Khách hàng Dư Nợ TK 131 Dư Có TK 131 Cơng ty Minh Hồng 200.000 Cơng ty Cường Vinh 300.000 Cơng ty Nam Trực 70.000 Cơng ty Thanh Bình 80.000 Tổng cộng 500.000 Tên Khách hàng Dư Nợ TK 331 Công ty Đại Nam 150.000 Dư Có TK 331 100.000 Cơng ty Tuấn Anh 250.000 Công ty Hải Tâm 170.000 Tổng cộng 100.000 2.2 Số dư nguyên vật liệu, công cụ dụng cụ, thành phẩm Dư nợ 152 Tên NVL Sợi poly Bông Sợi nhân tạo Tơ tằm Kim Tổng cộng Tên TP Vải Lụa tơ tằm Tổng cộng Tên CCDC Máy kéo sợi SL 1.000 1.500 900 400 200 Đơn giá 25 32 30 100 SL 400 250 Đơn giá 200 1.200 SL Đơn giá 40.000 Số tiền 25.000 48.000 27.000 40.000 1.000 141.000 Dư nợ 155 Số tiền 80.000 300.000 380.000 Dư nợ 153 Số tiền 40.000 Đơn vị Kg Kg Kg Kg Chiếc Đơn vị mét mét mét Đơn vị Chiếc 420.000 2.3 Số dư TSCĐ Tên TSCĐ Nguyên giá Nhóm TSCĐ sx Nhà xưởng sản xuất 2.500.000 Dây chuyền sản xuất H 3.500.000 Máy móc B 300.000 Máy móc C 900.000 Nhóm TSCĐ VP Ơ tơ chỗ 1.050.000 Điều hịa Panasonic 12.000 Máy tính Dell 48.000 Tổng cộng 8.310.000 2.4 Số dư tài khoản Mã TK 111 1111 112 128 1283 131 152 153 155 211 214 2141 331 341 3411 411 4111 KH luỹ kế GT lại Đvt Năm SD Ngày SD 1.805.556 2.741.667 220.000 200.000 694.444 758.333 80.000 700.000 chiếc chiếc 15 10 12 1/1/2011 1/1/2014 1/3/2018 1/3/2019 800.000 1.833 13.333 5.782.389 250.000 10.167 34.667 2.527.611 chiếc 6 1/1/2017 1/12/2020 1/3/2020 Tên tài khoản Tiền mặt Tiền mặt Việt Nam Tiền gửi ngân hàng Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn Cho vay Phải thu khách hàng Nguyên liệu, vật liệu Công cụ, dụng cụ Thành phẩm Tài sản cố đ̃ ịnh hữu hình Hao mịn tài sản cố định Hao mịn TSCĐ hữu hình Phải trả cho người bán Vay nợ thuê tài Các khoản vay Vốn đầu tư chủ sở hữu Vốn góp chủ sở hữu Tổng cộng Số dư đầu kỳ Dư nợ Dư có 1.000.000 1.000.000 1.500.000 29.000 29.000 500.000 141.000 40.000 380.000 8.310.000 100.000 12.000.000 150.000 5.782.389 5.782.389 420.000 647.611 647.611 5.000.000 5.000.000 12.000.000 III NGHIỆP VỤ PHÁT SINH TRONG KỲ 01/11/2021, nhập kho 5.187,5kg Bông, giá mua chưa thuế GTGT 160.000, thuế GTGT 10%, chưa toán tiền cho cơng ty Đại Nam Chi phí vận chuyển nhập kho chi tiền mặt 6.000 (có phiếu chi số 14569) Vật liệu nhập kho đủ theo PNK số 250 ngày 01/11/2021 hóa đơn GTGT số 05423 ngày Chứng từ : Phiếu Nhập Kho số 250, hóa đơn GTGT số 05423, phiếu chi số 14569 Trị giá nhập kho = 160.000 + 6.000 = 166.000 Nợ TK 152: 166.000 ( SCT : VL : ST : 166.000 ) Nợ TK 1331: 160.000 x 10% = 16.000 Có TK 111: 6.000 Có TK 331: 176.000 ( SCT : Công ty Đại Nam : ST : 176.000 ) 02/11/2021, doanh nghiệp đem tiền mặt gửi vào Ngân hàng 35.000 (phiếu chi số 04773) nhận giấy báo Có số 102 Chứng từ: Phiếu chi số 04773, giấy báo Có số 102 Nợ TK 112: 35 000 Có TK 111: 35 000 05/11/2021, xuất kho Máy kéo sợi loại phân bổ lần theo PXK số 584 ngày 5/11/2021, trị giá xuất kho 40.000 Trong đó, dùng cho quản lý phân xưởng 25.000, dùng cho nhân viên bán hàng 5.000 dùng cho quản lý doanh nghiệp 10.000 Bắt đầu phân bổ từ tháng 11/2021 Chứng từ : Phiếu Xuất Kho số 584 Nợ TK 242: 40.000 Có TK 153: 40.000 Nợ TK 627: 25.000 / = 12.500 Nợ TK 641: 5000 / = 2.500 Nợ TK 642: 10.000 / = 5.000 Có TK 242: 20.000 03/11/2021, mua dây chuyền sản xuất A sử dụng cho phân xưởng sản xuất(HĐGTGT số 00456) Giá mua chưa thuế 600.000, thuế GTGT 10%, trả cho người bán TGNH (Giấy báo Nợ số 00123), chi phí lắp đặt 20.000(lương nhân viên), chi phí chạy thử 12.000 (lương nhân viên: 4.000, nhiên liệu: 8.000-250kg bông), 20 mét vải thu hồi từ trình chạy thử trị giá 4.000 Thiết bị hoàn thành lắp đặt chạy thử đưa vào sử dụng (Khấu hao 10 năm) Chứng từ: HĐGTGT số 00456 Giấy báo Nợ số 00123, biên giao nhận TSCĐ số 05621 Mua dây chuyền sản xuất A: Nợ TK 2411: 600.000 Nợ TK 133: 60.000 Có TK 112: 660.000 Chi phí lắp đặt chạy thử: Nợ TK 154: 32.000 Có TK 334: 24.000 Có TK 152: 8.000 Nhập kho vải bơng từ q trình chạy thử: Nợ TK 155(SCT: vải bơng): 4.000 Có TK 154: 4.000 Hồn thành q trình lắp đặt chạy thử: Nợ TK 2411: 28.000 Có TK 154: 28.000 Ghi tăng TSCĐ: Nợ TK 211: 628.000 Có TK 2411: 628.000 11/11/2021, doanh nghiệp góp vốn vào cơng ty liên kết Đơng Dương tiền mặt (phiếu chi số 05670 ) 300.000 Chứng từ: Phiếu chi số 05670 Nợ TK 222: 300.000 Có TK 111: 300.000 12/11/2021, Doanh nghiệp trao đổi máy móc C với Doanh nghiệp MA Nguyên giá máy móc C mang trao đổi 900.000, khấu hao 12 năm, khấu hao 200.000, giá trị hợp lý xác định theo giá mua chưa có thuế GTGT 800.000, thuế GTGT 10% Giá trị hợp lý máy móc D nhận chưa có thuế 870.000, thuế GTGT 10% Doanh nghiệp toán số tiền chênh lệch tiền gửi ngân hàng (Giấy báo nợ số 165) (Biết máy móc D cịn khấu hao vòng năm) Chứng từ: Biên giao nhận TSCĐ số 2244, biên giao nhận TSCĐ số 2245; giấy báo Nợ số 165; hóa đơn GTGT số 03781; hóa đơn GTGT số 00891 Ghi giảm TSCĐ: Nợ TK 214: 200.000 Nợ TK 811: 700.000 Có TK 211: 900.000 Phản ánh thu nhập: Nợ TK 131: 880.000 Có TK 711: 800.000 Có TK 33311: 80.000 Ghi tăng TSCĐ: Nợ TK 211: 870.000 Nợ TK 133: 87.000 Có TK 131: 957.000 Phản ánh chênh lệch: Nợ TK 131: 77.000 Có TK 112: 77.000 14/11/2021, xuất kho 1.500 kg cho sản xuất vải sợi, trị giá vốn thực tế xuất kho: 60.000 (có PXK số 550 vào ngày 11/11/2021) Chứng từ : Phiếu Xuất Kho số 550 Nợ TK 621: 60.000 Có TK 152: 60.000 ( SCT : VL tơ tằm : ST : 60.000 ) 15/11/2021, nhập kho 110 chai thuốc nhuộm vải công ty Nam Giang tặng, giá thị trường vật liệu 55.000, chi phí tiếp nhận thuốc nhuộm vải nhập kho công ty chi tiền mặt 10.000 (có Phiếu Nhập Kho số 298 ngày 15/11/2021 Phiếu chi số 001345) Chứng từ : Phiếu Nhập Kho số 298, Phiếu chi số 001345 Nợ TK 152: 55.000 ( SCT : Thuốc nhuộm vải : ST : 55.000 ) Có TK 711: 45.000 Có TK 111: 10.000 17/11/2021, thu tiền lãi nợ cho vay 20.000 TGNH(đã nhận giấy báo có ngân hàng) Chứng từ: giấy báo có 225 Nợ TK 112: 20.000 Có TK 515: 20.000 10 18/11/2021, chuyển Máy móc B thành công cụ dụng cụ Nguyên giá 300.000 Giá trị hao mòn lũy kế 220.000 Giá trị lại phân bổ cho tháng Ghi nhận số phân bổ tháng Nợ TK 214: 220.000 Nợ TK 242: 80.000 Có TK 211: 300.000 Nợ TK 627: 16.000 Có TK 242: 16.000 11 20/11/2021, xuất kho 800 kg sợi poly có trị giá 20.000 dùng trực tiếp để sản xuất vải sợi Phiếu xuất kho số 0675 Chứng từ: Phiếu xuất kho số 0675 Nợ TK 621: 20.000 Có TK 152: 20.000 12 25/11/2021, chi tạm ứng cho nhân viên tiền mặt 10.000 (phiếu chi số 03521) Chứng từ : Phiếu chi số 03521 Nợ TK 141: 10.000 Có TK 111: 10.000 13 30/11/2021 chi tiền mặt để trả lãi vay NH 5.000 (phiếu chi số 01489) Chứng từ : Phiếu chi số 01489 Nợ TK 635: 5.000 Có TK 111: 5.000 14 30/11/2021, tính số tiền lương phải trả tháng cho công nhân viên Lương công nhân trực tiếp sản xuất sản phẩm: 800.000, lương công nhân quản lý phân xưởng: 70.000, Lương nhân viên bán hàng: 40.000, lương nhân viên quản lý doanh nghiệp: 25.000 Nợ TK 622: 800.000 Nợ TK 627: 70.000 Nợ TK 641: 40.000 Nợ TK 642: 25.000 Có TK 334: 935.000 15 30/11/2021, trích BHXH, BHYT, BHTN, KPCĐ doanh nghiệp trích theo quy định hành với tỷ lệ trích sau - BHXH: 25,5% DN chịu 17,5%, trừ vào thu nhập NLĐ 8% - BHYT: 4,5% DN chịu 3%, trừ vào thu nhập NLĐ 1,5 % - BHTN: 2% DN chịu 1%, trừ vào thu nhập NLĐ 1% - KPCĐ tính chi phí SXKD 2% Chứng từ: Bảng trích khoản