quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần công thương việt nam chi nhánh tuyên quang

Trang 2 TRƯỜNG ĐẠI HỌC THƯƠNG MẠI --- NGUYỄN THỊ THANH HẰNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH TUYÊN QUANG Ngành: Quản lý kinh tế M

Lý do lựa chọn đề án

Căn cứ khoa học: Trong nền kinh tế thị trường, ngân hàng là một trong những tổ chức tài chính quan trọng nhất của nền kinh tế Nó có vai trò đặc biệt quan trọng đối với sự ổn định và phát triển kinh tế của một quốc gia Nền kinh tế của một quốc gia chỉ có thể phát triển với tốc độ cao và ổn định khi hệ thống Ngân hàng thương mại phát triển và phát huy tối đa vai trò mang lại hiệu quả cao, có khả năng thu hút tập trung các nguồn vốn của nền kinh tế và phân bổ các nguồn tài chính này một cách hiệu quả Và ngược lại, nền kinh tế tăng trưởng cao và ổn định cũng là động lực thúc đẩy hệ thống Ngân hàng thương mại phát triển

Trong điều kiện hệ thống ngân hàng thương mại phát triển nhanh chóng về số lượng, sự cạnh tranh trong huy động các nguồn lực tài chính và quản lý rủi ro tại các chi nhánh ngày càng gay gắt, thậm chí mang tính sống còn, do đó, việc tăng cường công tác huy động các nguồn lực để phát huy hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng, đảm bảo chất lượng và số lượng vốn luôn mối quan tâm hàng đầu trong quá trình hoạt động của bất kỳ ngân hàng thương mại nào

Căn cứ chính trị, pháp lý: Những năm gần đây, kinh tế trong nước và thế giới phải đối mặt với nhiều khó khăn do tác động tiêu cực của đại dịch Covid-19, thu nhập và sức tiêu thụ của người dân giảm sút mạnh, các doanh nghiệp phải đối mặt với nhiều khó khăn thách thức trong việc tìm kiếm thị trường tiêu thụ cho sản phẩm đầu ra và vốn để duy trì sản xuất, trả lương cho người lao động Nhận thấy được những khó khăn đó, NHNN đã chỉ đạo các ngân hàng và tổ chức tín dụng xem xét hỗ trợ khách hàng gặp khó khăn có thể tiếp cận với nguồn vốn vay với mức lãi suất ưu đãi hơn và đồng thời ban hành những quy định mới về cơ cấu lại nợ, gia hạn, miễn giảm lãi suất cho khách hàng gặp khó khăn do dịch bệnh Covid-19 Trong bối cảnh đó, việc quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng càng phải thực hiện chặt chẽ và nghiêm ngặt hơn để đảm bảo chất lượng tín dụng và sự an toàn vốn cho chính ngân hàng và tổ chức tín dụng

Căn cứ thực tiễn: Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam là một trong những ngân hàng TMCP có uy tín, với quy mô lớn và mang sự ổn định chất lượng cao Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam đã không ngừng nỗ lực để khẳng định vị thế của mình Trong bối cảnh thị trường phát triển như hiện nay, việc gia tăng nhu cầu sống của con người là cấp thiết Do đó, việc quản lý rủi ro tín dụng cũng ngày càng được quan tâm và luôn có sự hướng tới Nắm bắt được xu thế thị trường, các Ngân hàng thương mại hiện nay đều hướng tới phát triển ở phân khúc khách hàng nói chung, riêng đối với Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam thì xu hướng phát triển ở phân khúc khách hàng về các vấn đề rủi ro tín dụng với các phân khúc đảm bảo phù hợp

Như vậy, việc nghiên cứu quản lý rủi ro tín dụng của các ngân hàng thương mại nói chung và ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam nói riêng là vấn đề có ý nghĩa lý luận và thực tiễn cao trong điều kiện lãi suất có nhiều biến động như hiện nay Vì những lý do nêu trên, tôi lựa chọn đề tài: “Quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - Chi nhánh Tuyên Quang ” làm đề án tốt nghiệp thạc sĩ của mình.

Mục tiêu và nhiệm vụ của đề án

2.1 Mục tiêu thực hiện đề án

Mục tiêu: Đề xuất một số giải pháp nhằm hoàn thiện quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Tuyên Quang đến năm

2.2 Nhiệm vụ thực hiện đề án

- Hệ thống hóa một số lý luận và thực tiễn về quản lý rủi ro tín dụng của NHTM

- Phân tích thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Tuyên Quang giai đoạn 2021 - 2023

- Đề xuất một số giải pháp và kiến nghị nhằm hoàn thiện công tác quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Tuyên Quang đến năm 2030.

Đối tượng và phạm vi của đề án

3.1 Đối tượng của đề án

Quản lý rủi ro tín dụng tại NHTM nói chung và VietinBank – Chi nhánh Tuyên Quang nói riêng

3.2 Phạm vi của đề án

- Về nội dung: Đề án tập trung nghiên cứu cơ sở lý luận, phân tích thực trạng và đề xuất một số giải pháp nhằm quản lý rủi ro tín dụng của NHTM, bằng việc nhận diện rủi ro, đo lường rủi ro, kiểm soát rủi ro và xử lý rủi ro tín dụng của NHTM

- Về không gian: nghiên cứu tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Tuyên Quang

- Về thời gian: Các tài liệu dữ liệu thực trạng thu thập trong giai đoạn 2021– 2023; đề xuất các giải pháp đến năm 2030.

Quy trình và phương pháp thực hiện đề án

4.1 Xây dựng kế hoạch thực hiện đề án

- Nội dung 1: Xây dựng đề cương của đề án nghiên cứu

Kết quả thực hiện: Đề cương chi tiết

- Nội dung 2: Hiệu chỉnh đề cương

Kết quả thực hiện: Bản đề cương hoàn chỉnh

- Nội dung 3: Thu thập dữ liệu thứ cấp và hệ thống hóa lý luận, pháp lý và thực tiễn của đề án

Kết quả thực hiện: Chương 1 của đề án và tổng quan tài liệu nghiên cứu có liên quan đến đề án

- Nội dung 4: Thu thập dữ liệu về quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Tuyên Quang và tổng hợp, phân tích dữ liệu Kết quả thực hiện: Chương 2 của đề án

- Nội dung 5: Phân tích dự báo, đề xuất giải pháp hoàn thiện quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Tuyên Quang Kết quả thực hiện: Chương 3 của đề án

- Nội dung 6: Hiệu chỉnh và hoàn thiện đề án

* Phương pháp luận: Đề án sử dụng phương pháp luận của chủ nghĩa duy vật biện chứng và chủ nghĩa duy vật lịch sử trong toàn bộ quá trình nghiên cứu đề án

- Phương pháp thu thập dữ liệu: Đề án thu thập dữ liệu thứ cấp do tác giả thu thập từ các nguồn sau:

+ Thông tin từ các Luật, văn bản quy phạm pháp luật có liên quan đến quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại

+ Thu thập các văn bản, chính sách của nhà nước, các Bộ ngành Các báo cáo tổng kết, số liệu thống kê của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Tuyên Quang

+ Số liệu trên các báo cáo tài chính của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Tuyên Quang

+ Cơ sở dữ liệu của các đơn vị

- Phương pháp xử lý dữ liệu được tác giả sử dụng trong đề án bao gồm: phương pháp phân thống kê, tổng hợp và so sánh để phân tích thực trạng các vấn đề liên quan đến Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Tuyên Quang giai đoạn 2021-2023.

Kết cấu của đề án

Đề án tốt nghiệp ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, phụ lục, có kết cấu bao gồm 3 chương như sau:

Chương 1: Cơ sở lý thuyết và căn cứ xây dựng đề án quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại

Chương 2: Phân tích và đánh giá thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Tuyên Quang

Chương 3: Giải pháp hoàn thiện quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Tuyên Quang

CƠ SỞ LÝ THUY T VÀ CĂN CỨ XÂY DỰNG ĐỀ ÁN QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

Cơ sở lý thuyết về quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại

1.1.1 Tín dụng và rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại

1.1.1.1 Tín dụng và các hình thức tín dụng của NHTM a) Khái niệm tín dụng

Tín dụng có nhiều cách hiểu khác nhau như:

Theo Luật các Tổ chức tín dụng năm 2010 của Việt Nam, định nghĩa tín dụng như sau: “Tín dụng là việc thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng một khoản tiền hoặc cam kết cho phép sử dụng một khoản tiền theo nguyên tắc có hoàn trả bằng nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ cấp tín dụng khác.”

