quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần công thương việt nam chi nhánh tuyên quang

Trang 2 TRƯỜNG ĐẠI HỌC THƯƠNG MẠI --- NGUYỄN THỊ THANH HẰNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH TUYÊN QUANG Ngành: Quản lý kinh tế M

TRƯỜNG ĐẠI HỌC THƯƠNG MẠI

ĐỀ ÁN TỐT NGHIỆP THẠC SĨ Người hướng dẫn khoa học:

PGS TS Nguyễn Thu Thủy

Hà Nội, 2024

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan các nội dung trong đề án này là công trình nghiên cứu của riêng tôi dựa trên những tài liệu, số liệu do chính tôi tự tìm hiểu dưới sự hướng dẫn của giáo viên hướng dẫn

Các kết quả nghiên cứu trong đề án đảm bảo tính trung thực và khách quan nhất Đồng thời, kết quả này chưa từng xuất hiện trong bất cứ một nghiên cứu nào

Nếu phát hiện có sự gian lận nào tôi xin chịu hoàn toàn trách nhiệm trước Hội đồng đánh giá cũng như kết quả của đề án

Hà Nội, ngày 10 tháng 06 năm 2024

Tác giả

Nguyễn Thị Thanh Hằng

2 Mục tiêu và nhiệm vụ của đề án 2

3 Đối tượng và phạm vi của đề án 2

4 Quy trình và phương pháp thực hiện đề án 3

5 Kết cấu của đề án 4

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ THUY T VÀ CĂN CỨ XÂY DỰNG ĐỀ ÁN QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 5

1.1 Cơ sở lý thuyết về quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại 5

1.1.1 Tín dụng và rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại 5

1.1.2 Quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại 8

1.1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến quản lý rủi ro tín dụng của NHTM 14

1.2 Cơ sở về mặt pháp lý 16

1.3 Kinh nghiệm và bài học thực tiễn rút ra cho Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Tuyên Quang 17

1.3.1 Kinh nghiệm từ các chi nhánh ngân hàng thương mại khác 17

1.3.2 ài học rút ra cho Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Tuyên Quang 19

TIỂU K T CHƯƠNG 1 20

CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH VÀ ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH TUYÊN QUANG 21

2.1 Khái quát quá trình hình thành, phát triển của Ngân hàng Thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Tuyên Quang và phân tích các yếu tố ảnh hưởng quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Tuyên Quang 21

2.1.1 Quá trình hình thành, phát triển, cơ cấu tổ chức của Ngân hàng TMCP

Công Thương Việt Nam - Chi nhánh Tuyên Quang 21

2.1.2 Phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Tuyên Quang 24

2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Tuyên Quang giai đoạn 2021 - 2023 27

2.2.1 Thực trạng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Tuyên Quang giai đoạn 2021 - 2023 27

2.2.2 Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - Chi nhánh Tuyên Quang 32

2.3 Đánh giá chung về thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Tuyên Quang 47

3.1 Dự báo môi trường và định hướng mục tiêu hoàn thiện đến năm 2030 52

3.1.1 Dự báo môi trường hoạt động của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Tuyên Quang 52

3.1.2 Định hướng và mục tiêu hoàn thiện quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Tuyên Quang 53

3.2 Một số giải pháp hoàn thiện quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Tuyên Quang đến năm 2030 55 3.2.1 Hoàn thiện nhận diện rủi ro tín dụng tại Chi nhánh 55

3.2.2 Hoàn thiện đo lường rủi ro tín dụng phù hợp với quy định, chuẩn mực quốc tế 56

3.2.3 Hoàn thiện kiểm soát rủi ro tín dụng 58

3.2.4 Áp dụng linh hoạt và đa dạng các biện pháp xử lý rủi ro nhằm hạn chế tổn thất cho ngân hàng 59

3.2.5 Một số giải pháp khác 60

3.3 Một số kiến nghị 61

3.3.1 Kiến nghị với NHNN 61

3.3.2 Kiến nghị với VietinBank Hội sở 61

K T LUẬN 62 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO

DANH MỤC CH VI T T T

Chữ viết tắt Nguyên nghĩa

KHCN Khách hàng cá nhân KHDN Khách hàng doanh nghiệp

NHTM Ngân hàng thương mại RRTD Rủi ro tín dụng

QHKH Quan hệ khách hàng TMCP Thương mại cổ phần

VietinBank Ngân hàng Thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam

DANH MỤC CÁC ẢNG

Bảng 2.1: Tình hình nguồn vốn của VietinBank – Chi nhánh Tuyên Quang 23giai đoạn 2021-2023 23Bảng 2.2: Tỷ lệ nợ quá hạn tại VietinBank – Chi nhánh Tuyên Quang giai đoạn 2021 – 2023 27Bảng 2.3: Cơ cấu nợ xấu tại VietinBank – Chi nhánh Tuyên Quang giai đoạn 2021-2023 29Bảng 2.4: Tình hình trích lập dự phòng rủi ro tín dụng tại VietinBank – Chi nhánh Tuyên Quang giai đoạn 2021-2023 30Bảng 2.5 Tỷ lệ cho vay không có tài sản đảm bảo tại VietinBank – Chi nhánh Tuyên Quang giai đoạn 2021-2023 31Bảng 2.6 Tình hình nhận diện RRTD tại VietinBank – Chi nhánh Tuyên Quang giai đoạn 2021-2023 35Bảng 2.7: Một số chỉ tiêu tài chính và trọng số của các chỉ tiêu tài chính được sử dụng chấm điểm tại VietinBank – Chi nhánh Tuyên Quang 37Bảng 2.8: Một số chỉ tiêu phi tài chính và trọng số của các chỉ tiêu phi tài chính được sử dụng chấm điểm tại VietinBank – Chi nhánh Tuyên Quang 38Bảng 2.9: Phân loại mức độ rủi ro và nhóm nợ dựa trên kết quả XHTDNB 39Bảng 2.10: Kết quả XHTDNB đối với các doanh nghiệp 39Bảng 2.11: Ma trận xác định xếp hạng tín dụng khách hàng cá nhân tại VietinBank – Chi nhánh Tuyên Quang 41Bảng 2.12: Kết quả xếp hạng tín dụng khách hàng cá nhân tại VietinBank Chi nhánh Tuyên Quang giai đoạn 2021 – 2023 42Bảng 2.13: Tình hình sử dụng dự phòng RRTD để xử lý nợ tại VietinBank – Chi nhánh Tuyên Quang giai đoạn 2021-2023 43Bảng 2.14: Tình hình xử lý nợ thông qua bán TSĐB tại VietinBank – Chi nhánh Tuyên Quang giai đoạn 2021-2023 45Bảng 2.15: Tình hình thu hồi nợ của VietinBank – Chi nhánh Tuyên Quang giai đoạn 2021-2023 46Bảng 2.16: Xử lý RRTD tại VietinBank - Chi nhánh Tuyên Quang bằng hình thức cơ cấu lại thời hạn trả nợ, miễn, giảm lãi vay giai đoạn 2021-2023 47

DANH MỤC HÌNH VẼ

Hình 1.1: Sơ đồ kiểm soát rủi ro tín dụng 12Hình 2.1: Cơ cấu tổ chức của VietinBank Tuyên Quang 22Hình 2.3: Nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu của VietinBank – Chi nhánh Tuyên Quang giai đoạn 2021-2023 28Hình 2.4: Quy trình XHTDNB đối với khách hàng doanh nghiệp 36Hình 2.5: Quy trình XHTDNB đối với khách hàng cá nhân 41

TÓM T T NỘI DUNG ĐỀ ÁN

Trong điều kiện hệ thống NHTM phát triển nhanh chóng về số lượng, sự cạnh tranh trong huy động các nguồn lực tài chính và quản lý rủi ro tại các chi nhánh ngày càng gay gắt, thậm chí mang tính sống còn, do đó, việc tăng cường công tác huy động các nguồn lực để nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng, đảm bảo chất lượng và số lượng vốn luôn mối quan tâm hàng đầu trong quá trình hoạt động của bất kỳ ngân hàng nào Tuy nhiên thời gian qua công tác quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Tuyên Quang vẫn còn tồn tại nhiều hạn chế trong công tác nhận diện rủi ro, đo lường rủi ro, kiểm soát rủi ro và xử lý rủi ro tín dụng, gây ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động kinh doanh của chi nhánh thời gian qua Do vậy tác giả lựa chọn đề tài “Quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Tuyên Quang” cho đề án tốt nghiệp thạc sĩ của mình

Đề án đã tập trung nghiên cứu công tác quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Tuyên Quang giai đoạn 2021-2023