theo lương Nợ TK 622: 800 000 x 23.5% = 188 000 Nợ TK 627: 70 000 x 23.5% = 16 450 Nợ TK 641: 40 000 x 23.5% = 9400 Nợ TK 642: 25 000 x 23.5% = 5875 Nợ TK 334: 935 000 x 10.5% = 98 175 Có TK 3382: 935 000 x 2% = 18 700 Có TK 3383: 935 000 x 25.5 % = 238425 Có TK 3384: 935 000 x 4.5% = 42075 Có TK 3386: 935 000 x 2% = 18 700 16 30/11/2021, chuyển khoản tiền bảo hiểm tháng 11 cho quan Bảo hiểm Chứng từ: Giấy báo Nợ số 15000102 Nợ TK 338: 299.200 Có TK 112: 299.200 17 30/11/2021, nộp Kinh phí cơng đồn tháng 11 tiền mặt Chứng từ: Phiếu chi số 00781 Nợ TK 3382: 18.700 Có TK 111: 18.700 18 30/11/2021, toán lương cho nhân viên tiền gửi ngân hàng Chứng từ: Bảng toán lương, Bảng chấm công, Giấy báo nợ số 16020103 Nợ TK 334: 836.825 Có TK 112: 836.825 19 Chi phí sản xuất chung chi tiền mặt tháng 11/2021 320.000 (trong chi phí sản xuất chung biến đổi 120.000; chi phí sản xuất chung cố định 200.000) (Biết máy móc thực 80% định mức) Chứng từ: Phiếu chi số 003939 Nợ TK 627: 320.000 Có TK 111: 320.000 20 Phân bổ khấu hao TSCĐ kỳ: Chứng từ: Bảng trích khấu hao TSCĐ Nợ TK 627:62.789 Nợ TK 642: 18.333 Có TK 214: 81.122 21 Kết sản xuất hoàn thành tháng 11/2021 nhập kho 10.000 mét vải sợi Còn lại 2.000 sản phẩm làm dở trị giá 260.000 Biết công suất thực tế máy móc thiết bị tháng 11/2021 đạt 80% công suất thông thường Chứng từ: Phiếu nhập kho số 002001 Kết chuyển chi phí sản xuất, tính giá thành sản phẩm: Nợ TK 154: 80.000 Có TK 621: 60.000+20.000=80.000 Nợ TK 154: 988.000 Có TK 622: 800.000+188.000= 988.000 Nợ TK 154: 457.739 Nợ TK 632: 200.000x20%=40.000 Có TK 627: 12.500+70.000+16.450+16.000+320.000+62.789=497.739 Z = Dđk + C - Dck = 80.000+988.000+457.739-260.000 = 1.265.739 Z(đơn vị) = 1.265.739/10.000 = 126,6 Nợ TK 155: 1.265.739 Có TK 154: 1.265.739 22.13/11/2021, xuất kho lô thành phẩm 300 mét vải bán trực tiếp cho cơng ty Minh Hồng, cơng ty nhận GBC ngân hàng, số tiền: 77.000 (đã bao gồm thuế GTGT 10%) Chứng từ: Hóa đơn GTGT số 0754 Chứng từ: Phiếu xuất kho số 0123, giấy báo Có số 00234 , hóa đơn GTGT số 0754 Trị giá 300 thành phẩm vải xuất kho: 300*200=60.000 Nợ TK 112: 77.000 Có TK 511: 70.000 Có TK 3331: 7.000 Nợ TK 632: 60.000 Có TK 155: 60.000 23 16/11/2021, công ty xuất kho giao bán trực tiếp cho công ty Nam Trực 3.000 mét vải sợi Cơng ty Nam Trực chấp nhận tốn chưa thu tiền (đơn giá bán chưa có thuế GTGT 130) Chứng từ : Phiếu xuất kho số 910, hóa đơn GTGT số 0756 Trị giá 3.000 sp xuất kho: 3.000*126,6=379.800 Nợ TK 131: 429.000 (Sct: công ty Nam Trực) Có TK 511: 3.000x13=390.000 Có TK 3331: 39.000 Nợ TK 632: 379.800 Có Tk 155: 379.800 24 18/11/2021, Cơng ty Nam Trực khiếu nại số hàng mua công ty đồng ý nhận lại 40% số hàng bán Công ty nhận đủ số hàng Chứng từ: Hóa đơn GTGT số 0757, phiếu nhập kho số 0034 Ghi giảm doanh thu: Nợ TK 521: 390.000*40%=156.000 Nợ TK 3331: 15.600 Có TK 131: 171.600 Ghi giảm giá vốn đồng thời nhập lại hàng hóa: Nợ TK 155: 379.800*40%=151.920 Có TK 632: 151.920 25 20/11/2021, Cơng ty xuất lô hàng 100 mét lụa tơ tằm giá bán chưa thuế 150.000, VAT 10% gửi đại lý Phú La Đại lý Phú La hưởng hoa hồng 5% giá bán VAT hoa hồng 10% Đại lý bán hết sau trừ hoa hồng chuyển khoản tiền cho cơng ty ( Có phiếu xuất kho số 240 ngày 20/11/2021) Chứng từ: Phiếu xuất kho số 240 *Trị giá hàng gửi bán Nợ TK 157: 120.000 Có TK 155: 100*1.200=120.000 *Hạch toán doanh thu đại lý Nợ TK 131: 165.000 Có TK 511: 150.000 Có TK 3331: 15.000 *Hạch toán giá vốn hàng gửi đại lý bán Nợ TK 632: 120.000 Có TK 157: 120.000 *Hoa hồng trả cho đại lý: Nợ TK 6421: 150.000x5%=7.500 Nợ TK 1331: 750 Có TK 131: 8.250 * Đại lý chuyển khoản trả tiền hàng sau trừ tiền hoa hồng đại lý hưởng: Nợ TK 112: 156.750 Có TK 131: 165.000 – 8.250=156.750 26 24/11/2021, Xuất kho 600 mét vải sợi bán trực tiếp cho cơng ty Thanh Bình với giá bán bao gồm thuế GTGT 10% 99.000 Chứng từ: phiếu xuất kho số 255 hóa đơn GTGT số 321 Nợ TK 131: 99.000 ( sct: công ty Thanh Bình) Có TK 511: 90.000 Có TK 3331: 9.000 Nợ TK 632: 600*126,6=75.960 Có Tk 155: 75.960 27 24/11/2021, Cơng ty Thanh Bình chuyển khoản tiền hàng sau trừ 2% chiết khấu toán Chứng từ: Giấy báo Nợ số 320 Nợ TK 112: 97.020 Nợ TK 635 : 2%x 99.000=1.980 Có TK 131: 99.000( sct: Cơng ty Thanh Bình) 28 25/11/2021, Cơng ty xuất kho 500 mét vải sợi, giá bán chưa có thuế GTGT 70.000, thuế suất thuế GTGT 10%, gửi bán đại lý Hương Ly hưởng hoa hồng 5% giá bán, thuế suất thuế GTGT hoa hồng 10% Chứng từ: Phiếu xuất kho số 1111 Nợ TK 157: 63.300 Có TK 155: 500*126,6=63.300 29 26/11/2021, Đại lý Hương Ly thông báo bán toàn số lượng hàng Sau trừ tiền hoa hồng cho bên đại lý Hương Ly, đại lý chuyển khoản cho công ty tiền hàng bán Chứng từ: Giấy báo Có số 333 *Hạch toán doanh thu mà đại lý Hương Ly bán được: Nợ TK 131: 77.000 Có TK 511: 70.000 Có TK 3331: 7.000 *Hạch tốn giá vốn hàng gửi đại lý bán Nợ TK 632: 63.300 Có TK 157: 63.300 *Hoa hồng trả cho đại lý: Nợ TK 6421: 70.000x5%=3.500 Nợ TK 1331: 350 Có TK 131: 3.850 *Đại lý chuyển khoản trả tiền hàng sau trừ tiền hoa hồng đại lý hưởng: Nợ TK 112: 73.150 Có TK 131: 77.000-3.850=73.150 30 27/11/2021, Cơng ty xuất kho 400 mét vải sợi cho công ty Cường Vinh giá bán 60.000, chưa tính thuế GTGT 10% (hóa đơn GTGT số 0765) Cơng ty Cường Vinh chưa tốn Chứng từ: Hóa đơn GTGT số 0765, phiếu xuất kho số 588 Nợ TK 131: 66.000 ( sct: công ty Cường Vinh) Có TK 511: 60.000 Có TK 3331: 6.000 Nợ TK 632: 400*126,6=50.640 Có Tk 155: 50.640 31 28/11/2021, Cơng ty Cường Vinh thơng báo có 200 mét vải sợi bị chất lượng Sau thỏa thuận, công ty đồng ý bán số sản phẩm giảm 2% so với giá tốn ban đầu.Cơng ty Cường Vinh tốn tiền hàng TGNH Chứng từ: Hóa đơn GTGT số 00769, giấy báo Có số 645 Ghi giảm doanh thu: Nợ TK 5212: 60.000x2%=1.200 Nợ TK 3331: 120 Có TK 131: 1.320 Nợ TK 112: 64.680 Có TK 131: 66.000-1.320=64.680 32 Chi phí tiếp khách chi TGNH tháng 50.000 Chứng từ: giấy báo Nợ số 729 Nợ TK 642: 50.000 Có TK 112: 50.000 33 Chi phí bán hàng chi tiền mặt tháng 20.000 Chứng từ: Phiếu chi số 500 NGHIỆP VỤ 3/11/2021 , mua dây chuyền sản xuất A Công ty Hải Châu sử dụng cho phân xưởng sản xuất(HĐGTGT số 00456) Giá mua chưa thuế 600.000, thuế GTGT 10%, trả cho người bán TGNH (Giấy báo Nợ số 00123) Chứng từ: HĐGTGT số 00456; giấy báo Nợ số 00123; biên giao nhận TSCĐ số 05621 HÓA ĐƠN GIÁ TRỊ GIA TĂNG Ngày 03 tháng 11 năm 2021 Đơn vị bán hàng: Công ty Hải Châu Mã số thuế: 100100100-01 Địa chỉ: 21 Láng Hạ- TP Hà Nội Điện thoại: 0190056741 Đơn vị mua hàng: Công ty Thịnh Vượng Mã số thuế: 2500233292 Địa chỉ: 25 Tây Thạnh, quận Tân Phú, TP Hồ Chí Minh Điện thoại: 099099099 STT Tên hàng hóa, dịch vụ Dây chuyền sản xuât A Ký hiệu: 678 Số HĐ: 00456 Số tài khoản: 12345678910 Số tài khoản: 123123123 Đơn vị tính Số lượng Đơn giá 600 000 000 Cộng tiền hàng Thuế suất GTGT: 10%, Tiền thuế GTGT: Tổng cộng tiền toán Số tiền viết chữ: Sáu trăm sáu mươi triệu đồng Thành tiền 6=4x5 600 000 000 600 000 000 60 000 000 660 000 000 Người mua hàng (Ký, ghi rõ họ tên) Người bán hàng (Ký, đóng dấu, ghi rõ họ tên) Đơn vị: Ngân hàng Vietcombank MST: 5678910 GIẤY BÁO NỢ Ngày 03 tháng 11 năm 2021 Họ tên người chi tiền: Phó giám đốc Nguyễn Văn Tuấn công ty Thịnh Vượng Địa chỉ:25 Tây Thạnh, quận