Theo Trần Thị Xuân Hương (2012) , tín dụng được định nghĩa là “hình thức sử dụng vốn của ngân hàng thông qua việc chuyển giao vốn tín dụng cho khách hàng dưới hình thức bằng tiền hoặc tài sản mà khách hàng cam kết hoàn trả nợ và lãi đúng hạn”

Như vậy, về cơ bản các khái niệm trên đều thể hiện bản chất của tín dụng là sự dịch chuyển vốn tín dụng từ người cho vay sang người cho vay dựa trên nguyên tắc hoàn trả Tuy nhiên trong theo khái niệm về tín dụng trong Luật các Tổ chức tín dụng năm 2010 thì thể hiện rõ ràng hơn, đặc biệt đưa ra các hình thức cấp tín dụng cụ thể Trong phạm vi nghiên cứu của đề án tác giả sử dụng khái niệm tín dụng được đưa ra trong Luật các Tổ chức tín dụng năm 2010 của Việt Nam b) Các hình thức tín dụng của NHTM

Theo mục đích sử dụng theo lãnh thổ thì tín dụng được chia thành: Tín dụng tài trợ XNK và tín dụng tài trợ hoạt động kinh doanh trong nước

Theo thời hạn cấp tín dụng, được chia thành: tín dụng ngắn hạn, tín dụng trung và dài hạn

Theo đối tượng tín dụng, tín dụng bao gồm: tín dụng doanh nghiệp và tín dụng cá nhân

Theo phương thức cấp tín dụng, tín dụng được chia thành cho vay, bảo lãnh, chiết khấu giấy tờ có giá

1.1.1.2 Rủi ro tín dụng của NHTM a) Khái niệm rủi ro tín dụng

Theo Nguyễn Văn Tiến (2013), RRTD là các tổn thất phát sinh từ việc khách hàng không trả được đầy đủ cả gốc và lãi của khoản vay hoặc khách hàng thanh toán nợ gốc và lãi không đúng hạn sau khi được cấp các khoản tín dụng (cả nội bảng và ngoại bảng)

Theo Dương Hữu Hạnh (2013), RRTD xuất hiện trong quá trình cho vay, chiết khấu giấy tờ có giá, cho thuê tài chính, bảo lãnh ngân hàng, bao thanh toán và các hình thức cấp tín dụng khác của ngân hàng

Theo Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 của Thống đốc NHNN Việt Nam thì: “Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng là ra tổn thất có khả năng xảy ra đối với TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện một phần hoặc toàn bộ nghĩa vụ của mình theo cam kết”

Như vậy có thể thấy mỗi quan điểm về RRTD được đưa ra ở những khía cạnh khác nhau dựa trên hình thức hay bản chất của tín dụng ví dụ như theo tác giả Nguyễn Văn Tiến thì RRTD được định nghĩa trên cơ sở tổn thất của hoạt động cấp tín dụng hay như tác giả Dương Hữu Hạnh thì định nghĩa RRTD theo sự xuất hiện trong các nghiệp vụ tín dụng như cho vay, chiết khấu…

Theo quan điểm của tác giả: RRTD là khả năng có thể xảy ra tổn thất trong hoạt động tín dụng của ngân hàng do khách hàng vay vốn không thực hiện được hiện được các nghĩa vụ theo đúng cam kết của mình dẫn đến việc ngân hàng có thể bị thiệt hại b) Phân loại rủi ro tín dụng

RRTD được chia làm hai loại là rủi ro giao dịch và rủi ro danh mục:

- Rủi ro giao dịch: Là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch được chia làm 3 loại là rủi ro lựa chọn, rủi ro đảm bảo và rủi ro nghiệp vụ

- Rủi ro danh mục: Là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh từ những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng Rủi ro danh mục được phân làm hai loại là rủi ro nội tại và rủi ro tập trung

+ Rủi ro nội tại: là rủi ro xuất phát từ các yếu tố, các đặc điểm riêng có, mang tính riêng biệt bên trong mỗi chủ thể đi vay hoặc ngành kinh tế, lĩnh vực kinh tế, xuất phát từ đặc điểm hoạt động hoặc đặc điểm sử dụng vốn của khách hàng vay

+ Rủi ro tập trung: là rủi ro xuất phát từ việc ngân hàng tập trung vốn cho vay quá nhiều vào một số khách hàng DN, cho vay quá nhiều doanh nghiệp hoạt động trong cùng một ngành, một lĩnh vực kinh tế, hoặc trong cùng một khu vực địa lý, hoặc cùng một loại hình cho vay có mức độ rủi ro cao c) Một số chỉ tiêu phản ánh rủi ro tín dụng của NHTM

Là chỉ tiêu phản ánh các khoản nợ khi đến hạn mà khách hàng không trả được cho ngân hàng Nợ quá hạn là chỉ tiêu phản ánh chất lượng tín dụng của ngân hàng

Nợ quá hạn là nợ từ nhóm 2 đến nhóm 5

Công thức tính tỷ lệ nợ quá của ngân hàng:

Tỷ lệ nợ quá hạn Tổng dư nợ quá hạn x 100%

Tổng dư nợ cho vay

Tỷ lệ nợ quá hạn càng cao thể hiện khả năng thu lại các khoản cho vay sẽ gặp khó khăn, mức độ rủi ro tín dụng của ngân hàng càng cao Bên cạnh đó ngân hàng còn phải tăng chi phí trong việc giám sát, đôn đốc và các chi phí khác liên quan như tòa án, phát mại tài sản, chi phí cơ hội của khoản tín dụng

Cơ sở về mặt pháp lý

Căn cứ pháp lý cụ thể về quản lý rủi ro tín dụng mà VietinBank đang thực hiện như sau:

* Các văn bản pháp lý của Nhà nước

- Thông tư số 01/2020/TT-NHNN ngày 13/3/2020 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định về việc tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài cơ cấu lại thời hạn trả nợ, miễn, giảm lãi, phí, giữ nguyên nhóm nợ nhằm hỗ trợ khách hàng chịu ảnh hưởng bởi dịch Covid-19

- Thông tư số 14/2021/TT-NHNN sửa đổi, bổ sung một số điều của Thông tư số 01/2020/TT-NHNN ngày 13/3/2020 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định về việc tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài cơ cấu lại thời hạn trả nợ, miễn, giảm lãi, phí, giữ nguyên nhóm nợ nhằm hỗ trợ khách hàng chịu ảnh hưởng bởi dịch Covid-19

- Thông tư số 11/2021/TT-NHNN ngày 30/07/2021 của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định về phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng rủi ro để xử lý rủi ro trong hoạt động của tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài

- Thông tư 02/2023/TT-NHNN ngày 23/4/2023 của NHH quy định về việc tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài cơ cấu lại thời hạn trả nợ và giữ nguyên nhóm nợ nhằm hỗ trợ khách hàng gặp khó khăn

* Các quy định của VietinBank

- Quyết định số 158/CS-HĐQT-NHCT-QLRR1 ngày 25/8/2023 v/v Quy định về hoạt động cho vay đối với khách hàng trong hệ thống Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam

- Quyết định số 162/CS-TGĐ-NHCT-QLRR1 ngày 11/10/2023 về việc Quy trình thực hiện cảnh báo sớm rủi ro tín dụng khách hàng trên Hệ thống cảnh báo sớm EWS;

- Quy định số 189/CS-HĐQT-NHCT-QLRR5 ngày 07/12/2023 về việc Quy định Khung QLRR trong hệ thống Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam ban hành lần 3.

Kinh nghiệm và bài học thực tiễn rút ra cho Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Tuyên Quang

1.3.1 Kinh nghiệm từ các chi nhánh ngân hàng thương mại khác a) Kinh nghiệm từ BIDV – Chi nhánh Tuyên Quang

Thời gian qua, công tác quản lý RRTD của Chi nhánh đã đạt được những thành công nhất định góp phần nâng cao chất lượng tín dụng của chi nhánh Nhờ đó mà, tỷ lệ nợ xấu đã giảm đáng kể và luôn duy trì ở mức dưới 1%, lợi nhuận và lợi nhuận sau trích lập dự phòng RRTD của Chi nhánh cũng đã có sự gia tăng đáng kể do:

Một là, các rủi ro tín dụng đã được chi nhánh nhận diện một cách tương đối đầy đủ và rõ ràng, góp phần phát hiện những rủi ro tiềm ẩn trong quá trình cho vay đối với từng đối tượng khách hàng

Hai là, chi nhánh đã thực hiện tốt việc chấm điểm và xếp hạng tín dụng đối với cả 3 nhóm khách hàng là khách hàng doanh nghiệp, khách hàng bán lẻ và định chế cho các tổ chức phi tín dụng Hệ thống chấm điểm xếp hạng nội bộ tại Chi nhánh đã được các cán bộ thẩm định thực hiện theo trình tự quy định

Ba là, năng lực của cán bộ thẩm định tín dụng thường xuyên được cải thiện và nâng cao thông qua các hoạt động đào tạo, tập huấn nghiệp vụ tại chi nhánh và trụ sở chính Trong những năm qua, chi nhánh đã cử nhiều đợt cán bộ đi đào tạo ngắn hạn và chuyên sâu dài hạn tại một số các Trường chuyên ngành như Học Viện Ngân hàng, Đại học Kinh tế Quốc Dân, Đại học Thương Mại,… b) Kinh nghiệm từ Vietcombank – Chi nhánh Tuyên Quang

Trong bối cảnh tình hình kinh tế thế giới và trong nước còn nhiều biến động, Vietcombank tiếp tục duy trì quan điểm điều hành thận trọng, kiểm soát tốt chất lượng tài sản, thể hiện ở tỷ lệ nợ xấu ở mức 0,98%, thấp nhất trong các ngân hàng có quy mô lớn trên thị trường Vietcombank – Chi nhánh Tuyên Quang cũng góp phần không nhỏ vào sự thành công của cả hệ thống thời gian qua với tỷ lệ nợ xấu luôn duy trì ở mức từ 0,78% - 0,8%, lợi nhuận sau trích lập dự phòng RRTD của chi nhánh cũng tăng trưởng ổn định qua các năm Kết quả đó là nhờ:

Thứ nhất, ngân hàng đã vận hành hiệu quả hệ thống khung dấu hiệu cảnh báo sớm, nhằm đánh giá và nhận diện sớm các đối tượng khách hàng doanh nghiệp, cá nhân tiềm ẩn rủi ro, từ đó nâng cao chất lượng danh mục tín dụng của Ngân hàng thông qua việc đánh giá thường xuyên khách hàng sau cho vay, kịp thời đưa ra các biện pháp phòng ngừa, xử lý nhằm giảm thiểu thiệt hại cho Ngân hàng

Thứ hai, ngân hàng luôn chỉ đạo và theo dõi sát việc tuân thủ các quy định về chính sách quản lý rủi ro tín dụng nhằm phát hiện kịp thời những hành vi vi phạm quy định của CBNV trong ngân hàng, từ đó nâng cao ý thức trách nhiệm của họ

