quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần bắc á chi nhánh phú thọ

Bài học kinh nghiệm thực tiễn về quản lý rủi ro tín dụng tại một số chi nhánh ngân hàng thương mại và bài học rút ra cho Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bắc Á - Chi nhánh Phú Thọ .... 39 T

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO

TRƯỜNG ĐẠI HỌC THƯƠNG MẠI

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO

TRƯỜNG ĐẠI HỌC THƯƠNG MẠI

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan đề án tốt nghiệp thạc sĩ “Quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân

hàng Thương mại Cổ phần Bắc Á - Chi nhánh Phú Thọ” là công trình nghiên cứu

cá nhân của tôi trong thời gian qua Mọi số liệu sử dụng phân tích trong luận văn và kết quả nghiên cứu là do tôi tự tìm hiểu, phân tích một cách khách quan, trung thực, có nguồn gốc rõ ràng và chưa được công bố dưới bất kỳ hình thức nào Tôi xin chịu hoàn toàn trách nhiệm nếu có sự không trung thực trong thông tin sử dụng trong công trình nghiên cứu này

Phú Thọ, Ngày tháng năm 2024

Tác giả luận văn

Hà Thị Phong Cảnh

LỜI CẢM ƠN

Để hoàn thành chương trình cao học và đề án này, bên cạnh những nỗ lực của bản thân, tôi đã nhận được sự quan tâm, động viên, sự góp ý tận tình của các thầy cô, gia đình và bạn bè trong suốt quá trình học tập, công tác

Tôi xin gửi lời cảm ơn chân thành tới:

- Các thầy cô giáo Viện đào tạo Sau đại học và các thầy cô giáo Trường Đại học Thương mại

- Ban lãnh đạo Băc A Bank – chi nhánh Phú Thọ đã tạo điều kiện giúp đỡ và cung cấp tài liệu cho tác giả trong quá trình học tập, công tác và thực hiện đề án tốt nghiệp thạc sĩ

- Đặc biệt là thầy giáo, người hướng dẫn: GS.TS Đinh Văn Sơn đã tận tình chỉ bảo, giúp đỡ tôi trong quá trình nghiên cứu đề án

Mặc dù đã có nhiều cố gắng để hoàn thành đề án bằng tất cả sự nhiệt tình và năng lực của bản thân, tuy nhiên cũng không tránh khỏi những thiếu sót Tôi rất mong nhận được ý kiến đóng góp chân thành để bản luận văn được hoàn thiện hơn

Trân trọng cảm ơn!

Tác giả luận văn

2 Mục tiêu và nhiệm vụ của đề án 1

3 Đối tượng và phạm vi của đề án 2

4 Quy trình và phương pháp thực hiện đề án 2

5 Kết cấu của đề án 3

CHƯƠNG 1 4

CƠ SỞ LÝ LUẬN CƠ BẢN VÀ THỰC TIỄN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 4

1.1 Tổng quan về tín dụng và rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 4

1.1.1 Tín dụng và vai trò của tín dụng ngân hàng 4

1.1.2 Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 5

1.2 Quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại 7

1.2.1 Khái niệm và mục tiêu quản lý rủi ro tín dụng của NHTM 7

1.2.2 Những nội dung cơ bản trong quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 8 1.2.3 Các công cụ được sử dụng trong quản lý rủi ro tín dụng 13

1.2.4 Chỉ tiêu đánh giá quản lý rủi ro tín dụng 14

1.3 Các yếu tố ảnh hưởng đến quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại 16

1.3.1 Yếu tố thuộc về môi trường pháp lý 16

1.3.2 Các yếu tố cơ chế, chính sách, mô hình tổ chức quản lý RRTD của NHTM 16 1.3.3 Các yếu tố thuộc về khách hàng vay 17

1.4 Bài học kinh nghiệm thực tiễn về quản lý rủi ro tín dụng tại một số chi nhánh ngân hàng thương mại và bài học rút ra cho Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bắc Á - Chi nhánh Phú Thọ 17

1.4.1 Kinh nghiệm thực tiễn của một số chi nhánh Ngân hàng Thương mại 17

1.4.2 Bài học thực tiễn rút ra cho Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bắc Á - Chi nhánh Phú Thọ 19

CHƯƠNG 2 21

THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG 21

THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN BẮC Á – CHI NHÁNH PHÚ THỌ 21

2.1 Khái quát về Bac A Bank – CN Phú Thọ và yếu tố ảnh hưởng đến quản lý rủi ro tín dụng tại Bac A Bank – CN Phú Thọ 21

2.1.1 Khái quát về ngân hàng Thương mại Cổ phần Bắc Á - Chi nhánh Phú Thọ 21

2.1.2 Tình hình kinh doanh tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bắc Á - Chi nhánh Phú Thọ 24

2.1.3 Một số yếu tố ảnh hưởng đến quản lý rủi ro tín dụng tại Bac A Bank – CN Phú Thọ 25

2.2 Phân tích thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bắc Á - Chi nhánh Phú Thọ giai đoạn 2021 – 2023 26

2.2.1 Thực trạng công tác nhận diện rủi ro 26

2.2.2 Thực trạng công tác đo lường rủi ro 27

2.2.3 Thực trạng công tác quản lý kiểm soát rủi ro 34

2.3 Đánh giá chung về quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bắc Á - Chi nhánh Phú Thọ giai đoạn 2021 – 2023 40

2.3.1 Những kết quả đạt được 40

2.3.2 Những hạn chế và nguyên nhân của hạn chế 42

CHƯƠNG 3 50

GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG 50

TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN 50

3.2.2 Nâng cao năng lực nhận diện rủi ro 53

3.2.3 Hoàn thiện công tác đo lường rủi ro 55

3.2.4 Hoàn thiện xử lý rủi ro 55

3.2.5 Các giải pháp khác 56

3.3 Một số đề xuất, kiến nghị 57

3.3.1.Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 57

3.3.2 Kiến nghị với Bac A Bank 58

KẾT LUẬN 60

TÀI LIỆU THAM KHẢO 61

Ngân hàng điện tử Rủi ro tín dụng

DANH MỤC BẢNG, SƠ ĐỒ

Bảng 2.1 Tình hình kinh doanh của Bac A Bank - CN Phú Thọ 25

Bảng 2 2 Tình hình phân loại, đánh giá khách hàng 28

Bảng 2.3 Dư nợ và nợ xấu của Bac A Bank – CN Phú Thọ 29

Bảng 2.4 Rủi ro tín dụng phân theo thời hạn cho vay của 30

Bảng 2.5 Nợ xấu phân theo hình thức bảo đảm tiền vay của 31

Bảng 2.6 Nợ xấu phân theo nhóm ngành kinh tế của 32

Bảng 2.7 Dư nợ theo nhóm của Bac A Bank – CN Phú Thọ 34

Bảng 2.8 Nợ xấu theo dõi ngoại bảng của Bac A Bank – CN Phú Thọ 37

Bảng 2.9 Tình hình xử lý nợ xấu của Bac A Bank – CN Phú Thọ 39

Sơ đồ 2.1 Sơ đồ bộ máy tổ chức của Bac A Bank – CN Phú Thọ 22

TÓM TẮT ĐỀ ÁN TỐT NGHIỆP THẠC SĨ

Đề án “Quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bắc Á -

Chi nhánh Phú Thọ” được thực hiện tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bắc Á -

Chi nhánh Phú Thọ với dữ liệu nghiên cứu trong giai đoạn 2021- 2023, nghiên cứu nhằm đề xuất giải pháp hoàn thiện quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bắc Á - Chi nhánh Phú Thọ

Đề án đã hệ thống hóa một số lý luận về quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Từ đó, làm rõ khái niệm, đặc điểm cũng như nội dung, mô hình, các chính sách và công cụ quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại, đồng thời đề án cũng đề cập đến các nhân tố ảnh hưởng đến quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Trên cơ sở khái quát sự hình thành và phát triển, cơ cấu tổ chức của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bắc Á - Chi nhánh Phú Thọ cũng như nguồn lực quản lý rủi ro của chi nhánh, thực trạng công tác quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bắc Á - Chi nhánh Phú Thọ giai đoạn 2021- 2023, bao gồm: Phát hiện rủi ro, Đo lường rủi ro, Kiểm soát rủi ro, Xử lý rủi ro Từ đó, nghiên cứu phân tích, đánh giá kết quả đạt được, những tồn tại, hạn chế trong quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bắc Á - Chi nhánh Phú Thọ Trên cơ sở những luận cứ lý luận, thực tiễn, từ quan điểm và mục tiêu của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bắc Á - Chi nhánh Phú Thọ, đề án đề xuất một số giải pháp hoàn thiện quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bắc Á - Chi nhánh Phú Thọ những năm tiếp theo

MỞ ĐẦU 1 Lý do lựa chọn đề án

Cùng với các ngành kinh tế khác, ngân hàng thương mại đã trở thành trợ thủ đắc lực đối với sự phát triển của các ngành nghề trong nền kinh tế, ngân hàng có nhiệm vụ tham gia bình ổn thị trường tiền tệ, kiềm chế và đẩy lùi lạm phát, tạo công ăn việc làm cho người lao động, giúp đỡ các nhà đầu tư, phát triển thị trường vốn, thị trường ngoại hối, tham gia thanh toán và hỗ trợ thanh toán

Trong hoạt động của ngân hàng thương mại, hoạt động tín dụng là một trong những nghiệp vụ cơ bản của ngân hàng, nó là hoạt động sinh lợi chủ yếu và luôn chiếm một tỉ trọng lớn trong tổng tài sản có của các NHTM, do đó nó có vị trí rất quan trọng trong hoạt động của ngân hàng và cũng là hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro Hậu quả của rủi ro trong hoạt động tín dụng luôn có tác động và ảnh hưởng nghiêm trọng đến hệ thống ngân hàng nói riêng và cả nền kinh tế xã hội nói chung Để đảm bảo an toàn tài chính, nâng cao năng lực cạnh tranh, đòi hỏi NHTM phải có phương pháp quản lý tốt rủi ro tín dụng, xây dựng và thực thi các chiến lược, các chính sách quản lý và kinh doanh tín dụng nhằm đạt được mục tiêu an toàn, phát triển bền vững, tăng cường các biện pháp phòng ngừa, hạn chế và giảm thấp nợ xấu, nợ quá hạn trong kinh doanh tín dụng, từ đó tăng doanh thu, giảm chi phí và nâng cao chất lượng và hiệu quả hoạt động kinh doanh trong cả ngắn hạn và dài hạn của ngân hàng thương mại

Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bắc Á - Chi nhánh Phú Thọ đã rất chú trọng tới hoạt động kinh doanh của mình và đặc biệt là quản lý rủi ro tín dụng; bảo đảm hoạt động tín dụng an toàn, hiệu quả; tiếp tục kiểm soát chặt chẽ tín dụng vào các lĩnh vực tiềm ẩn rủi ro như bất động sản, chứng khoán; tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp và người dân tiếp cận vốn tín dụng ngân hàng Tuy nhiên, công tác quản lý rủi ro của chi nhánh cũng bộc lộ một số hạn chế như tỷ lệ nợ xấu tăng, đội ngũ nhân viên thuộc bộ phận quản lý rủi ro tín dụng trình độ không đồng đều, khâu kiểm tra kiểm soát vẫn còn sai sót Thực tế đó đặt ra yêu cầu phải có sự nghiên cứu một cách có hệ thống, toàn diện vấn đề quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bắc Á - Chi nhánh Phú Thọ, vì lẽ đó em xin đề xuất lựa chọn

đề tài “Quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bắc Á - Chi

nhánh Phú Thọ” làm đề án tốt nghiệp thạc sỹ, chuyên ngành Quản lý kinh tế

2 Mục tiêu và nhiệm vụ của đề án

- Làm rõ một số vấn đề cơ sở lý luận và thực tiễn về quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại

- Nghiên cứu thực trạng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bắc Á - Chi nhánh Phú Thọ giai đoạn 2021 - 2023

- Đề xuất phương hướng và một số giải pháp hoàn thiện quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bắc Á - Chi nhánh Phú Thọ trong thời gian tới

3 Đối tượng và phạm vi của đề án

3.1 Đối tượng nghiên cứu của đề án

Thực trạng và giải pháp hoàn thiện quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bắc Á - Chi nhánh Phú Thọ

3.2 Phạm vi nghiên cứu của đề án

Thời gian: Nghiên cứu thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng

Thương mại Cổ phần Bắc Á - Chi nhánh Phú Thọ trong giai đoạn 2021-2023, các đề xuất giải pháp đến năm 2030

Không gian: Nghiên cứu triển khai tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bắc

Á - Chi nhánh Phú Thọ

Nội dung: Đề án nghiên cứu quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương

mại Cổ phần tập trung vào: công tác phát hiện rủi ro; đo lường rủi ro; kiểm soát rủi ro và xử lý rủi ro

4 Quy trình và phương pháp thực hiện đề án Bước 1 Xây dựng kế hoạch thực hiện đề án

Bước 2 Đề xuất phương thức tổ chức triển khai thực hiện

Để đạt mục tiêu nghiên cứu, trong đề án này, tác giả sử dụng kết hợp các phương pháp nghiên cứu sau:

Phương pháp luận

Học viên sử dụng phương pháp duy vật biện chứng và duy vật lịch sử làm nền tảng trong nghiên cứu đề án

- Phương pháp thu thập và xử lý dữ liệu: Đề án sử dụng tài liệu, số liệu thứ cấp Các thông tin, dữ liệu, số liệu thứ cấp được thu thập từ các văn bản quản lý của các cấp, các ngành có liên quan; từ các công trình khoa học liên quan đến đề án; từ báo cáo tổng kết của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bắc Á - Chi nhánh Phú Thọ liên quan đến công tác quản lý rủi ro tin dụng trong giai đoạn 2021-2023

- Phương pháp phân tích, tổng hợp: Đề án đi từ phân tích thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bắc Á - Chi nhánh Phú Thọ, trên cơ sở đó sử dụng phương pháp tổng hợp để đưa ra những đánh giá về thực

trạng, những mặt đạt được và những tồn tại, hạn chế, nguyên nhân của hạn chế trong quản lý rủi ro tín dụng của chi nhánh trong giai đoạn 2021-2023

- Phương pháp so sánh

Đề án dùng phương pháp này để so sánh kết quả quản lý rủi ro tín dụng của chi nhánh qua các năm để thấy được thực trạng, khẳng định các vấn đề còn tồn tại

- Phương pháp thống kê mô tả

Sau khi thu thập số liệu, dùng phương pháp thống kê, mô tả để tiến hành thống kê, mô tả và tổng hợp các loại chỉ số về quản lý rủi ro tín dụng Trên cơ sở các bảng số liệu thống kê đề án sẽ mô tả trực tiếp từng bảng nhằm minh chứng cho các nhận định đưa ra trong khi phân tích thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bắc Á - Chi nhánh Phú Thọ

Chương 3: Giải pháp hoàn thiện quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng

Thương mại Cổ phần Bắc Á - Chi nhánh Phú Thọ

CHƯƠNG 1

CƠ SỞ LÝ LUẬN CƠ BẢN VÀ THỰC TIỄN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1 Tổng quan về tín dụng và rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại

1.1.1 Tín dụng và vai trò của tín dụng ngân hàng

1.1.1.1 Khái niệm tín dụng

Tín dụng là quan hệ kinh tế trong đó cá nhân hay tổ chức nhường quyền sử dụng một giá trị bằng tiền hay hiện vật cho một cá nhân hay tổ chức khác với những điều kiện ràng buộc nhất định về thời hạn hoàn trả (cả gốc và lãi), lãi suất, cách thức cho vay mượn và thu hồi (Nguyễn Thị Thu Hương, 2020)

Tín dụng ngân hàng là một giao dịch vay mượn tài sản giữa ngân hàng (bên cho vay) và khách hàng (bên đi vay), trong đó bên đi vay được sử dụng tài sản của bên cho vay trong một khoảng thời gian được thỏa thuận trước và phải hoàn trả vô điều kiện vốn gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán Nói một cách khác, tín dụng ngân hàng là quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn giữa ngân hàng và khách hàng trong một thời hạn nhất định với một khoản chi phí nhất định

Tín dụng ngân hàng có một số ưu điểm nổi bật như:

Hình thức phổ biến của tín dụng ngân hàng là cho vay tiền tệ, rất linh hoạt và đáp ứng đúng nhu cầu của mọi đối tượng trong nền kinh tế Vì thế nên phạm vi hoạt động cũng rất lớn

Cho vay chủ yếu bằng vốn đi vay của các thành phần trong xã hội chứ không phải là vốn thuộc sở hữu hoàn toàn của một cá nhân, tổ chức như tín dụng thương mại

Thỏa mãn gần như tối đa về vốn trong nền kinh tế vì nó có thể huy động nguồn vốn bằng tiền nhãn rỗi trong xã hội

Thời hạn vay phong phú, có thể là ngắn hạn, trung hạn hay dài hạn đều được

1.1.1.2 Vai trò của tín dụng ngân hàng thương mại

- Tín dụng ngân hàng góp phần thúc đẩy lực lượng sản xuất xã hội phát triển: - Tín dụng ngân hàng là công cụ tích tụ và tập trung vốn rất quan trọng, từ đó giúp cho việc tích tụ và tập trung sản xuất:

- Tín dụng ngân hàng giúp cho việc điều hòa nguồn vốn góp phần ổn định thị trường tiền tệ, phát triển cân đối các ngành trong nền kinh tế quốc dân, và chuyển dịch cơ cấu kinh tế:

Thông qua tín dụng mà nguồn vốn dịch chuyển từ nơi thừa đến nơi thiếu, làm cho xã hội bớt lãng phí ở những nơi thừa vốn, giảm khó khăn ở nơi thiếu vốn, giúp cho việc sử dụng vốn có hiệu quả, góp phần làm cho tốc độ luân chuyển hàng hoá và tiền vốn tăng lên, tạo sự phát triển đồng đều trong các ngành

1.1.2 Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại

1.1.2.1 Rủi ro tín dụng, phân loại rủi ro tín dụng a) Khái niệm rủi ro tín dụng ngân hàng

Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng (sau đây gọi tắt là rủi ro) là tổn thất có khả năng xảy ra đối với nợ của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện một phần hoặc toàn bộ nghĩa vụ của mình theo cam kết

Thông tư số 13/2018/TT-NHNN của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam: Quy định về hệ thống kiểm soát nội bộ của ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài thì “rủi ro” là khả năng xảy ra tổn thất [tổn thất tài chính, tổn thất phi tài chính] làm giảm thu nhập, vốn tự có dẫn đến làm giảm tỷ lệ an toàn vốn hoặc hạn chế khả năng đạt được mục tiêu kinh doanh của NHTM, chi nhánh ngân hàng nước ngoài

Như vậy, rủi ro tín dụng là khả năng mà khách hàng vay hoặc bên đối tác không thực hiện được các nghĩa vụ của mình theo những điều khoản đã cam kết

b) Phân loại rủi ro tín dụng

b1) Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro

Rủi ro giao dịch: Là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch có ba bộ phận:

Rủi ro lựa chọn: là rủi ro liên quan đến quá trình đánh giá phân tích tín dụng khi ngân hàng lựa chọn phương án vay vốn có hiệu quả để ra quyết định cho vay

Rủi ro bảo đảm phát sinh từ các tiêu chuẩn đảm bảo như các điều khoản trong hợp đồng cho vay, các loại TSĐB, chủ thể đảm bảo, cách thức đảm bảo và mức cho vay trên trị giá của TSĐB

Rủi ro nghiệp vụ là rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật xử lý các khoản cho vay có vấn đề

Rủi ro danh mục: Là rủi ro phát sinh do những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng, bao gồm rủi ro nội tại và rủi ro tập trung

Rủi ro nội tại: Xuất phát từ các yếu tố, đặc điểm riêng có, mang tính riêng biệt bên trong của mỗi chủ thể đi vay hoặc ngành, lĩnh vực kinh tế Nó xuất phát từ đặc điểm hoạt động hoặc đặc điểm sử dụng vốn của khách hàng vay

Rủi ro tập trung: Khi ngân hàng tập trung vốn cho vay quá nhiều đối với một số khách hàng; cho vay quá nhiều doanh nghiệp hoạt động trong cùng một ngành, lĩnh vực kinh tế, hoặc trong cùng một vùng địa lý nhất định, cùng một loại hình cho vay có rủi ro cao

Rủi ro tác nghiệp: Là nguy cơ tổn thất trực tiếp hoặc gián tiếp do cán bộ ngân hàng, quá trình xử lý và hệ thống nội bộ không đầy đủ hoặc không hoạt động hoặc do các sự kiện bên ngoài tác động vào hoạt động ngân hàng

b2) Căn cứ vào khả năng trả nợ của khách hàng

Rủi ro không hoàn trả nợ đúng hạn: Khi thiết lập mối quan hệ tín dụng, ngân hàng và khách hàng phải quy ước về khoản thời gian hoàn trả nợ vay Tuy nhiên, đến thời hạn quy ước nhưng ngân hàng vẫn chưa thu hồi được vốn vay

Rủi ro do mất khả năng chi trả: Là rủi ro xảy ra trong trường hợp doanh nghiệp đi vay mất khả năng trả nợ, ngân hàng phải thanh lý TSĐB của doanh nghiệp để thu nợ

Rủi ro tín dụng không giới hạn ở hoạt động cho vay: Bao gồm các hoạt động khác mang tính chất tín dụng của ngân hàng như bảo lãnh, cam kết, chấp thuận tài trợ thương mại, cho vay thị trường liên ngân hàng, tín dụng thuê mua, đồng tài trợ…

