TRUONG DAI HOC TAI CHINH — MARKETING
KHOA TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG
TIỂU LUẬN
DE TAI: RUA TIEN, PHONG VA CHONG RUA TIEN TRONG NGAN HANG
Người thực hiện:
Trang 2MUC LUC
LOD MO DAU occ cccccceesssseessseesssseecsvssecsvvecessssecennessusssesnsseesntsessuisesnineesnssessnisesninssnuesneesnnneesnens 2 CHUONG 1: NHUNG VAN DE CHUNG VE RUA TIEN, PHONG CHONG RUA TIEN 3 'I“‹! l,:: 3 2 Nguồn gốc của tiền bẵn 5 E121 T1 HH1 12H11 1 n1 1n ngưng 3
3 Quy trình rửa tiền - ST HH HH HH HH ng 11 ngu ggườg 3
4 Một số thủ thuật rửa tiền qua ngân hàng - 1S E1 E1 221212121 1 tra 4 5 Tác hại của vấn nạn rửa tiền đối với nền kinh tế - ST HH HH Hy 5 CHUONG 2 THUC TRANG RUA TIEN, PHONG VA CHONG RỬA TIÊN 7 1 Thực trạng rửa tiền, phòng và chống rửa tiền trên thế giới ccccceeceeeeeeeteeee eee 7 2 Vẫn nạn rửa tiền và phòng chống rửa tiền tại Việt Nam nhe rưêy 8 2.1 Các phương thức, thủ đoạn rita tiền qua ngân hàng ch rau 8 2.2 Thực trạng rửa tiền và phòng, chống rửa tiền tại việt NGH chi rreei 8 2.3 Một số thách thức lớn đối với hoạt động phòng, chỗng rửa tiền tại Việt Nam: II 3 Những bài học kinh nghiệm: À - Q2 1022122111211 11215121 1101111811101 1 1111 H15 911kg II CHUONG 3 MOT SO GIAI PHAP VE PHÒNG CHÓNG RỬA TIỀN S2 52c 13 1 Dinh huwong vé phong, chong rira tién 6 Viét Nam va trén thé gids 13
Trang 3LOI MO DAU
Rửa tiền trong ngân hàng là một vẫn đề ngày càng trở nên phức tạp và đáng lo ngại trên toàn câu Điều này không chỉ đe dọa an ninh của một quốc gia mà còn phá hủy sự ôn định, minh bạch và hiệu
quả của hệ thống tài chính cũng như cản trở sự thịnh vượng của nên kinh tế quốc tế Đối với Việt
Nam, vấn đề rửa tiền trong ngân hàng là một trong những vẫn đề quan trọng Cùng với sự phát triển
mạnh mẽ của nền kinh tế số và sự ra đời của nhiều công nghệ tiên tiễn hiện đại đã tạo điều kiện để
việc thực hiện các hành vi rửa tiền trở nên nguy hiểm, tinh vi và phức tạp hơn Những kỹ thuật tinh vi, bao gồm sử dụng trang web, đang được sử dụng đề rửa tiền một cách thông minh và an toàn
Phó Chủ tịch kiêm Tổng Thư ký nhân mạnh “Tuy nhiên, với sự phát triển của các cơng nghệ mới, điện tốn đám mây, kinh tế số, ứng dụng số cùng với yếu tô dịch bệnh đã làm thay đổi thói quen
sống và hành vi đầu tư, tiêu dùng Các sản phẩm, dịch vụ của ngân hàng với tốc độ số hóa nhanh và mạnh mẽ đã góp phần thúc đây và thu hút số lượng người dùng chuyên từ ngoại tuyến lên trực tuyến, sử dụng nhiều phương thức thanh tốn khơng dùng tiền mặt Theo đó, các tội phạm nguồn của rửa tiền cũng có sự biến chuyền, trở nên tỉnh vi và phức tạp hơn”,
Trang 4CHUONG 1: NHUNG VAN DE CHUNG VE RUA TIEN, PHONG CHONG RUA TIEN
1 Khai niém
- Theo Luật phòng, chống rửa tiền năm 2022:”Rứa tién là hành vi của tô chức, cá nhân nhằm hợp pháp hóa nguồn gốc của tài sản do phạm tội mà có” Trong đó, tài sản do phạm tội mà có
là tài sản có được trực tiếp hoặc gián tiếp từ hành vi phạm tội: phần thu nhập, hoa lợi, lợi tức,
lợi nhuận sinh ra từ tài sản có được từ hành vi phạm tội
- _ Như vậy rửa tiền là một hoạt động phi pháp Rửa tiền không chỉ giúp cho tội phạm che giấu được nguồn gốc của những khoản tiền bất hợp pháp mà còn tạo ra cơ sở cho chúng hưởng thụ và sử dụng những đồng tiền đã được tây rửa để phục vụ cho những hoạt động tội phạm khác
2 Nguồn gốc của tiền bẵn