Qua nghiên cứu, đề án đã góp phần xây dựng khung lý thuyết về quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại và chỉ ra những căn cứ pháp lý, căn cứ thực tiễn về quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại Đồng thời đề án đã chỉ những kết quả đạt được, những hạn chế trong công tác quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - Chi nhánh Tuyên Quang Ngoài ra, đề án cũng đã chỉ ra những nguyên nhân của hạn chế trên bao gồm cả những nguyên nhân từ phía chi nhánh, nguyên nhân từ phía khách hàng và những nguyên nhân khách quan khác Trên cơ sở những dự báo về môi trường kinh doanh của chi nhánh và định hướng quản lý rủi ro tín dụng tại chi nhánh trong thời gian tới, đề án đã đề xuất những giải pháp nhằm hoàn thiện quản lý rủi ro tín dụng tại VietinBank – Chi nhánh Tuyên Quang trong thời gian tới bao gồm: Hoàn thiện công tác nhận diện rủi ro; Hoàn thiện công tác đo lường rủi ro; Hoàn thiện công tác kiểm soát rủi ro; Áp dụng linh hoạt và đa dạng các biện pháp xử lý rủi ro và một số giải pháp khác

Từ khóa: rủi ro, rủi ro tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng, Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam, Tuyên Quang

PHẦN MỞ ĐẦU

1 Lý do lựa chọn đề án

Căn cứ khoa học: Trong nền kinh tế thị trường, ngân hàng là một trong những tổ chức tài chính quan trọng nhất của nền kinh tế Nó có vai trò đặc biệt quan trọng đối với sự ổn định và phát triển kinh tế của một quốc gia Nền kinh tế của một quốc gia chỉ có thể phát triển với tốc độ cao và ổn định khi hệ thống Ngân hàng thương mại phát triển và phát huy tối đa vai trò mang lại hiệu quả cao, có khả năng thu hút tập trung các nguồn vốn của nền kinh tế và phân bổ các nguồn tài chính này một cách hiệu quả Và ngược lại, nền kinh tế tăng trưởng cao và ổn định cũng là động lực thúc đẩy hệ thống Ngân hàng thương mại phát triển

Trong điều kiện hệ thống ngân hàng thương mại phát triển nhanh chóng về số lượng, sự cạnh tranh trong huy động các nguồn lực tài chính và quản lý rủi ro tại các chi nhánh ngày càng gay gắt, thậm chí mang tính sống còn, do đó, việc tăng cường công tác huy động các nguồn lực để phát huy hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng, đảm bảo chất lượng và số lượng vốn luôn mối quan tâm hàng đầu trong quá trình hoạt động của bất kỳ ngân hàng thương mại nào

Căn cứ chính trị, pháp lý: Những năm gần đây, kinh tế trong nước và thế giới phải đối mặt với nhiều khó khăn do tác động tiêu cực của đại dịch Covid-19, thu nhập và sức tiêu thụ của người dân giảm sút mạnh, các doanh nghiệp phải đối mặt với nhiều khó khăn thách thức trong việc tìm kiếm thị trường tiêu thụ cho sản phẩm đầu ra và vốn để duy trì sản xuất, trả lương cho người lao động Nhận thấy được những khó khăn đó, NHNN đã chỉ đạo các ngân hàng và tổ chức tín dụng xem xét hỗ trợ khách hàng gặp khó khăn có thể tiếp cận với nguồn vốn vay với mức lãi suất ưu đãi hơn và đồng thời ban hành những quy định mới về cơ cấu lại nợ, gia hạn, miễn giảm lãi suất cho khách hàng gặp khó khăn do dịch bệnh Covid-19 Trong bối cảnh đó, việc quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng càng phải thực hiện chặt chẽ và nghiêm ngặt hơn để đảm bảo chất lượng tín dụng và sự an toàn vốn cho chính ngân hàng và tổ chức tín dụng

Căn cứ thực tiễn: Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam là một trong những ngân hàng TMCP có uy tín, với quy mô lớn và mang sự ổn định chất lượng cao Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam đã không ngừng nỗ lực để khẳng định vị thế của mình Trong bối cảnh thị trường phát triển như hiện nay, việc gia

tăng nhu cầu sống của con người là cấp thiết Do đó, việc quản lý rủi ro tín dụng cũng ngày càng được quan tâm và luôn có sự hướng tới Nắm bắt được xu thế thị trường, các Ngân hàng thương mại hiện nay đều hướng tới phát triển ở phân khúc khách hàng nói chung, riêng đối với Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam thì xu hướng phát triển ở phân khúc khách hàng về các vấn đề rủi ro tín dụng với các phân khúc đảm bảo phù hợp

Như vậy, việc nghiên cứu quản lý rủi ro tín dụng của các ngân hàng thương mại nói chung và ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam nói riêng là vấn đề có ý nghĩa lý luận và thực tiễn cao trong điều kiện lãi suất có nhiều biến

động như hiện nay Vì những lý do nêu trên, tôi lựa chọn đề tài: “Quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - Chi nhánh Tuyên Quang”

3 Đối tượng và phạm vi của đề án

3.1 Đối tượng của đề án

Quản lý rủi ro tín dụng tại NHTM nói chung và VietinBank – Chi nhánh Tuyên Quang nói riêng

3.2 Phạm vi của đề án

- Về nội dung: Đề án tập trung nghiên cứu cơ sở lý luận, phân tích thực trạng và đề xuất một số giải pháp nhằm quản lý rủi ro tín dụng của NHTM, bằng việc nhận diện rủi ro, đo lường rủi ro, kiểm soát rủi ro và xử lý rủi ro tín dụng của NHTM

- Về không gian: nghiên cứu tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Tuyên Quang

- Về thời gian: Các tài liệu dữ liệu thực trạng thu thập trong giai đoạn 2021– 2023; đề xuất các giải pháp đến năm 2030

4 Quy trình và phương pháp thực hiện đề án

4.1 Xây dựng kế hoạch thực hiện đề án

- Nội dung 1: Xây dựng đề cương của đề án nghiên cứu Kết quả thực hiện: Đề cương chi tiết

- Nội dung 2: Hiệu chỉnh đề cương

Kết quả thực hiện: Bản đề cương hoàn chỉnh

- Nội dung 3: Thu thập dữ liệu thứ cấp và hệ thống hóa lý luận, pháp lý và thực tiễn của đề án

Kết quả thực hiện: Chương 1 của đề án và tổng quan tài liệu nghiên cứu có liên quan đến đề án

- Nội dung 4: Thu thập dữ liệu về quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Tuyên Quang và tổng hợp, phân tích dữ liệu

Kết quả thực hiện: Chương 2 của đề án

- Nội dung 5: Phân tích dự báo, đề xuất giải pháp hoàn thiện quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Tuyên Quang

Kết quả thực hiện: Chương 3 của đề án - Nội dung 6: Hiệu chỉnh và hoàn thiện đề án

4.2 Phương pháp nghiên cứu

* Phương pháp luận: Đề án sử dụng phương pháp luận của chủ nghĩa duy vật biện chứng và chủ nghĩa duy vật lịch sử trong toàn bộ quá trình nghiên cứu đề án

* Phương pháp cụ thể:

- Phương pháp thu thập dữ liệu:

Đề án thu thập dữ liệu thứ cấp do tác giả thu thập từ các nguồn sau:

+ Thông tin từ các Luật, văn bản quy phạm pháp luật có liên quan đến quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại

+ Thu thập các văn bản, chính sách của nhà nước, các Bộ ngành Các báo cáo tổng kết, số liệu thống kê của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Tuyên Quang

+ Số liệu trên các báo cáo tài chính của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Tuyên Quang

+ Cơ sở dữ liệu của các đơn vị

- Phương pháp xử lý dữ liệu được tác giả sử dụng trong đề án bao gồm: phương pháp phân thống kê, tổng hợp và so sánh để phân tích thực trạng các vấn đề liên quan đến Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Tuyên Quang giai đoạn 2021-2023

CHƯƠNG 1:

CƠ SỞ LÝ THUY T VÀ CĂN CỨ XÂY DỰNG ĐỀ ÁN QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1 Cơ sở lý thuyết về quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại

1.1.1 Tín dụng và rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại

1.1.1.1 Tín dụng và các hình thức tín dụng của NHTM

a) Khái niệm tín dụng

Tín dụng có nhiều cách hiểu khác nhau như:

Theo Luật các Tổ chức tín dụng năm 2010 của Việt Nam, định nghĩa tín dụng như sau: “Tín dụng là việc thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng một khoản tiền hoặc cam kết cho phép sử dụng một khoản tiền theo nguyên tắc có hoàn trả bằng nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ cấp tín dụng khác.”

