quản lý hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam chi nhánh tỉnh sơn la

Trang 4 LỜI CAM ĐOAN Tác giả của bản đề án thạc sĩ tốt nghiệp với đề tài: “Quản lý hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam Ch

LỜI CẢM ƠN

Hoàn thành được đề án này, tôi xin cảm ơn chân thành quý thầy cô giáo trong trường Đại học Thương Mại, đặc biệt là thầy giáo, TS Vũ Xuân Dũng, người thầy đã hỗ trợ giúp bản thân tôi thực hiện thành công đề án thạc sĩ này lời cảm ơn sâu sắc nhất

Tiếp theo, tôi xin gửi lời cảm ơn đến Ban Lãnh đạo và các phòng ban của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Sơn La đã tạo điều kiện để tôi có dữ liệu nghiên cứu công trình này Tôi xin cảm ơn các anh chị tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Sơn La đã giúp đỡ và cung cấp số liệu thực tế giúp tôi hoàn thành đề án

Xin chân thành cảm ơn mọi người!

LỜI CAM ĐOAN

Tác giả của bản đề án thạc sĩ tốt nghiệp với đề tài: “Quản lý hoạt động cho

vay khách hàng doanh nghiệp của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam Chi nhánh tỉnh Sơn La” được nghiên cứu tại Ngân hàng Nông nghiệp và

Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Sơn La, và không có sự vi phạm về quy định trong NCKH

Học viên

Phạm Lâm Tùng

2 Mục tiêu và nhiệm vụ của đề án 2

3 Đối tượng và phạm vi của đề án 2

4 Quy trình và phương pháp thực hiện đề án 2

5 Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề án 3

6 Kết cấu đề án: 4

Phần 1 CƠ SỞ LÝ THUYẾT VÀ THỰC TIỄN VỀ QUẢN LÝ HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 5

1.1 Cơ sở lý thuyết về hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp của các ngân hàng thương mại 5

1.1.1 Khái niệm, đặc điểm và vai trò của hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng thương mại 5

1.1.2 Phân loại cho vay khách hàng doanh nghiệp 8

1.2 Cơ sở lý thuyết về quản lý hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp của Ngân hàng thương mại 11

1.2.1 Khái niệm và mục tiêu quản lý hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp 11

1.2.2 Nội dung quản lý hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp 12

1.2.3 Các chỉ tiêu đánh giá quản lý hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp 15

1.2.4 Các yếu tố ảnh hưởng đến quản lý hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp 17

1.3 Các căn cứ trong quản lý hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp 20

1.4 Kinh nghiệm về quản lý hoạt động cho vay đối với khách hàng DN của một số chi nhánh ngân hàng thương mại và bài học cho Agribank – Chi nhánh Sơn La 22

1.4.1 Kinh nghiệm thực tiễn về quản lý hoạt động cho vay của một số chi nhánh ngân hàng thương mại 22 1.4.2 Bài học cho Agribank – Chi nhánh Sơn La 23

Phần 2 THỰC TRẠNG QUẢN LÝ HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH TỈNH SƠN LA 24 2.1 Khái quát về Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Sơn La 24

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Sơn La 24 2.1.2 Đặc điểm kinh doanh của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Sơn La 25 2.1.3 Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Sơn La 262.1.4 Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Sơn La 27 2.1.5 Thực trạng các yếu tố ảnh hướng đến quản lý hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Sơn La 32

2.2 Phân tích thực trạng quản lý hoạt động cho vay của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Sơn La 37

2.2.1 Thực trạng áp dụng chính sách cho vay và quy trình cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Sơn La 37 2.2.2 Thực trạng quản lý khách hàng doanh nghiệp vay vốn tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Sơn La 39 2.2.3 Thực trạng xây dựng, tổ chức thực hiện và kiểm tra kế hoạch cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Sơn La 39 2.2.4 Thực trạng kiểm tra, giám sát cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Sơn La 41

2.2.5 Thực trạng quản lý lãi suất, kỳ hạn cho vay và an toàn trong cho vay khách

hàng doanh nghiệp 42

2.2.6 Thực trạng quản lý rủi ro trong cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh tỉnh Sơn La43 2.2.7 Thực trạng các tiêu chí đánh giá quản lý cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh tỉnh Sơn La 44

2.3 Đánh giá chung về quản lý hoạt động cho vay của khách hàng doanh nghiệp của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Sơn La 50

2.3.1 Những kết quả đạt được 50

2.3.2 Những hạn chế và nguyên nhân của hạn chế 51

Phần 3 GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ HOÀN THIỆN QUẢN LÝ HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH TỈNH SƠN LA 54

3.1 Bối cảnh và phương hướng hoàn thiện quản lý cho vay khách hàng doanh nghiệp của Ngân hàng phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh tỉnh Sơn La 54 3.1.1 Bối cảnh quản lý hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp của Ngân hàng phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh tỉnh Sơn La 54

3.1.2 Phương hướng hoàn thiện quản lý hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp của Ngân hàng phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh tỉnh Sơn La 55

3.2 Giải pháp hoàn thiện quản lý hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp của Ngân hàng phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh tỉnh Sơn La 55

3.3 Kiến nghị 58

3.3.1 Kiến nghị với NHNN 58

3.3.2 Kiến nghị với Agribank 59

3.3.3 Kiến nghị với Chính quyền địa phương 59

KẾT LUẬN 60 TÀI LIỆU THAM KHẢO

PHỤ LỤC

DANH MỤC BẢNG

Bảng 2.1 Tình hình huy động vốn của Ngân hàng Nông nghiệp và PTNT Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Sơn La trong giai đoạn 2021 – 2023 27 Bảng 2.2 Tình hình dư nợ của Ngân hàng Nông nghiệp và PTNT Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Sơn La trong giai đoạn 2021 – 2023 28 Bảng 2.3 Kết quả hoạt động kinh doanh của Agribank - Chi nhánh tỉnh Sơn La, giai đoạn 2021 - 2023 30 Bảng 2.4 Trình độ khách hàng vay vốn phát triển nông nghiệp, nông thôn tại NH Nông nghiệp và PTNT Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Sơn La giai đoạn 2021 – 2023 34 Bảng 2.5 Kế hoạch cho vay khách hàng doanh nghiệp tại NH Nông nghiệp và PTNT Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Sơn La trong giai đoạn 2021 – 2023 40 Bảng 2.6 Thực trạng việc sử dụng vốn sai mục đích của các khách hàng DN trong giai đoạn 2021 - 2023 42 Bảng 2.7 Số lượng hồ sơ vay vốn của khách hàng DN của Agribank Sơn La 44 Bảng 2.8 Doanh số cho vay khách hàng DN theo thời hạn vay của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Sơn La, giai đoạn 2021 – 2023 45 Bảng 2.9 Cơ cấu dư nợ cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Sơn La trong giai đoạn 2021 – 2023 theo thời hạn cho vay 46 Bảng 2.10 Cơ cấu dư nợ cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Sơn La trong giai đoạn 2021 – 2023 theo loại hình doanh nghiệp 47 Bảng 2.11 Cơ cấu dư nợ cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Sơn La trong giai đoạn 2021 – 2023 theo mức độ có bảo đảm bằng tài sản 47 Bảng 2.12 Hệ số thu nợ, tỷ lệ thu lãi cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Sơn La trong giai đoạn 2021 – 2023 48 Bảng 2.13 Nợ xấu trong cho vay khách hàng doanh nghiệp tại NH Nông nghiệp và PTNT Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Sơn La, giai đoạn 2021 – 2023 49

DANH MỤC BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ

Biểu đồ 2.1 Kết quả hoạt động kinh doanh của Agribank - Chi nhánh tỉnh Sơn La, giai đoạn 2021 – 2023 31 Sơ đồ 2.1 Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Sơn La 26Sơ đồ 2.2 Bộ máy quản lý cho vay tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Sơn La 35

TÓM TẮT ĐỀ ÁN

Đề án “Quản lý hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam Chi nhánh tỉnh Sơn La” được thực hiện nhằm mục tiêu nâng cao hiệu quả quản lý về hoạt động cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam Chi nhánh tỉnh Sơn La Trong nghiên cứu này, đề án có kết cấu gồm 03 phần chính, trong đó, nội dung các phần cụ thể như sau:

Phần 1: Các nội dung đã được khái quát về cơ sở lý thuyết về quản lý hoạt động cho vay khách hàng DN của các NHTM Trong đó, nêu lên các khái niệm, đặc điểm và vai trò của hoạt động cho vay khách hàng DN và cơ sở lý thuyết về quản lý hoạt động cho vay của khách hàng DN tại NHTM và cơ sở thực tiễn hoạt động quản lý hoạt động cho vay tại NHTM nhằm củng cố thực tiễn cho việc nghiên cứu

Phần 2, việc nghiên cứu khái quát về NHNN và PTNN Việt Nam – chi nhánh Sơn La và kết quả hoạt động kinh doanh của chi nhánh để phân tích thực trạng về các yếu tố ảnh hưởng tới hoạt động kinh doanh của Agribank Sơn La Cùng với đó, phân tích thực trạng quản lý hoạt động cho vay của Agribank Sơn La về việc áp dụng chính sách cho vay và quy trình cho vay; công tác xây dựng, tổ chức thực hiện và kiểm tra, giám sát kế hoạch cho vay và các hoạt động quản lý lãi suất, kỳ hạn cho vay, các tiêu chí đánh giá quản lý cho vay khách hàng DN tại Agribank Sơn La để từ đó rút ra được những hạn chế và nguyên nhân của hạn chế trong hoạt động quản lý cho vay khách hàng DN tại chi nhánh

Phần 3 tập trung đưa ra những giải pháp hoàn thiện quản lý hoạt động cho vay khách hàng DN từ việc phân tích thực trạng tại Phần 2 và đề xuất một số kiến nghị từ Ngân hàng PTNT Việt Nam – Chi nhánh tỉnh Sơn La đối với NHNN, Agribank và chính quyền địa phương để giúp quản lý hoạt động cho vay khách hàng DN của Agribank Sơn La có hiệu quả hơn