- _ Tiền bân là một loại tiền kiếm được nhờ những hoạt động bất hợp pháp Tiền bần chỉ xuất
hiện trong giới kinh tế ngầm và không bị đánh thuế Điều này bao gồm các loại tiền mà đã được sử dụng trong các hoạt động như buôn bán mua túy, tham nhũng, buôn bán vũ khí, đánh bạc, Những người nhận được tiền bân chỉ được phép sử dụng trong hoạt động kinh tế ngầm hoặc tham gia rửa tiền đề biến chúng thành những đồng tiền hợp pháp
- _ Việc ứng dụng thông tin vào các lĩnh vực, trong đó có tài chính là hết sức phô biến Ngân hàng thường ởi tiên phong khi xây dựng hệ thông ngân hàng trực tuyến, thanh toán quốc tế tiện lợi cho khách hàng sử dụng Những kẻ rửa tiền đã lợi dụng triệt đê những công cụ này để tiễn hành hành vi rửa tiền của mình Trong khi đó, các cơ quan chức năng lại tỏ ra chậm chạp
hơn bởi họ cần phối hợp với nhiều địa phương hay các quốc gia khác để tiên hành thanh tra,
kiêm tra.Một cách rửa tiền mới tận dụng mạng Internet thông qua những trang web đen, trang web cá độ Đặc biệt, những cách này các cơ quan công lực khó có thê truy tìm tiền đến từ đâu và đến với ai
- _ Ngày nay, rửa tiền bằng cách chuyền đổi tiền mặt thành tài khoản ngân hàng Hoạt động này
đã và đang được sử dụng rộng Tãi
3 Quy trình rửa tiền
- _ Công đoạn l: Đưa tiền bất hợp pháp vào lưu chuyên trong hệ thông kinh tế tài chính, hay nói cách khác là gửi tiền Đây là thao tác đầu tiên của hoạt động rửa tiền, nhằm chuyển đổi các khoản tiền do phạm tội mà có sang các hình thức hợp pháp khác
Trang 5này, hàng nghìn thao tác nghiệp vụ được thực hiện làm cho đồng tiền chuyển dịch khắp
nơi, quay vòng nhiều lần đề xoá di dấu vết tội phạm, cắt đứt một cách “giả tạo” mối liên hệ giữa tài sản và tô chức tội phạm
Công đoạn 3: Đầu tư hợp pháp Ở công đoạn này, bọn tội phạm sử dụng tiền, tài sản đã được tây rửa để đầu tư một cách hợp pháp vào hoạt động sản xuất kinh doanh dưới các hình thức như vốn đầu tư cho các doanh nghiệp, các khoản vay cá nhân, cô phiếu, tín phiéu, bất động sản
Qua nghiên cứu cho thấy, hoạt động rửa tiền qua ngân hàng của bọn tội phạm rất đa dạng, phức tạp và được triển khai thực hiện qua nhiều công đoạn Vì vậy, vấn đề phòng chống rửa tiền không chỉ là hoạt động riêng của bất kỳ ngân hàng nào mà là sự phối hợp chặt chẽ của nhiều ngành, giữa ngân hàng Trung ương và các ngân hàng thương mại và giữa các phòng ban trong nội bộ ngân hàng thương mại
4 Một số thủ thuật rửa tiền qua ngân hàng
Với phương thức ứng trước tiền hàng khi chuyên trả tiền ứng trước, nhà nhập khâu được ngân hàng yêu cầu cung cấp các chứng từ: giấy yêu cầu chuyển tiền, bản sao hợp đồng
nhập khẩu hàng hóa/dịch vụ và giấy cam kết bồ sung chứng từ sau khi nhận hàng gồm hóa đơn, vận đơn và tờ khai hải quan Kẽ hở của phương thức này chính là “giấy cam kết bổ
sung chứng từ” Bọn tội phạm dưới vỏ bọc của nhà nhập khẩu có thê cấu kết với đối tác
xuất khẩu ở nước ngoàải (thực tế là đồng bọn của chúng) đề ký kết hợp đồng nhập khẩu với điều kiện thanh toán ứng trước tiền hàng Mặc dù có cam kết sẽ bỗ sung cho ngân hàng chuyền tiền hóa đơn, vận đơn và tờ khai hải quan nhưng sau khi ngân hàng thực hiện chuyền tiền bọn chúng không cung cấp như cam kết hoặc biến mắt
Phương thức nhờ thu chứng từ theo hình thức trả ngay hay trả chậm cũng có kẽ hở để bọn
tội phạm lợi dụng, đó là ngân hàng thu hộ thực hiện thanh toán theo chỉ thị của ngân hàng