Theo Trần Thị Xuân Hương (2012) , tín dụng được định nghĩa là “hình thức sử dụng vốn của ngân hàng thông qua việc chuyển giao vốn tín dụng cho khách hàng dưới hình thức bằng tiền hoặc tài sản mà khách hàng cam kết hoàn trả nợ và lãi đúng hạn”

Như vậy, về cơ bản các khái niệm trên đều thể hiện bản chất của tín dụng là sự dịch chuyển vốn tín dụng từ người cho vay sang người cho vay dựa trên nguyên tắc hoàn trả Tuy nhiên trong theo khái niệm về tín dụng trong Luật các Tổ chức tín dụng năm 2010 thì thể hiện rõ ràng hơn, đặc biệt đưa ra các hình thức cấp tín dụng cụ thể Trong phạm vi nghiên cứu của đề án tác giả sử dụng khái niệm tín dụng được đưa ra trong Luật các Tổ chức tín dụng năm 2010 của Việt Nam

Theo phương thức cấp tín dụng, tín dụng được chia thành cho vay, bảo lãnh, chiết khấu giấy tờ có giá

1.1.1.2 Rủi ro tín dụng của NHTM

a) Khái niệm rủi ro tín dụng

Theo Nguyễn Văn Tiến (2013), RRTD là các tổn thất phát sinh từ việc khách hàng không trả được đầy đủ cả gốc và lãi của khoản vay hoặc khách hàng thanh toán nợ gốc và lãi không đúng hạn sau khi được cấp các khoản tín dụng (cả nội bảng và ngoại bảng)

Theo Dương Hữu Hạnh (2013), RRTD xuất hiện trong quá trình cho vay, chiết khấu giấy tờ có giá, cho thuê tài chính, bảo lãnh ngân hàng, bao thanh toán và các hình thức cấp tín dụng khác của ngân hàng

Theo Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 của Thống đốc NHNN Việt Nam thì: “Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng là ra tổn thất có khả năng xảy ra đối với TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện một phần hoặc toàn bộ nghĩa vụ của mình theo cam kết”

Như vậy có thể thấy mỗi quan điểm về RRTD được đưa ra ở những khía cạnh khác nhau dựa trên hình thức hay bản chất của tín dụng ví dụ như theo tác giả Nguyễn Văn Tiến thì RRTD được định nghĩa trên cơ sở tổn thất của hoạt động cấp tín dụng hay như tác giả Dương Hữu Hạnh thì định nghĩa RRTD theo sự xuất hiện trong các nghiệp vụ tín dụng như cho vay, chiết khấu…

Theo quan điểm của tác giả: RRTD là khả năng có thể xảy ra tổn thất trong

hoạt động tín dụng của ngân hàng do khách hàng vay vốn không thực hiện được hiện được các nghĩa vụ theo đúng cam kết của mình dẫn đến việc ngân hàng có thể bị thiệt hại

b) Phân loại rủi ro tín dụng

RRTD được chia làm hai loại là rủi ro giao dịch và rủi ro danh mục:

- Rủi ro giao dịch: Là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát

sinh là do những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch được chia làm 3 loại là rủi ro lựa chọn, rủi ro đảm bảo

và rủi ro nghiệp vụ

- Rủi ro danh mục: Là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát

sinh từ những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng Rủi ro danh mục được phân làm hai loại là rủi ro nội tại và rủi ro tập trung

+ Rủi ro nội tại: là rủi ro xuất phát từ các yếu tố, các đặc điểm riêng có, mang tính riêng biệt bên trong mỗi chủ thể đi vay hoặc ngành kinh tế, lĩnh vực kinh tế, xuất phát từ đặc điểm hoạt động hoặc đặc điểm sử dụng vốn của khách hàng vay

+ Rủi ro tập trung: là rủi ro xuất phát từ việc ngân hàng tập trung vốn cho vay quá nhiều vào một số khách hàng DN, cho vay quá nhiều doanh nghiệp hoạt động trong cùng một ngành, một lĩnh vực kinh tế, hoặc trong cùng một khu vực địa lý, hoặc cùng một loại hình cho vay có mức độ rủi ro cao

c) Một số chỉ tiêu phản ánh rủi ro tín dụng của NHTM

- Nợ quá hạn

Là chỉ tiêu phản ánh các khoản nợ khi đến hạn mà khách hàng không trả được cho ngân hàng Nợ quá hạn là chỉ tiêu phản ánh chất lượng tín dụng của ngân hàng Nợ quá hạn là nợ từ nhóm 2 đến nhóm 5

Công thức tính tỷ lệ nợ quá của ngân hàng:

Tỷ lệ nợ quá hạn =

Tổng dư nợ quá hạn

x 100% Tổng dư nợ cho vay

Tỷ lệ nợ quá hạn càng cao thể hiện khả năng thu lại các khoản cho vay sẽ gặp khó khăn, mức độ rủi ro tín dụng của ngân hàng càng cao Bên cạnh đó ngân hàng còn phải tăng chi phí trong việc giám sát, đôn đốc và các chi phí khác liên quan như tòa án, phát mại tài sản, chi phí cơ hội của khoản tín dụng

- Nợ xấu

Nợ xấu là những khoản nợ được phân loại vào nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) đến nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn), là những khoản nợ mà khả năng trả nợ của khách hàng không còn cao (phải cơ cấu lại thời hạn trả nợ nhiều lần, nợ quá hạn lâu ngày không trả) Nợ xấu cao thể hiện khả năng thu lại các khoản cho vay sẽ gặp khó khăn đòi hỏi ngân hàng cần có biện pháp hữu hiệu để giải quyết

Tỷ lệ nợ xấu là chỉ tiêu phản ánh rủi ro tín dụng mà ngân hàng đặc biệt quan

tâm Công thức tính tỷ lệ nợ xấu:

Tỷ lệ nợ xấu = Tổng nợ xấu x 100% Tổng dư nợ cho vay

Tỷ lệ nợ xấu mà cao so với trung bình ngành và có xu hướng tăng lên có thể là dấu hiệu cho thấy ngân hàng đang gặp khó khăn trong việc quản lý chất lượng các khoản cho vay Ngược lại, tỷ lệ này thấp so với các năm trước cho thấy chất lượng các khoản tín dụng được cải thiện Hoặc cũng có thể ngân hàng có chính sách xóa các khoản nợ xấu hay thay đổi các phân loại nợ

- Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng

Dự phòng rủi ro tín dụng là khoản tiền trích lập để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra do khách hàng hoặc đối tác của ngân hàng thương mại không thực hiện nghĩa vụ trả nợ của mình

- Tỷ lệ cho vay không tài sản bảo đảm

Công thức tính: Tỷ lệ cho vay không

tài sản bảo đảm =

Dư nợ cho vay không có TSBĐ

x 100% Tổng dư nợ cho vay

Tỷ lệ này cho biết những món nợ không có bảo đảm bằng tài sản trong tổng dư nợ cho vay Tỷ lệ này càng cao thì rủi ro tín dụng càng lớn

1.1.2 Quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại

1.1.2.1 Khái niệm quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại

a) Khái niệm quản lý

Quản lý có nhiều định nghĩa khác nhau như:

Theo Nguyễn Minh Đạo (1997), quản lý là sự tác động chỉ huy, điều khiển, hướng dẫn các quá trình xã hội và hành vi hoạt động của con người nhằm đạt tới mục tiêu đã đề ra

Theo Đoàn Thị Thu Hà (2012), “Quản lý là sự tác động có tổ chức, có hướng đích của chủ thể quản lý lên đối tượng và khách thể quản lý nhằm sử dụng có hiệu quả nhất các tiềm năng, cơ hội của hệ thống để đạt được mục tiêu trong điều kiện biến động của môi trường”

Như vậy, quản lý trong xã hội nói chung là quá trình tổ chức điều hành các hoạt động nhằm đạt được những mục tiêu và yêu cầu nhất định dựa trên những quy luật khách quan Xã hội càng phát triển, nhu cầu và chất lượng quản lý càng cao

b) Khái niệm quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại

Từ những khái niệm nêu trên, ta có thể rút ra định nghĩa về quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại như sau:

Quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại là việc ngân hàng thương mại thực hiện các hoạt động có liên quan đến việc nhận diện rủi ro, đo lường rủi ro, kiểm soát rủi ro và xử lý rủi ro phát sinh trong quá trình cấp tín dụng cho khách hàng nhằm ngăn ngừa, hạn chế và giảm thiểu tối đa những tổn thất có thể gây ra cho ngân hàng thương mại tạo điều kiện có sự phát triển và ổn định của ngân hàng thương mại