Các nội dung của đề án đã giải quyết được vấn đề còn là nhược điểm của hoạt động quản lý tín dụng đối với nhóm khách hàng DN tại Agribank Sơn La để giải quyết những vấn đề còn tồn tại này bằng một số biện pháp có tính khả thi từ những nghiên cứu qua nghiên cứu và kinh nghiệm của một số chi nhánh NHTM tại tỉnh Sơn La

MỞ ĐẦU 1 Lý do lựa chọn đề án

Trong thời kỳ mở cửa hiện nay, đặc biệt là sau khi gia nhập Tổ chức thương mại thế giới (WTO), ngày càng xuất hiện nhiều các doanh nghiệp có vốn nước ngoài tại nước ta, đồng thời các doanh nghiệp trong nước cũng có nhiều đổi mới bắt kịp với xu hướng của nền kinh tế Sự giao thương trong và ngoài nước ngày càng phát triển, nền kinh tế cũng hoạt động sôi nổi hơn Nhu cầu tiếp cận nguồn vốn để phát triển kinh doanh của các doanh nghiệp cũng ngày một nhiều Doanh nghiệp đóng vai trò quan trọng trong việc phát triển kinh tế, tạo thành hệ thống xương sống đối với hệ thống kinh tế xã hội của đất nước Các loại hình DN hiện nay rất đa dạng và nhu cầu tiếp cận vốn từ ngân hàng luôn ra tăng Tuy nhiên ngân hàng lại luôn gặp khó khăn trong việc tìm kiếm khách hàng là những doanh nghiệp tiềm năng và luôn phải cạnh tranh với các ngân hàng khác, chi nhánh khác Bởi thị trường ngân hàng hiện nay rất phong phú và mở rộng, có đến 49 ngân hàng bao gồm cả ngân hàng trong nước và ngân hàng nước ngoài.“Nhận biết được điều này, trong những năm gần đây Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam nói chung và Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam Chi nhánh tỉnh Sơn La nói riêng đã có nhiều cố gắng phát triển hoạt động cho vay đáp ứng nhu cầu của các doanh nghiệp Tuy nhiên, với những gì đạt được chưa phải là đã tương xứng với tiềm năng của ngân hàng cũng như của các doanh nghiệp hiện nay, việc không ngừng phát triển hoạt động cho vay đối với các doanh nghiệp là rất cần thiết để Agribank không ngừng mở rộng và phát triển”

Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam Chi nhánh tỉnh Sơn La với vai trò cung ứng, điều tiết vốn cho nền kinh tế, phát triển vì mục tiêu Tam nông trên địa bàn tỉnh Sơn La, trong những năm gần đây, hoạt động quản lý hoạt động cho vay khách hàng DN trên thực tế thủ tục còn rườm rà, phức tạp; Việc kiểm tra sử dụng vốn vay của KHDN còn mang tính hình thức, chiếu lệ, chưa thường xuyên; Về kế hoạch cho vay khách hàng DN chưa thực sự bám sát tới đối tượng cho vay nhóm khách hàng DN Ngoài ra, hoạt động cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp tại tỉnh Sơn La cũng còn nhiều khó khăn do vị trí địa lý hoạt động tại khu vực miền núi cao biên giới, trình độ cán bộ tín dụng còn chưa đồng đều

Từ những vấn đề cấp thiết nêu trên, đề tài: “Quản lý hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông

thôn Việt Nam Chi nhánh tỉnh Sơn La” được tác giả lựa chọn nghiên cứu nhằm

đáp ứng yêu cầu thực tiễn hiện nay

2 Mục tiêu và nhiệm vụ của đề án 2.1.Mục tiêu nghiên cứu

Đưa ra những giải pháp có cơ sở khoa học và thực tiễn để hoàn thiện quản lý hoạt động cho vay khách hàng DN tại Ngân hàng Nông nghiệp và PTNN Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Sơn La

Đề xuất những giải pháp nhằm hoàn thiện quản lý hoạt động cho vay đối với khách hàng DN tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Sơn La

3 Đối tượng và phạm vi của đề án 3.1 Đối tượng nghiên cứu

Các vấn đề lý luận và thực tiễn về Quản lý hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp tại NH Nông nghiệp và PTNN Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Sơn La

3.2 Phạm vi đề án

Về mặt nội dung: Nghiên cứu, khảo sát các vấn đề về quản lý hoạt động cho

vay khách hàng DN tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Sơn La bao gồm các nội dung về xây dựng kế hoạch, tổ chức thực hiện, kiểm tra đánh giá kết quả cho vay

Phạm vi về không gian: Đề tài tiến hành nghiên cứu tại Ngân hàng Nông

nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam Chi nhánh tỉnh Sơn La

Phạm vi về thời gian: Phân tích thực trạng quản lý cho vay khách hàng

doanh nghiệp tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam Chi nhánh tỉnh Sơn La giai đoạn 2021 - 2023 Đề xuất giải pháp cho đến năm 2030

4 Quy trình và phương pháp thực hiện đề án

Quy trình và phương pháp thực hiện đề án được tiến hành theo thứ tự như sau:

Thứ nhất: Xây dựng đề cương đề án

Sau khi đề tài đề án được thông qua, việc thực hiện xây dựng đề cương cho đề án được thực hiện Đề cương đề án được xây dựng có đủ các nội dung vấn đề nghiên cứu từ mục tiêu nghiên cứu cho tới kết luận của đề án nghiên cứu

Thứ hai: Thu thập tài liệu nghiên cứu:

Tài liệu nghiên cứu phục vụ cho quá trình thực hiện đề án bao gồm: sách giáo trình, sách chuyên khảo, luận văn, bài báo nghiên cứu,…có nội dung liên quan tới nghiên cứu của đề án, thực hiện tổng hợp nguồn tài liệu nghiên cứu để thực hiện triển khai đề án

Thứ ba, xây dựng cơ sở lý thuyết

Thực hiện xây dựng cơ sở lý thuyết về quản lý hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng và các lý thuyết này là cơ sở để phân tích, đánh giá thực trạng của hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Sơn La trong giai đoạn 2021 – 2023

Thứ tư, khảo sát, phân tích dữ liệu

Trong bước này, các số liệu đã khảo sát được thực hiện phân tích bằng các phương pháp khoa học, toán học để cho ra những kết quả“về thực trạng hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Sơn La”

Thứ năm, kết luận, đề xuất giải pháp

Kết luận và có những đề xuất giải pháp đưa ra nhằm hoàn thiện mục đích, yêu cầu nghiên cứu của đề án về hoạt động nâng cao công tác quản lý hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Sơn La

Phương pháp thực hiện:

Ngoài phương pháp nghiên cứu lý thuyết quản trị ngân hàng, phương pháp tổng hợp, phân tích và so sánh,…“thì đề án còn sử dụng phương pháp nghiên cứu thực tiễn tại chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Sơn La nhằm làm rõ thực trạng vấn đề quản lý hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn”Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Sơn La

5 Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề án

- Ý nghĩa khoa học:

“Việc nghiên cứu, khảo sát, đánh giá về quản lý hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Sơn La có ý nghĩa trong việc cung cấp thêm cách nhìn dưới góc độ lý thuyết về quản lý hoạt động cho vay của 1 chi nhánh”NHTM;

- Ý nghĩa thực tiễn

Kết quả nghiên cứu của đề tài sẽ góp phần làm cơ sở cho việc các kiến nghị hoàn thiện hoạt động quản lý hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng nói chung và tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam Chi nhánh tỉnh Sơn La nói riêng

6 Kết cấu đề án:

Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo và mục lục, nội dung của luận văn được bố cục làm 3 phần:

Phần 1: Cơ sở lý thuyết và thực tiễn về vấn đề quản lý hoạt động cho vay

khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại

Phần 2: Thực trạng quản lý hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp của

Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Sơn La

Phần 3: Giải pháp và kiến nghị hoàn thiện quản lý hoạt động cho vay khách

hàng doanh nghiệp của Ngân hàng phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Sơn La

Phần 1 CƠ SỞ LÝ THUYẾT VÀ THỰC TIỄN VỀ QUẢN LÝ HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG

- Khái niệm ngân hàng

Theo Phan Thu Hà (2009) thì: “Ngân hàng là các tổ chức tài chính cung cấp

một danh mục các dịch vụ tài chính đa dạng nhất - đặc biệt là tín dụng, tiết kiệm, dịch vụ thanh toán và thực hiện nhiều chức năng tài chính nhất so với bất kỳ một tổ chức KD nào trong nền kinh tế” [6]

Theo tác giả, Phùng Thị Lan Hương (2020) thì: “Ngân hàng là một DN đặc

biệt KD về tiền tệ với hoạt động thường xuyên là nhận tiền gửi, cấp tín dụng (cho vay, chiết khấu, bảo lãnh…) cung ứng dịch vụ thanh toán qua tài khoản, cung cấp các dịch vụ tài chính và các hoạt động khác có liên quan”.[5]

- Ngân hàng thương mại:

NHTM đã có lịch sử,“tồn tại và phát triển hàng trăm năm trên thế giới NHTM gắn liền với sự phát triển của kinh tế trong mỗi quốc gia Hệ thống NHTM phát triển đã có những tác động rất lớn và quan trọng trong quá trình phát triển của nền kinh tế, ngược lại một nền kinh tế của các quốc gia khi có sự phát triển mạnh mẽ tới một giai đoạn cao nhất thì cũng có mặt của các NHTM cũng được tăng cường và NHTM đã trở thành những định chế tài chính không thể thiếu được.” Cho tới thời gian hiện nay thì lịch sử phát triển của các NHTM tại mỗi quốc gia khác nhau đều có những khái niệm khác, cụ thể:

“Từ khái niệm được đưa ra ở trên, có thể hiểu: NHTM là một trong những chế định tài chính, NHTM có đặc trưng rõ ràng là việc cung cấp đa dạng các loại hình dịch vụ tài chính với nghiệp vụ cơ bản là nhận tiền gửi, thực hiện giao dịch cho vay, cung cấp các dịch vụ thanh toán.”Bên cạnh đó, các NHTM tổ chức cung cấp nhiều dịch vụ khác nhằm tạo doanh thu và phục vụ mọi khách hàng

+ Hoạt động cho vay của NHTM:

Theo Phan Ngọc Chính (2023) thì “Cho vay được hiểu là sự chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị từ người sở hữu (Ngân hàng thương mại)“sang người sử dụng (người vay – khách hàng), sau một thời gian nhất định lại quay về với lượng giá trị lớn hơn lượng giá trị ban đầu”.”