1.1.2.2 Ảnh hưởng của rủi ro tín dụng đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng, khách hàng và nền kinh tế

a) Đối với ngân hàng

Khi gặp RRTD, NH không thu được vốn tín dụng đã cấp và lãi cho vay, nhưng NH phải trả vốn và lãi cho khoản tiền huy động khi đến hạn, điều này làm cho NH bị mất cân đối trong việc thu chi Khi không thu được nợ thì vòng quay của vốn tín dụng bị chậm lại làm NH kinh doanh không hiệu quả và có thể làm mất khả năng thanh khoản Điều này làm giảm lòng tin của người gửi tiền, ảnh hưởng nghiêm trọng đến uy tín của NH (Nguyễn Thị Ngà, 2015)

c) Đối với nền kinh tế

Hoạt động ngân hàng liên quan đến nhiều cá nhân, nhiều lĩnh vực trong nền kinh tế, vì vậy khi một ngân hàng gặp phải RRTD hay bị phá sản thì người gửi tiền

hoang mang lo sợ và ồ ạt kéo nhau đi rút tiền không chỉ ở ngân hàng đó mà còn nhiều ngân hàng khác, làm cho toàn bộ hệ thống ngân hàng gặp khó khăn Ngân hàng phá sản sẽ ảnh hưởng đến tình hình sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp do không có tiền trả lương công nhân, mua nguyên vật liệu Lúc bấy giờ giá cả hàng hóa sẽ gia tăng, thất nghiệp tràn lan, xã hội mất ổn định, nền kinh tế lâm vào suy thoái Rủi ro tín dụng có thể châm ngòi cho một cơn khủng hoảng tài chính ảnh hưởng đến cả khu vực và thế giới

1.2 Quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại

1.2.1 Khái niệm và mục tiêu quản lý rủi ro tín dụng của NHTM

1.2.1.1 Khái niệm quản lý rủi ro tín dụng

Theo Uỷ ban Basel thì quản lý rủi ro tín dụng là việc thiết lập cơ chế nhận diện, đo lường, quản lý và kiểm soát được các rủi ro hiện tại và rủi ro tiềm ẩn trong hoạt động tín dụng một cách đầy đủ, nhằm tối đa hoá lợi nhuận được điều chỉnh theo yếu tố rủi ro bằng cách duy trì mức độ rủi ro tín dụng trong phạm vi chấp nhận được

Như vậy có thể hiểu:

Quản lý rủi ro tín dụng là việc tổ chức, điều khiển và thực hiện các hoạt động, các quy trình liên quan đến việc cấp tín dụng nhằm đảm bảo an toàn tín dụng, hạn chế rủi ro ở mức thấp nhất mà ngân hàng có thể chấp nhận được Công tác quản lý này được thực hiện ngay từ khi xem xét hồ sơ xin vay vốn, thẩm định khách hàng, ký kết hợp đồng tín dụng, việc thực hiện giải ngân và kiểm soát trừ khi cho vay đến việc thu nợ và xử lý nợ quá hạn Đây không phải là một vấn đề dễ dàng thực hiện

Đối với một ngân hàng, khi chấp nhận cho khách hàng vay là chấp nhận rủi ro Lãi của món vay giúp ngân hàng không chỉ bù đắp chi phí nguồn vốn và chi phí hoạt động để quản lý món vay mà còn bù đắp những tổn thất có thể xảy ra Tuy nhiên, nếu không có biện pháp hạn chế, tổn thất của ngân hàng có thể sẽ rất lớn khi ngân hàng không thể thu hồi được toàn bộ giá trị của gốc và lãi, và khi đó không có khoản lãi nào có thể bù đắp được Vì vậy, quản lý rủi ro chặt chẽ giúp ngân hàng đánh giá chính xác nguy cơ gây rủi ro của khách hàng trước khi cho vay, làm cơ sở để đưa ra quyết định tín dụng phù hợp, đồng thời sớm phát hiện được rủi ro từ những khách hàng hiện tại, nhanh chóng xử lý rủi ro từ khi mới chớm xuất hiện, để giảm thiểu khả năng mất vốn và lãi

1.2.1.2 Mục tiêu quản lý rủi ro tín dụng

Quản lý rủi ro tín dụng nhằm đạt được rất nhiều mục tiêu trong đó mục tiêu quan trọng nhất là hạn chế tối đa tổn thất cho ngân hàng Nó được biểu hiện qua các chỉ tiêu liên quan đến nhiều đối tượng: mục tiêu chung của ngân hàng, mục tiêu của quản lý RRTD, chất lượng tín dụng, xây dựng và quản lý quỹ dự phòng rủi ro các

chỉ tiêu đó có thể là định lượng hay định tính và có mối liên hệ phụ thuộc lẫn nhau, có thể bổ sung cho nhau nhưng cũng có thể mâu thuẫn với nhau

Bên cạnh đó quản lý rủi ro tín dụng cũng nhằm mục tiêu tăng trưởng bền vững và nâng cao vị thế cạnh tranh cho ngân hàng Bởi vì ngân hàng muốn mở rộng thị trường tăng trưởng nhanh chóng và hiệu quả thì ngoài các yếu tố kinh doanh khác việc có một hệ thống quản lý rủi ro có hiệu quả là một phần không thể thiếu

1.2.2 Những nội dung cơ bản trong quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại

1.2.2.1 Nhận diện rủi ro tín dụng

Là quá trình xác định liên tục và có hệ thống Bất kỳ khoản vay nào cũng có thể có vấn đề, việc sớm nhận biết vấn đề và có những biện pháp theo dõi nhanh chóng, chuyên nghiệp giúp các vấn đề, tổn thất có thể giảm đến mức thấp nhất Lập kế hoạch nhận diện quản lý rủi ro tín dụng được xét trên hai góc độ:

+ Về phía ngân hàng, RRTD sẽ được phản ánh rõ nét qua quy mô tín dụng, cơ cấu tín dụng, nợ quá hạn, nợ xấu và đề phòng rủi ro;

+ Về phía khách hàng: Khi khách hàng có những dấu hiệu tiềm ẩn rủi ro, ngân hàng cần nhận biết được khả năng xảy ra rủi ro để ứng phó kịp thời

Khi các dấu hiệu tiềm ẩn rủi ro xuất hiện từ phía khách hàng, ngân hàng cần nhận biết được khả năng xảy ra rủi ro để có thể đưa ra các quyết định ứng phó kịp thời Lập kế hoạch nhận diện rủi ro tín dụng trong cho vay là quá trình xác định liên tục và có hệ thống rủi ro bất định của ngân hàng Bất kỳ khoản vay nào cũng có thể có vấn đề, việc sớm nhận diện các thông tin, dấu hiệu về nguồn rủi ro tín dụng, hiểm họa và nguy cơ rủi ro tín dụng sẽ giúp ngân hàng có thể nhận diện và có giải pháp xử lý sớm các vấn đề một cách hiệu quả

Các nội dung phân tích chủ yếu trong giai đoạn nhận diện rủi ro gồm có: - Phân tích danh mục tín dụng của ngân hàng: để nhận biết những nguy cơ rủi ro phát sinh từ quy mô tín dụng, cơ cấu tín dụng, ngành nghề, loại tiền

- Phân tích đánh giá khách hàng: nhằm phát hiện những nguy cơ rủi ro trong từng khách hàng và từng khoản nợ cụ thể Phân tích đánh giá khách hàng là cả một quá trình từ khi tiếp xúc với khách hàng, tiếp nhận các thông tin từ phía khách hàng, tiến hành phân tích, thẩm định khách hàng trước, trong và sau khi cho vay (Phạm Tùng Dương, 2021)

CBTD có thể nhận ra những rủi ro tín dụng từ những dấu hiệu sau:

Từ báo cáo tài chính

- Ngân hàng không nhận được báo cáo tài chính từ người vay một cách kịp thời

- Khả năng thanh khoản giảm

- Những thay đổi nhanh chóng của tài sản cố định

- Xuất hiện những khoản nợ mà công ty vay hoặc cho vay cán bộ hoặc cổ đông của công ty

- Doanh số bán hàng giảm hoặc gia tăng một cách nhanh chóng - Mức độ chênh lệch lớn giữa tổng doanh thu và thu nhập ròng - Doanh thu tăng nhưng lợi nhuận giảm

- Xuất hiện các khoản lỗ từ hoạt động kinh doanh - Thay đổi về phạm vi kinh doanh

- Mất những dây chuyền sản xuất chính, quyền phân phối sản phẩm hoặc nguồn cung cấp

Nhận dạng rủi ro bao gồm các bước: theo dõi, xem xét, nghiên cứu môi trường hoạt động và quy trình cho vay để thống kê các dạng rủi ro tín dụng, nguyên nhân từng thời kỳ và dự báo được những nguyên nhân tiềm ẩn có thể gây ra rủi ro tín dụng

Từ hoạt động kinh doanh

- Mất một hay nhiều khách hàng có năng lực tài chính tốt hoặc nhà cung ứng chính

- Thay đổi đáng kể về giá trị của đơn đặt hàng hoặc hợp đồng mà có thể làm mất năng lực sản xuất hiện hành

Những dấu hiệu liên quan đến khách hàng

- Báo cáo và quản lý tài chính kém cỏi

- Các chức năng điều hành và phân công xử lý công việc thể hiện một sự chắp vá

- Mong muốn hoặc khăng khăng đòi “đánh bạc” với kinh doanh có những rủi ro quá mức

- Đặt giá bán hàng hóa và dịch vụ một cách không thực tế

- Những thay đổi trong quản lý, quyền sở hữu hoặc những nhân vật chủ chốt

- Chậm trễ trong việc phản ứng lại với sự đi xuống của thị trường hoặc các điều kiện kinh tế

- Khách hàng chậm trễ, né tránh, cản trở việc cán bộ ngân hàng kiểm tra cơ sở sản xuất kinh doanh, kiểm tra sau vay Các biểu hiện không nghệ điện thoại, cử người không có trách nhiệm quyết định để tiếp cán bộ tín dụng, tránh gặp mặt cán bộ tín dụng, không cung cấp những thông tin bổ sung sau vay khi ngân hàng yêu cầu, tự ý chuyển giao tài sản đảm bảo cho người khác sử dụng, sở hữu, không trả nợ đầy đủ và đúng hạn theo thỏa thuận

Kết quả phân tích cho ra những dấu hiệu, biểu hiện, nguyên nhân rủi ro tín dụng, từ đó nhằm tìm ra biện pháp hữu hiệu để phòng ngừa rủi ro

1.2.2.2 Đo lường rủi ro

Đo lường RRTD là việc lượng hóa mức độ các rủi ro, cũng như biết được xác suất xảy ra rủi ro, mức độ tổn thất khi rủi ro xảy ra để xem xét khả năng chấp nhận nó của ngân hàng Đây là cơ sở để ngân hàng đưa ra quyết định cho vay cũng như xây dựng biện pháp ứng phó phù hợp, nhanh chóng với RRTD khi tình trạng này xảy ra Để đo lường RRTD các ngân hàng thường xây dựng các mô hình thích hợp để lượng hóa các rủi ro