1.1.2.2 Một số công cụ quản lý rủi ro tín dụng của NHTM

a) Mức ủy quyền phán quyết

Để đảm bảo tuân thủ quy trình quản lý rủi ro tín dụng, thẩm quyền phê duyệt tín dụng cần được quy định bằng văn bản của ngân hàng và được giao cho cấp lãnh đạo thích hợp Định kỳ, ngân hàng cần tiến hành kiểm tra tổng thể việc tuân thủ quy trình cấp tín dụng từ thu thập số liệu đầu vào, thủ tục phê duyệt cấp tín dụng và thẩm quyền phán quyết tín dụng Đối với việc cấp tín dụng đối với khách hàng cần được phê duyệt qua các cấp, ủy quyền cấp tín dụng đối với các cấp là khác nhau Đối với những món vay to, vượt thẩm cấp tín dụng của phòng giao dịch, cần chuyển lên cấp cao hơn để phê duyệt tín đảm bảo của khoản vay, là cơ sở để cấp tín dụng cho khách hàng và đảm bảo quy định rủi ro tín dụng của ngân hàng

b) Giới hạn rủi ro

Ngân hàng cần xây dựng quy trình quản lý rủi ro tín dụng đảm bảo đáp ứng một cách nhanh nhất nhu cầu của khách hàng nhưng vẫn đảm bảo an toàn cho hoạt động của ngân hàng NH cần đặt ra giới hạn các khoản cấp tín dụng ví dụ cho vay BĐS, NHTM có thể đặt ra mức giới hạn tỷ lệ cấp tín dụng của một chi nhánh, phòng giao dịch được phép cấp cho các khách hàng có nhu cầu vay vốn phục vụ nhu cầu mua bất động sản như 5-10% tổng dư nợ của toàn chi nhánh, phòng giao dịch, thậm chí có thể đặt giới hạn cho từng nhóm khách hàng để từ đó giảm thiểu những rủi ro phát sinh

khi thị trường bất động sản có nhiều biến động bất ổn, dự đoán có chiều hướng xấu Hay đối với cho vay đầu tư chứng khoán, NHTM cũng có thể đưa ra giới hạn tín dụng có từng nhóm khách hàng hoặc cho toàn chi nhánh, phòng giao dịch, thậm chí có thể đưa ra giới hạn cho vay đầu tư chứng khoán với một số loại chứng khoán nhất định, giới hạn một số loại chứng khoán không thực hiện cấp tín dụng

c) Rà soát chính sách quản lý khách hàng vay vốn

Định hướng chung của chính sách khách hàng là hạn chế cấp tín dụng đối với một nhóm ngành có tiềm ẩn nhiều rủi ro và ưu tiên cấp tín dụng đối với một nhóm ngành đem lại hiệu quả tốt

Nội dung chính sách khách hàng bao gồm chính sách tín dụng, chính sách lãi suất, chính sách bảo đảm tiền vay, chính sách về sản phẩm được áp dụng cho năm nhóm khách hàng trên cơ sở hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của ngân hàng Chính sách khách hàng được xây dựng theo hướng ưu đãi đối với khách hàng xếp hạng có chất lượng cao và ngược lại

1.1.2.3 Nội dung quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại

Với cách tiếp cận quản lý rủi ro như tác giả đã đề cập, nội dung chính của hoạt động quản lý rủi ro tín dụng bao gồm 4 nhiệm vụ chính: Nhận diện, đo lường, kiểm soát và xử lý tổn thất rủi ro tín dụng Các hoạt động này được thực hiện liên tiếp nhau tạo thành một quá trình chặt chẽ, hỗ trợ, làm tiền đề cho nhau

a) Nhận diện rủi ro tín dụng

Nhận diện rủi ro tín dụng là quá trình xác định liên tục, có hệ thống nhằm theo dõi, xem xét nghiên cứu môi trường hoạt động và quy trình cho vay để thống kê các dạng rủi ro tín dụng, xác định nguyên nhân gây ra rủi ro trong từng thời kỳ và dự báo được những nguyên nhân tiềm ẩn có thể có Bất kỳ khoản vay nào cũng có thể có vấn đề, việc sớm nhận biết vấn đề không chỉ giúp người quản lý mà ngay cả nhân viên tín dụng kịp thời đưa ra các biện pháp phòng ngừa hiệu quả, giảm thiểu mức tổn thất cho ngân hàng cả về vật chất, hình ảnh và uy tín Dấu hiệu nhận diện rủi ro tín dụng có thể xuất phát từ khách hàng và ngân hàng

* Dấu hiệu nhận diện rủi ro tín dụng từ phía khách hàng

“Việc nhận diện rủi ro tín dụng từ phía khách hàng được thực hiện từ khi bắt

đầu tiếp xúc khách hàng, phân tích trong quá trình cho vay và phân tích sau khi cho vay Ngân hàng cần thu thập thông tin về khách hàng rồi phân tích theo chỉ tiêu định lượng và định tính để có kết luận chính xác về tình trạng khách hàng Bao gồm những dấu hiệu tài chính và phi tài chính

* Dấu hiệu nhận diện rủi ro tín dụng từ phía Ngân hàng

“Ngoài những dấu hiệu từ phía khách hàng, còn có những dấu hiệu để nhận biết rủi ro xuất phát từ bên trong ngân hàng: do không tuân thủ đúng quy trình tín dụng, rủi ro liên quan đến đạo đức của CBNV ngân hàng, định giá không đúng giá trị của TSĐB, khuynh hướng cạnh tranh thái quá, giảm thấp lãi suất cho vay, phí dịch vụ hoặc thực hiện chiến lược giữ chân khách hàng bằng khoản tín dụng mới để họ không quan hệ với các tổ chức tín dụng khác mặc dù biết khoản tín dụng đó có nguy cơ tiềm ẩn rủi ro.”

b) Đo lường rủi ro tín dụng

“Đo lường RRTD là việc xây dựng mô hình thích hợp để lượng hóa mức độ rủi ro cũng như biết được xác suất xảy ra rủi ro, mức độ tổn thất khi rủi ro xảy ra để xem xét khả năng chấp nhận nó của ngân hàng, từ đó ra quyết định cấp tín dụng một cách đúng đắn nhất Nếu việc đo lường được chính xác, biết được mức độ rủi ro sẽ cho phép ngân hàng chủ động trong việc theo dõi, đối phó và kiểm soát bằng những biện pháp được tính toán trước khi rủi ro xảy ra

Có nhiều mô hình để đo lường RRTD riêng biệt, tiêu biểu là mô hình 6C, chỉ số Z, ước tính tổn thất tín dụng tối đa theo Basel II và Xếp hạng tín dụng nội bộ (XHTD NB),…Nhưng hiện nay, phần lớn các ngân hàng thường sử dụng mô hình XHTDNB để đo lường mức độ RRTD

Phương pháp xếp hạng tín dụng nội bộ được thực hiện dựa trên việc chấm điểm khách hàng Việc chấm điểm khách hàng được thực hiện từ bộ chỉ tiêu tài chính và phi tài chính, điểm số được xác định ứng với mỗi giá trị của chỉ tiêu và tổng hợp theo trọng số phân bổ phù hợp

Sau khi có điểm tài chính và phi tài chính, hệ thống sẽ tính ra điểm số của khách hàng bằng cách lấy tổng điểm tài chính và phi tài chính nhân với trọng số tương ứng Thông qua điểm số, khách hàng được xếp hạng theo các mức AAA, AA, A, BBB, BB, B, CCC, CC, C và D theo mức rủi ro tăng dần

Sau khi có được kết quả xếp hạng tín dụng, ngân hàng sẽ xây dựng chính sách khách hàng phù hợp, kết hợp với công tác thẩm định tín dụng để đưa ra quyết định cấp tín dụng đảm bảo hạn chế rủi ro ở mức thấp nhất trong phạm vi có thể chấp nhận

c) Kiểm soát rủi ro tín dụng

Kiểm soát rủi ro là việc sử dụng các biện pháp kỹ thuật, công cụ, chiến lược nhằm kiểm soát rủi ro xảy ra xuất phát từ các nguyên nhân chủ quan và dự tính những rủi ro xảy ra từ nguyên nhân khách quan từ đó có biện pháp phù hợp

“Kiểm soát rủi ro tín dụng là một nội dung quan trọng, bao gồm các hoạt động được phân nhóm theo trình tự cấp tín dụng như Hình 1.1 sau:

Hình 1.1: Sơ đồ kiểm soát rủi ro tín dụng

chung là 0,75% cho tổng các khoản nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4 Số tiền dự phòng cụ thể phải trích đối với từng khách hàng được tính theo quy định của NHNN theo từng thời kì

Việc phân loại nợ, trích lập và sử dụng DPRR giúp cho các NHTM đánh giá đúng chất lượng tín dụng của các khoản vay, đồng thời giúp ngân hàng chủ động đối phó với rủi ro tín dụng có thể xảy ra dựa trên DPRR đã trích lập

* Xử lý tài sản đảm bảo

“Khi khách hàng không có khả năng trả nợ gốc và lãi theo thoả thuận trong hợp đồng tín dụng, ngân hàng sẽ thực hiện thu hồi nợ thông qua xử lý TSĐB của khoản vay tại ngân hàng