- Khái niệm cho vay khách hàng DN của NHTM

Từ những phân tích, các khái niệm ở trên thì khái niệm cho vay khách hàng doanh nghiệp của NHTM là hình thức cấp tín dụng cho khách hàng doanh nghiệp có nhu cầu thông qua các cam kết dựa trên nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi trong một khoảng thời gian quy định

Trong hoạt động cho vay khách hàng DN thì các NHTM có các hình thức cho vay khác nhau, tuy nhiên, hình thức cho vay phố biến nhất là hình thức vay thấu chi, vay bảo lãnh tín dụng, vay hạn mức tín dụng,…Ngoài ra, phân loại theo thời hạn thì các hình thức phổ biến trong hoạt động cho vay khách hàng DN gồm: vay ngắn hạn, vay trung và dài hạn

1.1.1.2 Đặc điểm của hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng thương mại

“NHTM được coi là một loại hình DN đặc biệt, NHTM kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ, dịch vụ ngân hàng Trong hoạt động kinh doanh tiền tệ của NHTM, hoạt động cho vay là hoạt động mang lại lợi nhuận nhiều nhất cho khối các NH nói chung, NHTM nói riêng Do đó, hoạt động cho vay DN của NHTM có những đặc điểm sau:”

Thứ nhất, khách hàng là các tổ chức DN, được thành lập bởi cơ quan nhà

nước quyết định, có trụ sở, con dấu, tài khoản và người chịu trách nhiệm trước PK, đây là đặc điểm chính trong hoạt động cho vay khách hàng DN của NHTM;

Thứ hai, đối tượng khách hàng của NHTM là đa dạng, các DN hoạt động

trong các lĩnh vực, ngành nghề khác nhau Chính vì vậy, nhu cầu vốn của DN để các NHTM đáp ứng cho khách hàng cũng rất đa dạng và phong phú, từ cho vay mua sắm thiết bị, trong lĩnh vực SXKD đối với các DN sản xuất cho tới vay lĩnh vực đầu tư với các DN kinh doanh xuất nhập khẩu nông sản, cao su, cafe

Thứ ba, so với cho vay các nhóm khách hàng khác thì cho vay DN có hệ

thống thông tin rõ ràng, cụ thể hơn bởi các DN đều có hệ thống thông tin kế toán thông qua hoạt động báo cáo tài chính

Thứ tư, trong hoạt động cho vay khách hàng DN thì thủ tục và quy trình cho

vay chặt chẽ, phức tạp hơn vì tính pháp lý của DN đòi hỏi hơn nhiều so với nhóm

khách cá nhân Ngoài ra, khi cho vay khách hàng DN, đối với khoản vay lớn và tài sản đảm bảo thường đa dạng, có tính chất phức tạp cũng khó khăn trong việc định giá hơn bởi hầu hết tài sản DN thường thế chấp cho ngân hàng là nhà xưởng, nhà máy, thiết bị máy móc phục vụ hoạt động sản xuất của các DN

Thứ năm, trong hoạt động quản lý rủi ro thì cho vay khách hàng DN thường

để lại tổn thất lớn cho NHTM Chính vì vậy, các lãnh đạo, quản lý của các NHTM rất quan tâm đến quản trị rủi ro các khoản cho vay khách hàng DN

Thứ sáu, đối với cho vay khách hàng DN thì nguồn trả nợ của DN là tới từ

nhiều hoạt động khác nhau, trong đó các nguồn tài chính có tính thường xuyên;

1.1.1.3 Vai trò của hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng thương mại

Thứ nhất, góp phần thúc đẩy sản xuất kinh doanh, lưu thông hàng hóa phát triển

Đối với các DN trong quá trình SXKD, để duy trì hoạt động SXKD của DN được liên tục, không nứt gãy hoặc gián đoạn thì DN đòi hỏi vốn của họ phải đồng thời tồn tại trong cả 3 giai đoạn:“(i) dự trữ, (ii) sản xuất, (iii) lưu thông Ngoài ra, với mục tiêu tăng vốn mở rộng hoạt động sản xuất, phát triển thị trường đối với từng DN thì nhu cầu về nguồn vốn là một trong những vấn đề quan tâm hàng đầu của DN được đặt ra

Thứ hai, góp phần ổn định tiền tệ, giá cả

“Khi các NHTM thực hiện chức năng của mình là tập trung, phân phối lại vốn tiền tệ, huy động nguồn vốn nhãn rỗi trong xã hội, cho vay DN đã trực tiếp làm giảm đi khối lượng tiền tệ tồn đọng trong lưu thông Ngoài ra, cho vay DN đã mở rộng hình thức thanh toán không dùng tiền mặt

Thứ ba, góp phần ổn định đời sống, tạo việc làm, ổn định xã hội

Vai trò của NHTM trong việc góp phần ổn định đời sống, tạo mới việc làm, ổn định trật XH Đây được cho là hệ quả tất yếu của thị trường trong quá trình phát triển KT – XH nói chung, việc làm, thu nhập và ổn định xã hội dưới sự quản lý của Nhà nước là quy luật chung của các nền kinh tế nói chung;

Thứ tư, đòn bẩy kinh tế hỗ trợ sự tồn tại, phát triển của DN

“Sinh lời của nguồn vốn, đồng tiền đều là những mong muốn của những chủ thể nắm giữ nó Trên thực tế, chủ thể có vốn tạm thời nhàn rỗi, sẵn sàng cho KH vay để kiếm lãi, còn đối với DN cũng không ngoài mục đích sinh lời của vốn mà

cần vay thêm tiền để mở rộng SXKD của DN.”NHTM giữ vai trò là trung gian dẫn vốn, NH, NHTM sẽ giải quyết được những mâu thuẫn tồn tại này

Thứ năm, góp phần tăng tiềm lực tài chính, nâng cao khả năng cạnh tranh DN

Việc cạnh tranh trên thị trường có ảnh hưởng rất lớn đến sự tồn tại, phát triển của các DN DN trong quá trình phát triển của mình, viẹc tạo dựng thương hiệu và phát triển thị trường là một thử thách lớn đối với mỗi DN, đặc biệt là các DN khởi nghiệp trong quá trình cạnh tranh trên thương trường DN khi đầu tư, mở rộng sản xuất, tạo vị thế DN trước khách hàng, công chúng thì ngoài nguồn vốn chủ sở hữu DN, DN phải thường xuyên tìm biện pháp huy động vốn khác trong thành phần kinh tế, trong đó có vốn vay ngân hàng được coi là nguồn vốn bổ sung chủ yếu và có tính khả thi cao

Thứ sáu, góp phần nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh của DN

Bản chất NHTM là DN kinh doanh, tuy nhiên NHTM là trường hợp kinh doanh “đặc biệt” trong việc kinh doanh tiền tệ vận hành theo cơ chế: “vay để cho vay”, nghĩa là, các ngân hàng cũng phải đi vay, phải đi vay và các NH, NHTM phải thực hiện hoạt động huy động vốn kèm theo quy định thời hạn trả Do đó, trước khi thực hiện giao kết hợp đồng vay vốn, các ngân hàng tiến hành việc thẩm định tình hình hoạt động SXKD, năng lực tài chính của DN rất chặt chẽ theo quy trình, quy định Ngoài ra, các NH sẽ cho vay là nhóm các KH có kết quả hoạt động KD ổn định, tài chính lành mạnh, đảm bảo năng lực trả nợ đảm bảo khi đến hạn trả lãi, nợ

1.1.2 Phân loại cho vay khách hàng doanh nghiệp a) Căn cứ vào thời gian cho vay

Thời hạn cho vay là khoảng thời gian được tính từ ngày tiếp theo của ngày tổ chức tín dụng giải ngân vốn vay cho khách hàng cho đến thời điểm khách hàng phải trả hết nợ gốc và lãi tiền vay theo thỏa thuận của tổ chức tín dụng và khách hàng Trường hợp ngày cuối cùng của thời hạn cho vay là ngày lễ hoặc ngày nghỉ hàng tuần, thì chuyển sang ngày làm việc tiếp theo Đối với thời hạn cho vay không đủ một ngày thì thực hiện theo quy định tại Bộ luật dân sự về thời điểm bắt đầu thời hạn

- Cho vay ngắn hạn:

“Theo hình thức cho vay này, vay ngắn hạn của NH có thời hạn vay tối đa < 01 (một) năm Vay ngắn hạn của NN để bổ sung, tài trợ cho các TSLĐ hoặc nhu cầu sử dụng vốn ngắn hạn của các DN, tổ chức,… Cho vay ngắn hạn, NN thường để bổ

sung nguồn vốn KD ngắn hạn cho các DN,”trong đó thời gian cho vay phụ thuộc vào chu kỳ luân chuyển vốn của đối tượng vay vốn, nguồn vốn trả nợ NH của người vay và khả năng nguồn vốn của NH

- Cho vay trung hạn:

“Theo hình thức này, khoản vay này thời hạn vay sẽ là > 01(một) năm, tối đa 05 (năm) năm Hình thức cho vay trung hạn của NH để bổ sung, tài trợ cho DN, tổ chức KT trong hoạt động với nhu cầu như: đầu tư vào TSCĐ, mua sắm trang thiết bị, cải tiến công nghệ, cải tiến dây chuyền sản xuất, xây dựng nhà xưởng với qui mô vừa,.v.v…”Cũng có thể để các DN, tổ chức tiếp tục đầu tư theo mục đích, kế hoạch

- Cho vay dài hạn:

“NH sử dụng hình thức này để cho KH vay có thời hạn cho vay > 05(năm) năm Hình thức cho vay của NH để bổ sung, tài trợ vốn cho DN”thực hiện các mục tiêu đầu tư dài hạn của mình như: dự án lớn, dự án đầu tư XD cơ bản, dự án đầu tư nhà máy, dự án đầu tư BĐS,v.v…

b) Căn cứ vào tính chất luân chuyển vốn vay

Cho vay VCĐ: NH sẽ cho DN vay để phục vụ đầu tư vào TSCĐ như nhà

xưởng, máy móc thiết bị,… TSCĐ là loại tài sản tham gia vào nhiều quá trình SXKD, giá trị của TSCĐ hao mòn dần trong quá trình SXKD và chuyển dần vào giá trị sản phẩm NH cho khách hàng DN vay TSCĐ là loại cho vay mà vốn vay sử dụng vào các mục đích mua sắm, mở rộng, duy tu TSCĐ

Cho vay VLĐ: không giống như TSCĐ, TSLĐ là những tài sản chỉ tham gia

vào một quá trình SXKD, giá trị của TSLĐ chuyển một lần vào giá trị sản phẩm Cho vay VLĐ là loại cho vay mà mục đích để mua TSLĐ

Cho vay dự án đầu tư là hình thức cho vay tài chính được ngân hàng hoặc

các tổ chức tín dụng cung cấp Đây là hình thức vay phù hợp với các doanh nghiệp có nhu cầu vay vốn để thực hiện hoặc đầu tư các hạng mục khác

c) Căn cứ vào biện pháp bảo đảm tiền vay

Cho vay có bảo đảm bằng tài sản:“Nhằm thực hiện được “nguyên tắc hoàn

trả” khi cho vay các NHTM sử dụng biện pháp bảo đảm tiền vay, việc được hiểu là cơ sở pháp lý bổ sung cho NH một nguồn thu thêm (nguồn thu 2) độc lập với nguồn thu từ tài sản hình thành từ vốn vay hoặc hình thành trong quá trình hoạt động SXKD của DN Trong đó, NN sử dụng các biện pháp đảm bảo tiền vay thông thường dưới hình thức thông qua thế chấp/bảo lãnh, cầm cố, ”

Cho vay không có bảo đảm bằng tài sản:

Theo hình thức này của NN thì cho vay không có đảm bảo bằng tài sản là loại hình mà NH cho vay khách hàng DN mà biện pháp bảo đảm không bằng tài sản Như vậy, NH khi cho vay không có bảo đảm bằng tài sản, biện pháp bảo đảm có thể là bảo lãnh của NH khác, cho vay tín chấp, v.v…“Có thể dễ nhận thấy nhất của loại hình này là cho vay tín chấp Nhóm NHTM thường có sự chọn lựa nhóm khách hàng có tín nhiệm, có nguồn tài chính lành mạnh, SXKD tốt, ổn định, ……, để cho vay tín chấp Nhiều NNTM tổ chức cho vay tín chấp theo các dự án chỉ định từ Chính phủ, trong đó có các dự án an sinh XH, phần trình mục tiêu quốc gia,…”

Ngoài ra, một số NHTM còn áp dụng hình thức cho vay có đảm bảo một phần bằng tài sản, theo đó, một phần dư nợ cho vay được bảo đảm bằng tài sản, một phần dư nợ được cấp dưới hình thức cho vay tín chấp

d) Căn cứ vào phương thức cho vay

Cho vay từng lần:“đây là phương thức cho vay mà NH, NHTM thường áp

dụng cho vay những KH có nhu cầu vay vốn không thường xuyên hoặc những KH có nhu cầu vay vốn trong thời gian dài Khi thực hiện vay vốn NH và KH tiến hành lập một bộ hồ sơ riêng, thống nhất một mức vay cố định, KH có thể rút vốn làm nhiều lần nhưng tổng số tiền rải ngân phải nằm trong phạm vi thoả thuận giữa NH và KH;”

Cho vay theo hạn mức tín dụng:

Phương thức này lại đi ngược lại với cho vay từng lần là cho vay theo hạn mức tín dụng Theo đó, phương thức này thi NH, NHTM sẽ cho vay theo hạn mức tín dụng là phương thức cho vay mà KH và NH sẽ có sự thoả thuận với nhau một mức dư nợ tối đa mà KH được duy trì trong một khoảng thời gian nhất định

Cho vay theo hạn mức tín dụng thường áp dụng đối với các khách hàng có nhu cầu vay vốn thường xuyên và vay vốn ngắn hạn

Ngoài 2 phương thức cho vay chính trên còn có các phương thức cho vay khác như cho vay hợp vốn, cho vay lưu vụ, cho vay theo hạn mức dự phòng, cho vay quay vòng, cho vay tuần hoàn,…

e) Căn cứ vào đối tượng cho vay

“Căn cứ theo đối tượng cho vay là việc NH, NHTM sẽ tiến hành phân loại theo đối tượng mà NH cho vay, việc này giúp NH có sự thuận lợi trong việc quản lý phân khúc KH và có các gói sản phẩm phù hợp dành riêng cho từng phân khúc của KH.”

1.2 Cơ sở lý thuyết về quản lý hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp của Ngân hàng thương mại

1.2.1 Khái niệm và mục tiêu quản lý hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp

- Khái niệm quản lý hoạt động cho vay khách hàng DN:

+ Khái niệm quản lý:

Theo từ điển tiếng Việt, Hoàng Phê (2006) thì thuật ngữ “quản lí” được hiểu

là: “trông coi và giữ gìn theo những yêu cầu nhất định”.[16]

Hiện nay, theo cách tiếp cận mới, các nhà khoa học nghiên cứu về quản lý đã

cho rằng: “Quản lý là sự tác động chỉ huy, điều khiển các quá trình xã hội và hành

vi hoạt động của con người để chúng phát triển phù hợp với quy luật, đạt tới mục đích đã đề ra và đúng với ý trí của người quản lý” Theo đó, khái niệm này được

hiểu quản lý là cách thức và mục đích của người quản lý và quản lý việc tổ chức, chỉ đạo các hoạt động của xã hội nhằm đạt được một mục đích của người quản lý

+ Khái niệm quản lý hoạt động cho vay

Từ khái niệm trên,“theo hướng tiếp cận về khái niệm quản lý dưới góc độ chung nhất: quản lý hoạt động cho vay được hiểu: là hoạt động được thực hiện tổng hợp các vấn đề bao gồm: nghiệp vụ quản lý; kiểm tra, giám sát việc vận dụng các chính sách cho vay; quy định của tổ chức tín dụng; quy định của pháp luật nhà nước về hoạt động cho vay; đảm bảo cho hoạt động cho vay và tuân thủ các quy định của tổ chức tín dung – tài chính;”hạn chế đến mức thấp nhất những rủi ro và đem lại hiệu quả tối ưu trong hoạt động cho vay

Kết luận lại, quản lý hoạt động cho vay chính là hoạt động phải thực hiện quản lý các nghiệp vụ cho vay từ xây dựng chính sách cho vay đến tổ chức bộ máy hoạt động, trong đó bao gồm các khâu như: tổ chức, lập kế hoạch và triển khai hoạt động; tổ chức kiểm tra - giám sát hoạt động cho vay cho đến khi kết thúc hoạt động cho vay; thực hiện việc thu hồi, xử lý nợ vay đối với các tổ chức tín dụng, tài chính và khách hàng là doanh nghiệp và cá nhân đảm bảo đúng các quy định cho vay

- Mục tiêu quản lý hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp

Mục tiêu quản lý hoạt động cho vay khách hàng DN là đảm bảo hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp diễn ra đúng pháp luật, phù hợp với quy định nội bộ của ngân hàng đạt được các kết quả, hiệu quả mong đợi và phát triển tốt hoạt động cho vay khách hàng DN

1.2.2 Nội dung quản lý hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp a) Quản lý khách hàng DN

Để thực hiện đúng quy định chung về hoạt động tín dụng tại NHTM, việc quản lý hoạt động cho vay đối với khách hàng DN nói riêng thì các NHTM nói chung phải thực hiện chuỗi các hoạt động quản lý, trong đó, việc quản lý khách hàng DN là hết sức quan trọng, cần thiết trong việc chọn lọc, phân loại khách hàng DN đủ các yêu cầu, quy định và có sự tin cậy cao để phê duyệt các khoản tín dụng cho khách hàng DN Chính vì vậy, NHTM cần xác định, xây dựng các tiêu chí tài chính đối với hoạt động tín dụng cho khách hàng DN của mình để có thể đánh giá tốt nhất khả năng tài chính của khách hàng DN

Quản lý khách hàng DN được xem là một trong những nội dung quan trọng nhất trong hoạt động quản lý tín dụng khách hàng DN, hoạt động này cũng giúp các NHTM có thể nhận biết và đánh giá các rủi ro trong hoạt động cho vay khách hàng DN bằng cách phân loại, xếp loại khách hàng DN

b) Quản lý quy trình cho vay khách hàng DN

Khách hàng DN, khi tiếp cận nguồn vốn tín dụng của NHTM thì cần phải đáp ứng các yêu cầu từ phía ngân hàng đưa ra, trong đó, việc thực hiện cũng được quy định thành một quy trình cho vay khách hàng DN Đối với mỗi NHTM thì quy trình cho vay khách hàng DN cũng có sự khách nhau, tuy nhiên, những quy định chung về hồ sơ thì đều hướng tới mục đích là mang lại hiệu quả về kinh tế cho NHTM và đảm bảo được rủi ro trong hoạt động tín dụng là thấp nhất Đối với quy trình cho vay, việc thực hiện theo các bước chính sau: thẩm định hồ sơ, thẩm định tính dụng, quyết định cho vay, ký hợp đồng tín dụng và thủ tục giải ngân

Việc thẩm định hồ sơ khách hàng DN là yêu cầu bắt buộc, đây còn được xem là cơ sở để kiểm tra tính pháp lý của khách hàng DN, hồ sơ của khách hàng DN bao gồm những quy định về tài sản, năng lực tài chính, hoạt động sản xuất kinh doanh, quy mô DN,…

Ký hợp đồng tín dụng và thủ tục giải ngân là khâu cuối của quy trình cho vay khách hàng DN của NHTM, trong đó, việc ký hợp đồng tín dụng và thủ tục giải ngân được xem là thủ tục giữ khách hàng DN và NHTM, tuy nhiên, hoạt động này cũng phải được quản lý nhằm có giám sát việc thực hiện khoản vay của DN, thông qua hoạt động quản lý ở khâu giải ngân của quy trình tín dụng, NHTM sẽ nắm được vốn tín dụng cấp cho khách hàng DN sử dụng có đúng mục đích không, khách hàng