Thứ ba, ngân hàng đã thực hiện tốt việc trích lập dự phòng rủi ro, cung cấp các khoản bảo hiểm tiền vay cho khách hàng Đồng thời, ngân hàng đã đa dạng hoá các lĩnh vực đầu tư, đối tượng vay vốn, hạn chế cho vay đối với lĩnh vực rủi ro cao

1.3.2 Bài học rút ra cho Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Tuyên Quang

Thứ nhất, quá trình nhận diện rủi ro cần phải thực hiện theo trình tự cập nhật hàng quý, và cập nhật hàng tháng nếu thấy dấu hiệu nguy cơ rủi ro lớn hơn Quy trình giải ngân tại Chi nhánh cần thực hiện qua các khâu kiểm soát chặt chẽ hơn, đảm bảo tính khách quan, độc lập giữa các bộ phận

Thứ hai, nâng cao năng lực thẩm định khoản vay, khách hàng: để phòng ngừa rủi ro trong cho vay, ngân hàng cần phải thực hiện tốt khâu thẩm định khoản vay, năng lực khách hàng, khả năng trả nợ của khách hàng, đồng thời phải xác định giới hạn cho vay phù hợp Đây là yếu tố quyết định đảm bảo hiệu quả của khoản vay

Thứ ba, tăng cường sử dụng các công cụ đảm bảo, cần thực hiện tốt việc trích lập dự phòng rủi ro, bán bảo hiểm tiền vay cho khách hàng; Chủ động phân loại nợ theo tính chất, khả năng thu hồi nợ của khoản vay, kiên quyết chuyển nợ quá hạn đối với các trường hợp vi phạm hợp đồng tín dụng có nguy cơ gây ra rủi ro và hạ bậc nợ; Thực hiện trích lập dự phòng nhằm bù đắp tổn thất khi rủi ro xảy ra

Thứ tư, phương pháp xử lý rủi ro cần uyển chuyển, áp dụng phù hợp với đặc thù của từng khách hàng và khả năng của ngân hàng, đảm bảo hiệu quả cao với chi phí hợp lý Nhiệm vụ xử lý nợ xấu cần giao cho bộ phận có chuyên môn và cán bộ có nhiều kinh nghiệm để xử lý nợ xấu có hiệu quả hơn

Chương 1, tác giả đã góp phần xây dựng khung lý thuyết về quản lý RRTD của ngân hàng thương mại, bao gồm: khái niệm tín dụng, RRTD, các loại RRTD, khái niệm quản lý RRTD của NHTM, nội dung và công cụ quản lý RRTD của NHTM Đồng thời tác giả cũng đã trình bày các nhân tố ảnh hưởng đến quản lý RRTD bao gồm những nhân tố chủ quan và khách quan

Bên cạnh đó tác giả cũng đã đưa ra những căn cứ pháp lý cụ thể về quản lý RRTD của NHTM Căn cứ thực tiễn về quản lý RRTD cũng được đề cấp cụ thể dựa trên kinh nghiệm của một số chi nhánh ngân hàng khác như BIDV – Chi nhánh Tuyên Quang và Vietcombank – Chi nhánh Tuyên Quang.

PHÂN TÍCH VÀ ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI

Khái quát quá trình hình thành, phát triển của Ngân hàng Thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Tuyên Quang và phân tích các yếu tố ảnh hưởng quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Tuyên Quang

tố ảnh hưởng quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Tuyên Quang

2.1.1 Quá trình hình thành, phát triển, cơ cấu tổ chức của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - Chi nhánh Tuyên Quang

2.1.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - Chi nhánh Tuyên Quang

Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Tuyên Quang (VietinBank Tuyên Quang) chính thức được thành lập theo Quyết định số

1093 của Chủ tịch Hội đồng quản trị Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công Thương Việt Nam ngày 19/8/2009

Khi mới thành lập, VietinBank Tuyên Quang đi vào hoạt động chỉ với 25 cán bộ, nhân viên làm việc tại 6 phòng, tổ Lực lượng cán bộ ít và non trẻ, trong khi cơ sở vật chất lại thiếu thốn, thậm chí văn phòng làm việc còn phải đi thuê Nhưng với quyết tâm và nỗ lực cả trong ý chí và hành động, đến nay, VietinBank Tuyên Quang đã vươn lên mạnh mẽ Theo đó, số cán bộ nhân viên của chi nhánh hiện đã là gần

140 người, trong đó trên 97% cán bộ có trình độ đại học trở lên, tăng gấp 5 lần so với khi mới thành lập Từ một đơn vị chưa có PGD, hiện tại Chi nhánh đã mở có 8 PGD nằm ở các khu vực đắc địa tại trung tâm và phủ sóng tới 5/7 huyện, thành phố trên địa bàn tỉnh Qua hơn 14 năm xây dựng và phát triển, VietinBank Tuyên Quang đến nay có quy mô mạng lưới rộng khắp, có tổng tài sản, nguồn vốn cho vay khách hàng cũng như huy động liên tục tăng trưởng theo các năm Đây là nền tảng quan trọng để VietinBank Tuyên Quang tiếp tục triển khai hoạt động kinh doanh gắn với định hướng, xu thế phát triển kinh tế – xã hội của địa phương thông qua những chính sách tín dụng ưu đãi phù hợp; từ đó hợp tác, đồng hành hiệu quả với khách hàng để duy trì tốc độ tăng trưởng ổn định, bền vững, nâng cao thị phần, khẳng định năng lực cạnh tranh, giữ vững vị thế trên địa bàn

2.1.1.2 Chức năng nhiệm vụ của VietinBank Tuyên Quang

Tổ chức thực hiện các hoạt động kinh doanh trực tiếp: huy động vốn, cấp tín dụng, cung cấp dịch vụ thanh toán trong nước và quốc tế, hoạt động ngân quỹ,…

Quảng bá thương hiệu của ngân hàng, đầu mối đại diện cho Ngân hàng trong việc xây dựng và phát triển của mối quan hệ giữa Ngân hàng với Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Tuyên Quang, các đối tác, tổ chức kinh tế xã hội và cơ quan quản lý nhà nước trên địa bàn Quản lý, giám sát các hoạt động của Phòng và PGD trực thuộc của Ngân hàng

2.1.1.3 Cơ cấu tổ chức bộ máy

Cơ cấu tổ chức của ngân hàng VietinBank Tuyên Quang được tổ chức theo mô hình Hình 2.1 như sau:

Hình 2.1: Cơ cấu tổ chức của VietinBank Tuyên Quang

(Nguồn: Phòng Tổ chức Hành chính, VietinBank Tuyên Quang, 2023)

Nhìn vào Hình 2.1 cho thấy, cơ cấu tổ chức của Chi nhánh được chia thành 3 khối vận hành chính: (1) Khối kinh doanh: Phòng khách hàng doanh nghiệp; Phòng bán lẻ, Các Phòng giao dịch; (2) Khối vận hành: Phòng Kế toán giao dịch; Phòng hỗ trợ tín dụng; (3) Khối hỗ trợ: Phòng Tổ chức Hành chính; Phòng Tổng hợp; Phòng Tiền tệ kho quỹ Ngoài ra, Chi nhánh có 8 PGD đặt tại thành phố Tuyên Quang và các huyện lân cận

2.1.1.4 Kết quả kinh doanh của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - Chi nhánh Tuyên Quang

Trong giai đoạn 2021 – 2023, hoạt động kinh doanh gặp nhiều khó khăn do ảnh hưởng của đại dịch Covid -19, nhưng với tinh thần đoàn kết, nỗ lực Chi nhánh đã đạt được kết quả đáng khích lệ Một số kết quả hoạt động kinh doanh chính của Chi nhánh thời gian quan như sau: ảng 2.1: Tình hình nguồn vốn của VietinBank – Chi nhánh Tuyên Quang giai đoạn 2021-2023 Đvt: tỷ đồng

3 Thu hoạt động dịch vụ 15,28 19,34 22,44 4,06 26,57 3,10 16,03

(Nguồn: Báo cáo tổng kết của VietinBank – Chi nhánh Tuyên Quang, 2021 - 2023)

Về công tác huy động vốn, giai đoạn 2021-2023 tại Chi nhánh đã triển khai rất tốt Việc thực hiện công tác huy động vốn được đẩy mạnh ở nhiều đối tượng khách hàng khác nhau Đồng thời, chi nhánh đã thường xuyên có các chương trình triển khai mới, điển hình như phối hợp với Phòng Đăng ký kinh doanh của Sở Kế hoạch và Đầu tư tỉnh để triển khai phát triển KHDN mới, đối với các Hộ kinh doanh Chi nhánh có các chương trình, chính sách ưu đãi, số tài khoản đẹp, mở tên định danh (Alias) theo tên cửa hàng, chủ hộ kinh doanh rất hấp dẫn Nhờ đó mà tổng vốn huy động của chi nhánh giai đoạn này vẫn duy trì được sự tăng trưởng cả về quy mô và tốc độ, đặc biệt là năm 2022 tốc độ tăng trưởng quy mô vốn huy động đạt mức cao trên 14% so với năm 2021 Sang năm 2023, mặc dù tình hình dịch bệnh đã được kiểm soát, hoạt động sản xuất kinh doanh đã dần được khôi phục nhưng chưa rõ nét nên quy mô vốn huy động của chi nhánh tăng trưởng không cao chỉ khoảng 4,12% so với năm 2022