Theo Nghị định 163/2006/NĐ-CP ngày 29/12/2006 của Chính phủ về giao dịch bảo đảm thì việc xử lý TSĐB được thực hiện theo nguyên tắc sau:

- Trong trường hợp tài sản được dùng để bảo đảm thực hiện một nghĩa vụ thì việc xử lý tài sản đó được thực hiện theo thoả thuận của hai bên, nếu không có thoả thuận thì thực hiện bán đấu giá theo quy định;

- Trường hợp tài sản được dùng để bảo đảm thực hiện cùng lúc nhiều nghĩa vụ thì việc xử lý tài sản đó thực hiện theo thoả thuận của bên bảo đảm và các bên cùng nhận bảo đảm, nếu không có thoả thuận thì thực hiện bán đấu giá theo quy định;

- Người xử lý TSĐB là bên nhận bảo đảm hoặc người được bên nhận bảo đảm uỷ quyền

Như vậy, khi khách hàng không thực hiện được nghĩa vụ trả nợ thì NHTM sẽ thực hiện xử lý TSĐB để thu hồi nợ theo như thoả thuận trong hợp đồng tín dụng Ngân hàng có thể xử lý TSĐB bằng nhiều cách như: bán TSĐB, nhận TSĐB để thay thế cho nghĩa vụ trả nợ của khách hàng hoặc các phương thức khác do khách hàng và ngân hàng tự thoả thuận

Trong trường hợp hoặc khách hàng không hợp tác trong việc xử lý TSĐB thì ngân hàng phải khởi kiện ra toà, trình tự khởi kiện ra toà qua nhiều bước xét xử như sơ thẩm, phúc thẩm, thậm chí giám đốc thẩm,…Nếu ngân hàng thắng kiện thì sẽ nhận được quyết định để xử lý TSĐB

* Cơ cấu lại nợ quá hạn, nợ xấu

Cơ cấu lại nợ là việc thực hiện điều chỉnh kỳ hạn trả nợ; gia hạn nợ; miễn, giảm lãi phạt, phí và lãi vay đã quá hạn thanh toán; điều chỉnh lãi suất của khoản nợ xấu

Trong đó, điều chỉnh kỳ hạn trả nợ là việc chấp thuận thay đổi kỳ hạn trả nợ gốc, lãi trong phạm vi thời hạn trả nợ đã thỏa thuận trước đó trong hợp đồng tín dụng, hợp đồng ủy thác, hợp đồng mua trái phiếu doanh nghiệp, mà thời hạn trả nợ cuối cùng không thay đổi Còn gia hạn nợ là việc chấp thuận kéo dài thêm một khoảng thời gian trả nợ gốc, lãi vượt quá thời hạn trả nợ đã thỏa thuận trước đó trong hợp đồng tín dụng, hợp đồng ủy thác, hợp đồng mua trái phiếu doanh nghiệp

Cơ cấu lại thời hạn trả nợ bảo đảm phải thu hồi được đầy đủ nợ gốc và lãi trong thời gian cơ cấu Việc cơ cấu lại nợ được thực hiện đúng quy định pháp luật và phản ánh đúng chất lượng tín dụng Theo đó để được cơ cấu lại nợ khách hàng sử dụng vốn vay đúng mục đích được quy định trong hợp đồng tín dụng, không vi phạm các quy định khác trong hợp đồng tín dụng và quy định pháp luật có liên quan

* Chuyển nợ thành vốn góp

Chuyển nợ xấu nội bảng và nợ đã xử lý rủi ro thành vốn góp tại doanh nghiệp, có thể có nhiều cách để xử lý các khoản nợ xấu, trong đó có việc chuyển nợ xấu thành vốn góp tại doanh nghiệp, nhất là đối với các doanh nghiệp có tiềm năng

1.1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến quản lý rủi ro tín dụng của NHTM

1.1.3.1 Nhóm nhân tố thuộc về bản thân Ngân hàng thương mại

- Cơ cấu tổ chức của NHTM: Cơ cấu tổ chức của ngân hàng có ảnh hưởng nhiều đến việc tổ chức, điều hành hoạt động cho vay và quản lý rủi ro trong hoạt động cho vay Cơ cấu tổ chức hợp lý đảm bảo một hệ thống xuyên suốt từ trên xuống dưới trong việc ban hành các quyết định, triển khai các quyết định đó cũng như kiểm tra, giám sát việc thực hiện các quyết định này trong toàn bộ ngân hàng, góp phần ngăn ngừa có hiệu quả các hành vi gian lận và sai sót

- Chính sách tín dụng: Đối với hoạt động quản lý RRTD, nếu ngân hàng áp dụng chính sách cho vay thận trọng, hướng đến quản lý rủi ro thì sẽ trợ giúp, định hướng hiệu quả cho công tác quản lý rủi ro trong hoạt động cho vay của ngân hàng Một ngân hàng có chính sách tăng trưởng tín dụng “nóng” thì rất khó có thể đạt được

mục tiêu về quản lý rủi ro và chất lượng tín dụng

- Quy trình tín dụng và quản lý RRTD: Hoạt động tín dụng và quản lý RRTD chịu sự điều chỉnh, chi phối trực tiếp của các quy trình, quy định cụ thể của ngân hàng Do vậy, hệ thống văn bản, quy trình đầy đủ, tiên tiến, phù hợp với thực tiễn sẽ góp phần quan trọng vào nâng cao hiệu quả công tác quản lý RRTD

- Hệ thống cơ sở dữ liệu của ngân hàng

Hệ thống cơ sở dữ liệu của ngân hàng là nơi lưu trữ dữ liệu về khách hàng của ngân hàng Khi cơ sở dữ liệu không được cập nhật, bổ sung kịp thời tác động không nhỏ đến chất lượng quản lý rủi ro tín dụng đối với khách hàng của ngân hàng

- Trình độ và năng lực làm việc của cán bộ tín dụng và quản lý RRTD:

Ngay từ khi bắt đầu đến khi kết thúc quản lý RRTD cho một khoản cho vay thì trình độ và kinh nghiệm của cán bộ tín dụng có vai trò rất lớn, Cán bộ tín dụng cần phải am hiểu và có kinh nghiệm về lĩnh vực tín dụng mà mình quản lý Một cán bộ tín dụng chuyên quản lý các doanh nghiệp sản xuất nông nghiệp hay hộ sản xuất muốn chuyển sang quản lý các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực sản xuất công nghiệp hay dịch vụ đô thị, thì cần phải có thời gian thì mới có thể thích nghi và tích lũy kinh nghiệm

1.1.3.2 Nhóm nhân tố từ môi trường bên ngoài - Môi trường kinh tế

Nền kinh tế có biểu hiện suy thoái, với các chỉ số kinh tế vĩ mô như lạm phát tăng trong nhiều kỳ liên tiếp, sự biến động của đồng nội tệ, lãi suất thị trường tăng… Những biến động như vậy của nền kinh tế, đang đi theo hướng ngược với mục tiêu phát triển của các ngân hàng và có nguy cơ dẫn đến sự suy thoái tiếp theo của các ngân hàng Các đối tác tín dụng của ngân hàng, đặc biệt là nhóm doanh nghiệp, lâm vào tình thế bị động lung túng về vốn, cả trong hoạt động xuất khẩu lẫn nhập khẩu Giải pháp cho sản xuất kinh doanh sản phẩm và dịch vụ của nhiều doanh nghiệp là cầm chừng hoặc trốn thuế, hàng giả, phi pháp… RRTD ngân hàng là rất cao

- Môi trường chính trị - pháp luật

Trong hoạt động kinh doanh, song song với hoạt động mang tính kĩ thuật nghiệp vụ và các hoạt động mang tính pháp lý như kí kết hợp đồng kinh tế, đầu tư

tài chính tín dụng Tính pháp lý thể hiện các hoạt động kinh doanh luôn tiến hành dựa trên các quy định pháp luật, hay nói cách khác bị giới hạn trong khuôn khổ pháp luật

Trong nền kinh tế thị trường hiện nay, các yếu tố pháp lý là điều kiện đảm bảo cho hoạt động kinh doanh, đặc biệt là hoạt động cho vay của các NHTM Nhưng cũng chính vì vậy, nếu môi trường pháp lý chưa hoàn chỉnh, thiếu đồng bộ cũng sẽ gây khó khăn, bất lợi cho các doanh nghiệp và ngân hàng