DN sử dụng mục đích có hiệu quả không, hiệu quả các lần cấp tín dụng như thế nào,… cũng cần quản lý sát sao

c) Quản lý rủi ro cho vay khách hàng DN

Quản lý rủi ro cho vay NHTM là quá trình xác định các rủi ro tín dụng và tìm cách quản lý, hạn chế các rủi ro đó xảy ra với hoạt động cho vay của HNTM với khách hàng DN Một các tổng quát thì quản lý rủi ro cho vay khách hàng DN là quá trình xem xét, đánh giá nguy cơ tiểm ẩn, khả năng xảy ra các nguy cơ này để từ đó có sự chuẩn bị các hành động thích hợp hạn chế các rủi ro ở mức thấp nhất

Quản lý rủi ro cho vay khách hàng DN có vai trò quan trọng đối với các NHTM, việc đánh giá, thẩm định và quản lý tốt khách hàng DN trong các khoản vay sẽ hạn chế được những rủi ro tín dụng mà MHTM có thể hoặc sẽ gặp phải được giảm bớt các khoản nợ xấu cho NHTM, nâng cao hiệu quả kinh doanh, tăng lợi nhuận Chính vì vậy, hoạt động quản lý rủi ro cho vay khách hàng DN cần được thực hiện theo đúng quy định về nguyên tắc cơ bản về quản trị rủi ro tín dụng NHTM như nguyên tắc chấp nhận rủi ro cho phép, nguyên tắc phù hợp giữa mức độ rủi ro cho phép và mức thu nhập, nguyên tắc hiệu quả kinh tế,…

d) Kiểm tra, giám sát hoạt động cho vay khách hàng DN

Kiểm tra, giám sát hoạt động cho vay khách hàng DN là một chức năng quan trọng của đơn vị quản lý để thu thập thông tin về các quá trình, trình tự diễn ra trong hoạt động cho vay Kiểm tra hoạt động cho vay khách hàng DN là công cụ quan trọng giúp đơn vị quản lý phát hiện những thiếu sót hoặc những lỗ hổng trong hoạt động cho vay để có biện pháp điều chỉnh kịp thời

Kiểm tra, giám sát hoạt động cho vay khách hàng DN được xem là khâu quan trọng trong hoạt động quản lý hoạt động cho vay khách hàng DN Không chỉ là việc kiểm soạt hoạt động cho vay khách hàng DN mà còn là việc kiểm soát rủi ro tín dụng đối với các khoản vay của khách hàng DN Ngoài ra, hoạt động kiểm tra, giám sát hoạt động cho vay khách hàng DN còn giảm thiểu các rủi ro từ việc kiểm tra giám sát từ khâu xác lập hợp đồng tín dụng DN cho tới giám sát, thúc giục các DN trả nợ, xét tái tín dụng, phân loại DN,…

e) Quản lý lãi suất cho vay, đảm bảo nguồn vốn tín dụng

Đối với NNTM, lãi suất của ngân hàng vừa là một phạm trù kinh tế thì cũng là một chỉ tiêu kinh tế mang lại lợi nhuận chính cho ngân hàng thông qua các hoạt động khác nhau, trong đó có hoạt động tổ chức tín dụng của NHTM đối với khách hàng DN Đối với hệ thống NHTM của nước ta, lãi suất cho vay được quy định theo

pháp luật và chính phủ, lãi suất cho vay có tác động trực tiếp tác động tới hoạt động cho vay mà còn trực tiếp tác động tới cả nền kinh tế XH

Lãi suất cho vay của NHTM đối với khách hàng DN được áp dụng trong những khoảng thời gian khác nhau, chính vì vậy, khách hàng DN cũng chịu mức lãi suất là khác nhau trong thời gian vay NHTM, đặc biệt là trong khoản tín dụng trung và dài hạn, lãi suất tăng giảm cũng là chính sách của các NHTM trong việc cạnh tranh Việc quản lý lãi suất cho vay khách hàng DN phải được thực hiện dựa trên nguyên tắc về quản lý lãi suất trong hoạt động tín dụng của NHTM, của Nhà nước và theo nền kinh tế thị trường Ngoài ra, hoạt động quản lý lãi suất cũng đảm bảo cho việc quản lý việc chấp hành chủ trương của đơn vị quản lý ngân hàng trong hệ thống NHTM bởi lãi suất tín dụng còn có ảnh hưởng trực tiếp tới lãi suất huy động vốn tín dụng của các NHTM

f) Tổ chức kế hoạch cho vay khách hàng DN - Xây dựng kế hoạch cho vay

Xây dựng kế hoạch cho vay của NHTM là việc đưa ra kế hoạch tín dụng đối với nhóm khách hàng, khách hàng DN dựa trên năng lực của ngân hàng, chi nhánh ngân hàng Trong đó, kế hoạch cho vay cũng phải được cân đối từ nguồn vốn huy động, nguồn vốn huy động cũng cần có kế hoặc được xây dựng cụ thể, trong đó, nguồn vốn huy động cần phải xây dựng từ nguồn vốn ngắn hạn, trung hạn và cả trong dài hạn

Ngoài ra, kế hoạch cho vay đối với khách hàng DN cũng cần xác định nhóm khác hàng doanh nghiệp có uy tín, hoạt động kinh doanh ổn định nhằm tránh những rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng Trong việc phân loại cho vay khách hàng đối với DN, DN vừa và nhỏ, DN siêu nhỏ cũng cần phải có kế hoạch cụ thể nhằm đảm bảo sự hài hòa đối với khách hàng DN, đây không chỉ là đơn thuần việc sắp xếp, phân loại DN để thực hiện hoạt động cho vay khách hàng DN mà còn là kế hoạch phân bổ nguồn vốn vay đối với sự phát triển kinh tế chung của toàn xã hội Xây dựng kế hoạch cho vay không chỉ là việc xây dựng trong khoảng thời gian ngắn hạn mà cần xây dựng kế hoạch cho cả trung lẫn dài hạn đối với các khách hàng vay có uy tín, thương hiệu trên thị trường

- Tổ chức thực hiện hoạt động cho vay khách hàng DN

(i) Thiết lập hồ sơ tín dụng (ii) Thẩm định cho vay (iii) Quyết định cho vay

(iv) Ký hợp đồng tín dụng và giải ngân các khoản vay

Việc triển khai thực hiện hoạt động cho vay khách hàng DN của NHTM nói chung thường theo quy trình, quy định trên, việc triển khai theo các bước trên là cơ bản về hoạt động tín dụng đối với các khách hàng, trong đó cũng có cả khách hàng là DN Tuy việc triển khai, tổ chức thực hiện hoạt động cho vay khách hàng DN đối với mỗi ngân hàng tuy cũng có sự khác nhau bởi cách quản lý, cách vận hành của các ngân hàng nói chung

- Tổng kết đánh giá

Công tác tổng kết đánh giá hoạt động tín dụng đối với khách hàng DN của NHTM được thực hiện với mục đích kiếm tra, đánh giá kịp thời về hoạt động tín dụng của NHTM trong các giai đoạn triển khai thực hiện tín dụng khách hàng DN Tổng kết, đánh giá hoạt động tín dụng đối với khách hàng DN của NHTM ngoài mục đích đánh giá cụ thể hoạt động tín dụng thì cũng là hoạt động sắp xếp khách hàng DN theo các nhóm dựa trên tiêu chí mà NHTM đã xây dựng, đề ra Đối với hoạt động này, việc sắp xếp, đánh giá khách hàng DN cũng phòng tránh rủi ro trong hoạt động tín dụng đối với một số khách hàng DN trong những khoản tín dụng bổ sung tiếp theo

Ngoài ra, tổng kết đánh giá cũng chỉ ra được các chỉ số về doanh số, tốc độ tăng doanh số, suất sử dụng vốn, huy động vốn, tỷ lệ nợ quá hạn,…Đây là những chỉ số kinh tế nhằm giúp các NHTM đánh giá được năng lực, khả năng và tình trạng thực tế của NHTM trong hoạt động tín dụng với khách hàng DN để có mức điều chỉnh hợp lý

1.2.3 Các chỉ tiêu đánh giá quản lý hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp

- Chỉ tiêu định lượng:

+ Về phát triển số lượng khách hàng DN bao gồm: (i) Số lượng khách hàng DN

(ii) Tỷ lệ tăng trưởng số lượng khách hàng DN

Mức tăng trưởng = (Số lượng khách hàng DN cuối kỳ - Số lượng DN đầu kỳ)

Tỷ lệ tăng trưởng = (Số lượng khách hàng DN cuối kỳ - Số lượng DN đầu kỳ)/ Số lượng DN đầu kỳ x 100%

Phát triển số lượng khách hàng DN phản ánh nhu cầu tín dụng, sử dụng sản phẩm của đối tượng khách hàng DN tại NHTM; khả năng tiếp cận, chăm sóc, phát

triển khách hàng mới về sử dụng sản phẩm dịch vụ tín dụng tại ngân hàng Số lượng khách hàng DN tăng chứng tỏ Ngân hàng đã có những động thái tích cực trong quá trình tiếp cận, tìm kiếm khách hàng mới, hoạt động cho vay khách hàng DN được mở rộng Số lượng khách hàng tăng yêu cầu khả năng quản lý hoạt động cho vay phải được diễn ra một cách chủ động, trôi chảy, an toàn để đáp ứng được nhu cầu tín dụng của khách hàng và phân tán, giảm thiểu rủi ro trong quá trình cấp tín dụng

+ Doanh số cho vay khách hàng DN: Là tổng số tiền mà NH thực tế cho khách hàng DN vay trong một thời kì

Doanh số cho vay khách hàng DN có ý nghĩa quan trọng đối với NHTM, qua đó có thể thấy được sự tin tưởng, mức độ tín nhiệm của DN đối với NHTM Khách hàng cũng sẽ cảm thấy hài lòng với NHTM thì mới tìm đến NHTM đó vay vốn