Tân Phú, TP Hồ Chí Minh Lý chi: mua dây chuyền sản xuất A Số tiền: 660 000 000 Quyển số: 078 Số: 00123 Nợ: TK 2411 Nợ TK 133 Có TK 112 Viết chữ: Sáu trăm sáu mươi triệu đồng Kèm theo: Hóa đơn GTGT số 00456 Biên giao nhận tài sản cố định số 05621 Chứng từ gốc Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) Ngày 03 tháng 11 năm 2021 Người lập phiếu (Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Mẫu số 01- TSCĐ (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC Ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) Đơn vị: Công ty Hải Châu Bộ phận: Quản lý doanh nghiệp BIÊN BẢN GIAO NHẬN TSCĐ Ngày 03 tháng 11 năm 2021 Số: 05621 Nợ TK 211 Có 2411 Căn Quyết định số: 0067/ QĐ-TƯ ngày 03 tháng 11 năm 2021 công ty Hải Châu việc bàn giao TSCĐ Ban giao nhận TSCĐ gồm: Ơng: Trần Đình Tú, chức vụ Trưởng phòng kinh doanh Đại diện bên giao Ơng: Nguyễn Văn Tuấn, chức vụ: Phó giám đốc Đại diện bên nhận Địa điểm giao nhận TSCĐ : 25 Tây Thạnh, quận Tân Phú, TP Hồ Chí Minh Xác nhận việc giao nhận TSCĐ sau: Tên, ký hiệu, quy cách (cấp hạng TSCĐ) A Cộng STT Năm sản xuất Cơng suất (diện tích thiết kế) D 628 000 000 x x x x 628 000 000 Số hiệu TSCĐ B C x x STT Giám đốc bên nhận (Ký, họ tên, đóng dấu) Tính nguyên giá TSCĐ Năm đưa vào sử dụng Nước sản xuất (XD) DỤNG CỤ, PHỤ TÙNG KÈM THEO Tên, quy cách dụng cụ, phụ tùng Kế toán trưởng bên nhận (Ký, họ tên) Giá mua (ZSX) Chi phí vận chuyển Đơn vị tính Người nhận (Ký, họ tên) Chi phí chạy thử 28 000 000 Tài liệu Nguyên kỹ thuật giá kèm TSCĐ theo 28 000 000 Số lượng E x Gi trị Người giao (Ký, họ tên) NGHIỆP VỤ 11/11/2021, doanh nghiệp góp vốn vào cơng ty liên kết Đơng Dương tiền mặt (phiếu chi số 05670 ) 300.000 Chứng từ: Phiếu chi số 05670 Đơn vị: Công ty Thịnh Vượng MST:2500233292 Mẫu số 02-TT (Ban hành theo Thơng tư số 200/2014/TTBTC Ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) PHIẾU CHI Ngày 11 tháng 11 năm 2021 Họ tên người nhận tiền: Phó giám đốc Đinh Văn Minh công ty Đông Dương Địa chỉ: 12 Cổ Nhuế - TP Hà Nội Lý chi: góp vốn vào công ty liên kết Đông Dương Số tiền: 300 000 000 Quyển số: 761 Số: 05670 Nợ TK 222 Có TK 111 (Viết chữ): Ba trăm triệu đồng Kèm theo: Chứng từ gốc: Giám đốc Kế toán trưởng (Ký, họ tên) (Ký, họ tên, đóng dấu) Thủ quỹ (Ký, họ tên) Ngày 11 tháng 11 năm 2021 Người lập phiếu Người nhận tiền (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) Đã nhận đủ số tiền (viết chữ): Ba trăm triệu đồng NGHIỆP VỤ 12/11/2021, Doanh nghiệp trao đổi máy móc C với Doanh nghiệp MA Nguyên giá máy móc C mang trao đổi 900.000, khấu hao 12 năm, khấu hao 200.000, giá trị hợp lý xác định theo giá mua chưa có thuế GTGT 800.000, thuế GTGT 10%.( hóa đơn GTGT số 03781) Giá trị hợp lý máy móc D nhận chưa có thuế 870.000, thuế GTGT 10% (hóa đơn GTGT 00891) Doanh nghiệp toán số tiền chênh lệch tiền gửi ngân hàng (Giấy báo nợ số 165) (Biết máy móc D cịn khấu hao vịng năm) Chứng từ: Biên giao nhận TSCĐ số 2244; biên giao nhận TSCĐ số 2245; giấy báo Nợ số 165; hóa đơn GTGT số 03781; hóa đơn GTGT số 00891 Đơn vị: Ngân hàng Vietcombank MST:5678910 GIẤY BÁO NỢ Ngày 12 tháng 11 năm 2021 Quyển số: 34 Số: 165 Nợ TK 131 Có TK 112 Họ tên người chi tiền: Phó giám đốc Nguyễn Văn Tuấn công ty Thịnh Vượng Địa chỉ: 25 Tây Thạnh, quận Tân Phú, TP Hồ Chí Minh Lý chi: toán số tiền chênh lệch Số tiền: 77 000 000 Viết chữ: Bảy mươi bảy triệu đồng Kèm theo Chứng từ gốc: Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) HÓA ĐƠN GIÁ TRỊ GIA TĂNG Ngày 12 tháng 11 năm 2021 Đơn vị bán hàng: Công ty Thịnh Vượng Mã số thuế: 2500233292 Địa chỉ: 25 Tây Thạnh, quận Tân Phú, TP Hồ Chí Minh Điện thoại: 099099099 Đơn vị mua hàng: Doanh nghiệp MA Mã số thuế: 167097860 Địa chỉ: 56 Đội Cấn- TP Hồ Chí Minh Điện thoại: 01237943415 STT Tên hàng hóa, dịch vụ Máy móc C Ký hiệu: 6798 Số HĐ: 03781 Số tài khoản: 123123123 Số tài khoản: 456799099 Đơn vị tính Cộng tiền hàng Thuế suất GTGT 10%, Tiền thuế GTGT: Tổng cộng tiền toán Số tiền viết chữ: Tám trăm tám mươi triệu đồng Người mua hàng (Ký, ghi rõ họ tên) Ngày 12 tháng 11 năm 2021 Người lập phiếu (Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Số lượng Đơn giá 800 000 000 Thành tiền 6=4x5 800 000 000 800 000 000 80 000 000 880 000 000 Người bán hàng (Ký, đóng dấu, ghi rõ họ tên) HÓA ĐƠN GIÁ TRỊ GIA TĂNG Ngày 12 tháng 11 năm 2021 Đơn vị bán hàng: Doanh nghiệp MA Mã số thuế: 167097860 Địa chỉ: 56 Đội Cấn- TP Hồ Chí Minh Điện thoại: 01237943415 Đơn vị mua hàng: Cơng ty Thịnh Vượng Mã số thuế: 2500233292 Địa chỉ: 25 Tây Thạnh, quận Tân Phú, TP Hồ Chí Minh Điện thoại: 099099099 STT Tên hàng hóa, dịch vụ Máy móc D Ký hiệu: Số HĐ: 00891 Số tài khoản: 456799099 Số tài khoản: 2500233292 Đơn vị tính Số lượng Đơn giá 870 000 000 Cộng tiền hàng Thuế suất GTGT 10%, Tiền thuế GTGT: Tổng cộng tiền toán Số tiền viết chữ: Chín trăm năm mươi bảy triệu đồng Thành tiền 6=4x5 870 000 000 870 000 000 87 000 000 957 000 000 Người mua hàng (Ký, ghi rõ họ tên) Người bán hàng (Ký, đóng dấu, ghi rõ họ tên) Mẫu số 01- TSCĐ (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC Ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) Đơn vị: Công ty Thịnh Vượng Bộ phận:quản lý doanh nghiệp BIÊN BẢN GIAO NHẬN TSCĐ Ngày 12 tháng 11 năm 2021 Số: 2244 BBGN-TSCĐ Nợ TK 131 Có TK 711 Căn Quyết định số: 1234/QĐ-TƯ ngày 12 tháng 11 năm 2021 Ban lãnh đạo Công ty Cổ phần Dệt may-Thương mại Thịnh Vượng việc bàn giao TSCĐ Ban giao nhận TSCĐ gồm: Ông Nguyễn Văn Tuấn; chức vụ: Phó giám đốc Đại diện bên giao: Cơng ty Thịnh Vượng Bà Trần Thị Bình; chức vụ: Trưởng phịng kinh danh Đại diện bên nhận: Doanh nghiệp MA Địa điểm giao nhận TSCĐ :56 Đội Cấn, TP Hồ Chí Minh Xác nhận việc giao nhận TSCĐ sau: STT Tên, ký hiệu, quy cách (cấp hạng TSCĐ) Số hiệu TSCĐ Nước sản xuất (XD) Năm sản xuất Năm đưa vào sử dụng Cơng suất (diện tích thiết kế) Tính ngun giá TSCĐ Giá mua (ZSX) A B Máy móc C C D 800 000 000 Cộng x x x x x x 800 000 000 DỤNG CỤ, PHỤ TÙNG KÈM THEO Tên, quy cách dụng cụ, phụ tùng STT Giám đốc bên nhận (Ký, họ tên, đóng dấu) Chi phí vận chuyển Chi phí chạy thử E 900 000 000 900 000 000 Đơn vị tính Kế tốn trưởng bên nhận (Ký, họ tên) Tài liệu Nguyên kỹ thuật giá kèm TSCĐ theo Số lượng x Gi trị Người nhận (Ký, họ tên) Người giao (Ký, họ tên) Mẫu số 01- TSCĐ (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC Ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) Đơn vị: Doanh nghiệp MA Bộ phận: BIÊN BẢN GIAO NHẬN TSCĐ Ngày 12 tháng 11 năm 2021 Số: 2245 BBGN-TSCĐ Nợ TK 211 Có TK 131 Căn Quyết định số: 6789/QĐ-TƯ ngày 12 tháng 11 năm 2021 Ban lãnh đạo Doanh nghiệp MA việc bàn giao TSCĐ Ban giao nhận TSCĐ gồm: Bà Trần Thị Bình; chức vụ: Trưởng phòng kinh danh Đại diện bên giao: Doanh nghiệp MA Ông Nguyễn Văn Tuấn; chức vụ: Phó giám đốc Đại diện bên nhận: Công ty Thịnh Vượng Địa điểm giao nhận TSCĐ : 25 Tây Thạnh, quận Tân Phú, TP Hồ Chí Minh Xác nhận việc giao nhận TSCĐ sau: STT Tên, ký hiệu, quy cách (cấp hạng TSCĐ) Số hiệu TSCĐ Nước sản xuất (XD) Năm sản xuất Năm đưa vào sử dụng Cơng suất (diện tích thiết kế) Tính nguyên giá TSCĐ Giá mua (ZSX) A B Máy móc C C D 870 000 000 Cộng x x x x x x 870 000 000 STT Giám đốc bên nhận (Ký, họ tên, đóng dấu) DỤNG