- Môi trường văn hoá xã hội

Khi nền kinh tế tiến vào giai đoạn chuyển đổi, tập quán tiêu dùng trong xã hội cũng bước đầu có thay đổi, đặc biệt ở Việt Nam; đó là sự thay đổi tư duy của cả một xã hội về thói quen tiêu dùng Trong tình hình như vậy, nếu doanh nghiệp nào không nắm bắt kịp thời nhu cầu tiêu dùng thay đổi đó, sẽ gặp khó khăn trong hoạt động kinh doanh; thậm chí, có thể dẫn tới phá sản Sự phá sản của doanh nghiệp là điều không mong muốn của ngân hàng bởi nó sẽ trực tiếp, hoặc gián tiếp

- Môi trường công nghệ

Công nghệ thông tin thay đổi đã tác động mạnh mẽ tới hoạt động kinh doanh của ngân hàng và tới cả quá trình cấp tín dụng Công nghệ thông tin hiện đại cho phép các ngân hàng khai thác triệt để “vốn thời gian”, kéo dài cánh tay hoạt động và luôn giữ cho mình một vị trí quan trọng trong nền kinh tế Công nghệ thông tin giúp cho hoạt động của ngân hàng nói chung, hoạt động tín dụng nói riêng và xử lý những vấn đề phát sinh một cách năng động, hiệu quả hơn từ đó góp phần phát hiện và kiểm soát những rủi ro hiệu quả hơn

1.2 Cơ sở về mặt pháp lý

Căn cứ pháp lý cụ thể về quản lý rủi ro tín dụng mà VietinBank đang thực hiện như sau:

* Các văn bản pháp lý của Nhà nước

- Thông tư số 01/2020/TT-NHNN ngày 13/3/2020 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định về việc tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài cơ cấu lại thời hạn trả nợ, miễn, giảm lãi, phí, giữ nguyên nhóm nợ nhằm hỗ trợ khách hàng chịu ảnh hưởng bởi dịch Covid-19

- Thông tư số 14/2021/TT-NHNN sửa đổi, bổ sung một số điều của Thông tư số 01/2020/TT-NHNN ngày 13/3/2020 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định về việc tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài cơ cấu lại thời hạn trả nợ, miễn, giảm lãi, phí, giữ nguyên nhóm nợ nhằm hỗ trợ khách hàng chịu ảnh hưởng bởi dịch Covid-19

- Thông tư số 11/2021/TT-NHNN ngày 30/07/2021 của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định về phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng rủi ro để xử lý rủi ro trong hoạt động của tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài

- Thông tư 02/2023/TT-NHNN ngày 23/4/2023 của NHH quy định về việc tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài cơ cấu lại thời hạn trả nợ và giữ nguyên nhóm nợ nhằm hỗ trợ khách hàng gặp khó khăn

* Các quy định của VietinBank

- Quyết định số 158/CS-HĐQT-NHCT-QLRR1 ngày 25/8/2023 v/v Quy định về hoạt động cho vay đối với khách hàng trong hệ thống Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam

- Quyết định số 162/CS-TGĐ-NHCT-QLRR1 ngày 11/10/2023 về việc Quy trình thực hiện cảnh báo sớm rủi ro tín dụng khách hàng trên Hệ thống cảnh báo sớm EWS;

- Quy định số 189/CS-HĐQT-NHCT-QLRR5 ngày 07/12/2023 về việc Quy định Khung QLRR trong hệ thống Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam ban hành lần 3

1.3 Kinh nghiệm và bài học thực tiễn rút ra cho Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Tuyên Quang

1.3.1 Kinh nghiệm từ các chi nhánh ngân hàng thương mại khác

a) Kinh nghiệm từ BIDV – Chi nhánh Tuyên Quang

Thời gian qua, công tác quản lý RRTD của Chi nhánh đã đạt được những thành công nhất định góp phần nâng cao chất lượng tín dụng của chi nhánh Nhờ đó mà, tỷ lệ nợ xấu đã giảm đáng kể và luôn duy trì ở mức dưới 1%, lợi nhuận và lợi nhuận sau trích lập dự phòng RRTD của Chi nhánh cũng đã có sự gia tăng đáng kể do:

Một là, các rủi ro tín dụng đã được chi nhánh nhận diện một cách tương đối đầy đủ và rõ ràng, góp phần phát hiện những rủi ro tiềm ẩn trong quá trình cho vay đối với từng đối tượng khách hàng

Hai là, chi nhánh đã thực hiện tốt việc chấm điểm và xếp hạng tín dụng đối với cả 3 nhóm khách hàng là khách hàng doanh nghiệp, khách hàng bán lẻ và định chế cho các tổ chức phi tín dụng Hệ thống chấm điểm xếp hạng nội bộ tại Chi nhánh đã được các cán bộ thẩm định thực hiện theo trình tự quy định

Ba là, năng lực của cán bộ thẩm định tín dụng thường xuyên được cải thiện và nâng cao thông qua các hoạt động đào tạo, tập huấn nghiệp vụ tại chi nhánh và trụ sở chính Trong những năm qua, chi nhánh đã cử nhiều đợt cán bộ đi đào tạo ngắn hạn và chuyên sâu dài hạn tại một số các Trường chuyên ngành như Học Viện Ngân hàng, Đại học Kinh tế Quốc Dân, Đại học Thương Mại,…

b) Kinh nghiệm từ Vietcombank – Chi nhánh Tuyên Quang

Trong bối cảnh tình hình kinh tế thế giới và trong nước còn nhiều biến động, Vietcombank tiếp tục duy trì quan điểm điều hành thận trọng, kiểm soát tốt chất lượng tài sản, thể hiện ở tỷ lệ nợ xấu ở mức 0,98%, thấp nhất trong các ngân hàng có quy mô lớn trên thị trường Vietcombank – Chi nhánh Tuyên Quang cũng góp phần không nhỏ vào sự thành công của cả hệ thống thời gian qua với tỷ lệ nợ xấu luôn duy trì ở mức từ 0,78% - 0,8%, lợi nhuận sau trích lập dự phòng RRTD của chi nhánh cũng tăng trưởng ổn định qua các năm Kết quả đó là nhờ:

Thứ nhất, ngân hàng đã vận hành hiệu quả hệ thống khung dấu hiệu cảnh báo sớm, nhằm đánh giá và nhận diện sớm các đối tượng khách hàng doanh nghiệp, cá nhân tiềm ẩn rủi ro, từ đó nâng cao chất lượng danh mục tín dụng của Ngân hàng thông qua việc đánh giá thường xuyên khách hàng sau cho vay, kịp thời đưa ra các biện pháp phòng ngừa, xử lý nhằm giảm thiểu thiệt hại cho Ngân hàng

Thứ hai, ngân hàng luôn chỉ đạo và theo dõi sát việc tuân thủ các quy định về chính sách quản lý rủi ro tín dụng nhằm phát hiện kịp thời những hành vi vi phạm quy định của CBNV trong ngân hàng, từ đó nâng cao ý thức trách nhiệm của họ

Thứ ba, ngân hàng đã thực hiện tốt việc trích lập dự phòng rủi ro, cung cấp các khoản bảo hiểm tiền vay cho khách hàng Đồng thời, ngân hàng đã đa dạng hoá các lĩnh vực đầu tư, đối tượng vay vốn, hạn chế cho vay đối với lĩnh vực rủi ro cao

1.3.2 Bài học rút ra cho Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Tuyên Quang

Thứ nhất, quá trình nhận diện rủi ro cần phải thực hiện theo trình tự cập nhật hàng quý, và cập nhật hàng tháng nếu thấy dấu hiệu nguy cơ rủi ro lớn hơn Quy trình giải ngân tại Chi nhánh cần thực hiện qua các khâu kiểm soát chặt chẽ hơn, đảm bảo tính khách quan, độc lập giữa các bộ phận

Thứ hai, nâng cao năng lực thẩm định khoản vay, khách hàng: để phòng ngừa rủi ro trong cho vay, ngân hàng cần phải thực hiện tốt khâu thẩm định khoản vay, năng lực khách hàng, khả năng trả nợ của khách hàng, đồng thời phải xác định giới hạn cho vay phù hợp Đây là yếu tố quyết định đảm bảo hiệu quả của khoản vay

Thứ ba, tăng cường sử dụng các công cụ đảm bảo, cần thực hiện tốt việc trích lập dự phòng rủi ro, bán bảo hiểm tiền vay cho khách hàng; Chủ động phân loại nợ theo tính chất, khả năng thu hồi nợ của khoản vay, kiên quyết chuyển nợ quá hạn đối với các trường hợp vi phạm hợp đồng tín dụng có nguy cơ gây ra rủi ro và hạ bậc nợ; Thực hiện trích lập dự phòng nhằm bù đắp tổn thất khi rủi ro xảy ra

Thứ tư, phương pháp xử lý rủi ro cần uyển chuyển, áp dụng phù hợp với đặc thù của từng khách hàng và khả năng của ngân hàng, đảm bảo hiệu quả cao với chi phí hợp lý Nhiệm vụ xử lý nợ xấu cần giao cho bộ phận có chuyên môn và cán bộ có nhiều kinh nghiệm để xử lý nợ xấu có hiệu quả hơn