Chỉ tiêu dùng để đo lường rủi ro tín dụng được chia thành các nhóm sau:

Nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng nợ

Tỷ lệ nợ quá hạn ( % ) = Tổng nợ quá hạn/ Tổng dư nợ

Nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/hoặc lãi đã quá hạn Ngân hàng có tỷ lệ nợ quá hạn cao thì rủi ro càng lớn vì với những khoản nợ không thu hồi được sẽ ảnh hưởng đến quá trình khai thác và sử dụng vốn của Ngân hàng, phá vỡ kế hoạch kinh doanh và đặc biệt nó làm ảnh hưởng đến khả năng thanh toán của các tổ chức tín dụng

Tỷ lệ nợ quá hạn càng cao làm tăng chi phí của Ngân hàng Với một khoản tín dụng gặp rủi ro Ngân hàng phải thêm một khoản chi phí giám sát khoản vay, chi phí xử lý tài sản đảm bảo, chi phí pháp lý…do đó làm tăng chi phí thực tế của Ngân hàng Trong khi không có nguồn thu từ khoản vay này thì ngân hàng vẫn tiếp tục trả lãi cho nguồn vốn vay từ khách hàng

Nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ

Ở Việt Nam theo quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của NHNN Việt Nam, nợ xấu là các khoản nợ thuộc nhóm 3,4 và 5 quy định tại điều 6, bao gồm:

Nhóm 3 (khoản nợ dưới tiêu chuẩn): Các khoản nợ quá hạn từ 91 đến 180 ngày Nhóm 4 (khoản nợ nghi ngờ): Các khoản nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn): Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày

Tỷ lệ nợ xấu cũng là một chỉ tiêu để đánh giá chất lượng tín dụng của tổ chức tín dụng Nếu tỷ lệ này cao thì rủi ro tín dụng cao vì đây là những khách hàng có dấu hiệu khó khăn về mặt tài chính nên khó trả nợ cho Ngân hàng

Tỷ lệ nợ xấu ( % ) = Dư nợ xấu / Tổng dư nợ

Nguyên nhân của các khoản nợ xấu là các khách hàng chỉ muốn vay không nỗ lực trả nợ Điều này sẽ gây cho Ngân hàng khó khăn lớn trong việc bảo toàn và nâng cao hiệu quả sử dụng vốn Nếu nợ xấu không giải quyết kịp thời thì đến một thời điểm nào đó khả năng trích lập sự phòng rủi ro sẽ không đủ

để bù đắp phần tổn thất đó và việc nâng cao tiềm lực tài chính đảm bảo tỷ lệ an toàn vốn là vấn đề khó khăn cho các Ngân hàng

Tỷ lệ mất vốn

Tỷ lệ mất vốn (%) = Dư nợ mất vốn / Tổng dư nợ

Dư nợ mất vốn là các khoản nợ thuộc nhóm 5 bao gồm: Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày, các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu.…

Tỷ lệ mất vốn càng cao thì thiệt hại cho Ngân hàng càng lớn vì nó phản ánh những khoản tín dụng mà bị mất và phải dùng quỹ dự phòng để bù đắp

1.2.2.3 Quản lý và kiểm soát rủi ro

- Quản lý và kiểm soát rủi ro là việc sử dụng các biện pháp, kỹ thuật, công cụ, chiến lược và các chương trình hoạt động để ngăn ngừa, né tránh, giảm thiểu rủi ro Căn cứ vào mức độ rủi ro đã được tính toán, các hệ số an toàn tài chính, và khả năng chấp nhận rủi ro mà có những biện pháp phòng chống khác nhau nhằm giảm mức độ thiệt hại

Không làm gì bằng cách chủ động hay thụ động chấp nhận rủi ro: với những khoản vay nhỏ thì chi phí cho việc phòng tránh đôi khi còn cao hơn việc chấp nhận mức thiệt hại Hoặc với xác suất rủi ro quá cao, ngân hàng né tránh rủi ro bằng cách hạn chế hoặc từ chối cấp tín dụng

Với những khoản vay còn lại, khi đó các công cụ phòng chống rủi ro đặc biệt hữu hiệu để ngăn ngừa, né tránh hoặc giảm thiểu khả năng xảy ra rủi ro cũng như tổn thất Các biện pháp bao gồm: ngăn ngừa rủi ro, bán nợ, phân tán rủi ro, và quản lý rủi ro thông qua công cụ phái sinh

- Tài trợ rủi ro: Theo công bố của Ủy ban Basel, các NHTM phải thường xuyên dự trữ các nguồn quỹ dự phòng cần thiết, sẵn sàng bù đắp được mọi tổn thất có thể xảy ra để đảm bảo an toàn cho hoạt động kinh doanh Tùy theo tính chất của từng loại tổn thất, ngân hàng được sử dụng những nguồn vốn thích hợp để bù đắp

Đối với các tổn thất đã lường trước được rủi ro, ngân hàng có thể sử dụng nguồn vốn từ quỹ dự phòng rủi ro nợ xấu đã được xếp loại theo tiêu chuẩn đề bù đắp Mặc dù nguồn vốn này được trích lập từ chi phí kinh doanh nhưng nếu trích lập quá cao sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận của cổ đông làm giảm uy tín của ngân hàng trên thị trường

Đối với các tổn thất không lường trước được rủi ro, ngân hàng phải dung vốn tự có làm nguồn dự phòng để bù đắp Nếu khả năng quản lý rủi ro yếu kém gây ra mức tổn thất cao, vốn tự có của ngân hàng sẽ bị giảm ảnh hưởng đến qui mô tài chính và khả năng cạnh tranh của ngân hàng

Ngoài ra, cần áp dụng các biện pháp khác như: bảo hiểm, xử lý tài sản đảm bảo để thu hồi nợ, khởi kiện để xử lý những món không thể thu hồi

Theo dõi, đánh giá và điều chỉnh phương pháp phòng chống

Việc báo cáo kịp thời, theo đúng yêu cầu về rủi ro là công cụ hỗ trợ đắc lực cho công tác kiểm soát, quản lý rủi ro Định kỳ và nội dung báo cáo được áp dụng thích hợp cho từng đối tượng nhận báo cáo

Chẳng hạn như báo cáo cho Hội đồng quản lý và Tổng giám đốc thì chỉ tập trung vào phần đánh giá chung, tổng hợp rủi ro và chỉ nêu các rủi ro lớn nhất, các biện pháp, chiến lược Báo cáo có kèm theo các biểu đồ, sơ đồ, bảng số liệu tổng hợp và sử dụng biểu tượng đèn giao thông với tín hiệu đèn đỏ, vàng, xanh thể hiện các cấp độ rủi ro

Định kỳ báo cáo có thể là tuần, tháng, quý Báo cáo cho lãnh đạo bộ phận nghiệp vụ thì yêu cầu biểu bảng chi tiết hơn và thường chỉ tập trung vào một loại rủi ro Định kỳ báo cáo hằng ngày và báo cáo tức thời

Theo kết quả đạt được của từng thời kỳ, hiển thị trên chất lượng dư nợ và diễn biết của tình hình thị trường mà có những điều chỉnh cần thiết các bước trên

- Xử lý rủi ro

Gia hạn nợ

Nhận thấy Khách hàng có khả năng khôi phục tình hình kinh doanh trong thời gian gần Hoặc khách hàng gặp khó khăn trong kinh doanh đầu tư nhưng có giải pháp tái thiết lập mô hình mới có tính khả thi trong tăng trưởng dài hạn thì ngân hàng có thể sử dụng các biện pháp gia hạn nợ nhằm kéo dài thêm thời gian trả nợ gốc Và lãi so với thời gian quy định ban đầu trên hợp đồng vay

Thanh lý tài sản thế chấp

Khi nhận thấy khách hàng không còn khả năng khắc phục tình hình kinh doanh hoặc doanh nghiệp đã tuyên bố phá sản thì các biện pháp thanh lý tài sản đảm bảo được tiến hành Lúc này Ngân hàng sẽ thuyết phục khách hàng tự bán tài sản đã thế chấp trong hồ sơ vay hoặc Ngân hàng tự phát mãi tài sản theo quy định.Hoặc dùng các điều lệ pháp lý can thiệp để thu hồi lại nợ

Bán nợ

Giải pháp này diễn ra khi khoản vay của khách hàng không có tài sản đảm bảo Lúc đó Ngân hàng sẽ chuyển nhượng khoản nợ cho bên thứ 3 và nhận thanh toán từ bên mua nợ Khi này quyền chủ nợ đã được trao lại cho bên mua nợ, khách hàng sẽ bị thu hồi nợ từ một bên mua nợ mới

Xóa nợ

Khi khách hàng gặp rủi ro như thiệt mạng, mất tích hoặc sau khi ngân hàng đã dùng các giải pháp trên để thu hồi nợ nhưng không hiệu quả thì giải pháp xóa nợ

bắt buộc dùng đến Lúc này các khoản nợ (gốc,lãi) của khách hàng được ngân hàng xóa bỏ

Nhìn chung Rủi ro tín dụng luôn tồn tại trong bất kỳ một Hợp đồng tín dụng nào Có mức độ ảnh hưởng nghiêm trọng tới cá nhân khách hàng, tới Ngân hàng cho vay và cả nền kinh tế tài chính của đất nước Nhưng để giảm thiểu rủi ro một cách thấp nhất thì thì bản thân khách hàng cần có các kế hoạch về tài chính cá nhân Tài chính doanh nghiệp và định hướng đầu tư kinh doanh đúng đắn khi đi vay Cùng với đó là sự ứng biến linh hoạt về sự dịch chuyển dòng tiền trong xuyên suốt quá trình trả nợ định kỳ cho ngân hàng Và đồng ý rằng sẽ chấp nhận rủi ro khi tài sản bị phát mãi tài sản đó để thanh lý trừ nợ

1.2.3 Các công cụ được sử dụng trong quản lý rủi ro tín dụng

1.2.3.1 Chính sách tín dụng

Một chính sách tín dụng tốt giúp ngân hàng chọn được khách hàng mục tiêu, các danh mục cho vay được ưu tiên, tiêu chí chấp nhận rủi ro Chính sách tín dụng còn quy định quy định quyền hạn, trách nhiệm của cán bộ ngân hàng tham gia quá trình quyết định cho vay, thẩm định hồ sơ vay