CỤ, PHỤ TÙNG KÈM THEO Tên, quy cách dụng cụ, phụ tùng Kế toán trưởng bên nhận (Ký, họ tên) Chi phí vận chuyển Chi phí chạy thử Đơn vị tính Người nhận (Ký, họ tên) Tài liệu Nguyên kỹ thuật giá kèm TSCĐ theo E x Số lượng Gi trị Người giao (Ký, họ tên) NGHIỆP VỤ 14/11/2021 , xuất kho 1.500 kg cho sản xuất vải sợi, trị giá vốn thực tế xuất kho: 60.000 (có PXK số 550 vào ngày 11/11/2021) Chứng từ : Phiếu xuất Kho số 550 Mẫu số 02-VT Địa chỉ: 25 Tây Thạnh, quận Tân Phú, TP Hố Chí Minh MST: 2500233292 Ban hành theo thông tư 200/2014/TT-BTC Ngày( )của Bộ Tài 22/12/2014 PHIẾU XUẤT KHO Ngày 14 tháng 11 năm 2021 Nợ: TK 621 Số: 550 Có: TK 152 Họ tên người nhận hàng: Trần Văn Tài Lý xuất kho: Xuất kho sản xuất sợi vải Xuất kho: STT A Tên nhãn hiệu,qui cách, B Bông Cộng: Mã Vật Tư Địa điểm: 25 Tây Thạnh, phường Tây Thạnh, quận Tân Phú, TP Hố Chí Minh Số lượng Đơn vị tính C Theo chứng từ D Kg 1,500 Thực Nhập 1,500 Đơn giá Thành tiền Ghi 40 000 60 000 000 60 000 000 Tổng số tiền (viết chữ): Sáu mươi triệu đồng Số chứng từ gốc kèm theo Người lập phiếu (Ký, họ tên) Người giao hàng (Ký, họ tên) Thủ kho (Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Giám đốc (Ký, họ tên) NGHIỆP VỤ 15/11/2021 , nhập kho 110 chai thuốc nhuộm vải công ty Nam Giang tặng, giá thị trường vật liệu 55.000, chi phí tiếp nhận thuốc nhuộm vải nhập kho công ty chi tiền mặt 10.000 (có Phiếu Nhập Kho số 298 ngày 15/11/2021 Phiếu chi số 001345) Chứng từ : Phiếu nhập Kho số 298, phiếu chi số 001345 Địa chỉ: 25 Tây Thạnh, quận Tân Phú, TP Hố Chí Minh MST: 2500233292 Mẫu số 01-VT Ban hành theo thơng tư 200/2014/TT-BTC Ngày( )của Bộ Tài 22/12/2014 PHIẾU NHẬP KHO Ngày 15 tháng 11 năm 2021 Số: 298 Họ tên người giao: Nguyễn Văn Đức Theo HĐ số: Nhập kho: STT A Tên nhãn Mã hiệu,qui Vật Tư cách, B C Thuốc nhuộm vải Cộng: Nợ:TK 152 Có TK 711 Có TK 111 Địa điểm: 25 Tây Thạnh, phường Tây Thạnh, quận Tân Phú, TP Hố Chí Minh Đơn vị tính D Chai Số lượng Theo chứng từ 110 Thực Nhập 110 Đơn giá Thành tiền Ghi 500 000 55 000 000 55 000 000 Tổng số tiền (viết chữ): Năm mươi lăm triệu đồng Số chứng từ gốc kèm theo: Phiếu chi số 001345 Người lập phiếu (Ký, họ tên) Người giao hàng (Ký, họ tên) Thủ kho (Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Đơn vị: Công ty Thịnh Vượng MST: 2500233292 PHIẾU CHI Ngày 15 tháng 11 năm 2021 Họ tên người nhận tiền: Phạm Thị Hiền Địa chỉ: 39 Đội Cấn, quận 3, TP Hồ Chí Minh Lý chi: Trả chi phí tiếp nhận thuốc nhuộm 10 000 000 Số tiền: (Viết chữ): Quyển số: Số: 001345 Nợ: TK 152 Có: TK 111 Mười triệu đồng Kèm theo: Phiếu nhập kho số 298 Chứng từ gốc: Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) Kế tốn trưởng (Ký, họ tên) Đã nhận đủ số tiền (viết chữ): Mười triệu đồng Ngày 15 tháng 11năm 2021 Thủ quỹ Người lập phiếu (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) Người nhận tiền (Ký, họ tên) NGHIỆP VỤ 17/11/2021 , thu tiền lãi nợ cho vay 20.000 TGNH(đã nhận giấy báo có ngân hàng) Chứng từ: giấy báo Có số 225 Đơn vị: Ngân hàng Vietcombank MST: 5678910 GIẤY BÁO CÓ Ngày 17 tháng 11 năm 2021 Họ tên người nộp tiền: Nguyễn Văn Phong Địa chỉ: 25 Tây Thạnh, quận Tân Phú, TP Hố Chí Minh Thu tiền lãi nợ cho vay Lý nộp: 20 000 000 Số tiền: Viết chữ: Kèm theo Chứng từ gốc Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) Kế tốn trưởng (Ký, họ tên) Quyển số: Số: 225 Nợ: TK 112 Có: TK 515 Hai mươi triệu đồng Ngày 17 tháng 11 năm 2021 Người lập phiếu (Ký, họ tên) NGHIỆP VỤ 10 18/11/2021, chuyển Máy móc B thành cơng cụ dụng cụ Ngun giá 300.000 Giá trị hao mòn lũy kế 220.000 Giá trị lại phân bổ cho tháng Ghi nhận số phân bổ tháng Công ty Cổ phần Dệt may- Thương mại Thịnh vượng Mã số thuế: 2500233292 PHÂN BỔ CÔNG CỤ DỤNG CỤ STT Số HĐ A B Ngày tháng HĐ Tên loại C ĐG SL E F 5/11/2021 Máy kéo sợi D 40.000 18/11/2021 Máy móc B Cộng Cơng cụ dụng cụ: 153 GTPB lũy kế Giá trị ban đầu đầu kỳ 40.000 Giá trị lại - GT TGPB GTPB lũy phân bổ (Tháng) kế cuối kỳ T11 6=1/4 8=2+7 20.000 20.000 20.000 16.000 36.000 236.000 256.000 64.000 84.000 300.000 220.000 80.000 340.000 220.000 120.000 Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) NGHIỆP VỤ 11 20/11/2021, xuất kho 800 kg sợi poly có trị giá 20.000 dùng trực tiếp để sản xuất vải sợi Phiếu xuất kho số 0675 Chứng từ: Phiếu xuất kho số 0675 Mẫu số 02-VT Ban hành theo thông tư 200/2014/TT-BTC( )Ngày 22/12/2014 Bộ Tài Địa chỉ: 25 Tây Thạch, phường Tây Thạnh, quận Tân Phú, TP Hố Chí Minh MST: 2500233292 PHIẾU XUẤT KHO Ngày 20 tháng 11 năm 2021 Số: 0675 Nợ: TK 621 Có: TK 152 Họ tên người nhận hàng: Trần Văn Tài Trần Văn Hào Lý xuất kho: xuất kho sợi poly dùng trực tiếp để xuất vải sợi Xuất kho: Địa điểm: 25 Tây Thạnh, phường Tây Thạnh, quận Tân Phú, TP Hố Chí Minh A Tên nhãn hiệu,qui cách, phẩm B Bông Cộng: Mã Vật Tư C Đơn vị tính Số lượng Theo chứng từ D Kg 800 Thực Nhập 800 Đơn giá Thành tiền Ghi 25 000 20 000 000 20 000 000 Tổng số tiền (viết chữ): Hai mươi triệu đồng chẵn Số chứng từ gốc kèm theo Người lập phiếu (Ký, họ tên) Người giao hàng (Ký, họ tên) Thủ kho (Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Giám đốc (Ký, họ tên) NGHIỆP VỤ 12 25/11/2021, chi tạm ứng cho nhân viên tiền mặt 10.000 (phiếu chi số 03521) Chứng từ : Phiếu chi số 03521 Đơn vị: Công ty Cổ phần Dệt may-Thương mại Thịnh Vượng MST: 2500233292 Mẫu số 02-TT (Ban hành theo Thơng tư số 200/2014/TT-BTC Ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) PHIẾU CHI Ngày 25 tháng 11 năm 2021 Quyển số: Số: Nợ: Có: 3521 141 111 Họ tên người nhận tiền: TRẦN VĂN MINH- Nhân viên bán hàng Địa chỉ: Số - Tây Thạch, phường Tây Thạch, Quận Tân Phú, Thành phố Hồ Chí Minh Lý chi: Chi tạm ứng cho nhân viên Số tiền: 10.000.000 (Viết chữ): Mười triệu đồng chẵn Kèm theo:: giấy đề nghị tạm ứng lương số 01/ĐN-UL Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) Kế tốn trưởng (Ký, họ tên) Đã nhận đủ số tiền (viết chữ): 9=1-8 40.000 Kế tốn (Ký, họ tên) STT Giá trị cịn lại : Mười triệu đồng chẵn Chứng từ gốc: Thủ quỹ (Ký, họ tên) Người lập phiếu (Ký, họ tên) Ngày 25 tháng 11 năm 2021 Người nhận tiền (Ký, họ tên) NGHIỆP VỤ 13 30/11/2021 chi tiền mặt để trả lãi vay NH 5.000 (phiếu chi số 01489) Chứng từ : Phiếu chi số 01489 Đơn vị: Công ty Thịnh Vượng MST:2500233292 Mẫu số 02-TT (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TTBTC Ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) PHIẾU CHI Ngày 30 tháng 11 năm 2021 Quyển số: :1 Số :01489 Nợ TK 635 Có TK 111 Họ tên người nhận tiền: Vũ Minh Yến Địa chỉ: Số nhà 09 phường Kim Liên quận Hai Bà Trưng thành phố Hà Nội Lý chi: Chi tiền mặt trả lãi vay ngân hàng Số tiền: 000 000 (Viết chữ): Năm triệu đồng Chứng từ gốc: Kèm theo: Giám đốc Kế tốn trưởng Nam Minh Nguyễn Văn Nam Hồng Diệp Minh Đã nhận đủ số tiền (viết chữ): Năm triệu đồng Thủ quỹ Hoa Nguyễn Thị Hoa Ngày 30 tháng 11 năm 2021 Người lập phiếu Người nhận tiền Dũng Yến Lê Quốc Dũng Vũ Minh Yến NGHIỆP VỤ 14 30/11/2021, tính số tiền lương phải trả tháng cho công nhân viên Lương công nhân trực tiếp sản xuất sản phẩm: 800.000, lương công nhân quản lý phân xưởng: 70.000, Lương nhân viên bán hàng: 40.000, lương nhân viên quản lý doanh nghiệp: 25.000 Công ty Cổ phần Dệt may- Thương mại Thịnh vượng Mã số