Về hoạt động tín dụng, hoạt động tín dụng của Chi nhánh đã có những bước tăng vọt chưa từng thấy mặc dù nền kinh tế diễn biến phức tạp, chịu ảnh hưởng của dịch Covid-19, thị trường tiền tệ biến động thất thường, giá vàng và đô la liên tục tăng giá Nhưng Chi nhánh đã tiếp cận để mở rộng dư nợ tín dụng đối với mọi đối tượng khách hàng thuộc mọi thành phần kinh tế, đi đôi với việc kết hợp chặt chẽ giữa cũng cố thắt chặt mối quan hệ với bạn hàng truyền thống và đẩy mạnh thu hút các khách hàng mới, các dự án có hiệu quả, nâng cao chất lượng hoạt động cho vay Đồng thời, thực hiện nhiều chính sách ưu đãi về lãi suất, phí dịch vụ cho khách hàng chịu ảnh hưởng nhiều của đại dịch Covid 19 Nhờ vậy, dư nợ tín dụng những năm gần đây liên tục tăng trưởng ở mức cao cả về quy mô và tốc độ, cụ thể năm

2022 tăng 584,36 tỷ đồng, tốc độ tăng trưởng đạt 16,76%; năm 2023 dư nợ tăng 699,85 tỷ đồng, tỷ lệ tăng trưởng đạt 17,19% so với năm 2022

Về hoạt động dịch vụ, những năm gần đây, VietinBank Chi nhánh Tuyên

Quang đã luôn chú trọng công tác phát triển dịch vụ theo hướng chuyển đổi tăng thu dịch vụ ròng và đã đạt được những kết quả nhất định: năm 2021 thu từ dịch vụ của Chi nhánh đạt 15,28 tỷ đồng, sang năm 2022 là 19,34 tỷ đồng, tăng 4,06 tỷ đồng, tương ứng với tỷ lệ tăng 26,57% so với năm 2021 Sang năm 2023, mặc dù chịu ảnh hưởng của đại dịch Covid -19, nhưng thu dịch vụ của Chi nhánh vẫn đạt 22,44 tỷ đồng, tăng 3,1 tỷ đồng, tương ứng với tỷ lệ tăng 16,03% so với năm 2022 Thu từ dịch vụ tăng góp phần đa dạng hóa nguồn thu và tăng lợi nhuận cho Chi nhánh

Về lợi nhuận trước thuế, năm 2021, lợi nhuận trước thuế của Chi nhánh đạt

62,24 tỷ đồng, nhưng sang năm 2022, lợi nhuận trước thuế của Chi nhánh tăng 3,54 tỷ đồng, tương ứng với tỷ lệ tăng 5,69% so với năm 2021 nhờ kiểm soát chặt chẽ chi phí hoạt động và tăng cường các nguồn thu ngoài lãi Năm 2023 kinh tế đã có những dấu hiệu phục hồi, các doanh nghiệp và hộ kinh doanh đã hoạt động trở lại nên thu nhập từ cho vay và thu từ dịch vụ tăng lên nên lợi nhuận trước thuế năm

2023 cũng tăng 6,74% với tốc độ tăng trưởng 10,25%

2.1.2 Phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Tuyên Quang

2.1.2.1 Các yếu tố chủ quan

* Cơ cấu tổ chức của NHTM:

Hiện nay, bộ máy của ngân hàng được tổ chức một cách thống nhất và tách bạch giữa các chức năng kinh doanh, vận hành và hỗ trợ Trong đó hoạt động quản lý rủi ro tín dụng là một trong những nhiệm vụ quan trọng của khối vận hành, cụ thể là Phòng Hỗ trợ tín dụng Với sự tách bạch trong quản lý tín dụng với phát triển mở rộng tín dụng sẽ tạo điều kiện cho việc phát hiện những rủi ro tiềm tàng trong quá trình cấp tín dụng của ngân hàng, đảm bảo sự kiểm soát chéo giữa các khâu, các bộ phận trong ngân hàng, từ đó hạn chế những rủi ro về mặt đạo đức có thể xảy ra

Trong điều kiện kinh tế trong và ngoài nước đang phải đối mặt với nhiều khó khăn và thách thức do dịch bệnh Covid-19, ngân hàng đã triển khai nhiều chính sách hỗ trợ khách hàng doanh nghiệp và cá nhân trong việc tiếp cận với nguồn vốn, điển hình như giai đoạn năm 2021-2023 chi nhánh đã hỗ trợ giảm 0,5%-1% lãi suất cho vay đối với khách hàng vay vốn gặp khó khăn do dịch bệnh Covid-19 và miễn toàn bộ phí ngân hàng cho khách hàng vay vốn và khách hàng sử dụng dịch vụ Internetbanking và dịch vụ ngân hàng điện tử Đồng thời, chi nhánh đã triển khai hiệu quả gói cho vay siêu tốc, xét duyệt và cấp tín dụng trong vòng 24h và gói vay online với những khoản vay nhỏ dưới 100 triệu đồng Tuy nhiên nó cũng gây khó khăn và gia tăng áp lực cho cán bộ thẩm định khi xét duyệt khoản vay, tiềm ẩn nhiểu rủi ro do thời gian xét duyệt vốn vay quá ngắn

- Quy trình tín dụng và quản lý RRTD:

Thời gian qua, nhìn chung quy trình tín dụng và quản lý RRTD đã được ban hành đầy đủ và được cán bộ tín dụng, cán bộ thẩm định và quản lý nợ thực hiện một cách đẩy đủ và nghiêm túc Quy trình tín dụng của ngân hàng có sự phân tách giữa

2 nhóm khách hàng là doanh nghiệp và cá nhân tạo điều kiện thuận lợi cho quá trình cấp tín dụng và kiểm soát tín dụng tại chi nhánh

- Hệ thống cơ sở dữ liệu của ngân hàng

Hệ thống cơ sở dữ liệu của ngân hàng đã và đang dần được hoàn thiện, dữ liệu trong toàn bộ hệ thống đều được phân cấp rõ ràng, mỗi cán bộ sẽ có tài khoản và giới hạn quyền truy cập phù hợp với chức năng và nhiệm vụ chuyên môn của mình tránh việc rò rỉ thông tin khách hàng ảnh hưởng đến uy tín của ngân hàng Các văn bản quy định của ngân hàng hiện nay cũng đã được hệ thống hóa và đưa lên dữ liệu đám mây giúp cán bộ nhân viên chi nhánh có thể tìm kiếm và truy cập vào các văn bản quản lý một cách nhanh chóng, thuận tiện và dễ dàng

- Trình độ và năng lực làm việc của cán bộ tín dụng và quản lý RRTD:

Hiện nay, hầu hết cán bộ chi nhánh đều có trình độ đại học, tuy nhiên trong số đó có một số cán bộ trẻ, kinh nghiệm làm việc chưa nhiều nên khả năng nhận diện những rủi ro trong quá trình thẩm định còn gặp nhiều khó khăn dẫn đến không thể phát hiện kịp thời những rủi ro để có biện pháp ngăn ngừa và xử lý gây tổn thất cho ngân hàng Do vậy trong thời gian tới chi nhánh cần có chính sách đào tạo và bồi dưỡng những cán bộ trẻ để qua đó giúp họ trau dồi thêm kiến thức và kĩ năng phục vụ công tác chuyên môn của mình

2.1.2.2 Các yếu tố khách quan

* Môi trường chính trị - pháp lý

Thực trạng rủi ro tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Tuyên Quang giai đoạn 2021 - 2023

2.2.1 Thực trạng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Tuyên Quang giai đoạn 2021 - 2023

2.2.1.1 Thực trạng nợ quá hạn

Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam nói chung và chi nhánh Tuyên Quang nói riêng thường xuyên phải đối mặt với những khó khăn trong việc cho vay và thu hồi nợ từ các khách hàng Vấn đề đầu tiên trong rủi ro tín dụng của Chi nhánh được biểu hiện trực tiếp đó là nợ quá hạn ảng 2.2: Tỷ lệ nợ quá hạn tại VietinBank – Chi nhánh Tuyên Quang giai đoạn 2021 – 2023

Tỷ lệ nợ quá hạn 5,10 4,82 4,51 -0,28 -5,41 -0,32 -7,04 (Nguồn: Báo cáo tổng kết của VietinBank – Chi nhánh Tuyên Quang, 2021 -

Nhìn vào số liệu trong Bảng 2.2 cho thấy nợ quá hạn trong các năm qua của VietinBank Chi nhánh Tuyên Quang cũng có xu hướng tăng tiềm ẩn nhiều rủi ro trong hoạt động kinh doanh của chi nhánh, cụ thể nợ quá hạn năm 2021 là 177,81 tỷ đồng, đến cuối năm 2022 nợ quá hạn tăng lên 196,38 tỷ đồng, tăng 18,57 tỷ đồng, tỷ lệ tăng là 10,44% so với năm 2021 Cuối năm 2023, nợ quá hạn tiếp tục tăng thêm 18,62 tỷ đồng, tỷ lệ tăng là 8,66% Nhưng xét về tỷ lệ nợ quá hạn thì đang có xu hướng giảm từ 5,1% vào cuối năm 2021 xuống còn 4,51% năm 2023 Do tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng tăng cao hơn so với tốc độ tăng nợ quá hạn Điều đó chứng tỏ, công tác quản lý chất lượng tín dụng của chi nhánh cũng đã phần nào được cải thiện góp phần hạn chế gia tăng nợ quá hạn quá mức

Nợ xấu cũng là một trong những chỉ tiêu quan trọng đánh giá RRTD của một ngân hàng Nhìn vào Hình 2.3 cho thấy: nợ xấu của chi nhánh đang có xu hướng tăng cả về giá trị và tỷ lệ, cụ thể năm 2021 nợ xấu là 47,91 tỷ đồng chiếm tỷ lệ 1,37%; đến cuối năm 2022, nợ xấu tăng lên 53,18 tỷ đồng với tỷ lệ 1,31% Đến cuối năm 2023, nợ xấu tiếp tục tăng lên 66,9 tỷ đồng với tỷ lệ nợ xấu đạt 1,4%, tăng so với năm 2022 Với tỷ lệ nợ xấu đang có xu hướng tăng trong thời gian gần đây cho thấy chất lượng tín dụng của chi nhánh chưa cao, tiềm ẩn nhiều nguy cơ mất an toàn cho vốn cho vay của chi nhánh