+ Dư nợ cho vay: Là số tiền mà KH còn nợ ngân hàng tại một thời điểm nhất định Dư nợ cho vay khách hàng DN càng lớn chứng tỏ nhu cầu của các Dn càng lớn trong hoạt động sản xuất – kinh doanh, sự tín nhiệm của khách hàng DN với NHTM, thể hiện mức độ phát triển hoạt động cho vay khách hàng DN và uy tín của NHTM được nâng cao

Mức tăng trưởng = (Dư nợ khách hàng DN cuối kỳ - Dư nợ DN đầu kỳ) Tỷ lệ tăng trưởng = (Dư nợ khách hàng DN cuối kỳ - Dư nợ DN đầu kỳ)/ Dư nợ DN đầu kỳ x 100%

Tỷ trọng dư nợ cho vay khách hàng DN = Dư nợ khách hàng DN theo tiêu chí cụ thể/ Tổng dư nợ khách hàng DN

+ Thu hồi nợ và tiền lãi

Hệ số thu nợ = 𝑆ố 𝑑𝑜𝑎𝑛ℎ 𝑡ℎ𝑢 𝑛ợ 𝑐ℎ𝑜 𝑣𝑎𝑦 𝑘ℎá𝑐ℎ ℎà𝑛𝑔 𝐷𝑁

𝐷𝑜𝑎𝑛ℎ 𝑠ố 𝑐ℎ𝑜 𝑣𝑎𝑦 𝑘ℎá𝑐ℎ ℎà𝑛𝑔 𝐷𝑁

Chỉ tiêu này đánh giá hiệu quả cho vay khách hàng DN trong việc thu nợ của NHTM và cũng phản ánh một thời kỳ nào đó, với doanh số cho vay nhất định thì NHTM sẽ thu về được bao nhiêu đồng vốn Hệ số thu nợ càng cao thì NHTM càng có lợi

Tỷ lệ thu lãi từ hoạt động cho vay khách hàng DN:

Tỷ lệ thu lãi từ hoạt động = 𝑇ℎ𝑢 𝑙ã𝑖 𝑐ℎ𝑜 𝑣𝑎𝑦 𝑘ℎá𝑐ℎ ℎà𝑛𝑔 𝐷𝑁

+ Tỷ lệ sử dụng vốn sai mục đích

Tỷ lệ sử dụng vốn sai mục đích (%) = 𝑉ố𝑛 𝑠ử 𝑑ụ𝑛𝑔 𝑠𝑎𝑖 𝑚ụ𝑐 đí𝑐ℎ

𝑇ổ𝑛𝑔 𝑑ư 𝑛ợ 𝑐ℎ𝑜 𝑣𝑎𝑦 𝑘ℎá𝑐ℎ ℎà𝑛𝑔 𝐷𝑁 x 100

Trong nhiều trường hợp khách hàng DN sử dụng số tiền vay đã sử dụng vào mục đích khác, chỉ tiêu này cho thấy được khoản cho vay khách hàng DN mà NHTM đã cung cấp cho DN bị sử dụng sai mục đích chiếm tỷ lệ là bao nhiêu phần trăm (%) trong dư nợ cho vay khách hàng DN

+ Chỉ tiêu nợ xấu:

Dư nợ xấu biến động trong kỳ = (Dư nợ xấu cuối kỳ - Dư nợ xấu đầu kỳ) Tỷ lệ nợ xấu cho vay khách hàng DN (%) = 𝑇ỷ 𝑙ệ 𝑛ợ 𝑥ấ𝑢 𝑐ℎ𝑜 𝑣𝑎𝑦 𝑘ℎá𝑐ℎ ℎà𝑛𝑔 𝑁𝐷 (%)

𝑇ổ𝑛𝑔 𝑑ư 𝑛ợ 𝑐ℎ𝑜 𝑣𝑎𝑦 𝑘ℎá𝑐ℎ ℎà𝑛𝑔 𝐷𝑁 x 100 Bên cạnh chỉ tiêu nợ quá hạn, lý thuyết quản trị ngân hàng còn dùng chỉ tiêu nợ xấu để phân tích tình hình chất lượng tín dụng tại NHTM Nợ xấu của NHTM là chỉ tiêu phản ánh chất lượng tín dụng tại NHTM, chỉ tiêu này cũng phản ánh khả năng quản lý tín dụng của NHTM trong khâu cho vay, đôn đốc thu hồi nợ của ngân hàng với các khoản cho vay Tỷ lệ nợ xấu càng cao thể hiện chất lượng tín dụng của NHTM càng kém, và ngược lại

- Chỉ tiêu định tính: Sự hài lòng của khách hàng DN về chất lượng dịch vụ

cho vay, về thái độ phục vụ, chăm sóc đối với khách hàng DN trước cho vay, trong quá trình cho vay, sau cho vay

1.2.4 Các yếu tố ảnh hưởng đến quản lý hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp

a) Các yếu tố chủ quan

+ Chính sách tín dụng

Chính sách tín dụng của ngân hàng nói chung bao gồm các biện pháp, chính sách của Nhà nước, cơ quan quản lý ngân hàng và cả chính ngân hàng đó đưa ra

những quy định hoặc điều kiện về hoạt động tín dụng nhằm giúp các cá nhân, DN tiếp cận, sử dụng chính sách tín dụng của NHTM Các chính sách về tín dụng được đưa ra nhằm thúc đẩy hoạt động sản xuất kinh doanh của DN, giải quyết nhu cầu tín dụng của khách hàng cá nhân với các nhu cầu, mục đích khác nhau Chính sách về tín dụng của ngân hàng, NHTM bao gồm: chính sách về nguồn vốn cấp cho tín dụng, chính sách về đối tượng khách hàng, chính sách về nhóm, lĩnh vực đầu tư, chính sách về phần trăm lãi suất,…

Chính sách tín dụng tốt thì hoạt động cho vay KHCN càng tốt và ngược lại Đây là nhân tố ảnh hưởng lớn đến hoạt động cho vay của NHTM

+ Năng lực của Ngân hàng

“Năng lực của ngân hàng là nhân tố quan trọng trong hoạt động kinh doanh của các ngân hàng Đối với các ngân hàng thương mại thì đây còn là nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động cho vay của NHTM”

Ngoài năng lực tài chính thì năng lực quản lý của các lãnh đạo NHTM cũng là nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động cho vay của NHTM đối với khách hàng DN, nhất là nhóm khách hàng là tổ chức, doanh nghiệp với nhu cầu vay vốn với số lượng lớn

+ Thương hiệu và uy tín

“Thương hiệu và uy tín của NHTM cũng là yếu tố tác động trực tiếp tới hoạt động cho vay của NHTM Khách hàng DN cũng có sự lựa chọn về sự uy tín, thương hiệu của các NHTM để thực hiện ký kết các hợp đồng tín dụng vay vốn Đối với những NHTM có uy tín, thương hiệu sẽ làm hài lòng khách hàng ngay từ lần đầu được giới thiệu các khoản vay đối với khách hàng DN.”

+ Đội ngũ cán bộ tín dụng:

“Đội ngũ tín dụng, chuyên nghiệp, có trình độ giao tiếp, trình độ về chuyên môn giúp khách hàng hiểu được các quy định, quy trình, lãi vay…cũng là nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động cho vay của NHTM Khách hàng DN sẽ có sự tin tưởng vào đội ngũ tín dụng với trình độ chuyên môn giỏi, năng lực ngoại giao tốt, tân tâm, tân tuỵ…sẽ tăng khả năng tin tưởng đối với khách hàng trong hoạt động cho vay của NHTM.”

+ Quy trình tín dụng

Quy trình tín dụng có những yêu cầu đơn giản, thủ tục không gây khó khăn cho khách hàng cũng sẽ ảnh hưởng đến hoạt động cho vay của NHTM Đối với khách hàng, khi thực hiện các giao dịch nói chung thì quy trình thủ tục rườm rà sẽ

khiến khách hàng không muốn làm việc Quy trình của NHTM trong hoạt động cho vay là những quy định bắt buộc, tuy nhiên, một quy trình tín dụng tránh được những rào càn sẽ giúp NHTM giải quyết được bài toán về khách hàng đến vay cũng như thu hút được nhóm khách hàng tới NHTM gửi tiền

+ Công nghệ Ngân hàng

Công nghệ trong lĩnh vực của NHTM sẽ giúp ngân hàng giảm bớt được thời gian đi lại để giao dich với khách hàng Công nghệ NH cũng giúp cán bộ, nhân viên NH tiếp xúc với khách hàng vay vốn được đa dạng hơn.“Chính vì vậy, sự chuyển đối số đối với NH hiện này đang là cuộc đua tranh nhằm hướng tới NH số trong những giai đoạn tiếp theo, đây được cho là nhân tố có ảnh hưởng mạnh tới hoạt động cho vay của NHTM.”

b) Các yếu tố khách quan

+ Chính sách, pháp luật của nhà nước về hoạt động Ngân hàng

Tất cả hoạt động của NHTM đều phải tuân theo quy định của luật pháp hiện hành: Luật các tổ chức tín dung năm 2010 và sửa đổi bổ sung năm 2017, Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 2010, các thông tư, nghị định của Chính phủ NHTM là một trong những “doanh nghiệp” quan trọng nhất của nền kinh tế vĩ mô

+ Chính sách tiền tệ của Ngân hàng Nhà nước (Ngân hàng trung ương)

Luật NHNN nước 2010 của nước ta đã giải nghĩa tại Điều 3:“chính sách tiền tệ quốc gia là các quyết định về tiền tệ ở tầm quốc gia của cơ quan nhà nước có thẩm quyền, bao gồm quyết định mục tiêu ổn định giá trị đồng tiền biểu hiện bằng chỉ tiêu lạm phát, quyết định sử dụng các công cụ và biện pháp để thực hiện mục tiêu đề ra” (Điều 3), vì thế hoạt động của các NHTM phải tuân theo chính sách tiền tệ trong từng thời kỳ Tác động đến huy động vốn của NHTM thông qua lãi suất, tỷ lệ dự trữ bắt buộc…