thuế: 2500233292 BẢNG THANH TOÁN TIỀN LƯƠNG THÁNG 11 NĂM 2021 STT 1 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 Họ tên Nguyễn Văn A Nguyễn Thị Y Vũ Văn Z Hà Đức T Nguyễn Anh H Trần Thị B Hạ Văn Q Vũ Thị A Lê Văn T Vũ Thị C Nguyễn Thị D Hoàng Văn E Trần Văn F Nguyễn Văn G Lê Thị H Nguyễn Thị I Vũ Văn K Nguyễn Văn L Hoàng Thị N Võ Văn M Nguyễn Thị P Đậu Thị K Vương Thu A Nguyễn Quang H Võ Văn L Nguyễn Hùng D Hạ Thị M Nguyễn Thu U Lâm Văn B Kim Thị N Trần Văn G Đỗ Thành L Nguyễn Văn M Hoàng Thu Q Lã Thị L Nguyễn Hải A Lê Thị M Vũ Văn K Nguyễn Văn L Hoàng Thị N Võ Văn M Nguyễn Thị P Đậu Thị K Vương Thu A Nguyễn Quang H Võ Văn L Nguyễn Hùng D Hạ Thị M Nguyễn Thu U Lâm Văn B Hồng Linh C Phịng ban Văn phòng Văn phòng Bán hàng Bán hàng Bán hàng Bán hàng Quản lý SX Quản lý SX Quản lý SX Phân xưởng Phân xưởng Phân xưởng Phân xưởng Phân xưởng Phân xưởng Phân xưởng Phân xưởng Phân xưởng Phân xưởng Phân xưởng Phân xưởng Phân xưởng Phân xưởng Phân xưởng Phân xưởng Phân xưởng Phân xưởng Phân xưởng Phân xưởng Phân xưởng Phân xưởng Phân xưởng Phân xưởng Phân xưởng Phân xưởng Phân xưởng Phân xưởng Phân xưởng Phân xưởng Phân xưởng Phân xưởng Phân xưởng Phân xưởng Phân xưởng Phân xưởng Phân xưởng Phân xưởng Phân xưởng Phân xưởng Phân xưởng Phân xưởng Tổng Chức vụ Kế toán Thủ quỹ Nhân viên bán hàng Nhân viên bán hàng Nhân viên bán hàng Nhân viên bán hàng Tổ trưởng Tổ trưởng Tổ trưởng Công nhân Công nhân Công nhân Công nhân Công nhân Công nhân Công nhân Công nhân Công nhân Công nhân Công nhân Công nhân Công nhân Công nhân Công nhân Công nhân Công nhân Công nhân Công nhân Công nhân Công nhân Công nhân Công nhân Công nhân Công nhân Công nhân Công nhân Công nhân Công nhân Công nhân Công nhân Công nhân Công nhân Công nhân Công nhân Công nhân Công nhân Công nhân Công nhân Công nhân Công nhân Công nhân Số cơng Lương thời gian Lương 15.000 15.000 10.000 10.000 10.000 10.000 25.000 25.000 20.000 15.000 15.000 15.000 15.000 15.000 15.000 15.000 15.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 15.000 25.000 25.000 25.000 25.000 25.000 25.000 25.000 15.000 15.000 15.000 15.000 15.000 15.000 15.000 935.000 Số tiền CV Phụ cấp Giảm trừ Lương bảo hiểm thực nhận Tiền ănPhụ cấp thưởng Tết 10 11 12 1.575 13.425 1.575 13.425 1.050 8.950 1.050 8.950 1.050 8.950 1.050 8.950 2.625 22.375 2.625 22.375 2.100 17.900 1.575 13.425 1.575 13.425 1.575 13.425 1.575 13.425 1.575 13.425 1.575 13.425 1.575 13.425 1.575 13.425 2.100 17.900 2.100 17.900 2.100 17.900 2.100 17.900 2.100 17.900 2.100 17.900 2.100 17.900 2.100 17.900 2.100 17.900 2.100 17.900 2.100 17.900 2.100 17.900 2.100 17.900 2.100 17.900 2.100 17.900 2.100 17.900 2.100 17.900 2.100 17.900 2.100 17.900 1.575 13.425 2.625 22.375 2.625 22.375 2.625 22.375 2.625 22.375 2.625 22.375 2.625 22.375 2.625 22.375 1.575 13.425 1.575 13.425 1.575 13.425 1.575 13.425 1.575 13.425 1.575 13.425 1.575 13.425 98.175 836.825 NGHIỆP VỤ 15 30/11/2021, trích BHXH, BHYT, BHTN, KPCĐ doanh nghiệp trích theo quy định hành với tỷ lệ trích sau - BHXH: 25,5% DN chịu 17,5%, trừ vào thu nhập NLĐ 8% - BHYT: 4,5% DN chịu 3%, trừ vào thu nhập NLĐ 1,5 % - BHTN: 2% DN chịu 1%, trừ vào thu nhập NLĐ 1% - KPCĐ tính chi phí SXKD 2% BẢNG TRÍCH NỘP BHXH, BHYT, BHTN THÁNG NĂM 2020 STT 1 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 Họ tên Nguyễn Văn A Nguyễn Thị Y Vũ Văn Z Hà Đức T Nguyễn Anh H Trần Thị B Hạ Văn Q Vũ Thị A Lê Văn T Vũ Thị C Nguyễn Thị D Hoàng Văn E Trần Văn F Nguyễn Văn G Lê Thị H Nguyễn Thị I Vũ Văn K Nguyễn Văn L Hoàng Thị N Võ Văn M Nguyễn Thị P Đậu Thị K Vương Thu A Nguyễn Quang H Võ Văn L Nguyễn Hùng D Hạ Thị M Nguyễn Thu U Lâm Văn B Kim Thị N Trần Văn G Đỗ Thành L Nguyễn Văn M Hoàng Thu Q Lã Thị L Nguyễn Hải A Lê Thị M Vũ Văn K Nguyễn Văn L Hoàng Thị N Võ Văn M Nguyễn Thị P Đậu Thị K Vương Thu A Nguyễn Quang H Võ Văn L Nguyễn Hùng D Hạ Thị M Nguyễn Thu U Lâm Văn B Hồng Linh C Phịng ban Văn phịng Văn phịng Bán hàng Bán hàng Bán hàng Bán hàng Quản lý SX Quản lý SX Quản lý SX Phân xưởng Phân xưởng Phân xưởng Phân xưởng Phân xưởng Phân xưởng Phân xưởng Phân xưởng Phân xưởng Phân xưởng Phân xưởng Phân xưởng Phân xưởng Phân xưởng Phân xưởng Phân xưởng Phân xưởng Phân xưởng Phân xưởng Phân xưởng Phân xưởng Phân xưởng Phân xưởng Phân xưởng Phân xưởng Phân xưởng Phân xưởng Phân xưởng Phân xưởng Phân xưởng Phân xưởng Phân xưởng Phân xưởng Phân xưởng Phân xưởng Phân xưởng Phân xưởng Phân xưởng Phân xưởng Phân xưởng Phân xưởng Phân xưởng Tổng Các khoản trừ vào lương(10,5%) Chức vụ Mức lương trích BH BHXH(8%) BHYT(1,5%) BHTN(1%) Cộng 6=1*8% 7=1*1,5% 8=1*1% 9=6+7+8 Kế toán Thủ quỹ Nhân viên bán hàng Nhân viên bán hàng Nhân viên bán hàng Nhân viên bán hàng Tổ trưởng Tổ trưởng Tổ trưởng Công nhân Công nhân Công nhân Công nhân Công nhân Công nhân Công nhân Công nhân Công nhân Công nhân Công nhân Công nhân Công nhân Công nhân Công nhân Công nhân Công nhân Công nhân Công nhân Công nhân Công nhân Công nhân Công nhân Công nhân Công nhân Công nhân Công nhân Công nhân Công nhân Công nhân Công nhân Công nhân Công nhân Công nhân Công nhân Công nhân Công nhân Công nhân Công nhân Công nhân Công nhân Công nhân 15.000 15.000 10.000 10.000 10.000 10.000 25.000 25.000 20.000 15.000 15.000 15.000 15.000 15.000 15.000 15.000 15.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 15.000 25.000 25.000 25.000 25.000 25.000 25.000 25.000 15.000 15.000 15.000 15.000 15.000 15.000 15.000 935.000 1.200 1.200 800 800 800 800 2.000 2.000 1.600 1.200 1.200 1.200 1.200 1.200 1.200 1.200 1.200 1.600 1.600 1.600 1.600 1.600 1.600 1.600 1.600 1.600 1.600 1.600 1.600 1.600 1.600 1.600 1.600 1.600 1.600 1.600 1.200 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 1.200 1.200 1.200 1.200 1.200 1.200 1.200 74.800 225 225 150 150 150 150 375 375 300 225 225 225 225 225 225 225 225 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 225 375 375 375 375 375 375 375 225 225 225 225 225 225 225 14.025 150 150 100 100 100 100 250 250 200 150 150 150 150 150 150 150 150 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 150 250 250 250 250 250 250 250 150 150 150 150 150 150 150 9.350 1.575 1.575 1.050 1.050 1.050 1.050 2.625 2.625 2.100 1.575 1.575 1.575 1.575 1.575 1.575 1.575 1.575 2.100 2.100 2.100 2.100 2.100 2.100 2.100 2.100 2.100 2.100 2.100 2.100 2.100 2.100 2.100 2.100 2.100 2.100 2.100 1.575 2.625 2.625 2.625 2.625 2.625 2.625 2.625 1.575 1.575 1.575 1.575 1.575 1.575 1.575 98.175 Các khoản DN phải nộp(21,5%) Phí cơng Tổng BHXH(17 BHYT(3 BHTN(1 đoàn(2%) cộng Cộng ,5%) %) %) 10=1*17,5 13=10+11 11=1*3% 12=1*1% 14=9+13 % +12 2.625 450 150 3.225 300 5.100 2.625 450 150 3.225 300 5.100 1.750 300 100 2.150 200 3.400 1.750 300 100 2.150 200 3.400 1.750 300 100 2.150 200 3.400 1.750 300 100 2.150 200 3.400 4.375 750 250 5.375 500 8.500 4.375 750 250 5.375 500 8.500 3.500 600 200 4.300 400 6.800 2.625 450 150 3.225 300 5.100 2.625 450 150 3.225 300 5.100 2.625 450 150 3.225 300 5.100 2.625 450 150 3.225 300 5.100 2.625 450 150 3.225 300 5.100 2.625 450 150 3.225 300 5.100 2.625 450 150 3.225 300 5.100 2.625 450 150 3.225 300 5.100 3.500 600 200 4.300 400 6.800 3.500 600 200 4.300 400 6.800 3.500 600 