1.2.3.2 Công cụ xây dựng và quản lý chỉ số rủi ro chính (Key Risk Indicator- KRI)

Theo Basel II, Các chỉ số rủi ro và hiệu quả hoạt động chính là các thước đo rủi ro và/hoặc số liệu thống kê cho phép đánh giá khả năng phát sinh rủi ro của Ngân hàng Chỉ số rủi ro, thường được gọi là Chỉ số Rủi ro chính (KRIs), được sử dụng để theo dõi các nhân tố chính đẫn đến trạng thái chịu rủi ro liên quan đến các rủi ro chính Các chỉ số hiệu quả hoạt động, thường được gọi là các chỉ số hiệu quả hoạt động chính (KPIs), cho phép đánh giá trạng thái của các qui trình hoạt động, là cơ sở để đánh giá các điểm yếu về hoạt động, những thất bại và tổn thất tiềm tàng Các chỉ số rủi ro và các chỉ số hiệu quả hoạt động thông thường hiện hữu song song với các cảnh báo mức độ để đưa ra cảnh báo khi mức độ rủi ro tiệm cận hoặc vượt quá ngưỡng hoặc giới hạn và kích hoạt các kế hoạch giảm thiểu rủi ro

Quan điểm quản lý KRI trên thế giới theo 2 chiều riêng biệt:

(i)Top down KRIs: KRIs từ trên xuống nghĩa là các KRIs được thiết lập bởi các nhà quản lý, các lãnh đạo cấp cao dựa trên các thông tin rủi ro vĩ mô như số lượng các tài khoản thẻ trễ hạn, phần trăm thay đổi số lượng khách hàng

(ii)Bottom up KRIs - KRIs từ dưới lên là các KRIs do các đơn vị kinh doanh lựa chọn và dựa trên sự cần thiết của hoạt động kinh doanh Đặc tính của KRIs này có thể rất linh hoạt thay đổi điều chỉnh dựa trên thực tế hoạt động kinh doanh

KRls cũng có các cấp độ cụ thể (i) cấp toàn hàng - thể hiện mức độ tổng quát nhất phản ánh được các RRTN trọng yếu nhất (ii) cấp Khối nghiệp vụ - thể hiện mức độ các RRTN trọng yếu theo nghiệp vụ

Việc thực hiện thiết lập và theo dõi KRI được thể hiện thông qua hệ thống báo cáo với các số liệu KRIs cụ thể, theo dõi sự biến động của số liệu để có những cảnh báo và giải pháp kịp thời nhằm ngăn chặn các hoạt động làm vượt ngưỡng KRIs Hệ thống cảnh báo cũng được thông báo qua hệ thống email hoặc các phương tiện thông tin sử dụng tại mỗi NHTM hay các tổ chức tài chính

1.2.3.3 Xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ

Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ được xây dựng trên nguyên tắc chấm điểm các chỉ tiêu tài chính và chỉ tiêu phi tài chính của khách hàng nhằm lượng hóa các rủi ro mà ngân hàng có nguy cơ phải đối mặt, là cơ sở để quyết định cấp tín dụng, phân loại và trích lập dự phòng rủi ro

1.2.3.4 Trích lập dự phòng rủi ro tín dụng

Dự phòng rủi ro là khoản tiền được trích lập để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra do khách hàng của tổ chức tín dụng không thực hiện nghĩa vụ theo cam kết Dự phòng rủi ro được tính theo dư nợ gốc và hạch toán vào chi phí hoạt động của các tổ chức tín dụng Việc xác trích lập dự phòng rủi ro tín dụng được căn cứ vào việc phân loại nợ tại ngân hàng Các tổ chức tín dụng, ngân hàng căn cứ vào các tiêu chuẩn định tính và định lượng để đánh giá mức độ rủi ro của các khoản vay và các cam kết ngoại bảng, trên cơ sở đó phân loại các khoản nợ vào các nhóm nợ thích hợp

Theo đó, ngân hàng sẽ tiến hành trích lập dự phòng rủi ro tín dụng Trên bảng cân đối kế toán của ngân hàng, dự phòng phản ánh sự suy giảm của tài sản trước những tổn thất có khả năng xảy ra Trong khi đó, trong bảng kết quả kinh doanh, dự phòng là một khoản chi phí phi tiền mặt, được ghi nhận làm giảm lợi nhuận/vốn chủ sở hữu của ngân hàng

Như vậy phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro đựơc hiểu là những biện pháp mà các ngân hàng áp dụng để phòng ngừa rủi ro rín dụng có thể xẩy ra do khách hàng không thực hiện nghĩa vụ thanh toán như đã cam kết

1.2.3.5 Bộ máy quản lý rủi ro tín dụng

Bộ máy quản lý RRTD của NHTM là chủ thể thực hiện công tác quản lý đối với hoạt động tín dụng nhằm đảm bảo tối thiểu các RRTD Tại các chi nhánh của NHTM bộ máy quản lý thường bao gồm, ban Giám đốc chi nhánh, các phòng ban có liên quan Bộ máy quản lý có nhiệm vụ quản lý, kiểm tra, giám sát hoạt động tín dụng, quản lý RRTD tại chi nhánh

1.2.4 Chỉ tiêu đánh giá quản lý rủi ro tín dụng

1.2.4.1.Tính hiệu lực trong quản lý

Hiệu lực thể hiện công lực, sức mạnh của sự tác động, điều khiển hay định hướng mục tiêu của chủ thể điều khiển tới các đối tượng bị điều khiển Hiệu lực quản lý nhà nước chính là công lực nhà nước thể hiện quyền lực của bộ máy nhà

nước chi phối xuống các đối tượng bị quản lý trong hệ thống bằng những công cụ pháp lý, chính sách, quyết định phù hợp với những quy luật khách quan nhằm đạt mục tiêu quản lý và thỏa mãn nhu cầu thực tiễn xã hội

Trong phạm vi quản lý rủi ro tín dụng của các NHTM, hiệu lực quản lý của ngân hàng thể hiện tập trung trong việc hoạch định chính sách tín dụng, quyết định hoạt động thực thi một cách nghiêm ngặt theo khuôn khổ nhất định nhằm đạt mục tiêu quản lý kinh doanh, phát triển ngân hàng như mong muốn Như vậy, hiệu lực quản lý RRTD của ngân hàng liên quan tới nhiều khâu cơ bản trong chu trình quản lý, gồm: (i) con người với tư cách nhân vật trọng tâm trong các khâu của chu trình (ii) nội dung chính sách tín dụng, quyết định gắn với thực tiễn tín dụng, (iii) cơ chế, công cụ và tiền đề kinh tế - kỹ thuật bảo đảm hoạt động thực thi và giám sát, xử lý RRTD

Tính tuân thủ các quy định, quy trình quản lý rủi ro: Quy định, quy trình là hệ thống quy phạm nội bộ điều chỉnh hành vi, hoạt động, chức năng, nhiệm vụ của từng cá nhân, bộ phận trong tổ chức Sự tuân thủ các quy định, quy trình quản lý rủi ro là điều kiện cần để hoạt động quản lý rủi ro tác nghiệp được hiệu quả Để đảm bảo tính tuân thủ, quy định, quy trình quản lý rủi ro phải được văn bản hóa và phổ biến tới từng các nhân, đơn vị trong tổ chức Quy định, quy trình QLRR chặt chẽ, không chồng chéo, có tính bao quát và toàn diện là cơ sở để hoạt động QLRR diễn ra thuận lợi, đảm bảo tính hiệu quả

Hiệu lực quản lý là xác định đúng và đầy đủ những điều kiện để hiện thực hóa chính sách tín dụng, quyết định phù hợp với hoàn cảnh cụ thể Trách nhiệm gắn liền với quy định luật pháp và các nguyên tắc đạo đức, theo đó những người chịu trách nhiệm phải tuân thủ khi thực hiện nhiệm vụ của mình Trách nhiệm tổ chức và trách nhiệm cá nhân trong bộ máy quản lý, trong hệ thống tín dụng đảm bảo hoạt động của ngân hàng đạt mục tiêu, giảm thiểu rủi ro trong hoạt động kinh doanh

1.2.4.2 Tính hiệu quả trong quản lý

Hiệu quả là mức độ đạt được mục tiêu hoặc kỳ vọng đã đề ra, bằng cách sử dụng tối ưu các nguồn lực có sẵn Hiệu quả không chỉ phụ thuộc vào năng lực, kỹ năng hay kiến thức của cá nhân hay tổ chức, mà còn liên quan đến việc lựa chọn và thực hiện các hoạt động phù hợp với mục tiêu

Do vậy, có thể hiểu hiệu quả QLNN về quản lý RRTD phản ánh kết quả hoạt động quản lý RRTD có đạt được mục tiêu, kỳ vọng của NHTM với các nguồn lực sẵn có hay không

1.2.4.3 Tính phù hợp và ổn định

Tiêu chí phù hợp trong quản lý RRTD bao gồm: Sự phù hợp của các mục tiêu định hướng tín dụng, sự phù hợp của các chính sách tín dụng, sự phù hợp của phương pháp đo lường tín dụng; sự phù hợp giữa các quy định của ngân hàng với

các quy định pháp luật khác, sự phù hợp giữa các quy định đối với các điều kiện thực tế; phù hợp về nội dung, phương pháp điều hành; sự phù hợp về nội dung, phương thức, hình thức, kiểm tra, thanh tra, giám sát hoạt động tín dụng của ngân hàng

Sự ổn định về định hướng, về pháp lý và đảm bảo hài hòa lợi ích cho ngân hàng và khách hàng và lợi ích chung cho phát triển kinh tế-xã hội, phát triển của ngân hàng

Tính phù hợp của các công cụ sử dụng trong QLRRTD sẽ quyết định tính chính xác, kịp thời và tiết kiệm thời gian, chi phí của ngân hàng trong hoạt động QLRR Các công cụ này càng hiện đại, khoa học, chính xác thì hiệu quả QLRR càng cao và ngược lại

1.3 Các yếu tố ảnh hưởng đến quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại

1.3.1 Yếu tố thuộc về môi trường pháp lý

Yếu tố thuộc quản lý vĩ mô, môi trường pháp lý: Các chính sách kinh tế vĩ mô có tác động tới toàn bộ hoạt động của nền kinh tế, trong đó ngân hàng thương mại với vai trò quan trọng của mình chịu tác động nhanh chóng và trực tiếp Việc điều tiết nền kinh tế vĩ mô với các mục tiêu tăng trưởng kinh tế, kiềm chế lạm phát, phát triển bền vững, đảm bảo an sinh xã hội sẽ là định hướng quan trọng cho cả nền kinh tế, trong đó các doanh nghiệp lựa chọn, điều chỉnh kế hoạch của mình cho phù hợp, bên cạnh đó, ngân hàng thương mại thực hiện chức năng kinh doanh của mình phải có kế hoạch, chính sách phù hợp đảm bảo kế hoạch lợi nhuận nhưng mặt khác cũng phải đảm bảo cân đối, chia sẻ hài hòa lợi ích với khách hàng, với nền kinh tế trong bối cảnh điều chỉnh chính sách vĩ mô