chuyền chứng từ và trên cơ sở bộ chứng từ nhờ thu mà không yêu cầu nhà nhập khâu cam
kết sẽ bổ sung tờ khai hải quan Bọn tội phạm có thể lợi dụng kẽ hở này dé rửa tiền bằng
cách câu kết với đồng bọn ở nước ngoài dưới vỏ bọc của nhà xuất khẩu xuất trình những bộ chứng từ nhờ thu giả mạo nhưng chúng luôn sẵn sàng chuyên tiền thanh toán ngay đôi
với bộ chứng từ nhờ thu hoặc chấp nhận đối với bộ chứng từ nhờ thu để nhận chứng từ Vì
những bộ chứng từ nhờ thu thanh toán bằng vốn tự có của khách hàng, ngân hàng không cần quan tâm kiểm tra xem thử khách hàng có nhận hàng hay không nên đây chính là kẽ
hở để bọn tội phạm lợi dụng đề rửa tiền mà không bị phát hiện Dé tránh bị ngân hàng
Trang 6ngàn USD trở lại nhưng thường xuyên lặp lại với một vài đối tác xuất khâu “truyền thong”
- _ Với phương thức thanh toán bằng thư tín dụng cũng vậy, kẽ hở chính là ngân hàng phát
hành thư tín dụng thực hiện thanh toán khi nhận được chứng từ phù hợp với các điều kiện
và điều khoản của thư tín dụng mà không yêu cầu khách hàng cam kết cung cấp bố sung
tờ khai hải quan sau khi nhận hàng Lợi dụng kẽ hở này, bọn tội phạm vẫn có thê cầu kết
với nhau để thực hiện những giao dịch khống và xuất trình những bộ chứng từ giả mạo dù chứng từ có phù hợp hay không phù hợp với các điều kiện và điều khoản của thư tín dụng
- _ Irong các phương thức thanh toán, thư tín dụng là công cụ được bọn tội phạm rửa tiền ưa
thích sử dụng nhất là vì có thể thực hiện những giao dịch khống với giá trị hàng triệu USD ít bị nghỉ ngờ và có thê qua mặt cả ngân hàng và cơ quan pháp luật Thủ thuật xuất trình chứng từ giá mạo theo thư tín dụng đề rửa tiền hoặc lừa đảo các ngân hàng tài tro kha pho biến trên thế giới, nôi bật nhất là vụ Solo Industries năm 1999 đã khiến nhiều ngân hàng
lớn bị lừa từ vài chục triệu đến hàng trăm triệu USD
- _ Một cách rửa tiền khác được bọn tội phạm lợi dụng và hiệu quả cũng không kém, đó là sử
dụng các công cụ bảo lãnh của ngân hàng như thư tín dụng dự phong (standby letter of credit) hoặc bảo lãnh ngân hàng (bank guarantee) trong các nghiệp vụ bảo lãnh dự thầu (bid guarantee), bảo lãnh thanh toán (payment guarantee), bảo lãnh thực hiện hợp đồng (performance guarantee), bảo lãnh hoàn trả tiền ứng trước (advance payment guarantee) _ Tác bại của vẫn nạn rửa tiền đối với nền kinh tế
- Mot la, pha vỡ sự ồn định, tiềm ân nhiều hậu quả nghiêm trọng cho cả nên kinh tế Trên
thể giới hiện nay, rửa tiền hàng ngày đang ánh hưởng đến từng chủ thé trong nền kinh tế và là mối lo ngại của hầu hết các quốc gia, đặc biệt, các nền kinh tế mới nỗi rất dé trở thành mục tiêu của tội phạm rửa tiền Loại hình tội phạm này có thể tàn phá thành quả kinh tế của một quốc gia bằng những thủ đoạn tỉnh vi đề hợp pháp hóa tiền va tài sản có nguồn gốc từ tội phạm của mình
- Hai la, gay bat 6n thi trường tài chính - tiền tệ Với việc gây ra sự lưu chuyên các luồng tiền trong thế giới ngầm, từ đó dẫn đến những đột biến trong cầu tiền tệ và bất ôn định lãi suất và tỷ giá hồi đoái, đặc biệt là ở các quốc gia đang phát triển như Việt Nam khi quan
Trang 7Ba la, tác động tiêu cực đến xu hướng đầu tư với rủi ro cao, làm giảm tốc độ tăng trưởng
kinh tế Tiền từ các hoạt động rửa tiền sẽ không được sử dụng dé dau tư vào các lĩnh vực