200 4.300 400 6.800 3.500 600 200 4.300 400 6.800 3.500 600 200 4.300 400 6.800 3.500 600 200 4.300 400 6.800 3.500 600 200 4.300 400 6.800 3.500 600 200 4.300 400 6.800 3.500 600 200 4.300 400 6.800 3.500 600 200 4.300 400 6.800 3.500 600 200 4.300 400 6.800 3.500 600 200 4.300 400 6.800 3.500 600 200 4.300 400 6.800 3.500 600 200 4.300 400 6.800 3.500 600 200 4.300 400 6.800 3.500 600 200 4.300 400 6.800 3.500 600 200 4.300 400 6.800 3.500 600 200 4.300 400 6.800 3.500 600 200 4.300 400 6.800 2.625 450 150 3.225 300 5.100 4.375 750 250 5.375 500 8.500 4.375 750 250 5.375 500 8.500 4.375 750 250 5.375 500 8.500 4.375 750 250 5.375 500 8.500 4.375 750 250 5.375 500 8.500 4.375 750 250 5.375 500 8.500 4.375 750 250 5.375 500 8.500 2.625 450 150 3.225 300 5.100 2.625 450 150 3.225 300 5.100 2.625 450 150 3.225 300 5.100 2.625 450 150 3.225 300 5.100 2.625 450 150 3.225 300 5.100 2.625 450 150 3.225 300 5.100 2.625 450 150 3.225 300 5.100 163.625 28.050 9.350 201.025 18.700 317.900 NGHIỆP VỤ 16 30/11/2021, chuyển khoản tiền bảo hiểm tháng 11 cho quan Bảo hiểm, nhận giấy báo nợ số 15000102 ngân hàng Chứng từ: Giấy báo Nợ số 15000102 Đơn vị: MST: Ngân hàng Vietcombank 5678910 GIẤY BÁO NỢ Ngày 30 tháng 11.năm 2021 Quyển số: Số: 15000102 Nợ: TK 338 Có: TK 112 Họ tên người chi tiền: Nguyễn Phương Chi Địa chỉ: 25 Tân Thạnh, Phường Tây Thạch, Quận Tân Phú, TP HCM Lý chi: Chi toán tiền bảo hiểm tháng 11 cho công ty Bảo Hiểm Số tiền: 299 200 000 Viết chữ: Hai trăm chín mươi chín nghìn hai trăm triệu đồng Kèm theo: Chứng từ gốc: Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) Kế tốn trưởng (Ký, họ tên) Ngày 30 tháng 11 năm 2021 Người lập phiếu (Ký, họ tên) NGHIỆP VỤ 17 30/11/2021, chi nộp Kinh phí cơng đồn tháng 11 tiền mặt, phiếu chi số 00781 Chứng từ: Phiếu chi số 00781 Đơn vị: Công ty cổ phần Dệt may - Thương mại Thịnh Vượng MST: 2500233292 PHIẾU CHI Ngày 30 tháng 11 năm 2021 Quyển số: Số: 00781 Nợ: TK 3382 Có: TK 111 Họ tên người nhận tiền: Phạm Văn Quang Địa chỉ: 107 Nguyễn Văn Thủ, ĐaKao, Quận 1, TP HCM Lý chi: Chi nộp kinh phí cơng đoàn tháng 11 Số tiền: 18 700 000 (Viết chữ): Mười tám triệu bảy trăm nghìn đồng Kèm theo: Chứng từ gốc: Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Thủ quỹ (Ký, họ tên) Ngày 30 tháng 11 năm 2021 Người lập phiếu Người nhận tiền (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) Đã nhận đủ số tiền (viết chữ): Mười tám triệu bảy trăm nghìn đồng NGHIỆP VỤ 18 30/11/2021, tốn lương cho nhân viên tiền gửi ngân hàng, nhận giấy báo nợ ngân hàng số 16020103 Chứng từ: Giấy báo Nợ số 16020103 Đơn vị: MST: Ngân hàng Vietcombank 5678910 GIẤY BÁO NỢ Ngày 30 tháng 11 năm 2021 Quyển số: Số:16020103 Nợ: TK 334 Có: TK 112 Họ tên người chi tiền: Nguyễn Phương Chi Địa chỉ: 25 Tân Thạnh, Phường Tây Thạch, Quận Tân Phú, TP HCM Lý chi: Chi toán tiền bảo hiểm tháng 11 cho công ty Bảo Hiểm Số tiền: 836 825 000 Viết chữ: Tám trăm ba sáu nghìn tám trăm hai mươi lăm triệu đồng Kèm theo: Chứng từ gốc: Ngày 30 tháng 11 năm 2021 Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) Kế tốn trưởng (Ký, họ tên) Người lập phiếu (Ký, họ tên) NGHIỆP VỤ 19 Chi phí sản xuất chung chi tiền mặt tháng 11/2021 320.000 (Phiếu chi số 003939) (trong chi phí sản xuất chung biến đổi 120.000; chi phí sản xuất chung cố định 200.000) (Biết máy móc thực 80% định mức) Chứng từ: Phiếu chi số 003939 Đơn vị: Công ty Cổ phần Dệt may-Thương mại Thịnh Vượng MST: 2500233292 Mẫu số 02-TT (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC Ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) PHIẾU CHI Ngày 30 tháng 11 năm 2021 Quyển số: Số: 003939 Nợ: TK 627 Có: TK 111 Họ tên người nhận tiền: Nguyễn Thị Thư Địa chỉ: 25 Tây Thạch, phường Tây Thạch, Quận Tân Phú, TP Hồ Chí Minh Lý chi: Chi phí sản xuất chung tháng Số tiền: 320.000.000đ (Viết chữ): Ba trăm hai mươi triệu đồng Kèm theo: Chứng từ gốc: Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Thủ quỹ (Ký, họ tên) Người lập phiếu (Ký, họ tên) Ngày 30 tháng 11 năm 2021 Người nhận tiền (Ký, họ tên) Đã nhận đủ số tiền (viết chữ): Ba trăm hai mươi triệu đồng NGHIỆP VỤ 20 Phân bổ khấu hao TSCĐ kỳ: Chứng từ: Trích khấu hao TSCĐ Đơn vị: Công Ty Cổ phần Dệt may-Thương mại Thịnh Vượng MST: 2500233292 TRÍCH KHẤU HAO TÀI SẢN CỐ ĐỊNH Tên TSCĐ STT 1 Nhóm TSCĐ sản xuất Nhà xưởng sản xuất Dây chuyền sản xuất H Dây chuyền sản xuất A Máy móc D Nhóm TSCĐ văn phịng Ơ tơ chỗ Điều hịa Panasonic Máy tính Dell SL Thời gian đưa vào sử dụng Giá trị ban đầu Khấu hao lũy kế đầu Giá trị TGPB (Tháng) lại TGKH (Năm) GT phân bổ T11 7=5-6 10=5/8 11=6+10 12=5-11 1 1 1/1/2011 1/1/2014 3/11/2021 12/11/2021 2.500.000 3.500.000 628.000 870.000 1.805.556 2.741.667 0 694.444 758.333 628.000 870.000 180 120 120 60 15 10 10 13.889 29.167 5.233 14.500 1.819.445 2.770.834 5.233 14.500 680.555 729.166 622.767 855.500 1/1/2017 1/12/2020 1/3/2020 1.050.000 12.000 48.000 800.000 1.833 13.333 250.000 10.167 34.667 60 72 72 6 17.500 167 667 817.500 2.000 14.000 232.500 10.000 34.000 8.608.000 5.362.389 3.245.611 81.122 Kế toán (Ký, họ tên) 5.443.512 3.164.488 Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) NGHIỆP VỤ 21 Kết sản xuất hoàn thành tháng 11/2021 nhập kho 10.000 mét vải sợi (Phiếu nhập kho số 002001) Còn lại 2.000 sản phẩm làm dở trị giá 260.000 Biết công suất thực tế máy móc thiết bị tháng 11/2021 đạt 80% công suất thông thường Chứng từ: Phiếu nhập kho số 002001 Mẫu số 01-VT -Ban hành theo thông tư 200/2014/TT( )BTC Ngày 22/12/2014 Bộ Tài Địa chỉ: 25 Tây Thạch, P Tây Thạch, Q Tân Phú, TP HCM MST: 2500233292 PHIẾU NHẬP KHO Ngày 30 tháng 11 năm 2021 Số: 002001 Họ tên người giao: Nguyễn Khắc Nam Theo HĐ số: 002001 Nhập kho: Nợ: TK 155 Có: TK 154 Địa điểm: 25 Tây Thạnh, P Tây Thạch, Q Tân Phú, TP HCM Mã Vật Tư Đơn vị tính C D Mét Số lượng Theo chúng từ Thực Nhập 10.000 10.000 Cộng Đơn giá 12.660 Thành tiền Ghi 1.265.739.000 1.265.739.000 Tổng số tiền (viết chữ): Một tỷ hai trăm sáu mươi lăm triệu bảy trăm ba mươi chín nghìn đồng Số chứng từ gốc kèm theo Người lập phiếu (Ký, họ tên) Giá trị Bộ phận sử dụng lại cuối kỳ TK 627 TK 642 Tổng cộng Tên nhãn hiệu,qui cách, STT phẩm chất vật tư (sản phẩm,hàng hoá) A B Vải sợi Khấu hao lũy kế cuối Người giao hàng (Ký, họ tên) Thủ kho (Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) 13 14 13.889 29.167 5.233 14.500 17.500 167 667 62.789 18.333 NGHIỆP VỤ 22 13/11/2021, Xuất kho lô thành phẩm 300 mét vải bán trực tiếp cho công ty Minh Hồng , cơng ty nhận GBC ngân hàng, số tiền:77000( bao gồm thuế GTGT 10%) Chứng từ: Phiếu xuất kho số 0123, giấy báo Có số 00234 , hóa đơn GTGT số 0754 Địa chỉ: MST: Mẫu số 02-VT Ban hành theo thông tư 200/2014/TT-BTC( )Ngày 22/12/2014 Bộ Tài 25 Tây Thạnh, quận Tân Phú- TP Hồ Chí Minh 2500233292 PHIẾU XUẤT KHO Ngày 13 tháng 11 năm 2021 Số: 0123 Họ tên người nhận hàng: Lý xuất kho: Để bán trực tiếp cho cơng ty Minh Hồng Xuất kho: STT A Tên nhãn hiệu,qui cách, phẩm chất vật tư (sản phẩm,hàng hố) B Vải bơng Nợ TK 632 Có TK 155 Nguyễn Thị Hương Địa điểm: 25 Tây Thạnh, quận Tân Phú, TP Hồ Chí Minh Mã Vật Tư Số lượng Đơn vị tính C Thực Nhập 300 Theo chúng từ D mét 300 Đơn giá Thành tiền Ghi 200 000 60 