Hình 2.3: Nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu của VietinBank – Chi nhánh Tuyên Quang giai đoạn 2021-2023

(Nguồn: Báo cáo tổng kết của VietinBank – Chi nhánh Tuyên Quang, 2021 - 2023)

Nguyên nhân chủ yếu là do tác động tiêu cực của dịch bệnh Covid-19 đến hoạt

0 10 20 30 40 50 60 70 80 tỷ đồng nền kinh tế trong nước và quốc tế, khiến kinh tế của nhiều quốc gia rơi vào khủng hoảng, sức tiêu thụ giảm mạnh, đời sống người dân gặp nhiều khó khăn, hàng hóa sản xuất ra khó tiêu thụ Hơn thế nữa, trong quá trình thẩm định hồ sơ vay vốn, cán bộ thẩm định của chi nhánh chưa chú trọng đến việc thẩm định đánh giá phương án sản xuất kinh doanh của khách hàng, đặc biệt là tính phương án khả thi và phù hợp với xu hướng phát triển của thị trường đối với phương án kinh doanh mà khách hàng đưa ra, cũng như là đánh giá chưa đúng thực chất nguồn trả nợ hiện tại và trong tương lai của khách hàng Một nguyên nhân khác nữa là do công tác quản lý khách hàng của chi nhánh chủ yếu được thực hiện thông qua hồ sơ vay vốn, hoạt động kiểm tra định kỳ, theo dõi tình hình sản xuất kinh doanh cũng như việc thực hiện các cam kết của khách hàng khi thực hiện hợp đồng tín dụng chưa thật sự được sát sao và thường xuyên, một phần là bởi số lượng nhân viên tín dụng của ngân hàng ít mà khối lượng kiểm tra, kiểm soát lại quá lớn, trên một địa bàn dàn trải như tỉnh Tuyên Quang Do đó, chi nhánh khó có thể nắm rõ được tình hình kinh doanh, việc vi phạm các cam kết đã ký, những biến động về doanh thu, lợi nhuận trước những thay đổi của thị trường và tình trạng của các TSĐB Vì vậy, Chi nhánh cần có phương án để rà soát và hoàn thiện lại công tác thẩm định, kiểm tra, kiểm soát việc sử dụng vốn của khách hàng cũng như công tác thu hồi nợ

2.2.1.3 Cơ cấu nợ xấu Ở góc độ đánh giá tỷ trọng nợ xấu của khoản cho vay theo loại cho vay ngắn hạn và trung dài hạn cho thấy: tỷ trọng nợ xấu ngắn hạn luôn cao hơn trung, dài hạn ảng 2.3: Cơ cấu nợ xấu tại VietinBank – Chi nhánh Tuyên Quang giai đoạn

Chỉ tiêu Năm 2021 Năm 2022 Năm 2023

Giá trị % Giá trị % Giá trị % Tổng nợ xấu 47,91 100 53,18 100 66,9 100

(Nguồn: Báo cáo tổng kết của VietinBank – Chi nhánh Tuyên Quang, 2021 - 2023)

Nhìn vào bảng 2.3 cho thấy, nợ xấu ngắn hạn có xu hướng tăng, cụ thể năm

2021 nợ xấu ngắn hạn là 28,49 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 59,5% tổng nợ xấu của chi nhánh, trong khi đó nợ xấu trung hạn chỉ khoảng 8,45 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 17,6% tổng nợ xấu; nợ xấu dài hạn chiếm tỷ trọng 22,9% tổng nợ xấu của chi nhánh với 10,97 tỷ đồng Năm 2022 tỷ trọng nợ xấu ngắn hạn tăng lên 65,5%, trong khi đó nợ xấu trung và dài hạn giảm xuống chỉ còn khoảng 13,6% và 20,9%; Năm 2023 nợ xấu trung hạn và dài hạn tiếp tục giảm xuống 12,6% và 19,3% Điều này chứng tỏ chất lượng tín dụng của các khoản vay ngắn hạn thấp hơn so với những khoản vay trung và dài hạn

2.2.1.4 Trích lập dự phòng rủi ro

Trong thời gian qua, VietinBank Chi nhánh Tuyên Quang đã thực hiện đầy đủ những hướng dẫn của NHNN và quy định của VietinBank về trích lập dự phòng RRTD Ngay khi có dấu hiệu xảy ra tổn thất, ngân hàng trích lập dự phòng theo mức độ nghiêm trọng của khả năng xảy ra rủi ro để có nguồn bù đắp tổn thất trong tương lai mà không làm ảnh hưởng đến vốn của ngân hàng Căn cứ vào kết quả của hoạt động đo lường rủi ro, ngân hàng chia danh mục tín dụng thành các nhóm và trích lập dự phòng RRTD theo tỷ lệ phù hợp với từng nhóm tuân thủ đúng quy định của NHNN và VietinBank ảng 2.4: Tình hình trích lập dự phòng rủi ro tín dụng tại VietinBank – Chi nhánh Tuyên Quang giai đoạn 2021-2023 Đvt: tỷ đồng

Chỉ tiêu Năm 2021 Năm 2022 Năm 2023

(Nguồn: Báo cáo tổng kết của VietinBank – Chi nhánh Tuyên Quang, 2021 - 2023)

Nhìn vào số liệu trong Bảng 2.4 cho thấy, nợ quá hạn và nợ xấu của chi nhánh tăng lên do vậy số tiền dự phòng rủi ro phải trích cũng tăng giảm qua các năm như năm 2021 số tiền phải trích dự phòng rủi ro là 237,27 tỷ đồng, năm 2022 tăng lên tới 251,29 tỷ đồng và năm 2023 tăng lên 307,05 tỷ đồng Trích lập dự phòng rủi ro tăng một phần là do Chi nhánh mở rộng cho vay, dư nợ cho vay tăng dẫn đến trích lập dự phòng tăng Một phần là do phát sinh các khoản nợ xấu, để hạn chế rủi ro Chi nhánh đã chủ động trích lập dự phòng cho các khoản nợ này Việc trích lập dự phòng rủi ro tăng cao trong những năm qua có ảnh hưởng đến lợi nhuận của Chi nhánh

2.2.1.5 Tỷ lệ cho vay không có tài sản đảm bảo

Những năm qua, để mở rộng tín dụng nhiều ngân hàng đã gia tăng cho vay không có tài sản đảm bảo với mục đích tiêu dùng nên với những khoản vay này nếu phát sinh nợ quá hạn thì rủi ro đối với ngân hàng sẽ là rất lớn

Nhìn vào số liệu trong Bảng 2.5 cho thấy tỷ lệ cho vay không có TSĐB thời gian qua có xu hướng biến động, cụ thể năm 2021 tỷ lệ cho vay không có TSĐB là 4,31% tổng dư nợ nhưng năm 2022 tỷ lệ này lại tăng lên 5,05% tổng dư nợ Trong điều kiện kinh tế còn nhiều khó khăn do tác động tiêu cực của dịch bệnh Covid-19 nên khi tỷ lệ này tăng sẽ làm gia tăng nguy cơ tổn thất cho ngân hàng Do vậy năm

2023 chi nhánh đã xiết chặt các khoản vay không có TSĐB nhờ đó tỷ lệ cho vay không có TSĐB đã giảm xuống chỉ còn khoảng 4,72% Nhưng với tỷ lệ cho vay không có TSĐB như hiện nay thì chi nhánh cần giám sát chặt chẽ khoản vay, cũng như hoạt động của khách hàng vay vốn, đặc biệt là mục đích sử dụng vốn vay có đảm bảo đúng theo cam kết trong hợp đồng tín dụng hay không để kịp thời phát hiện những dấu hiệu vi phạm có thể gây ra tổn thất cho ngân hàng từ đó có biện pháp ngăn chặn và xử lý kịp thời nhằm đảm bảo an toàn cho vốn tín dụng của ngân hàng ảng 2.5 Tỷ lệ cho vay không có tài sản đảm bảo tại VietinBank – Chi nhánh

Tuyên Quang giai đoạn 2021-2023 Đvt: tỷ đồng

Chỉ tiêu Năm 2021 Năm 2022 Năm 2023

Dư nợ cho vay không có TSĐB 150,25 205,69 225,33

Tỷ lệ cho vay không có TSĐ (%) 4,31 5,05 4,72

(Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động VietinBank – Chi nhánh Tuyên Quang 2021-2023)

2.2.2 Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - Chi nhánh Tuyên Quang

2.2.2.1 Nhận diện rủi ro tín dụng Để nhận diện đúng và chính xác những RRTD, chi nhánh đã áp dụng triệt để các chính sách tín dụng nhằm lựa chọn đúng khách hàng có đủ năng lực tài chính và có nhu cầu vay vốn thực sự

Thời gian qua, tại chi nhánh đã thành lập một bộ phận chuyên trách nghiên cứu, lựa chọn và tìm kiếm khách hàng để phù hợp với thị trường Tại Chi nhánh, các CBTD đã khai thác các thông tin liên quan đến hồ sơ vay vốn của khách hàng thông qua việc phỏng vấn trực tiếp khách hàng có nhu cầu vay vốn, phân tích báo cáo tài chính, phân tích hồ sơ đề nghị vay vốn, kiểm tra thực tế khách hàng và khai thác các thông tin bên ngoài để có thêm những thông tin khách quan hơn giúp cho việc đánh giá và ra quyết định cấp tín dụng đối với khách hàng sao cho đúng người, đúng mục đích và đúng nhu cầu Trong đó:

- Phỏng vấn trực tiếp khách hàng: nhằm thu thập những thông tin cần thiết liên quan đến hồ sơ vay vốn của khách hàng phục vụ cho việc đánh giá tính hợp lý, hợp lệ về mặt pháp lý của hồ sơ khách hàng cung cấp và nhu cầu vay vốn của khách hàng