phục vụ cho phát triển kinh tế, các lĩnh vực kinh doanh đem lại nhiều giá trị gia tăng, mà chỉ được đầu tư vào các tải sản mang tính chất che đậy như góp vốn vào các công ty bình phong hoặc mua các loại hàng hóa xa xỉ Các giao dịch ngầm từ hoạt động này làm suy giảm hiệu quả kinh tế của các giao dịch hợp pháp, gây mất lòng tin đối với thị trường
Bồn là, hệ thống tổ chức tài chính, thậm chí có thé bị thao túng bởi các băng nhóm tội
phạm Tội phạm rửa tiền sẽ gây bất ôn hệ thống ngân hàng, làm mất uy tín, giảm chất lượng đội ngũ nhân viên, gây mắt cân bằng cơ cầu nợ và tài sản của các ngân hàng, ảnh hưởng tiêu cực đến cá hệ thống ngân hàng nói chung Sự xuất hiện của các tổ chức tải
chính bình phong xuất hiện sẽ gây mất ôn định cho hệ thống tài chính, khiến hoạt động
Trang 8CHUONG 2 THUC TRANG RUA TIEN, PHONG VA CHONG RUA TIEN ._ Thực trạng rửa tiền, phòng và chỗng rửa tiền trên thế giới
- - Đến hiện nay, hoạt động rửa tiền đang diễn ra phức tạp và liên tục thay đôi ở khá nhiều nước trên thế giới như Mỹ, Anh, Nga, Trung Quốc, Việt Nam Các nghiên cứu mới đây cho thấy tình trạng rửa tiền trên thế giới đang gia tăng mạnh mẽ “Theo Văn phòng Ma túy và Tội phạm trực thuộc Liên hợp quốc, tổng giá trị hoạt động rửa tiền trên toàn cầu, mỗi
năm, có thể ngang bằng 2-5% GDP toàn thế giới, tương đương 800 - 2.000 tỷ USD và đây
là một ước tính được đánh giá còn khá khiêm tốn.”
- _ Chỉ riêng năm 2020, số tiền phạt các ngân hàng vi phạm rửa tiền trên toàn cầu lên đến 10,4 tỷ USD “Tháng 1/2021, một ngân hàng khác của Mỹ là Capital One đã phải nộp khoản phạt ký lục 390 triệu USD vì không khai báo hàng nghìn giao dịch đáng ngờ” - _ Tại Anh, London từ lâu được xem là một trung tâm rửa tiền của toàn thế giới, bình quân
mỗi năm có khoảng 90 tỷ Bảng tiền bân chảy qua London “Fowler Oldñeld là tập đoàn
kinh doanh vàng và kim hoàn có trụ sở tại Bradford đã ngừng hoạt động từ năm 2016 sau
một cuộc đột kích của cảnh sát Kết quả điều tra cho thấy Fowler Oldfield liên quan mật
thiết đến một bê bối rửa tiền trị giá hàng triệu bảng Anh Tập đoàn này đã gửi 365 triệu
Bảng Anh, trong đó có 264 triệu Bảng tiền mặt vào ngân hàng NatWest trong 5 năm liên
tục, từ 2011-2016 Là nhà băng trực tiếp thực hiện các giao dịch của Fowler Oldfield,
NatWest lập tức lọt vào tầm ngắm của các nhà quản lý tài chính với hàng loạt cáo buộc như không thể hiện được vai trò thâm định đối với các rủi ro tài chính nhạy cảm, thiếu
trách nhiệm giám sát mối quan hệ của nhà băng với khách hàng nhằm ngăn chặn hành vi
rửa tiền
- _ “Còn ngân hàng Đan Mạch Danske cho đến nay vẫn phải gánh hậu quả còn lại từ vụ bê bối hồi năm 2018, khi các cơ quan chức năng phát hiện có khả năng hơn 200 tỷ USD tiền
ban đã được rửa qua chi nhánh Danske ở Estonia.”
-J Từ những thực tế trên, ta có thé thấy sự gia tăng mạnh mẽ của tình trạng rửa tiền đã đặt ra những thách thức lớn cho các cơ quan chức năng trong việc ngăn chặn và đấu tranh chống
lại tội phạm tài chính
- _ Các phương thức rửa tiền cũng đang liên tục thay đổi và phát triển Ngoài các hoạt động truyền thống như sử dụng tiền mặt, chuyên khoản và giao dịch bất động sản, các tội phạm tài chính còn sử dụng các công nghệ mới như tiền điện tử và blockchain đề rửa tiền - _ Các cơ quan chức năng trên thế giới đang nỗ lực để đối phó với thực trạng rửa tiền Các