TIỂU K T CHƯƠNG 1

Chương 1, tác giả đã góp phần xây dựng khung lý thuyết về quản lý RRTD của ngân hàng thương mại, bao gồm: khái niệm tín dụng, RRTD, các loại RRTD, khái niệm quản lý RRTD của NHTM, nội dung và công cụ quản lý RRTD của NHTM Đồng thời tác giả cũng đã trình bày các nhân tố ảnh hưởng đến quản lý RRTD bao gồm những nhân tố chủ quan và khách quan

Bên cạnh đó tác giả cũng đã đưa ra những căn cứ pháp lý cụ thể về quản lý RRTD của NHTM Căn cứ thực tiễn về quản lý RRTD cũng được đề cấp cụ thể dựa trên kinh nghiệm của một số chi nhánh ngân hàng khác như BIDV – Chi nhánh Tuyên Quang và Vietcombank – Chi nhánh Tuyên Quang

CHƯƠNG 2:

PHÂN TÍCH VÀ ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM

– CHI NHÁNH TUYÊN QUANG

2.1 Khái quát quá trình hình thành, phát triển của Ngân hàng Thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Tuyên Quang và phân tích các yếu tố ảnh hưởng quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Tuyên Quang

2.1.1 Quá trình hình thành, phát triển, cơ cấu tổ chức của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - Chi nhánh Tuyên Quang

2.1.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - Chi nhánh Tuyên Quang

Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Tuyên Quang (VietinBank Tuyên Quang) chính thức được thành lập theo Quyết định số 1093 của Chủ tịch Hội đồng quản trị Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công Thương Việt Nam ngày 19/8/2009

Khi mới thành lập, VietinBank Tuyên Quang đi vào hoạt động chỉ với 25 cán bộ, nhân viên làm việc tại 6 phòng, tổ Lực lượng cán bộ ít và non trẻ, trong khi cơ sở vật chất lại thiếu thốn, thậm chí văn phòng làm việc còn phải đi thuê Nhưng với quyết tâm và nỗ lực cả trong ý chí và hành động, đến nay, VietinBank Tuyên Quang đã vươn lên mạnh mẽ Theo đó, số cán bộ nhân viên của chi nhánh hiện đã là gần 140 người, trong đó trên 97% cán bộ có trình độ đại học trở lên, tăng gấp 5 lần so với khi mới thành lập Từ một đơn vị chưa có PGD, hiện tại Chi nhánh đã mở có 8 PGD nằm ở các khu vực đắc địa tại trung tâm và phủ sóng tới 5/7 huyện, thành phố trên địa bàn tỉnh Qua hơn 14 năm xây dựng và phát triển, VietinBank Tuyên Quang đến nay có quy mô mạng lưới rộng khắp, có tổng tài sản, nguồn vốn cho vay khách hàng cũng như huy động liên tục tăng trưởng theo các năm Đây là nền tảng quan trọng để VietinBank Tuyên Quang tiếp tục triển khai hoạt động kinh doanh gắn với định hướng, xu thế phát triển kinh tế – xã hội của địa phương thông qua những chính sách tín dụng ưu đãi phù hợp; từ đó hợp tác, đồng hành hiệu quả với khách hàng để duy trì tốc độ tăng trưởng ổn định, bền vững, nâng cao thị phần, khẳng định năng lực cạnh tranh, giữ vững vị thế trên địa bàn

2.1.1.2 Chức năng nhiệm vụ của VietinBank Tuyên Quang

Tổ chức thực hiện các hoạt động kinh doanh trực tiếp: huy động vốn, cấp tín dụng, cung cấp dịch vụ thanh toán trong nước và quốc tế, hoạt động ngân quỹ,…

Quảng bá thương hiệu của ngân hàng, đầu mối đại diện cho Ngân hàng trong việc xây dựng và phát triển của mối quan hệ giữa Ngân hàng với Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Tuyên Quang, các đối tác, tổ chức kinh tế xã hội và cơ quan quản lý nhà nước trên địa bàn Quản lý, giám sát các hoạt động của Phòng và PGD trực thuộc của Ngân hàng

2.1.1.3 Cơ cấu tổ chức bộ máy

Cơ cấu tổ chức của ngân hàng VietinBank Tuyên Quang được tổ chức theo mô hình Hình 2.1 như sau:

Hình 2.1: Cơ cấu tổ chức của VietinBank Tuyên Quang

(Nguồn: Phòng Tổ chức Hành chính, VietinBank Tuyên Quang, 2023)

Nhìn vào Hình 2.1 cho thấy, cơ cấu tổ chức của Chi nhánh được chia thành 3 khối vận hành chính: (1) Khối kinh doanh: Phòng khách hàng doanh nghiệp; Phòng bán lẻ, Các Phòng giao dịch; (2) Khối vận hành: Phòng Kế toán giao dịch; Phòng hỗ trợ tín dụng; (3) Khối hỗ trợ: Phòng Tổ chức Hành chính; Phòng Tổng hợp; Phòng Tiền tệ kho quỹ Ngoài ra, Chi nhánh có 8 PGD đặt tại thành phố Tuyên

Quang và các huyện lân cận

2.1.1.4 Kết quả kinh doanh của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - Chi nhánh Tuyên Quang

Trong giai đoạn 2021 – 2023, hoạt động kinh doanh gặp nhiều khó khăn do ảnh hưởng của đại dịch Covid -19, nhưng với tinh thần đoàn kết, nỗ lực Chi nhánh đã đạt được kết quả đáng khích lệ Một số kết quả hoạt động kinh doanh chính của Chi nhánh thời gian quan như sau:

ảng 2.1: Tình hình nguồn vốn của VietinBank – Chi nhánh Tuyên Quang giai đoạn 2021-2023

Đvt: tỷ đồng

2021

Năm 2022

Năm 2023

So sánh 2022/2021

Chênh lệch 2023/2022 Số

tiền

Tỷ lệ (%)

Số tiền

Tỷ lệ (%)

1 Tổng vốn

huy động 4.988,71 5.710,84 5.945,9 722,13 14,48 235,06 4,12 2 Tổng dư nợ 3.486,99 4.071,35 4.771,2 584,36 16,76 699,85 17,19 3 Thu hoạt

động dịch vụ 15,28 19,34 22,44 4,06 26,57 3,10 16,03 4 Lợi nhuận

Về hoạt động tín dụng, hoạt động tín dụng của Chi nhánh đã có những bước

tăng vọt chưa từng thấy mặc dù nền kinh tế diễn biến phức tạp, chịu ảnh hưởng của dịch Covid-19, thị trường tiền tệ biến động thất thường, giá vàng và đô la liên tục tăng giá Nhưng Chi nhánh đã tiếp cận để mở rộng dư nợ tín dụng đối với mọi đối tượng khách hàng thuộc mọi thành phần kinh tế, đi đôi với việc kết hợp chặt chẽ giữa cũng cố thắt chặt mối quan hệ với bạn hàng truyền thống và đẩy mạnh thu hút các khách hàng mới, các dự án có hiệu quả, nâng cao chất lượng hoạt động cho vay Đồng thời, thực hiện nhiều chính sách ưu đãi về lãi suất, phí dịch vụ cho khách hàng chịu ảnh hưởng nhiều của đại dịch Covid 19 Nhờ vậy, dư nợ tín dụng những năm gần đây liên tục tăng trưởng ở mức cao cả về quy mô và tốc độ, cụ thể năm 2022 tăng 584,36 tỷ đồng, tốc độ tăng trưởng đạt 16,76%; năm 2023 dư nợ tăng 699,85 tỷ đồng, tỷ lệ tăng trưởng đạt 17,19% so với năm 2022

Về hoạt động dịch vụ, những năm gần đây, VietinBank Chi nhánh Tuyên

Quang đã luôn chú trọng công tác phát triển dịch vụ theo hướng chuyển đổi tăng thu dịch vụ ròng và đã đạt được những kết quả nhất định: năm 2021 thu từ dịch vụ của Chi nhánh đạt 15,28 tỷ đồng, sang năm 2022 là 19,34 tỷ đồng, tăng 4,06 tỷ đồng, tương ứng với tỷ lệ tăng 26,57% so với năm 2021 Sang năm 2023, mặc dù chịu ảnh hưởng của đại dịch Covid -19, nhưng thu dịch vụ của Chi nhánh vẫn đạt 22,44 tỷ đồng, tăng 3,1 tỷ đồng, tương ứng với tỷ lệ tăng 16,03% so với năm 2022 Thu từ dịch vụ tăng góp phần đa dạng hóa nguồn thu và tăng lợi nhuận cho Chi nhánh