1.3.2 Các yếu tố cơ chế, chính sách, mô hình tổ chức quản lý RRTD của NHTM

- Chất lượng của hệ thống thông tin phòng ngừa RRTD của ngân hàng

Hiện nay, các ngân hàng đều đã trang bị hệ thống thông tin hiện đại để xây dựng các mối quan hệ trực tiếp với khách hàng, online trực tuyến với các giao dịch Trong xu thế toàn cầu hóa và sự cạnh tranh trong lĩnh vực tài chính ngân hàng ngày càng trở nên khốc liệt, chúng ta càng thấy vai trò của công nghệ đối với hoạt động kinh doanh cũng như năng lực cạnh tranh của từng ngân hàng Công nghệ sẽ thể hiện rất rõ giúp ngân hàng trong lĩnh vực quản lý, trong việc mở rộng sản phẩm dịch vụ, thông qua đó, ngày càng đáp ứng được các nhu cầu khắt khe của hệ thống ngân hàng Ngoài ra công nghệ cũng cho phép ngân hàng quản lý rủi ro tốt hơn, từ đó đưa ra các công cụ hỗ trợ để giúp ngân hàng đưa ra những quyết định đúng đắn

- Cơ chế, chính sách của ngân hàng thương mại

Thiếu chính sách cho vay, thiếu các tiêu chuẩn rõ ràng, việc cấp tín dụng quá tập trung, thiếu sự kiểm soát chặt chẽ, khoa học thì công tác quản lý rủi ro tín dụng

sẽ không được thực hiện hoặc việc thực hiện sẽ không khả thi NH cần thiết phải đưa ra chính sách kiểm tra chặt chẽ trong, trước và sau khi cho vay Bên cạnh đó, xây dựng quy trình cho vay dựa trên việc phân chia các cấp phê duyệt sẽ đảm bảo các quyết định được đưa ra một cách thận trọng, hiệu quả NH cũng cần xây dựng một quy trình thu nợ gốc, lãi, và các khoản phí khác phù hợp với điều khoản trả nợ

Các quy chế, chính sách cho vay hiện đại thường quy định tổng dư nợ một NH được phép đầu tư, cho vay hoặc cung cấp tín dụng khác đối với một khách hàng, một nhóm pháp nhân có liên quan nào vượt hơn một tỷ lệ nhất định tính trên tổng số vốn và dự phòng của NH đó Trong phạm vi này, các nhà quản lý NH có thể kiểm soát được rủi ro tín dụng của cả ngành NH và từng NH để bảo đảm quyền lợi cho người gửi tiền và ngăn chặn các tình huống có thể gây ra rủi ro cho cả hệ thống NHTM

1.3.3 Các yếu tố thuộc về khách hàng vay

- Tiềm lực tài chính của khách hàng vay

Năng lực tài chính ảnh hưởng trực tiếp đến rủi ro tổng thể của khách hàng Không có giao dịch nào là không có rủi ro, nếu khách hàng có tiềm lực tài chính mạnh thì việc một giao dịch không thành công sẽ không làm khách hàng mất đi khả năng trả nợ, nếu tài chính của khách hàng yếu thì khi có một giao dịch không thành công thì lập tức có ảnh hưởng đến khách hàng cũng như là ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng

- Sử dụng vốn vay của khách hàng

Việc khách hàng sử dụng vốn đúng mục đích vay có ý nghĩa quan trọng đối với khả năng trả nợ của khách hàng Khi khách hàng sử dụng vốn vào mục đích khác, không đúng với phương án đã gửi ngân hàng thì có khả năng xảy ra những rủi ro nằm ngoài những phương án dự phòng và khả năng khách hàng không trả được nợ và dễ xảy ra Tuy nhiên trên thực tế, không ít trường hợp khách hàng cố ý sử dụng vốn vào nhiều mục đích khác nhau làm tăng rủi ro mà ngân hàng không thể kiểm soát được Và cũng có nhiều trường hợp những ngân hàng thiếu chặt chẽ trong công tác kiểm soát giải ngân dẫn đến việc khách hàng sử dụng vốn sai mục đích

1.4 Bài học kinh nghiệm thực tiễn về quản lý rủi ro tín dụng tại một số chi nhánh ngân hàng thương mại và bài học rút ra cho Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bắc Á - Chi nhánh Phú Thọ

1.4.1 Kinh nghiệm thực tiễn của một số chi nhánh Ngân hàng Thương mại

1.4.1.1 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam (Techcombank)- Chi nhánh Phú Thọ

Techcombank - Chi nhánh Phú Thọ luôn được đánh giá là một trong những tổ chức tín dụng uy tín được khách hàng và các tổ chức đánh giá cao Để đạt được

thành tựu như hiện nay ngân hàng cũng đã không ngừng thay đổi nâng cao chất lượng dịch vụ và quản lý tốt rủi ro tín dụng của chi nhánh

Phát hiện rủi ro tín dụng: Trên cơ sở các dấu hiệu của RRTD, các bộ phận chịu trách nhiệm quản lý rủi ro tại Techcombank - Chi nhánh Phú Thọ theo phạm vi nhiệm vụ của mình đưa ra các đánh giá, nhận xét, đề xuất đến bộ phận chịu trách nhiệm trực tiếp để có phương án xử lý kịp thời Techcombank - Chi nhánh Phú Thọ luôn đặc biệt chú trọng một số khâu trong quy trình cấp tín dụng, đặc biệt là các khâu: Thẩm định tín dụng, phê duyệt tín dụng và chất lượng các báo cáo về tín dụng, rủi ro tín dụng

Đo lường rủi ro: Điều này thể hiện ở việc đánh giá các thước đo rủi ro, mức độ tuân thủ quy trình, quy định, Hệ thống chấm điểm tín dụng và xếp hạng nội bộ khách hàng đòi hỏi phải cung cấp được các dấu hiệu cảnh báo sớm về những dấu hiệu có khả năng xảy ra rủi ro

Kiểm soát rủi ro: Cho vay dựa trên các khoản thu của doanh nghiệp, cho vay thông qua việc mua lại các khoản phải thu, phát triển các nghiệp vụ cho thuê tài chính Đồng thời các chính sách tài sản đảm bảo cũng được thực hiện linh hoạt Giá trị tài sản đảm bảo thay vì áp dụng khung giá của Nhà nước thì ngân hàng nên dựa vào giá thị trường nhiều hơn để tạo điều kiện cho doanh nghiệp dễ dàng tiếp cận với nguồn vốn vay kịp thời nắm bắt cơ hội kinh doanh

Cùng với đó Techcombank - Chi nhánh Phú Thọ luôn xây dựng chính sách tín dụng phù hợp, đổi mới quy trình cho vay Thủ tục cấp tín dụng cần được đơn giản hóa nhưng chặt chẽ, thuận tiện hơn và phù hợp với từng đối tượng khách hàng, làm giảm chi phí giao dịch, tránh tâm lý e ngại của khách hàng khi đến vay vốn

1.4.1.2 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng của Vietinbank – chi nhánh Đền Hùng

Quy định rõ ràng chức năng, nhiệm vụ của các phòng ban: Việc quy định rõ ràng chức năng, nhiệm vụ của các phòng ban sẽ xác định được trách nhiệm, quyền hạn của các cá nhân, đơn vị liên quan trong việc tổ chức, thực hiện chức năng, nhiệm vụ của các Phòng, tổ thuộc chi nhánh

Xây dựng quy trình thẩm định phù hợp từng loại hình: Vietinbank – Chi nhánh Đền Hùng đã ban hành các quy trình nghiệp vụ tín dụng, bảo đảm tính nhất quán trong quá trình xử lý tác nghiệp, mọi công việc, vị trí đều có quy trình hướng dẫn, tiêu chuẩn hóa việc cung cấp sản phẩm dịch vụ, hạn chế rủi ro; đồng thời tiến hành rà soát để chỉnh sửa Sổ tay tín dụng phù hợp với thực tiễn và thông lệ quản trị rủi ro quốc tế Một số quy trình tín dụng chủ yếu được ban hành: Quy trình cho vay vốn lưu động; Quy trình cho vay theo dự án đầu tư; Quy trình cho vay tiêu dùng,…

Có định hướng tín dụng rõ ràng trong từng thời kỳ: Trong những năm qua, tình hình kinh tế có những diễn biến phức tạp do dịch bệnh covid 19, làm ảnh hưởng lớn đến tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp

Vietinbank – Chi nhánh Đền Hùng có những định hướng, chỉ đạo tín dụng kịp thời để đảm bảo đầu tư vào các lĩnh vực an toàn, hiệu quả, thực hiện đúng tinh thần Nghị quyết 11/NĐ-CP ngày 24/02/2012 và chỉ thị số 01/CT-NHNN ngày 01/03/2011 nhằm kiểm soát lạm phát, ổn định kinh tế vĩ mô của Chính phủ và NHNN

Cơ cấu lại tổ chức, hoạt động quản lý RRTD theo tiêu chuẩn quốc tế: Vietinbank – Chi nhánh Đền Hùng đã thành lập Ban Quản trị rủi ro và Hội đồng quản lý tài sản Nợ - Có (ALCO) để giám sát và quản lý toàn diện các loại rủi ro trong kinh doanh Vietinbank – Chi nhánh Đền Hùng đã xây dựng chiến lược quản trị rủi ro, trong đó Hội đồng quản trị có trách nhiệm xem xét và thông qua các chiến lược và chính sách quản trị rủi ro của Vietinbank – Chi nhánh Đền Hùng, trong khi Ban Điều hành có trách nhiệm thực hiện và phát triển các chiến lược và chính sách đã được thông qua đó

1.4.2 Bài học thực tiễn rút ra cho Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bắc Á - Chi nhánh Phú Thọ

Qua xem xét kinh thực tiễn hoạt động của các NHTM trong nước, có thể rút ra một số bài học kinh nghiệm cho BacAbank – CN Phú Thọ như sau:

Thứ nhất, phát hiện rủi ro tín dụng: BacAbank – CN Phú Thọ cần chú trọng hệ thống chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng phải đòi hỏi hệ thống phải có khả năng cung cấp các dấu hiệu cảnh báo sớm về những dấu hiệu có khả năng xảy ra rủi ro như: Khả năng tăng nhóm nợ, chuyển nhóm nợ xấu, các dấu hiệu về lịch sử trả nợ như số ngày quá hạn, lịch sử cơ cấu cùng với các dấu hiệu khác như dấu hiệu về khả năng tài chính của khách hàng, dấu hiệu bất ổn từ ngành nghề, lĩnh vực kinh doanh, v.v Từ các dấu hiệu cảnh báo đó ước tính được khả năng RRTD có thể xảy ra như “xác suất không trả được nợ (PD)”, “tổn thất không trả được nợ dự kiến (LGD)” và “tổn thất không trả được nợ ngoài dự kiến (EAD)” Việc xếp hạng tín dụng phải căn cứ trên số liệu thống kê lịch sử của chính ngân hàng cho các đối tượng khách hàng để tính các thước đo rủi ro xác suất/khả năng xảy ra vỡ nợ (PD); tổn thất có thể xảy ra vỡ nợ (LGD) và rủi ro vỡ nợ (EAD) cho các đối tượng này; đồng thời áp dụng các điều chỉnh cần thiết trên cơ sở ý kiến của chuyên gia