000 000 Cộng Tổng số tiền (viết chữ): Số chứng từ gốc kèm theo 60 000 000 Sáu mươi triệu đồng Hóa đơn GTGT số 0754 ngày 13/11/2021 Người lập phiếu (Ký, họ tên) Đơn vị: MST: Người giao hàng (Ký, họ tên) Thủ kho (Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Giám đốc (Ký, họ tên) Ngân hàng Vietcombank 2500233292 GIẤY BÁO CÓ Ngày 13 tháng 11 năm 2021 Họ tên người nộp tiền: Đinh Văn An Địa chỉ: 87 Nguyễn Trãi, TP Hồ Chí Minh Lý nộp: Để trả tiền mua hàng Số tiền: 77 000 000 Kèm theo Quyển số: Số: 00234 Nợ:TK 112 Có: TK 511 Có TK 3331 Viết chữ: Bảy mươi bảy triệu đồng Chứng từ gốc: Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) Ngày 13 tháng 11 năm 2021 Người lập phiếu (Ký, họ tên) Kế tốn trưởng (Ký, họ tên) HĨA ĐƠN GIÁ TRỊ GIA TĂNG Ngày 13 tháng 11năm 2021 Ký hiệu: Số HĐ: 0754 Đơn vị bán hàng: Công ty Thịnh Vượng Mã số thuế: 2500233292 Địa chỉ: 25 Tây Thạnh, phường Tây Thạch, Quận Tân Phú, TPHCM Điện thoại: 099 099 099 Đơn vị mua hàng: Cơng ty Minh Hồng Mã số thuế: 2500233777 Địa chỉ: Số tài khoản: Điện thoại: 089 089 089 STT Tên hàng hóa, dịch vụ Đơn vị tính Số lượng Vải Bơng mét 300 Số tài khoản: 123 123 123 234 234 234 Đơn giá 77 000 000 Thành tiền 6=4x5 77 000 000 Cộng tiền hàng Thuế suất GTGT:10%, Tiền thuế GTGT: Tổng cộng tiền toán Số tiền viết chữ: Bảy mươi bảy triệu đồng 77 000 000 000 000 77 000 000 Người mua hàng (Ký, ghi rõ họ tên) Người bán hàng (Ký, đóng dấu, ghi rõ họ tên) NGHIỆP VỤ 23 16/11/2021, công ty xuất kho giao bán trực tiếp cho công ty Nam Trực 3000 mét vải sợi Công ty Nam trực chấp nhận thnah toán chưa thu tiền ( đơn giá bán chưa có thuế 130) Chứng từ : Phiếu xuất kho số 910, hóa đơn GTGT số 0756 Mẫu số 02-VT Ban hành theo thông tư 200/2014/TT-BTC( )Ngày 22/12/2014 Bộ Tài Địa chỉ: Quân Tân Phú- TPHCM MST: 2500233292 PHIẾU XUẤT KHO Ngày 16 tháng 11 năm 2021 Số: 910 Họ tên người nhận hàng: Lý xuất kho: Để bán trực tiếp cho công ty Nam Trực Xuất kho: STT A Tên nhãn hiệu,qui cách, phẩm chất vật tư (sản B Vải sợi Nợ TK 632 Có TK 155 Cơng ty Nam Trực Địa điểm: Công ty Thịnh Vượng Mã Vật Tư Đơn vị tính C D mét Số lượng Theo chúng từ Thực Nhập 3000 Đơn giá Thành tiền Ghi 379 800 000 379 800 000 Cộng 379 800 000 Tổng số tiền (viết chữ): Ba trăm bảy mươi chín triệu tám trăm nghìn đồng Số chứng từ gốc kèm theo: Hóa đơn GTGT số 0756 ngày 16 /11/2021 Người lập phiếu (Ký, họ tên) Người giao hàng (Ký, họ tên) Thủ kho (Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Giám đốc (Ký, họ tên) HÓA ĐƠN GIÁ TRỊ GIA TĂNG Ngày 16 tháng 11 năm 2021 Đơn vị bán hàng: Công ty Thịnh Vượng Mã số thuế: 2500233292 Địa chỉ: 25 Tây Thạnh, Quận Tân Phú, TPHCM Điện thoại: 099 099 099 Đơn vị mua hàng: Công ty Nam Trực Mã số thuế: Địa chỉ: Điện thoại: 077 099 088 STT Tên hàng hóa, dịch vụ Đơn vị tính Vải sợi mét Ký hiệu: Số HĐ: 0756 Số tài khoản: 123 123 123 Số tài khoản: 345 345 345 Số lượng Đơn giá 3000 390 000 000 Thành tiền 6=4x5 390 000 000 Cộng tiền hàng Thuế suất GTGT:130, Tiền thuế GTGT: Tổng cộng tiền toán Số tiền viết chữ: Bốn trăm hai mươi chín triệu đồng 390 000 000 39 000 000 429 000 000 Người mua hàng (Ký, ghi rõ họ tên) Người bán hàng (Ký, đóng dấu, ghi rõ họ tên) NGHIỆP VỤ 24 18/11/2021 Công ty Nam Trực khiếu nại số hàng mua công ty đồng ý nhận lại 40% số hàng bán Công ty nhận đủ số hàng Chứng từ: Hóa đơn GTGT số 0757, phiếu nhập kho số 0034 HÓA ĐƠN GIÁ TRỊ GIA TĂNG Ngày 18 tháng 11năm 2021 Đơn vị bán hàng: Công ty Thịnh Vượng Mã số thuế: 2500233292 Địa chỉ: 25 Tây Thạnh,Quận Tân Phú, TPHCM Điện thoại: 099 099 099 Đơn vị mua hàng: Công ty Nam Trực Mã số thuế: Địa chỉ: Điện thoại: 077 099 088 STT Tên hàng hóa, dịch vụ Đơn vị tính Vải sợi mét Ký hiệu: Số HĐ: 0757 Số tài khoản: 123 123 123 Số tài khoản: 345 345 345 Số lượng 1200 Đơn giá 156 000 000 Thành tiền 6=4x5 156 000 000 Cộng tiền hàng Thuế suất GTGT:130, Tiền thuế GTGT: Tổng cộng tiền toán Số tiền viết chữ: Một trăm bảy mươi mốt triệu sáu trăm nghìn đồng Người mua hàng (Ký, ghi rõ họ tên) Địa chỉ: MST: 156 000 000 15 600 000 171 600 000 Người bán hàng (Ký, đóng dấu, ghi rõ họ tên) Mẫu số 01-VT Ban hành theo thông tư 200/2014/TT-BTC( )Ngày 22/12/2014 Bộ Tài Quận Tân Phú- TPHCM 2500233292 PHIẾU NHẬP KHO Ngày 18 tháng 11 năm 2021 Số:0034 Họ tên người giao: Theo HĐ số : 0756 Nhập kho: STT A Nợ: TK 155 Có: TK 632 Nguyễn Thị Huệ Địa điểm: Tên nhãn hiệu,qui cách, phẩm chất vật tư (sản phẩm,hàng hoá) B Vải sợi Mã Vật Tư C Đơn vị tính D mét 25 Tây Thạnh,, Quận Tân Phú, TPHCM Số lượng Theo chúng từ Thực Nhập 1200 Cộng Đơn giá Thành tiền Ghi 151 920 000 151 920 000 151 920 000 Tổng số tiền (viết chữ): Một trăm năm mươi mốt triệu chín trăm hai mươi nghìn đồng Số chứng từ gốc kèm theo: Hóa đơn GTGT số 0757 Người lập phiếu (Ký, họ tên) Người giao hàng (Ký, họ tên) Thủ kho (Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) NGHIỆP VỤ 25 20/11/2021, Công ty xuất lô hàng 100 mét lụa tơ tằm giá bán chưa thuế 150.000, VAT 10% gửi đại lý Phú La Đại lý Phú La hưởng hoa hồng 5% giá bán VAT hoa hồng 10% Đại lý bán hết sau trừ hoa hồng chuyển khoản tiền cho cơng ty ( Có phiếu xuất kho số 240 ngày 20/11/2021) Chứng từ: Phiếu xuất kho số 240 Mẫu số 02-VT -Ban hành theo thông tư 200/2014/TT( )BTC Ngày 22/12/2014 Bộ Tài Địa chỉ: 25 Tây Thạnh, quận Tân Phú, TP Hố Chí Minh MST: 2500233292 PHIẾU XUẤT KHO Ngày 20 tháng 11 năm 2021 Số: 240 Họ tên người nhận hàng: Đại lý Phú La Lý xuất kho: bán hàng Xuất kho: STT Địa điểm: 25 Tây Thạnh, phường Tây Thạnh, quận Tân Phú, TP Hố Chí Minh Số lượng Tên nhãn hiệu,qui cách, phẩm chất vật tư (sản phẩm,hàng hoá) Mã Vật Tư B C A Nợ: TK 157 Có: TK 155 Lụa tơ tằm Cộng Đơn vị tính Theo chúng từ Thực Nhập D m 100 Đơn giá 100 500 000 Thành tiền Ghi 150 000 000 150 000 000 Tổng số tiền (viết chữ): Một trăm năm mươi triệu đồng Số chứng từ gốc kèm theo Người lập phiếu (Ký, họ tên) Người giao hàng (Ký, họ tên) Thủ kho (Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Giám đốc (Ký, họ tên) NGHIỆP VỤ 26 24/11/2021, Xuất kho 600 mét vải sợi bán trực tiếp cho công ty Thanh Bình với giá bán bao gồm thuế GTGT 10% 99.000 Chứng từ: phiếu xuất kho số 255 hóa đơn GTGT số 321 Mẫu số 02-VT -Ban hành theo thông tư 200/2014/TT( )BTC Ngày 22/12/2014 Bộ Tài Địa chỉ: 25 Tây Thạnh, quận Tân Phú, TP Hố Chí Minh MST: 2500233292 PHIẾU XUẤT KHO Ngày 24 tháng 11 năm 2021 Số: 255 Họ tên người nhận hàng: Nguyễn Thanh Bình Lý xuất kho: bán hàng Xuất kho: STT Địa điểm: 25 Tây Thạnh, phường Tây Thạnh, quận Tân Phú, TP Hố Chí Minh Số lượng Tên nhãn hiệu,qui cách, phẩm chất vật tư (sản phẩm,hàng hoá) Mã Vật Tư Đơn vị tính B C D mét A Nợ: TK 632 Có TK 155 Vải sợi Cộng Theo chúng từ Thực Nhập 600 Đơn giá Thành tiền Ghi 75 960 000 75 960 000 600 Tổng số tiền (viết chữ): Bảy mươi lăm triệu chín trăm sáu mươi nghìn đồng Số chứng từ gốc kèm theo Người lập phiếu (Ký, họ tên) Người giao hàng (Ký, họ tên) Thủ kho (Ký, họ tên) HÓA ĐƠN GIÁ TRỊ GIA TĂNG Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Giám đốc (Ký, họ tên) Ký hiệu: A Số HĐ: 321 Ngày 24 tháng 11 năm 2021 Đơn vị bán hàng: công ty Thịnh Vượng Mã số thuế: 2500233292 Địa chỉ: 25 Tây Thạnh, quận Tân Phú, TP Hồ Chí Minh Số tài khoản: 123 123 123 Điện thoại: 099099099 Đơn vị mua hàng: cơng ty Thanh Bình Mã số thuế: 098765432 Địa chỉ: 13 Hoàn Kiếm, TP Hà Nội Số tài khoản: 456 456 456 Điện thoại:0936472511 STT Tên hàng hóa, dịch vụ Đơn vị tính Số lượng Đơn giá Thành tiền 6=4x5 Vải sợi mét 600 90 000 000 Cộng tiền hàng 90 000 000 NGHIỆP VỤ 27 24/11/2021, Công ty Thanh Bình chuyển khoản tiền hàng sau trừ 2% chiết khấu toán Chứng từ: Giấy báo Nợ số 320 Đơn vị: Ngân hàng Vietcombank MST: 2500233292 GIẤY BÁO NỢ Ngày 24 tháng 11 năm 2021 Quyển số: xxx Số: 320 Nợ TK 112 Nợ TK 635 Có TK 131 Họ tên người chi tiền: Cơng ty Thanh Bình Địa chỉ: 32 Tây Thạnh, phường Tây Thạnh, quận Tân Phú, TP Hồ Chí Minh Lý chi: chuyển khoản tiền hàng sau trừ 2% triết khấu toán Số tiền: 980 000 000 Viết chữ: tỷ chín trăm tám mươi triệu đồng Chứng từ gốc: Kèm theo Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Ngày 24 tháng 11 năm 2021 Người lập phiếu (Ký, họ tên) NGHIỆP VỤ 28 25/11/2021, Công ty xuất kho 500 mét vải sợi, giá bán chưa có thuế GTGT 70.000, thuế suất thuế GTGT 10%, gửi bán đại lý Hương Ly hưởng hoa hồng 5% giá bán, thuế suất thuế GTGT hoa hồng 10% Chứng từ: Phiếu xuất kho số 1111 Mẫu số 02-VT Địa chỉ: 25 Tây Thạnh, quận Tân Phú, TP Hố Chí Minh Ban hành theo thơng tư( MST: 2500233292 TT-BTC Ngày 22/12/2014/200/2014 PHIẾU XUẤT KHO Ngày 25 tháng 11 năm 2021 Nợ: TK 155 Số: 1111 Có TK 157 Họ tên người nhận hàng: Trịnh Kim Chi Lý xuất kho: gửi bán đại lý Hương Ly Xuất kho: STT A Tên nhãn hiệu,qui cách, phẩm chất vật tư (sản phẩm,hàng B Vải sợi Cộng Địa điểm: 25 Tây Thạnh, phường Tây Thạnh, quận Tân Phú, TP Hố Chí Minh Mã Vật Tư Số lượng Theo chúng Thực từ Nhập 500 500 Đơn vị tính C D m Đơn giá Thành tiền Ghi 63 300 000 63 300 000 Tổng số tiền (viết chữ): Sáu mươi ba triệu ba trăm nghìn đồng Số chứng từ gốc kèm theo Người lập phiếu (Ký, họ tên) Người giao hàng (Ký, họ tên) Thủ kho (Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Giám đốc (Ký, họ tên) NGHIỆP VỤ 29 26/11/2021, Đại lý Hương Ly thông báo bán toàn số lượng hàng Sau trừ tiền hoa hồng cho bên đại lý Hương Ly, đại lý chuyển khoản cho công ty tiền hàng bán (đã nhận giấy báo Có số 333) Chứng từ: Giấy báo Có số 333 Đơn vị: Ngân hàng Vietcombank MST: 5678910 GIẤY BÁO CÓ Ngày 26 tháng 11 năm 2021 Họ tên người nộp tiền: Nguyễn Minh Hoàng Địa chỉ: 56 Lê Văn Hiến- TP Hà Nội Lý nộp: đạiĐể lý trả Hương tiền mua Ly trảhàng tiền hàng Số tiền: 66 150 000 Quyển số: Số: 333 Nợ:TK 112 Có: TK 131 Viết chữ: Sáu mươi sáu triệu trăm năm mươi nghìn đồng Chứng từ gốc Kèm theo Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) Ngày 26 tháng 11 năm 2021 Người lập phiếu (Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) NGHIỆP VỤ 30 27/11/2021, Công ty xuất kho 400 mét vải sợi cho công ty Cường Vinh giá bán 60.000, chưa tính thuế GTGT 10% (hóa đơn GTGT số 0765) Cơng ty Cường Vinh chưa tốn (Phiếu xuất kho số 588) Chứng từ: Hóa đơn GTGT số 0765, phiếu xuất kho số 588 HÓA ĐƠN GIÁ TRỊ GIA TĂNG Ngày 27 tháng 11 năm 2021 Đơn vị bán hàng: Công ty Thịnh Vượng Mã số thuế: 2500233292 Địa chỉ: 25 Tây Thạnh, Quận Tân Phú, TPHCM Điện thoại: 099 099 099 Đơn vị mua hàng: Công ty Cường Vinh Mã số thuế: 673829292 Địa chỉ: 99 Xã Đàn, TP Hà Nội Điện thoại: 083736292 STT Tên hàng hóa, dịch vụ Đơn vị tính Vải sợi mét Ký hiệu: C Số HĐ: 0765 Số tài khoản: 123 123 123 Số tài khoản: 945768309 Số lượng 400 Đơn giá Cộng tiền hàng Thuế suất GTGT:10%, Tiền thuế GTGT: Tổng cộng tiền toán Số tiền viết chữ: Sáu mươi sáu triệu đồng 60 000 000 000 000 66 000 000 Người mua hàng (Ký, ghi rõ họ tên) Địa chỉ: MST: Thành tiền 6=4x5 60 000 000 Người bán hàng (Ký, đóng dấu, ghi rõ họ tên) Mẫu số 02-VT Ban hành theo thông tư( TT-BTC Ngày 22/12/2014/200/2014 25 Tây Thạnh, quận Tân Phú- TP Hồ Chí Minh 2500233292 PHIẾU XUẤT KHO Ngày 27 tháng 11 năm 2021 Số 588 Họ tên người nhận hàng: Phạm Huy Dương Lý xuất kho: bán cho công ty Cường Vinh Xuất kho: STT A Tên nhãn hiệu,qui cách, phẩm chất vật tư (sản phẩm,hàng B Vải sợi Nợ TK 632 Có TK 155 Địa điểm: 25 Tây Thạnh, quận Tân Phú, TP Hồ Chí Minh Mã Vật Tư C Đơn vị tính D mét Số lượng Theo chúng Thực từ Nhập 400 400 Đơn giá Thành tiền Ghi 126 600 50 640 000 Cộng Tổng số tiền (viết chữ): Số chứng từ gốc kèm theo Người lập phiếu (Ký, họ tên) 50 640 000 Năm mươi triệu sáu trăm bốn mươi nghìn đồng Người giao hàng (Ký, họ tên) Thủ kho (Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Giám đốc (Ký, họ tên) NGHIỆP VỤ 31 28/11/2021, Công ty Cường Vinh thông báo có 200 mét vải sợi bị chất lượng Sau thỏa thuận, công ty đồng ý bán số sản phẩm giảm 2% so với giá toán ban đầu.Cơng ty Cường Vinh tốn tiền hàng TGNH Chứng từ: Hóa đơn GTGT số 00769, giấy báo Có số 645 HĨA ĐƠN GIÁ TRỊ GIA TĂNG Ngày 28 tháng 11 năm2021 Đơn vị bán hàng: Công ty Thịnh Vượng Mã số thuế: 2500233292 Địa chỉ: 25 Tây Thạnh, quận Tân Phú, TP HCM Điện thoại: 099 099 099 Đơn vị mua hàng: Công ty Cường Vinh Mã số thuế: 55557777 Địa chỉ: 345 Đinh Tiên Hoàng- TP Hải Phịng Điện thoại: 093765294 STT Tên hàng hóa, dịch vụ Đơn vị tính Vải sợi mét Ký hiệu: Số HĐ: 00769 Số tài khoản: 123 123 123 Số tài khoản: 69834217600 Số lượng 400 Đơn giá 150 Thành tiền 6=4x5 60 000 000 Cộng tiền hàng Thuế suất GTGT: 10%, Tiền thuế GTGT: Giảm giá: 2% Tổng cộng tiền toán Số tiền viết chữ: Sáu mươi tư triệu sáu trăm tám mươi nghìn đồng 60 000 000 000 000 320 000 64 680 000 Người mua hàng (Ký, ghi rõ họ tên) Người bán hàng (Ký, đóng dấu, ghi rõ họ tên) Đơn vị: Công ty Thịnh Vượng MST: 2500233292 GIẤY BÁO CÓ Ngày 28 tháng 11 năm 2021 Họ tên người chi tiền: Trần Văn Tiến Địa chỉ: 26 Chi lăng, quận TP Hồ Chí Minh Lý chi: Trả tiền mua vải sợi Số tiền: 64 680 000 Quyển số: Số: 645 Nợ: TK 112 Có TK 131 Viết chữ: Sáu mươi tư triệu sáu trăm tám mươi nghìn đồng Chứng từ gốc: Kèm theo Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) Ngày 28 tháng 11 năm2021 Người lập phiếu (Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) NGHIỆP VỤ 32 29/11/2021 Chi phí tiếp khách chi TGNH tháng 50.000 Chứng từ: giấy báo Nợ số 729 Đơn vị: Ngân hàng Vietcombank MST: 2500233292 GIẤY BÁO NỢ Ngày 29 tháng 11 năm 2021 Quyển số: Số: 729 Nợ: TK 642 Có: TK 112 Họ tên người chi tiền: Đỗ Nam An Địa chỉ: Lý chi: Chi phí tiếp khách Số tiền: 50 000 000 Viết chữ: Năm mươi triệu đồng Kèm theo Chứng từ gốc: Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) Ngày 29 tháng 11 năm 2021 Người lập phiếu (Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) NGHIỆP VỤ 33 29/11/2021, chi phí bán hàng chi tiền mặt tháng 20.000 Chứng từ: Phiếu chi số 500 Đơn vị: Công ty Thịnh Vượng MST:2500233292 Mẫu số 02-TT (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TTBTC Ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) PHIẾU CHI Ngày 29 tháng 11 năm 2021 Họ tên người nhận tiền: Trịnh Mai Loan Địa chỉ: 89 Cổ Nhuế - TP Hà Nội Lý chi: chi phí bán hàng Số tiền: 20 000 000 (Viết chữ): Hai mươi triệu đồng Kèm theo: Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) Quyển số: 700 Số: 500 Nợ TK 641 Có TK 111 Chứng từ gốc: Kế tốn trưởng (Ký, họ tên) Đã nhận đủ số tiền (viết chữ): Hai mươi triệu đồng Thủ quỹ (Ký, họ tên) Ngày 29 tháng 11 năm 2021 Người lập phiếu Người nhận tiền (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)