+ Môi trường kinh tế, văn hóa - xã hội

Các biến động của hoạt động cho vay khách hàng DN đều có gắn bó chặt chẽ với sự biến động đến từ môi trường kinh tế Nếu đất nước có nền kinh tế phát triển, nhu cầu vay vốn của DN để phát triển hoạt động sản xuất kinh doanh sẽ tăng lên, chính vì vậy, NHTM có điều kiện mở rộng kinh doanh, hoạt động cho vay khách hàng DN của các NHTM

+ Các yếu tố thuộc về thị trường và khách hàng trên thị trường

Cho vay khách hàng DN“là hình thức cho vay tiềm ẩn rủi ro không cao so với các hình thức cho vay khác của NHTM, những rủi ro này thường xuất phát từ

phía khách hàng DN Các nhân tố thuộc về khách hàng DN bao gồm: khả năng tài chính của DN, đạo đức DN, tài sản đảm bảo của khách hàng DN”… Các yếu tố này có ý nghĩa vô cùng quan trọng khi NHTM thực hiện xét duyệt các khoản vay cho khách hàng DN Dẫu vật, việc NHTM đưa ra quyết định phê duyệt khoản vay cho khách hàng DN không quá bị chi phối bởi các yếu tố này mà phụ thuộc khá nhiều vào kết quả của khâu phân tích tài chính DN, thẩm định tín dụng DN

+ Sự cạnh tranh trong lĩnh vực từ các đối thủ trong ngành

Đối thủ cạnh tranh của NHTM trong việc cho vay khách hàng DN không chỉ là những NHTM mà còn có các ngân hàng khác, tổ chức tín dụng khác Ngoài ra, NHTM còn phải cạnh tranh với các ngân hàng liên doanh để thu hút khách hàng DN trong nền kinh tế Chính vì vậy, Sự cạnh tranh trong lĩnh vực từ các đối thủ trong ngành cũng ảnh hưởng tới hoạt động cho vay của NHTM

1.3 Các căn cứ trong quản lý hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp

a) Căn cứ pháp lý

Căn cứ pháp lý trong hoạt động cho vay khách hàng DN là những quy định pháp lý điều chỉnh các quan hệ phát sinh giữa các chủ thể là các NHTM và khách hàng DN khi ngân hàng cho khách hàng DN vay vốn

- Các quyết định pháp lý về DN: Hoạt động thành lập doanh nghiệp do nhà đầu tư tiến hành trên cơ sở quy định của pháp luật về hình thức pháp lý của doanh nghiệp, ngành nghề kinh doanh, cách thức góp vốn, tổ chức quản lý doanh nghiệp, quyền và nghĩa vụ của doanh nghiệp, người đầu tư thành lập doanh nghiệp

- Các quy định về chính sách cho vay khách hàng doanh nghiệp

Đối với mọi NH, NHTM thì đều có thể đưa ra các quyết định về chính sách cho vay khách hàng DN nhằm góp phần bảo đảm tính ổn định về nguồn vốn và sự phát triển trong các NHTM, bảo đảm các nguồn vốn huy động trong xã hội được bảo đảm, ổn định Những quyết định về chính sách cho vay khách hàng DN được thực hiện tốt, hợp lý thì sẽ giải phóng khối lượng vốn tồn đọng, tài sản thế chấp trong các khoản nợ xấu được xử lý được Ngoài ra, các quyết định về chính sách cho vay khách hàng DN cũng giúp NHTM có nhiều khách hàng đến với NH thực hiện các giao dịch về cả tiền gửi và tiền cho vay được tốt hơn Hoạt động KD của NH cũng được đảm bảo, tránh được nhiều rủi ro trong tín dụng, rủi ro thanh khoản…

Thực hiện chỉ đạo của Chính phủ, Thủ tướng Chính phủ, NHNN đã có công văn yêu cầu các TCTD tiếp tục thực hiện các giải pháp để giảm mặt bằng lãi suất, nhất là lãi suất cho vay đối với các khoản cho vay đang còn dư nợ hiện hữu và các khoản cho vay mới (phấn đấu mức giảm lãi suất tối thiểu từ 1,5-2%/năm) nhằm hỗ trợ doanh nghiệp, người dân phục hồi và phát triển sản xuất, kinh doanh

- Các quyết định pháp lý về giới hạn cho vay DN

“Thuật ngữ “hạn mức” được hiểu là mức độ giới hạn, trong đó mỗi ngành

nghề sẽ có những thuật ngữ và quy định riêng, cụ thể Trong lĩnh vực tài chính ngân hàng thì sử dụng thuật ngữ là “hạn mức tín dụng” Trong tiếng Anh, hạn mức tín dụng được dịch là “Line of credit” và được hiểu là giới hạn mức cho vay cao nhất, tối đa của ngân hàng/tổ chức tín dụng Hạn mức tín dụng chính là số nợ cho vay hoặc số dư nợ tối đa vào một thời điểm nhất định nào đó Các thời điểm có thể xuất hiện là cuối các quý trong năm hoặc cũng có thể cuối năm được triển khai theo kế hoạch tín dụng của từng ngân hàng.”

Ngoài ra,“trong hệ thống ngân hàng thì hạn mức tín dụng còn được sử dụng như một công cụ thực thi hoạt động chính sách tiền tệ của Ngân hàng Nhà nước đối với mục đích hạn chế dư nợ tín dụng tối đa trong nền kinh tế của tổ chức tín dụng Ngược lại, đối với khách hàng, hạn mức tín dụng được ngân hàng áp dụng, quy định trong hợp đồng tín dụng

Các quyết định pháp lý về giới hạn cho vay doanh nghiệp còn được hiểu là các quyết định pháp lý về các mức vay tối đa của khách hàng DN đối với các dự án, tài sản thế chấp, tối đa với nhóm khách hàng, nghề sản xuất kinh doanh, hoặc cũng là một quyết định của người đứng đầu chi nhánh NHTM,…

b) Căn cứ quy định nội bộ của Ngân hàng

Quy định nội bộ về cho vay của tổ chức tín dụng được thực hiện trong toàn hệ thống và phải có tối thiểu các nội dung cụ thể sau:

Quy định, quy trình về cấp tín dụng: Điều kiện cho vay; các nhu cầu vốn không được cho vay; phương thức cho vay; lãi suất cho vay và phương pháp tính lãi tiền vay; hồ sơ cho vay và các tài liệu của khách hàng gửi tổ chức tín dụng phù hợp với đặc điểm của khoản vay, loại cho vay và đối tượng khách hàng; thu nợ; điều kiện, quy trình và thủ tục cơ cấu lại thời hạn trả nợ; chuyển nợ quá hạn; kiểm tra, giám sát trước, trong và sau khi cho vay; rủi ro có thể phát sinh trong quá trình cấp tín dụng…

Quy trình, quy định về thẩm quyền cấp tín dụng: Phân cấp ủy quyền phê duyêt, quyết định mức cấp tín dụng đối với từng khách hàng, nhóm khách hàng và người có liên quan tại nơi cho vay, nơi phê duyệt vượt thẩm quyền

Quy trình, quy định về tài sản bảo đảm trong hệ thống Agribank: Việc áp dụng biện pháp bảo đảm tiền vay, thẩm định tài sản bảo đảm tiền vay, việc quản lý, giám sát, theo dõi tài sản bảo đảm tiền vay phù hợp với biện pháp bảo đảm tiền vay, đặc điểm của tài sản bảo đảm tiền vay và khách hàng;

Quy định về xử lý nợ; miễn, giảm lãi tiền vay, phí…

1.4 Kinh nghiệm về quản lý hoạt động cho vay đối với khách hàng DN của một số chi nhánh ngân hàng thương mại và bài học cho Agribank – Chi nhánh Sơn La

1.4.1 Kinh nghiệm thực tiễn về quản lý hoạt động cho vay của một số chi nhánh ngân hàng thương mại

- Kinh nghiệm của Viettinbank – Chi nhánh Sơn La

Để thực hiện tốt thực tiễn về quản lý hoạt động cho vay của mình, Viettinbank – Chi nhánh Sơn La cũng thực hiện tốt các khâu trong quy trình cho vay khách hàng DN và công tác thu hồi nợ tốt, tỷ lệ nợ xấu giảm qua các năm Chình vì vậy, hoạt động cho vay khách hàng DN của Viettinbank – Chi nhánh Sơn La luôn đảm bảo được chất lượng trong việc thực hiện các khoản vay với khách hàng DN và tránh được rủi ro trong tín dụng

Ngoài ra, Viettinbank – Chi nhánh Sơn La cũng xây dựng quy trình kiếm tra, giám sát vốn vay nhằm bảo toàn nguồn vốn tín dụng của chi nhánh Hoạt động kiểm tra, giám sát nguồn vốn tín dụng được thực hiện chặt chẽ, thường xuyên, các sai phạm hoặc chậm trễ đều được nhân viên báo cáo lại chi nhánh để có biện pháp xử lý

- Kinh nghiệm của BIDV – Chi nhánh Sơn La

Từ thực tiễn hoạt động của BIDV – Chi nhánh Sơn La trong những năm gần đây có thể thấy việc quản lý hoạt động cho vay đối với Doanh nghiệp của Ngân hàng đã có nhiều những đổi mới, cải tiến tích cực, tuy nhiên để hoạt động quản lý khách hàng DN thực sự có hiệu quả thì cần phải thay đổi một cách toàn diện, cải tiến trong cách quản lý, cải tiến trong quy trình và cả trong nhận thức của các đơn vị

Trong thời gian qua, hoạt động quản lý cho vay khách hàng DN của BIDV – Chi nhánh Sơn La đã được xử lý khá nhiều những khoản nợ xấu, nợ không có khả năng thu hồi thông qua hình thức bán nợ Đồng thời, BIDV – Chi nhánh Sơn La đã thực hiện thắt chặt các thủ tục quy trình tín dụng, tuy nhiên, khách hàng DN có khả năng thanh toán, có dự án khả thi cao thì việc tiếp cận nguồn vốn vay cũng dễ dàng, nhánh chóng