Thứ hai, Đo lường rủi ro tín dụng: BacAbank – CN Phú Thọ cần hoàn thiện nâng cấp hệ thống cảnh báo rủi ro tín dụng để đánh giá chất lượng tín dụng, phân nhóm khách hàng cũng như lượng hóa tín dụng, phân loại nợ, trích lập dự phòng, quản trị chất lượng tín dụng hiệu quả và toàn diện thông qua đó kiểm soát tỷ lệ nợ xấu Chú trọng nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ làm công tác tín dụng đảm bảo đủ năng lực để thực hiện công việc; đào tạo, tập huấn kỹ năng chăm sóc khách hàng cho các nhân viên trong ngân hàng

Thứ ba, Kiểm soát rủi ro tín dụng:

Để kiếm soát tốt rủi ro tín dụng BacAbank – CN Phú Thọ cần chú trọng phân loại nợ thường xuyên, định kỳ Hàng tháng, quý chi nhánh phải xếp hạng lại các khoản nợ cho phù hợp với tình hình thực tế Quản lý tốt hồ sơ tín dụng, hợp đồng tín dụng, tài liệu, tài sản đảm bảo và bảo lãnh Thông tin phục vụ công tác tín dụng cần được khai thác thôgn qua nhiều hình thức như: qua phỏng vấn trực tiếp khách hàng, qua người quen và các đối tác, các cơ quan hữu quan, các công ty đại chúng, Ngoài ra, cần sử dụng dữ liệu về lịch sử quan hệ tín dụng phục vụ công tác tín dụng và khai thác thông tin tín dụng qua trung tâm thông tin tín dụng của ngân hàng nhà nước CIC Thông tin phục vụ công tác thẩm định và kiểm soát RRTD cho từng khoản vay thiếu và độ tin cậy thấp

Thứ tư, Xử lý rủi ro tín dụng: BacAbank – CN Phú Thọ cần tìm hiểu rõ thực trạng kinh doanh, tài sản đảm bảo, thái độ của khách hàng, phân tích về khả năng phục hồi tình hình sản xuất kinh doanh, mức độ trả nợ, sự hợp tác của khách hàng, tình trạng và khả năng xử lý tài sản đảm bảo Tìm kiếm khách hàng để bán lại các khoản nợ có vấn đề với một tỷ lệ thích hợp Bán cho các tổ chức có chức năng mua bán nợ của Chính Phủ hoặc của các NHTM Ủy thác cho công ty Quản lý nợ và khai thác tài sản của BacABank hoặc trên thị trường nghiên cứu Sử dụng các công cụ bảo hiểm và áp dụng biện pháp bảo đảm tiền vay để hạn chế để hạn chế tổn thất xảy ra

Xác định mục tiêu tiên quyết mở rộng mạng lưới để tiếp cận và chăm sóc khách hàng hiệu quả, ngày hôm nay, BacA Bank chính thức khai trương Chi nhánh Phú Thọ, đánh dấu một chặng đường phát triển mới của Ngân hàng Bắc Á trên địa bàn tỉnh BacA Bank hoàn toàn tin tưởng rằng, môi trường kinh doanh vô cùng hấp dẫn với các chính sách khuyến khích đầu tư minh bạch của tỉnh Phú Thọ thực sự là một trong những điều kiện tiên quyết để Chi nhánh Phú Thọ có cơ hội vươn lên mạnh mẽ BacA Bank luôn xác định mục tiêu tiên quyết là trở thành ngân hàng quy mô đủ lớn, có nền tảng khách hàng vững chắc Đồng thời, cam kết cung cấp toàn diện các sản phẩm dịch vụ tài chính, ngân hàng chất lượng cao, ứng dụng công nghệ số hiện đại để tối ưu trải nghiệm người dùng Ngân hàng TMCP Bắc Á vinh dự có mặt tại Phú Thọ để hiện thực hóa tầm nhìn chiến lược của mình Ngân hàng TMCP Bắc Á có mặt tại Phú Thọ góp phần phát triển kinh tế tỉnh nâng số lượng chi nhánh ngân hàng lên 35 chi nhánh

2.1.1.2 Chức năng, nhiệm vụ

- Huy động vốn: Hoạt động huy động vốn bao gồm nhận tiền gửi của khách hàng bằng nội và ngoại tệ, phát hành chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu, kỳ phiếu, và các giấy tờ có giá khác để huy động nguồn vốn, vay từ các định chế tài chính trong nước và các hình thức vay vốn khác theo quy định của NHNN và sự phê duyệt của Bac A Bank

- Hoạt động tín dụng: bao gồm cấp vốn vay bằng nội và ngoại tệ, bảo lãnh, chiết khấu và các hình thức cấp tín dụng khác theo quy định của NHNN và phân cấp uỷ quyền của Bac A Bank

- Dịch vụ thanh toán và ngân quỹ: bao gồm thanh toán trong nước và quốc tế, thu chi hộ khách hàng, thu chi bằng tiền mặt và séc

- Các hoạt động khác: bao gồm các hoạt động đại lý và ủy thác, bảo hiểm, dịch vụ quản lý vốn, dịch vụ thấu chi, dịch vụ thẻ, gửi và giữ tài sản, dịch vụ ngân hàng điện tử…

2.1.1.3 Cơ cấu tổ chức bộ máy, nguồn nhân lực

 Cơ cấu tổ chức

Cơ cấu tổ chức của Bac A Bank - CN Phú Thọ được chia làm 5 khối gồm 9 phòng và 1 tổ nghiệp vụ Ngoài những nhiệm vụ chung, chức năng và nhiệm vụ chính của các Phòng, Tổ như sau:

Lãnh đạo cao nhất của chi nhánh là Ban giám đốc bao gồm Giám đốc và các Phó giám đốc Dưới sự lãnh đạo của ban giám đốc gồm có các phòng chuyên môn nghiệp vụ có chức năng chung là tham mưu, hỗ trợ Ban giám đốc Chi nhánh trong quản lý, tổ chức hoạt động kinh doanh theo nhiệm vụ được giao và các phòng giao dịch đặt ở các địa điểm khác nhau nhằm phục vụ cho giao dịch với khách hàng được thuận lợi nhất Ngoài ra, mỗi phòng ban đều có chức năng khác nhau vừa phối hợp vừa hỗ trợ trong thực hiện nhiệm vụ được giao thể hiện qua sơ đồ 2.1

Sơ đồ 2.1 Sơ đồ bộ máy tổ chức của Bac A Bank – CN Phú Thọ

(Nguồn Phòng Tổ chức – Hành chính - CN Phú Thọ)

Chức năng, nhiệm vụ của Ban Giám đốc

+ Giám Đốc: Điều hành bao quát các công việc của chi nhánh và cũng trực

tiếp chỉ đạo các phòng ban Chịu trách nhiệm về quản lý, giải quyết các công việc

phát sinh hàng ngày liên quan đến hoạt động của chi nhánh

+ Phó Giám Đốc: Trợ giúp công việc cho Giám đốc và trực tiếp chỉ đạo các

phòng ban và hỗ trợ Giám đốc Tổ chức điều hành kiểm tra giám sát theo sự ủy nhiệm của giám đốc Trực tiếp xây dựng kế hoạch, chương trình hành động, đề xuất

các biện pháp nhằm đẩy mạnh công tác huy động

Ban Giám đốc

Phòng Dịch vụ

và marketing

Phòng Khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ

Phòng Khách hàng bán

lẻ

Phòng Tổng

hợp

Phòng Tổ chức

Hành chính

Phòng Kế toán giao dịch

Phòng tiền tệ kho quỹ

Phòng dịch vụ và Marketing: Nghiên cứu và xây dựng các chiến lược khách hàng, cũng như tìm hiểu và nâng cao chất lượng dịch vụ cung ứng để đáp ứng phù hợp với nhu cầu của thị trường Thực hiện công tác thông tin, tuyên truyền, quảng cáo tiếp thị theo chỉ đạo của ban lãnh đạo chi nhánh Bac A Bank - CN Phú Thọ

Phòng Khách hàng Doanh nghiệp: Tham mưu cho Ban giám đốc chi nhánh trong quản lý, tổ chức hoạt động kinh doanh đối với đối tượng KHDN phù hợp với định hướng của ngân hàng trong từng thời kỳ và chế độ, quy định hiện hành; và chịu trách nhiệm thực hiện các chỉ tiêu kế hoạch được giao trong từng thời kỳ

Là phòng nghiệp vụ trực tiếp giao dịch với khách hàng là các doanh nghiệp vừa và nhỏ, để khai thác vốn bằng VNĐ và ngoại tệ; Thực hiện các nghiệp vụ liên quan đến tín dụng, quản lý các sản phẩm tín dụng phù hợp với chế độ, thể lệ hiện hành và hướng dẫn của Bắc Á Bank

Phòng khách hàng bán lẻ: Là phòng nghiệp vụ trực tiếp giao dịch với khách hàng là cá nhân để khai thác vốn bằng VNĐ và ngoại tệ

Cung cấp, thực hiện các nghiệp vụ liên quan đến sản phẩm tín dụng đối với khách hàng cá nhân phù hợp với chế độ, thể lệ hiện hành và hướng dẫn của Bắc Á Bank Trực tiếp quảng cáo, tiếp thị, giới thiệu và bán các sản phẩm dịch vụ ngân hàng cho các khách hàng cá nhân và các đối tượng khác

Phòng Tổng hợp: Là phòng nghiệp vụ tham mưu cho ban giám đốc chi nhánh dự kiến kế hoạch kinh doanh, tổng hợp, phân tích đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh, thực hiện báo cáo và lưu trữ báo cáo, số liệu liên quan đến hoạt động kinh doanh hàng năm của chi nhánh Phòng đầu mối tham mưu về chính sách lãi suất, chính sách khách hàng, công tác mạng lưới, công tác ISO chi nhánh

Phòng Tổ chức – Hành chính: Thực hiện các nghiệp vụ liên quan đến công tác tổ chức, quản lý nhân sự và phát triển nguồn nhân lực; Triển khai thực hiện và quản lý công tác tiền lương, thi đua khen thưởng của Chi nhánh Kế hoạch phát triển mạng lưới, chuẩn bị nhân sự cho mở rộng mạng lưới, phát triển các kênh phân phối sản phẩm; Thực hiện các công tác hành chính, quản trị và hậu cần đảm bảo điều kiện vật chất cho hoạt động của Chi nhánh