Khi phỏng vấn, CBTD thường tập trung khai thác những thông tin sau: Thông tin cá nhân của khách hàng (tên, địa chỉ, số chứng minh thư nhân dân/căn cước công dân, người đại diện vay vốn,…); Ngành nghề sản xuất kinh doanh, quy mô hoạt động; Năng lực quản lý, định hướng, phương thức sản xuất kinh doanh; Tình hình thu nhập và tiềm năng tài chính; Nhu cầu vay vốn, mục đích sử dụng vốn vay, đồng tiền vay, thời gian vay, nguồn trả nợ, đồng tiền trả nợ, hình thức đảm bảo tiền vay Trên cơ sở những thông tin thu thập, CBTD chọn lọc các thông tin của khách hàng; đồng thời khai thác thông tin từ trung tâm tín dụng (CIC), trung tâm phòng ngừa và xử lý rủi ro để làm cơ sở đánh giá, phân tích, thẩm định và lập báo cáo thẩm định cho vay

- Thẩm định hồ sơ tín dụng của khách hàng

Đánh giá chung về thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Tuyên Quang

2.3.1 Những kết quả đạt được

Công tác quản lý RRTD tại VietinBank - Chi nhánh Tuyên Quang thời gian qua đã đạt được những kết quả nhất định như:

Một là, Chi nhánh đã áp dụng triệt để các chính sách tín dụng trong việc lựa chọn; tại chi nhánh đã thành lập một bộ phận chuyên trách nghiên cứu, lựa chọn và tìm kiếm khách hàng để phù hợp với thị trường; các CBTD đã khai thác các thông tin liên quan đến hồ sơ vay vốn của khách hàng thông qua việc phỏng vấn trực tiếp khách hàng có nhu cầu vay vốn, phân tích báo cáo tài chính, phân tích hồ sơ đề nghị vay vốn, kiểm tra thực tế khách hàng và khai thác các thông tin bên ngoài để có thêm những thông tin khách quan hơn giúp cho việc đánh giá nhờ đó đã góp phần phát hiện những RRTD phát sinh trong và sau quá trình cấp tín dụng cho khách hàng

Hai là, Chi nhánh đã thực hiện đo lường mức độ rủi ro của các khoản vay bằng phương pháp xếp hạng tín dụng nội bộ đối với KHCN và KHDN dựa trên những chỉ tiêu tài chính và phi tài chính bằng phần mềm tự động

Ba là, Phòng QHKH được giao nhiệm vụ giám sát, theo dõi tín dụng bằng nhiều biện pháp khác nhau như giám sát qua hoạt động tài khoản của khách hàng mở tại chi nhánh; kiểm tra các đảm bảo tiền vay; kiểm tra thực tế tại trụ sở của khách hàng nhằm phát hiện kịp thời những rủi ro liên quan đến hoạt động sử dụng vốn vay của khách hàng và tình hình tài chính, hoạt động kinh doanh của khách hàng trong quá trình vay vốn; những thay đổi của môi trường kinh tế ảnh hưởng xấu đến hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng từ đó giúp khách hàng có biện pháp xử lý kịp thời

Bốn là, Chi nhánh đã thực hiện xử lý rủi ro tín dụng bằng nhiều biện pháp linh hoạt vừa đảm bảo đúng quy định của Nhà nước vừa tạo điều kiện tối đa cho khách hàng vay vốn như trích lập dự phòng rủi ro, xử lý TSĐB, cơ cấu lại thời hạn trả nợ và miễn giảm lãi vay

Bên cạnh những kết quả đạt được, công tác quản lý RRTD của chi nhánh vẫn tồn tại những bất cập và hạn chế như:

Thứ nhất, công tác nhận diện rủi ro nhằm phòng ngừa từ xa rủi ro đã được thực hiện nhưng hiệu quả chưa cao Công tác này của Chi nhánh chưa được thực hiện thường xuyên, thường là theo tháng, quý nhằm phục vụ công tác phân loại nợ là chủ yếu Các dấu hiệu cảnh báo sớm chưa đầy đủ nên rủi ro phát sinh cũng là lúc mới phát hiện các dấu hiệu rủi ro Một số nội dung thẩm định chưa đầy đủ, đặc biệt là thẩm định tài sản đảm bảo Bên cạnh đó, CBTD còn chưa tích cực thu thập thông tin về khách hàng từ các đối tác, các cơ quan chức năng, từ các ngân hàng mà khách hàng có quan hệ tiền gửi, tín dụng,…

Thứ hai, hệ thống các chỉ tiêu hiện tại vẫn còn chưa phản ánh được những đặc thù trong hoạt động của từng ngành nghề, do đó không đưa ra được các cảnh báo và định hướng cho hoạt động tín dụng, nhằm hạn chế đầu tư vào những ngành, thành phần kinh tế kinh doanh kém hiệu quả Phương pháp XHTDNB còn mang tính chủ quan Hiện tại một số chỉ tiêu phi tài chính được đánh giá cho điểm mang tính chất định tính, dựa trên sự đánh giá của cán bộ tín dụng trực tiếp quản lý Phương pháp này đòi hỏi cán bộ xếp hạng tín dụng phải am hiểu được tất cả các nội dung đánh giá, thu thập đầy đủ thông tin của khách hàng và đưa ra đánh giá mang tính chủ quan với các chỉ tiêu này Việc chấm điểm xếp hạng khách hàng chưa được áp dụng triệt để đối với mọi khách hàng có nhu cầu vay vốn nên chưa đảm bảo tính toàn diện

Thứ ba, kiểm soát tín dụng trước và trong khi cho vay còn chưa được thực hiện đầy đủ và nghiêm túc, còn một số tồn tại là bộ tín dụng chưa theo dõi sát sao trong quá trình giải ngân, chứng từ giải ngân còn thiếu Đặc biệt, công tác kiểm tra khách hàng khi vay vốn chưa được thực hiện tốt, vẫn còn mang tính hình thức, chiếu lệ, chưa thường xuyên nên dẫn đến một số khách hàng còn sử dụng vốn sai mục đích dẫn đến khó khăn trong việc trả nợ

Thứ tư, hoạt động xử lý rủi ro của chi nhánh chưa hiệu quả, chưa góp phần thu hồi được toàn bộ dư nợ cho vay, giá trị thu hồi vẫn thấp hơn nhiều so với giá trị định giá của TSĐB khi thẩm định gây ra tổn thất cho chi nhánh khi phát sinh nợ xấu, nợ có khả năng mất vốn

2.3.3 Nguyên nhân của hạn chế

Một là, môi trường pháp lý chưa hoàn thiện: hiện nay các quy định về quản lý rủi ro nói chung và RRTD nói riêng chỉ dừng lại ở những thông tư do NHNN ban hành khiến cho những văn bản rời rạc, không tập trung làm cho các ngân hàng khó áp dụng Thông tư ra đời trước vẫn còn hiệu lực, những thông tin ra đời sau có những điều chỉnh và bổ sung một số nội dung của thông tin trước khiến cho các ngân hàng có thực hiện, dễ bị nhiễu thông tin

Hai là, môi trường kinh tế có nhiều biến động bất lợi do ảnh hưởng của đại dịch Covid-19 khiến cho khách hàng gặp khó khăn trong việc sản xuất kinh doanh, nguồn thu nhập để trả nợ bị suy giảm

Ba là, môi trường tự nhiên: Thiên tai, bão lụt, dịch bệnh thường xuyên xảy ra tại tỉnh Tuyên Quang gây thiệt hại lớn về hoa mầu, tài sản và tính mạng con người, gây ảnh hưởng nghiêm trọng đến hoạt động kinh doanh của khách hàng Tất cả những yếu tố này có tác động rất lớn đến hiệu quả quản lý RRTD tại Chi nhánh

Bốn là, nguyên nhân từ phía khách hàng

Khách hàng chưa trung thực trong việc cung cấp các thông tin trong hồ sơ vay vốn, đặc biệt là các thông tin liên quan đến tình hình tài chính hiện tại của mình dẫn đến việc ra quyết định cho vay không đúng đối tượng, không phù hợp với năng lực tài chính của khách hàng dẫn đến phát sinh nợ xấu, nợ quá hạn

Chất lượng đội ngũ CBTD còn nhiều hạn chế: Tại chi nhánh 100% CBTD đều có trình độ đại học, tuy nhiên trong số đó có một số cán bộ trẻ, kinh nghiệm làm việc chưa nhiều nên khả năng nhận diện những rủi ro trong quá trình thẩm định còn gặp nhiều khó khăn dẫn đến không thể phát hiện kịp thời những rủi ro để có biện pháp ngăn ngừa và xử lý gây tổn thất cho ngân hàng

Một là, thiếu thông tin khi thẩm định hồ sơ tín dụng của khách hàng dẫn đến việc ra quyết định cấp tín dụng không chính xác: Những thông tin phục vụ quản lý rủi ro trước hết được xây dựng trên từng khách hàng, từng khoản vay Song, việc nhập thông tin của khách hàng, khoản vay vẫn phải thực hiện thủ công, và do đó dẫn đến chậm trễ trong phân tích thông tin

Hai là, công tác kiểm soát nội bộ chưa thường xuyên: Do lực lượng cán bộ làm công tác kiểm soát nội bộ còn hạn chế nên việc kiểm soát nội bộ trong hoạt động tín dụng còn chưa được thực hiện thường xuyên, chưa kịp thời nên hiệu quả kiểm soát chưa cao, chưa góp phần ngăn ngừa những rủi ro phát sinh

GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH TUYÊN QUANG

Dự báo môi trường và định hướng mục tiêu hoàn thiện đến năm 2030

3.1.1 Dự báo môi trường hoạt động của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Tuyên Quang

VietinBank – Chi nhánh Tuyên Quang là một trong những chi nhánh ngân hàng thành lập từ rất sớm trên địa bàn tỉnh Tuyên Quang Chính điều này đã tạo cho Chi nhánh nhiều lợi thế so với những ngân hàng khác trên địa bàn như:

Uy tín thương hiệu: VietinBank là một trong những ngân hàng lớn nhất Việt Nam với uy tín thương hiệu cao, được đánh giá cao về chất lượng sản phẩm, dịch vụ và quản trị doanh nghiệp

Vị trí địa lý thuận lợi: Chi nhánh Tuyên Quang nằm ở vị trí trung tâm thành phố Tuyên Quang, thuận lợi cho việc tiếp cận khách hàng và giao dịch Đội ngũ nhân viên chuyên nghiệp: Chi nhánh Tuyên Quang có đội ngũ nhân viên chuyên nghiệp, được đào tạo bài bản, có trình độ chuyên môn cao và giàu kinh nghiệm

Sản phẩm, dịch vụ đa dạng: VietinBank cung cấp đa dạng các sản phẩm, dịch vụ đáp ứng nhu cầu đa dạng của khách hàng, bao gồm: huy động vốn, cho vay, thanh toán, ngoại hối, bảo hiểm,

Bên cạnh đó chi nhánh cũng phải đối mắt với những khó khăn đó là:

Quy mô thị trường: Thị trường Tuyên Quang còn nhỏ so với các tỉnh, thành phố khác trong khu vực, dẫn đến mức độ cạnh tranh cao

Sức cạnh tranh từ các ngân hàng khác: VietinBank Chi nhánh Tuyên Quang phải cạnh tranh với nhiều ngân hàng khác trên địa bàn, bao gồm: BIDV, Agribank, Vietcombank,

Nhu cầu vay vốn của khách hàng: Nhu cầu vay vốn của khách hàng trên địa bàn tỉnh Tuyên Quang còn hạn chế, đặc biệt là đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ

Trong thời gian tới, với những điều chỉnh trong chính sách thu hút đầu tư và nỗ lực cải thiện môi trường kinh doanh thu hút đầu tư trong và ngoài nước vào phát triển kinh tế trên địa bàn tỉnh sẽ góp phần tạo thêm nhiều cơ hội phát triển cho hoạt kinh doanh của chi nhánh như:

Tăng trưởng kinh tế: Tốc độ tăng trưởng GDP của tỉnh Tuyên Quang dự kiến sẽ đạt 7-8%/năm trong giai đoạn 2024-2026, tạo điều kiện cho nhu cầu vay vốn của các doanh nghiệp và hộ gia đình tăng cao

Phát triển du lịch: Du lịch là ngành kinh tế có tiềm năng phát triển mạnh ở Tuyên Quang, thu hút nhiều nhà đầu tư trong và ngoài nước, tạo ra nhu cầu cao về các sản phẩm, dịch vụ tài chính Đồng thời, Chi nhánh cũng phải đối mặt với những thách thức không hề nhỏ:

Dịch bệnh Covid-19: Dịch bệnh Covid-19 đang ảnh hưởng đến nền kinh tế của toàn cầu, trong đó có Tuyên Quang, dẫn đến rủi ro cho hoạt động cho vay của ngân hàng tăng cao

Biến đổi khí hậu: Biến đổi khí hậu đang ảnh hưởng đến sản xuất nông nghiệp và đời sống của người dân, dẫn đến rủi ro cho hoạt động cho vay nông nghiệp – nông thôn của ngân hàng

3.1.2 Định hướng và mục tiêu hoàn thiện quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Tuyên Quang

3.1.2.1 Định hướng hoàn thiện quản lý rủi ro tín dụng

- Giảm thiểu RRTD trên cơ sở nâng cao chất lượng tín dụng nhưng đảm bảo tăng trưởng tín dụng theo chính sách và định hướng đã đề ra, đạt được các mục tiêu an toàn, hiệu quả, tăng trưởng bền vững và kiểm soát được rủi ro

- Phân định rõ chức năng, nhiệm vụ và trách nhiệm pháp lý của bộ phận QLKH, quản lý rủi ro tín dụng và quản lý nợ Sự rạch ròi trong phân định trách nhiệm sẽ đảm bảo tính công bằng trong đánh giá chất lượng công việc, là điều kiện để quá trình xử lý các dấu hiệu RRTD được nhanh chóng, hiệu quả và kịp thời

- Cơ chế xử lý nợ xấu phù hợp thực tế, hiệu quả, đảm bảo sự phối hợp của khách hàng trong quá trình xử lý, nhằm giảm tối đa tổn thất xảy ra

- Nâng cao tính thực tiễn và khả năng đánh giá chính xác của hệ thống XHTDNB, thực hiện xếp hạng tín dụng theo định kỳ và duy trì một cách liên tục để làm cơ sở trong xây dựng chính sách khách hàng về giới hạn tín dụng, áp dụng hình thức bảo đảm tiền vay thích hợp, các định hướng tín dụng với từng khách hàng

- Đa dạng hóa trong cơ cấu tín dụng nhằm phân tán rủi ro giữa các loại hình tín dụng mà chi nhánh cung cấp, tăng cường kiểm soát qui mô tín dụng trung - dài hạn

Một số giải pháp hoàn thiện quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Tuyên Quang đến năm 2030 55

3.2.1 Hoàn thiện nhận diện rủi ro tín dụng tại Chi nhánh Để nhận diện rủi ro hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp chính xác hơn, Chi nhánh cần chú trọng:

Một là, hoàn thiện và nâng cao hệ thống thông tin:

Thông tin đảm bảo yêu cầu sẽ giúp việc thẩm định có được những quyết định phù hợp Vì vậy nâng cao chất lượng thông tin là vấn đề mà Chi nhánh cần quan tâm Nội dung của công việc này là:

Tiến hành thu thập thông tin về khách hàng từ tất cả các kênh: trung tâm thông tin tín dụng, từ nguồn thông tin nội bộ, từ Internet Chi nhánh cũng cần nắm được xu hướng phát triển đối với các lĩnh vực, ngành nghề cho vay Trên cơ sở đó tập hợp, phân tích và đánh giá mức độ rủi ro có thể xảy ra, có cơ sở tính toán xác định hạn mức rủi ro, quản trị và xử lý rủi ro cho phù hợp với thực tiễn hoạt động

Tổ chức hệ thống thông tin quản trị phải đạt được các yêu cầu đối với quản trị doanh nghiệp, đó là thông tin thông suốt từ trên xuống dưới và từ dưới lên trên, kịp thời, chính xác, đầy đủ, cập nhật

Hai là, bổ sung các dấu hiệu nhận diện rủi ro hoạt động tín dụng

Trong thời gian tới, Chi nhánh cần thực hiện phân tích các nguyên nhân dẫn tới rủi ro như: Trình độ quản trị yếu kém, thiếu kinh nghiệm; Sử dụng vốn sai mục đích; Tình hình tài chính khách hàng yếu kém, thiếu minh bạch; Khách hàng không có thiện chí trả nợ,… Để có những biện pháp hạn chế rủi ro phù hợp Đồng thời, chi nhánh cần phát hiện sớm các rủi ro hoạt động tín dụng, nợ xấu tín dụng dựa trên một số dấu hiệu cảnh báo như:

Tốc độ tăng trưởng tín dụng cao trong khi lực lượng cán bộ tín dụng ít, tình hình cho vay tập trung quá nhiều vào một số khách hàng lớn, các khách hàng đang gặp khó khăn trong việc tiêu thụ sản phẩm có thể ảnh hưởng đến khả năng thu hồi nợ, khách hàng có tình hình tài chính yếu, khả năng SXKD kém hiệu quả của một nhóm khách hàng thuộc cùng một lĩnh vực hoạt động kinh doanh

Ngoài ra, còn có thêm một số dấu hiệu cảnh báo khác như: Tỷ lệ cho vay có đảm bảo bằng tài sản quá thấp, quá coi trọng giá trị của TSĐB khi xem xét cho vay, khách hàng liên quan đến các vụ kiện, khi cấp tín dụng Ngân hàng quá coi trọng đến thương hiệu của khách hàng, nhất là khách hàng truyền thống – dẫn đến chủ quan và lơ là, thiếu chặt chẽ trong khâu thẩm định, thực hiện việc gia hạn nợ không đủ điều kiện nhằm đạt chỉ tiêu thấp về tỷ lệ nợ quá hạn, không báo cáo kịp thời các yếu tố phát sinh, liên quan đến chất lượng khoản vay

Ba là, tổ chức phân tích, phân loại rủi ro hoạt động tín dụng theo định kỳ

Cán bộ tín dụng phải coi việc phân tích, phân loại rủi ro hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp là một công việc trọng yếu Đối với từng khoản nợ có vấn đề phải phân tích chi tiết thực trạng tình hình tài chính của khách hàng, tìm ra nguyên nhân dẫn đến nợ xấu, khả năng tài chính của khách hàng có thể thu nợ đến đâu, tìm hiểu rõ đạo đức và gia cảnh của con nợ Từ đó giúp cán bộ tín dụng nắm được nguyên nhân phát sinh để có cách giải quyết cho từng đối tượng cụ thể Việc phân tích, phân loại rủi ro hoạt động tín dụng phải tiến hành thường xuyên, liên tục, định kỳ, khi phát hiện ra một sự thay đổi nào phải báo cáo lên trên và phải báo cáo về tình hình xử lý nợ, những khó khăn trong quá trình thực hiện về VietinBank và NHNN để lấy ý kiến chỉ đạo kịp thời

3.2.2 Hoàn thiện đo lường rủi ro tín dụng phù hợp với quy định, chuẩn mực quốc tế

Trong thời gian tới, để nâng cao hiệu quả công tác đo lường rủi ro, chi nhánh cần vận dụng linh trong quá trình chấm điểm và xếp hạng khách hàng, cụ thể:

Mục tiêu đặt ra đối với hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của ngân hàng trước hết là nhằm kiểm soát rủi ro cho vay, hiệu quả hơn khi kết quả xếp hạng phản ánh được mức độ rủi ro của danh mục cho vay, trên cơ sở đó giúp ra quyết định tín dụng chính xác đối với từng đối tượng khách hàng Bên cạnh đó, hệ thống xếp hạng cho vay phải đảm bảo khả năng quản lý rủi ro cho vay Do đó, Chi nhánh phải áp dụng quá trình chấm điểm và xếp hạng khách hàng, đây là căn cứ để Chi nhánh có thể dự báo được tổn thất tín dụng theo từng nhóm khách hàng, từ đó xây dựng chiến lược và chính sách tín dụng phù hợp

Khi quyết định cho vay, Chi nhánh cần căn cứ kết quả xếp hạng tín dụng nội bộ khi đó việc phân loại nợ trên thực tế đã có ngay từ lúc thẩm định hoạt động cho vay thay vì sau khi hoàn tất giải ngân mới phân loại Điều này sẽ giúp Chi nhánh chủ động về chất lượng danh mục cho vay của mình Do kết quả xếp hạng tín dụng nội bộ ảnh hưởng trực tiếp đến tỷ lệ nợ xấu của Chi nhánh cho nên khi thực hiện chấm điểm xếp hạng, Chi nhánh cần phải lưu ý một số điều khi triển khai:

Thứ nhất, Chi nhánh cần xác định rõ và sớm thẩm quyền chấm điểm xếp hạng khách hàng Trong số những khách hàng có quan hệ vay vốn của Chi nhánh, có những khách hàng được cho vay hoặc xác định giới hạn cho vay thông qua Phòng quản lý rủi ro trên Hội sở chính cho nên việc chấm điểm xếp hạng của những khách hàng này sẽ được thực hiện ở cả Hội sở chính và Chi nhánh Vì vậy, Chi nhánh cần đặc biệt chú ý ưu tiên việc hoàn thành chấm điểm xếp hạng của những khách hàng này trước

Thứ hai, do Chi nhánh phải chịu trách nhiệm về thông tin đầu vào và kết quả chấm điểm xếp hạng tín dụng sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến Chi nhánh trong việc trích lập dự phòng, tỷ lệ nợ xấu nên thanh toán viên, kiểm soát viên thực hiện chấm điểm xếp hạng tín dụng phải đảm bảo thông tin được nhập vào hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ chính xác, hợp lý, phù hợp với hồ sơ, tài liệu và tình hình thực tế của khách hàng doanh nghiệp trong kỳ chấm điểm

Thứ ba, thanh toán viên, kiểm soát viên đều phải được quản lý theo mã truy cập, trong đó, thanh toán viên là cán bộ phòng quản lý nợ, phòng KHDN, phòng quản lý rủi ro tín dụng có trách nhiệm nhập thông tin đầy đủ, chính xác vào hệ thống Kiểm soát viên là lãnh đạo phòng quản lý nợ, phòng khách hàng cá nhân, Phòng quản lý rủi ro tín dụng có trách nhiệm rà soát việc nhập thông tin vào hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của thanh toán viên

Thứ tư, nhận thức rõ tầm quan trọng để hình thành nếp chấm điểm hàng quý: Đảm bảo chấm điểm đầy đủ cho tất cả các khách hàng có quan hệ tín dụng tại Chi nhánh, tránh bỏ sót khiến khách hàng bị hạ bậc, ảnh hưởng đến khách hàng, đến kết quả phân loại nợ của Chi nhánh

Một số kiến nghị

NHNN cần tăng cường hoạt động thanh tra, kiểm tra hoạt động tín dụng tại các NHTM và chi nhánh NHTM nhằm phát hiện những bất cập và những vi phạm trong công tác quản lý rủi ro nói chung và quản lý RRTD nói riêng tại các NHTM, TCTD, chi nhánh NHTM nước ngoài

NHNN nên khuyến khích các ngân hàng đổi mới công nghệ, hiện đại hóa tất cả các công đoạn xử lý nghiệp vụ để tạo ra cơ sở dữ liệu về khách hàng và quản trị, sử dụng tốt cơ sở dữ liệu này Đồng thời cần phân tích, đánh giá xếp loại rủi ro tín dụng kịp thời cảnh báo nhằm hạn chế rủi ro tín dụng

3.3.2 Kiến nghị với VietinBank Hội sở

- Đẩy mạnh công tác kiểm soát nội bộ với mục tiêu quan trọng xây dựng được hệ thống tìm kiếm những xu hướng tiềm ẩn tiêu cực, bất ổn và thiếu sót trong hoạt động của ngân hàng để đưa ra biện pháp chấn chỉnh;

- Khi quyết định thực hiện các nghiệp vụ cần phân chia phù hợp nguồn vốn của ngân hàng với mức độ rủi ro cho phép Tăng cường đào tạo phát triển nhân lực quản lý rủi ro góp phần nâng cao hiệu quả quản lý RRTD tại các chi nhánh

Trong những năm qua, Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Tuyên Quang là một trong những chi nhánh NHTM đã có nhiều cố gắng trong đổi mới và hoàn thiện hoạt động quản lý rủi ro tín dụng và đã đưa lại những chuyển biến tích cực trên phương diện nhận diện và phòng ngừa rủi ro Tuy vậy, hoạt động quản lý rủi ro tín dụng tại chi nhánh vẫn còn tồn tại vướng mắc và bất cập về cả thực tế triển khai và quy trình quản lý rủi ro Do đó, việc nghiên cứu, tìm kiếm các giải pháp để hoàn thiện và nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro trong cho vay tại VietinBank – Chi nhánh Tuyên Quang trở nên rất cần thiết hiện nay Trong tình hình đó, học viên lựa chọn đề tài nghiên cứu “Quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Tuyên Quang” là rất cần thiết và có ý nghĩa

Thông qua việc nghiên cứu, đề án đã giúp giải quyết một số các vấn đề đặt ra:

Thứ nhất, xây dựng khung lý thuyết về quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại và nêu rõ những căn cứ pháp lý, căn cứ thực tiễn về quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại

Thứ hai, thu thập thông tin về rủi ro tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng tại VietinBank – Chi nhánh Tuyên Quang qua đó đánh giá những kết quả đạt được, những hạn chế trong công tác quản lý rủi ro tín dụng tại VietinBank – Chi nhánh Tuyên Quang Đồng thời, đề án cũng đã chỉ ra những nguyên nhân của hạn chế trên bao gồm cả những nguyên nhân từ phía chi nhánh, nguyên nhân từ phía khách hàng và những nguyên nhân khách quan khác

Thứ ba, từ những dự báo về môi trường kinh doanh của chi nhánh và định hướng quản lý rủi ro tín dụng tại chi nhánh trong thời gian tới, đề án đã đề xuất những giải pháp nhằm hoàn thiện quản lý rủi ro tín dụng tại VietinBank – Chi nhánh Tuyên Quang trong thời gian tới bao gồm: Hoàn thiện công tác nhận diện rủi ro; Hoàn thiện công tác đo lường rủi ro; Hoàn thiện công tác kiểm soát rủi ro; Áp dụng linh hoạt và đa dạng các biện pháp xử lý rủi ro và một số giải pháp khác khác

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO

1 Nguyễn Minh Đạo (1997), Cơ sở của khoa học quản lý, Nhà xuất bản Chính trị Quốc gia, Hà Nội

2 Theo Đoàn Thị Thu Hà (2012), Giáo trình Quản lý học, Nhà xuất bản Đại học Kinh tế Quốc Dân, Hà Nội

3 Dương Hữu Hạnh (2013), Quản trị rủi ro ngân hàng trong nền kinh tế toàn cầu, Nhà xuất bản Lao động - Xã hội, Hà Nội

4 Trầm Thị Xuân Hương Chủ biên (2012), Giáo trình Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, Nhà xuất bản Kinh tế TP Hồ Chí Minh

5 Tô Ngọc Hưng (2014), Giáo trình Ngân hàng Thương mại, Nhà xuất bản Dân Trí, Hà Nội

6 Ngân hàng Nhà nước (2020), Thông tư số 01/2020/TT-NHNN ngày 13/3/2020 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định về việc tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài cơ cấu lại thời hạn trả nợ, miễn, giảm lãi, phí, giữ nguyên nhóm nợ nhằm hỗ trợ khách hàng chịu ảnh hưởng bởi dịch Covid-19

7 Ngân hàng Nhà nước (2021), Thông tư số 14/2021/TT-NHNN sửa đổi, bổ sung một số điều của Thông tư số 01/2020/TT-NHNN ngày 13/3/2020 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định về việc tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài cơ cấu lại thời hạn trả nợ, miễn, giảm lãi, phí, giữ nguyên nhóm nợ nhằm hỗ trợ khách hàng chịu ảnh hưởng bởi dịch Covid-19

8 Ngân hàng Nhà nước (2021), Thông tư số 11/2021/TT-NHNN ngày 30/07/2021 của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định về phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng rủi ro để xử lý rủi ro trong hoạt động của tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài

9 Ngân hàng Nhà nước (2023), Thông tư 02/2023/TT-NHNN ngày 23/4/2023 của NHH quy định về việc tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài cơ cấu lại thời hạn trả nợ và giữ nguyên nhóm nợ nhằm hỗ trợ khách hàng gặp khó khăn

10 Ngân hàng Thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam (2023), Quy định số 189/CS-HĐQT-NHCT-QLRR5 ngày 07/12/2023 về việc Quy định Khung QLRR trong hệ thống Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam ban hành lần 3

11 Ngân hàng Thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam (2023), Quyết