Về lợi nhuận trước thuế, năm 2021, lợi nhuận trước thuế của Chi nhánh đạt

62,24 tỷ đồng, nhưng sang năm 2022, lợi nhuận trước thuế của Chi nhánh tăng 3,54 tỷ đồng, tương ứng với tỷ lệ tăng 5,69% so với năm 2021 nhờ kiểm soát chặt chẽ chi phí hoạt động và tăng cường các nguồn thu ngoài lãi Năm 2023 kinh tế đã có những dấu hiệu phục hồi, các doanh nghiệp và hộ kinh doanh đã hoạt động trở lại nên thu nhập từ cho vay và thu từ dịch vụ tăng lên nên lợi nhuận trước thuế năm 2023 cũng tăng 6,74% với tốc độ tăng trưởng 10,25%

2.1.2 Phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Tuyên Quang

2.1.2.1 Các yếu tố chủ quan

* Cơ cấu tổ chức của NHTM:

Hiện nay, bộ máy của ngân hàng được tổ chức một cách thống nhất và tách

bạch giữa các chức năng kinh doanh, vận hành và hỗ trợ Trong đó hoạt động quản lý rủi ro tín dụng là một trong những nhiệm vụ quan trọng của khối vận hành, cụ thể là Phòng Hỗ trợ tín dụng Với sự tách bạch trong quản lý tín dụng với phát triển mở rộng tín dụng sẽ tạo điều kiện cho việc phát hiện những rủi ro tiềm tàng trong quá trình cấp tín dụng của ngân hàng, đảm bảo sự kiểm soát chéo giữa các khâu, các bộ phận trong ngân hàng, từ đó hạn chế những rủi ro về mặt đạo đức có thể xảy ra

* Chính sách tín dụng:

Trong điều kiện kinh tế trong và ngoài nước đang phải đối mặt với nhiều khó khăn và thách thức do dịch bệnh Covid-19, ngân hàng đã triển khai nhiều chính sách hỗ trợ khách hàng doanh nghiệp và cá nhân trong việc tiếp cận với nguồn vốn, điển hình như giai đoạn năm 2021-2023 chi nhánh đã hỗ trợ giảm 0,5%-1% lãi suất cho vay đối với khách hàng vay vốn gặp khó khăn do dịch bệnh Covid-19 và miễn toàn bộ phí ngân hàng cho khách hàng vay vốn và khách hàng sử dụng dịch vụ Internetbanking và dịch vụ ngân hàng điện tử Đồng thời, chi nhánh đã triển khai hiệu quả gói cho vay siêu tốc, xét duyệt và cấp tín dụng trong vòng 24h và gói vay online với những khoản vay nhỏ dưới 100 triệu đồng Tuy nhiên nó cũng gây khó khăn và gia tăng áp lực cho cán bộ thẩm định khi xét duyệt khoản vay, tiềm ẩn nhiểu rủi ro do thời gian xét duyệt vốn vay quá ngắn

- Quy trình tín dụng và quản lý RRTD:

Thời gian qua, nhìn chung quy trình tín dụng và quản lý RRTD đã được ban hành đầy đủ và được cán bộ tín dụng, cán bộ thẩm định và quản lý nợ thực hiện một cách đẩy đủ và nghiêm túc Quy trình tín dụng của ngân hàng có sự phân tách giữa 2 nhóm khách hàng là doanh nghiệp và cá nhân tạo điều kiện thuận lợi cho quá trình cấp tín dụng và kiểm soát tín dụng tại chi nhánh

- Hệ thống cơ sở dữ liệu của ngân hàng

Hệ thống cơ sở dữ liệu của ngân hàng đã và đang dần được hoàn thiện, dữ liệu trong toàn bộ hệ thống đều được phân cấp rõ ràng, mỗi cán bộ sẽ có tài khoản và giới hạn quyền truy cập phù hợp với chức năng và nhiệm vụ chuyên môn của mình tránh việc rò rỉ thông tin khách hàng ảnh hưởng đến uy tín của ngân hàng Các văn bản quy định của ngân hàng hiện nay cũng đã được hệ thống hóa và đưa lên dữ liệu đám mây giúp cán bộ nhân viên chi nhánh có thể tìm kiếm và truy cập vào các văn bản quản lý một cách nhanh chóng, thuận tiện và dễ dàng

- Trình độ và năng lực làm việc của cán bộ tín dụng và quản lý RRTD:

Hiện nay, hầu hết cán bộ chi nhánh đều có trình độ đại học, tuy nhiên trong số đó có một số cán bộ trẻ, kinh nghiệm làm việc chưa nhiều nên khả năng nhận diện những rủi ro trong quá trình thẩm định còn gặp nhiều khó khăn dẫn đến không thể phát hiện kịp thời những rủi ro để có biện pháp ngăn ngừa và xử lý gây tổn thất cho ngân hàng Do vậy trong thời gian tới chi nhánh cần có chính sách đào tạo và bồi dưỡng những cán bộ trẻ để qua đó giúp họ trau dồi thêm kiến thức và kĩ năng phục vụ công tác chuyên môn của mình

2.1.2.2 Các yếu tố khách quan

* Môi trường chính trị - pháp lý

Thời gian qua, NHNN đã ban hành nhiều văn bản liên quan đến hoạt động quản lý RRTD nhưng các văn bản quy định về hoạt động quản lý rủi ro trong NHTM đa phần là Thông tư do NHNN ban hành Điều này làm cho các văn bản rời rạc, không tập trung và dẫn đến khó khăn trong việc tìm kiếm quy định, áp dụng pháp luật Không những thế, việc Thông tư còn hiệu lực nhưng cần phải sửa đổi, bổ sung một số điều khoản thì sẽ dẫn đến một Thông tư nữa lại ra đời, sẽ gây nhiễu thông tin, đôi khi gây ra mâu thuẫn và khó thực hiện ảnh hưởng đến hiệu quả quản lý RRTD của các ngân hàng

* Môi trường kinh tế

Thời gian quam nhìn chung môi trường kinh tế không ổn định do ảnh hưởng của đại dịch Covid-19 khiến TSĐB bị mất giá, giảm giá trị so với thời điểm định giá TSĐB của Chi nhánh chủ yếu là Bất động sản, trong khi đó giai đoạn 2021 – 2023 giá trị TSĐB bằng bất động sản đang có xu hướng chững lại, thậm chí là xuống giá so với thời điểm trước khi dịch bệnh Covid-19 bùng phát Điều này dẫn đến giá trị TSĐB mà ngân hàng thu hồi được không đủ để trả cho dư nợ vay của khách hàng

* Môi trường văn hóa – xã hội

Trình độ dân trí trên địa bàn tỉnh Tuyên Quang những năm gần đây đã có nhiều chuyển biến tích cực, người dân đã có nhiều kiến thức hơn và có sự hiểu biết nhất định khi thực hiện các giao dịch với ngân hàng Hồ sơ vay vốn đã được khách hàng cung cấp đầy đủ và tin cậy tạo thuận lợi cho việc đánh giá, thẩm định hồ sơ

vay vốn Tuy nhiên vẫn còn một bộ phận không nhỏ người dân chưa thực sự trung thực trong việc cung cấp thông tin để vay vốn ngân hàng, thậm chí cố ý sử dụng vốn sai mục đích ban đầu dẫn đến phát sinh những rủi ro không trả được nợ, gây tổn thất cho ngân hàng

2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Tuyên Quang giai đoạn 2021 - 2023

2.2.1 Thực trạng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Tuyên Quanggiai đoạn 2021 - 2023

2.2.1.1 Thực trạng nợ quá hạn

Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam nói chung và chi nhánh Tuyên Quang nói riêng thường xuyên phải đối mặt với những khó khăn trong việc cho vay và thu hồi nợ từ các khách hàng Vấn đề đầu tiên trong rủi ro tín dụng của Chi nhánh được biểu hiện trực tiếp đó là nợ quá hạn

ảng 2.2: Tỷ lệ nợ quá hạn tại VietinBank – Chi nhánh Tuyên Quang giai đoạn 2021 – 2023

2021

Năm 2022

Năm 2023

So sánh 2022/2021

So sánh 2023/2022

Tổng dư nợ 3.486,99 4.071,35 4.771,20 584,36 16,76 699,85 14,67

Nợ nhóm 1 3.131,37 3.497,30 3.537,70 365,93 11,69 40,40 1,14 Nợ nhóm 2 129,9 143,2 148,1 13,30 10,24 4,90 3,31 Nợ nhóm 3 23,9 26,8 37,9 2,90 12,13 11,10 29,29 Nợ nhóm 4 12,51 13,68 14,5 1,17 9,35 0,82 5,66 Nợ nhóm 5 11,5 12,7 14,5 1,20 10,43 1,80 12,41