Phòng Kế toán giao dịch: Là phòng nghiệp vụ thực hiện các giao dịch trực tiếp với khách hàng; các nghiệp vụ và các công việc liên quan đến công tác quản lý tài chính, chi tiêu nội bộ tại chi nhánh; cung cấp các dịch vụ ngân hàng liên quan đến nghiệp vụ thanh toán, xử lý hạch toán các giao dịch Quản lý và chịu trách nhiệm đối với hệ thống giao dịch trên máy, quản lý quỹ tiền mặt đến từng giao dịch viên theo quy định của Bắc Á Bank Thực hiện nhiệm vụ tư vấn cho khách hàng về sử dụng sản phẩm Ngân hàng

Phòng Tiền tệ kho quỹ: Là phòng nghiệp vụ quản lý an toàn kho quỹ, quản lý quỹ tiền mặt theo quy định của Bắc Á Bank

Phòng Kế hoạch Tổng hợp: Thu thập thông tin phục vụ công tác kế hoạch - tổng hợp; Xây dựng, triển khai và theo dõi tình hình thực hiện kế hoạch phát triển và kế hoạch kinh doanh; Thực hiện các công tác nguồn vốn và kinh doanh ngoại tệ

 Nguồn nhân lực

Tính đến thời điểm 31/12/2023, Bac A Bank - CN Phú Thọ có tổng số 47 cán bộ, nhân viên là các chuyên gia tư vấn tài chính được đào tạo bài bản, có kinh nghiệm Trong đó, Ban Giám đốc có Giám đốc và 01 Phó Giám đốc Đội ngũ lãnh đạo cấp Phòng có 11 cán bộ Cán bộ, nhân viên là nữ chiếm gần 61% Lực lượng lao động chủ yếu ở độ tuổi trẻ với độ tuổi bình quân là 35 Trình độ cán bộ, nhân viên ngày càng nâng cao, trình độ đại học chiếm 84% trên tổng số cán bộ, nhân viên, trong đó có 5% có trình độ sau đại học

2.1.1.4 Cơ sở vật chất kỹ thuật và mạng lưới hoạt động

Bac A Bank - CN Phú Thọ tuân thủ và thực hiện triển khai dịch vụ NHĐT và các công nghệ trong hoạt động kinh doanh theo chỉ đạo, triển khai của Bac A Bank Tại Phú Thọ hiện nay chỉ có duy nhất trụ sở Bac A Bank - CN Phú Thọ tại trung tâm của thành phố Việt Trì, Chi nhánh chưa phát triển mạng lưới các phòng giao dịch trong giai đoạn này

Bac A Bank - CN Phú Thọ đã tập trung nguồn lực đầu tư, đẩy mạnh ứng dụng và phát triển công nghệ thông tin nhằm hiện đại hoá ngân hàng, đáp ứng yêu cầu nâng cao sức cạnh tranh và phát triển bền vững, yêu cầu hội nhập với khu vực và thế giới Hệ thống ngân hàng cốt lõi đã làm đa dạng hoá sản phẩm, đổi mới hoạt động thanh toán trong toàn ngành cũng như kết nối với các ngân hàng khác đã được rút ngắn về mặt thời gian, nâng cao chất lượng Đồng thời các hoạt động quản trị điều hành cũng có những bước tiến vượt bậc trên cơ sở nền công nghệ thông tin hiện đại, hoàn thiện cơ chế điều hành vốn, quản lý rủi ro Từ hạn chế của mạng lưới hoạt động, diện tiếp xúc khách hàng hạn hẹp, khiến cho Bac A Bank - CN Phú Thọ gặp nhất nhiều khó khăn trong huy động vốn từ khách hàng dân cư

2.1.2 Tình hình kinh doanh tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bắc Á - Chi nhánh Phú Thọ

Từ khi thành lập đến nay, hoạt động kinh doanh của Bac A Bank - CN Phú Thọ luôn bám sát định hướng của toàn ngành ngân hàng, phương hướng, mục tiêu của Bac A Bank, triển khai các giải pháp thích hợp với sự biến đổi của thị trường tiền tệ cũng như sự phát triển của nền kinh tế và đáp ứng được yêu cầu của mục tiêu kinh doanh trong từng giai đoạn cụ thể Vì thế, Bac A Bank - CN Phú Thọ đã và đang tạo được vị thế và uy tín trên địa bàn

Kết quả hoạt động kinh doanh của Bac A Bank - CN Phú Thọ trong những năm gần đây như sau:

Bảng 2.1 Tình hình kinh doanh của Bac A Bank - CN Phú Thọ giai đoạn 2021 -2023

Đơn vị tính: Tỷ đồng, %

STT Chỉ tiêu Năm 2022/ 2021

2023/ 2022 2021 2022 2023

(Nguồn: Báo cáo phòng kinh doanh 2021- 2023 - CN Phú Thọ)

Bảng 2.1 cho thấy trong các năm qua lợi nhuận và doanh thu của chi nhánh không ổn định, phần lớn doanh thu đến từ hoạt động tín dụng Trong năm 2022 sau đại dịch covid doanh thu của chi nhánh tăng khá mạnh là 214 tỷ, doanh thu từ tín dụng là 209 tỷ đồng, lợi nhuận của chi nhánh đạt 7 tỷ đồng bằng 140% so với năm 2021 Tuy nhiên hết năm 2023 doanh thu của chi nhánh giảm mạnh chỉ đạt 160 tỷ, bằng 74,8% so với năm 2022; lợi nhuận năm 2023 của chi nhánh chỉ đạt 2 tỷ đồng, bằng 28,6 % so với năm 2022 Đây thực sự là một thực tế đáng lo ngại của Bac A Bank - CN Phú Thọ

2.1.3 Một số yếu tố ảnh hưởng đến quản lý rủi ro tín dụng tại Bac A Bank – CN Phú Thọ

2.1.3.1 Yếu tố môi trường pháp lý

Trong giai đoạn 2021 – 2023 có thể nói, hầu hết các tổ chức kinh tế và cá nhân có sử dụng dịch vụ tín dụng ngân hàng đều bị ảnh hưởng nặng nề do đại dịch covid, bối cảnh kinh tế thế giới có nhiều biến động nhanh, khó lường làm gia tăng rủi ro đến thị trường tài chính, tiền tệ, an ninh năng lượng, an ninh lương thực toàn cầu Do đó, thời gian qua, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và các NHTM đã phải thực hiện một loạt chính sách để hỗ trợ các thành phần kinh tế như: cho phép các tổ chức tín dụng cơ cấu lại thời hạn trả nợ, miễn giảm lãi vay, tháo gỡ khó khăn về vốn vay cho khách hàng, hay các NHTM đã giảm lãi suất cho vay từ 0,5-1,5%/năm đối với khách hàng vay

Năm 2022, đối mặt với áp lực lạm phát cao và kéo dài, nhiều nền kinh tế thực hiện chính sách tiền tệ thắt chặt, tăng lãi suất điều hành Năm 2023, kinh tế thế giới tiếp tục gặp nhiều khó khăn, thách thức Cạnh tranh chiến lược giữa các nước lớn ngày càng gay gắt, toàn diện hơn, gia tăng căng thẳng địa chính trị; xung đột Nga – U-crai-na diễn biến phức tạp, giao tranh ở khu vực Trung đông đã tác động tiêu cực tới quá trình phục hồi kinh tế thế giới sau dịch Covid-19 Thiên tai, hạn hán, bão lũ, biến đổi khí hậu gây hậu quả nghiêm trọng; nguy cơ về an ninh năng

lượng, an ninh lương thực, an ninh mạng gia tăng… Lạm phát tuy đã hạ nhiệt nhưng vẫn neo ở mức cao, nhiều nền kinh tế lớn duy trì chính sách tiền tệ thắt chặt, lãi suất cao; thương mại, tiêu dùng và đầu tư toàn cầu tiếp tục suy giảm; hàng rào bảo hộ, phòng vệ thương mại gia tăng… ảnh hưởng đến hoạt động xuất, nhập khẩu của khu vực và thế giới Nhiều quốc gia, trong đó có các đối tác thương mại lớn của nước ta tăng trưởng chậm lại, nợ công tăng cao, tiềm ẩn nhiều rủi ro, tổng cầu thế giới suy giảm, tác động trực tiếp tới các quốc gia có độ mở kinh tế lớn, trong đó có Việt Nam Các tổ chức tín dụng nói chung và Bac A Bank – CN Phú Thọ đã thực hiện chính sách tín dụng an toàn, lành mạnh, duy trì ổn định mặt bằng lãi suất huy động và giảm lãi suất cho vay, đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn của người dân, doanh nghiệp

2.1.3.2 Yếu tố cơ chế, chính sách tín dụng của Bac A Bank – CN Phú Thọ

Để quản lý rủi ro tín dụng, Bac A Bank – CN Phú Thọ đã ban hành chính sách quản lý RRTD và có điều chỉnh chính sách tín dụng từng thời kỳ như: đa dạng hóa danh mục đầu tư, ban hành toàn diện và thường xuyên cập nhật các quy định, quy trình cấp và quản lý tín dụng như quy định cho vay đối với các tổ chức kinh tế, quy định cho vay tiêu dùng, quy trình chấm điểm và xếp hạng tín dụng KH, quy trình cho vay vốn lưu động,

Bên cạnh đó Bac A Bank – CN Phú Thọ còn xây dựng hệ thống tính điểm xếp hạng riêng cho từng loại KH như KH là công ty, KH cá nhân; cơ cấu tổ chức bộ máy bao gồm các bộ phận độc lập: Ban hành cơ chế chính sách, Quản lý rủi ro, Quan hệ KH, Quản lý nợ có vấn đề và Kiểm tra giám sát độc lập; thực hiện phân cấp quyết định tín dụng từ HĐQT đến trưởng phòng giao dịch; cảnh báo rủi ro từ các ngành hàng, các khu vực kinh tế, các doanh nghiệp, TSBĐ ;cung cấp thông tin và tư vấn cho KH để giảm thiểu rủi ro trong các giao dịch thương mại

2.2 Phân tích thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bắc Á - Chi nhánh Phú Thọ giai đoạn 2021 – 2023

2.2.1 Thực trạng công tác nhận diện rủi ro

Bac A Bank – CN Phú Thọ luôn thực hiện đầy đủ các bước trong quy trình quản lý rủi ro, các nhiệm vụ được quy định rõ ràng tới từng phòng ban, bộ phận và các cá nhân trong chi nhánh Việc phát hiện RRTD được thực hiện từ những phòng ngừa RRTD thay vì để xảy ra rủi ro mới đi xử lý, tại Bac A Bank – CN Phú Thọ lập kế hoạch nhận diện rủi ro tín dụng được các CBTD thực hiện các bước nhận dạng rủi ro: theo dõi, xem xét, nghiên cứu môi trường hoạt động và quy trình cho vay để thống kê các dạng rủi ro tín dụng; xác định nguyên nhân từng thời kỳ và dự báo được những nguyên nhân tiềm ẩn có thể gây ra RRTD

- Để phát hiện RRTD, CBTD của chi nhánh lập được bảng liệt kê tất cả các dạng rủi ro bằng các phương pháp: lập bảng hỏi nghiên cứu, tiến hành điều tra, phân