Bên cạnh đó, BIDV – Chi nhánh Sơn La ban hành sổ tay quản lý cho vay khách hàng DN, trong cuốn sổ tay này là hệ thống và tổng hợp các quy định chung, các bước cơ bản của mỗi cán bộ tín dụng của BIDV – Chi nhánh Sơn La thực hiện quy trình, quy định chung, các bước cơ bản của nhân viên tín dụng của chi nhánh Sơn La cần thực hiện trong từng bước tác nghiệp Sổ tay tín dụng được xây dựng với mục đích là công cụ, phương tiện trợ giúp cho nhân viên tín dụng của BIDV - chi nhánh Sơ La thuận tiện trong việc tra cứu việc thực hiện được nhuần nhuyễn, đúng quy trình Ngoài ra, cuốn sổ tay quản lý tín dụng cũng có nội dung quản lý rủi ro cho vay khách hàng DN để có thể điều hành tín dụng theo quy định pháp luật và cũng để kiểm tra, loại bỏ những rủi ro đã được lường trước

1.4.2 Bài học cho Agribank – Chi nhánh Sơn La

Từ những kinh nghiệm trên, bài học cho Agribank – Chi nhánh Sơn La có thể đưa vào áp dụng gồm:

(i) Thực hiện lựa chọn có sắp xếp, phân loại và sàng lọc kỹ khách hàng DN, xây dựng tiêu chuẩn với khách hàng DN ngay cả khi chi nhánh tiến hành thẩm định cấp tín dụng cho DN Ưu tiên nhóm khách hàng DN có nguồn tài chính minh bạch, chưa có quan hệ với NHTM nào khác

(ii) Tăng cường hoạt động kiểm tra, giám sát quá trình cung cấp sản phẩm tín dụng cho DN, quá trình khách hàng DN sử dụng nguồn vốn tín dụng này và cả quá trình thu hổi vốn của Agribank – Chi nhánh Sơn La

(iii) Phân loại nơ để Agribank – Chi nhánh Sơn La có thể kịp thời trích lập quỹ dự phòng rủi ro nhằm tránh ảnh hưởng tới hoạt động tín dụng của chi nhánh, xử lý triệt để nợ xấu tồn đọng qua các năm, giám sát các khoản thu hồi nợ quá hạn

(iv) xây dựng nguồn thông tin về khách hàng DN phục vụ cho hoạt động thẩm định, kiểm tra và giám sát các khoản vay

Phần 2 THỰC TRẠNG QUẢN LÝ HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN

NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH TỈNH SƠN LA

2.1 Khái quát về Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Sơn La

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Sơn La

Ngày 26 – 03 – 1988, Hội đồng Bộ trưởng nước CH XHCNVN đã ban hành nghị định số 53/HĐBT về việc thành lập NH Nông nghiệp và PTNT Việt Nam

Năm 2011, thực hiện chính sách phát triển kinh tế trong giai đoạn mới, ngày 31 – 01 – 2011, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ra Quyết định số 214/QĐ-NHNN, Ngân hàng NN & PTNN Việt Nam đã chuyển đổi mô hình sang Công ty TNHH Một thành viên do Nhà nước làm chủ sở hữu 100% vốn điều lệ Tới nay qua 36 năm hình thành và phát triển Ngân hàng NN & PTNN Việt Nam đã không ngừng lớn mạnh, góp phần vào quá trình phát triển chung của nền kinh tế quốc dân, đẩy mạnh công nghiệp hóa, hiện đại hóa đất nước

Trong quá trình Agribank của mình, ngày 08 tháng 7 năm 1988“Tổng Giám đốc NHNN Việt Nam ký Quyết định số 66/Nh-QĐ về thành lập Chi nhánh Ngân hàng PTNN tỉnh Sơn La Từ đó, bộ máy Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Sơn La ra đời, tiếp quản gần 90% cán bộ viên chức của hệ thống NHNN Sơn La và 100% cán bộ nhân viên NHNN 10 huyện, thị xã Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam”- Chi nhánh tỉnh Sơn La vừa chỉ đạo điều hành 9 chi nhánh tại các huyện và trực tiếp kinh doanh trên địa bàn Thị xã Trụ sở làm việc khi mới thành lập là toàn bộ cơ sở vật chất của NHNN Thị xã Sơn La chuyển giao sang Năm 1994 – 1996 hoạt động kinh doanh của Agribank đã có lãi từ hoạt động tín dụng Trong giai đoạn này, những bước tiến lớn như việc chi nhánh mở rộng hoạt động kinh doanh tín dụng; thực hiện cơ chế khoán tài chính; tái cơ cấu cho vay và thực hiện các phần trình dự án trọng điểm của tỉnh; thành lập Ngân hàng phục vụ người nghèo

Thực hiện đổi mới có chiều sâu, toàn diện và tiếp tục mở rộng hoạt động tín dụng, từ năm 1997-2002 Chi nhánh tập trung vào địa bàn nông nghiệp nông thôn và nông dân Thực hiện chính sách hỗ trợ lãi suất cho người vay trồng Cà fe, xoài, Dâu,…, NH Nông nghiệp và PTNN Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Sơn La đã góp phần trong việc thúc đẩy tốc độ phát triển cây công nghiệp, cây xuất khẩu của Sơn La Từ

chỗ vài trăm khách hàng vay vốn ngắn hạn trong phạm vi SXKD nhỏ lẻ cho tới tập thể, hiện tại cho đến thời điểm này đã có gần 30 nghìn khách hàng dư nợ vay SXKD và trên 32 nghìn hộ nghèo vay vốn phát triển sản xuất xoá đói giảm nghèo Từ thực tiễn xây dựng và trưởng thành, với quyết tâm cùng kinh nghiệm điều hành trong quá trình, tập thể ban lãnh đạo, sự đồng lòng của người lao động NH Nông nghiệp và PTNT Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Sơn La vẫn vững vàng và có mức tăng trưởng tốt, đảm bảo cuộc sống cán bộ, đóng góp vào tình hình phát triển chung của tỉnh Sơn La và bổ sung vào nguồn ngân sách nhà nước

2.1.2 Đặc điểm kinh doanh của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Sơn La

Đặc điểm“kinh doanh của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Sơn La”theo quy định của pháp luật, của NHNN bao gồm các hoạt động kinh doanh phù hợp với tình hình kinh tế xã hội của tỉnh Sơn La như sau:

Thứ nhất, huy động vốn:

Huy động vốn được thực hiện đa dạng dưới các hình thức lĩnh lãi định kỳ; tiền gửi có kỳ hạn của các tố chức và cá nhân; chứng chỉ tiền gửi ngoại tệ; các loại kỳ phiếu, trái phiếu; tiền gửi thanh toán

Thứ hai, hoạt động tín dụng:

Cho vay trung, dài hạn; cho vay ngắn hạn; cho vay vốn lưu động; cho vay dự án đầu tư đổi mới công nghệ, đáp ứng nhu cầu tài sản cố định hoặc bất động sản của khách hàng; cho vay chiết khấu bộ chứng từ, cho vay theo phần trình, dự án kinh tế;

Thứ ba, Các loại hình dịch vụ khác:

Kinh doanh ngoại tệ

Công tác kế toán bao gồm thực hiện các dịch vụ chuyển tiền nhanh, thanh toán trong nước qua mạng vi tính và thanh toán quốc tế qua mạng thanh toán toàn cầu SWIFT

Dịch vụ ngân quỹ gồm: kiểm đếm ngoại tệ/VND; thu chi tiền mặt tại địa điểm yêu cầu; nhờ thu séc du lịch, séc thương mại,…

Dịch vụ ngân hàng: Dịch vụ tài khoản (tài khoản cá nhân, tài khoản doanh nghiệp trả lương, trả lương tự động, thu nợ tự động, SMS banking, E mobile banking…

2.1.3 Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Sơn La

Sơ đồ 2.1 Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Sơn La

(Nguồn, phòng hành chính NN Nông nghiệp và PTNN Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Sơn La)

Tổ chức hoạt động của Agribank – chi nhánh tỉnh Sơn La thực hiện theo quy định của NH Nông nghiệp và PTNN Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Sơn La và Agribanhk Việt Nam

Hiện tại, Agribank – chi nhánh Sơn La bao gồm 1 chi nhánh loại I và 10 chi nhánh loại 2, 11 phòng giao dịch trực thuộc Với đội ngũ cán bộ ngân hàng hơn 380 cán bộ, theo các cấp trình độ khác nhau từ trung cấp, đại học, trên đại học Cơ cấu

Giám đốc

Phòng tín dụng

Phòng kiểm tra, kiểm soát

nội bộ

CN Loại II, PGD

Phòng Kế toán, ngân

quỹ

Phòng hành chính

tổ chức của NH Nông nghiệp và PTNN Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Sơn La bao gồm:

Ban giám đốc, hội đồng và các phòng ban Ban giám đốc có 03 thành viên: 01 Giám đốc và 02 phó Giám đốc; các hội đồng bao gồm: hội đồng xử lý rủi ro, hội đồng tín dụng, hội đồng lương, hội đồng thi đua,…

Giám đốc và phó giám đốc đảm nhận quản lý và giám sát các phòng ban bên dưới thuộc trách nhiệm của mình Giám đốc phụ trách chung và trực tiếp phụ trách chỉ đạo 10 chi nhánh loại 2, 01 phó giám đốc phụ trách hoạt động đầu tư – tín dụng, 01 phó giám đốc phụ trách hoạt động kế toán ngân quỹ

Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Sơn La gồm 04 phòng: Phòng tín dụng, phòng kiểm tra, kiểm soát nội bộ, phòng kế toán ngân quỹ, phòng hành chính

2.1.4 Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Sơn La

- Về huy động vốn của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Sơn La trong giai đoạn 2021 – 2023 được tổng hợp và cho kết quả theo bảng dưới đây:

Bảng 2.1 Tình hình huy động vốn của Ngân hàng Nông nghiệp và PTNT Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Sơn La trong giai đoạn 2021 – 2023

ĐVT: Tỷ đồng

Nội dung

2023/2022 Số

tiền trọng Tỷ Số tiền trọng Tỷ tiền Số

Tỷ lệ tăng/

giảm Số tiền

Tỷ

trọng tiền Số

Tỷ lệ tăng/ giảm

Huy động vốn cá

nhân, dân cư

8.627 92.7% 9,240 92.2% 613 7.1% 10,030 92.3% 790 8.5%

Huy động vốn DN

Tổng nguồn vốn huy

động

(Nguồn, Phòng Tín dụng Agribank Sơn La)