bài tập nhóm lý thuyết kiểm toán công ty cổ phần thực phẩm sữa th

Tên sn phm Sa tươi tit trng nguyên cht TH True Milk.

TNG QUAN V ĐƠN V NGHIÊN CU “CÔNG TY C PHN THC PHM SA TH”

Cc thông tin chung v doanh nghip

- Tên công ty: Công ty C phn Thc phm Sa TH

- Tên giao dch: TH Joint Stock Company

- Tên vit tt: TH True Milk

- Đa ch tr s chnh: 166, đưng Nguyn Thi Hc, phưng Quang Trung, TP Vinh, tnh Ngh An, Vit Nam

- Ngnh ngh kinh doanh: Ch bin v kinh doanh cc sn phm chnh t sa như sa tươi, sa chua, kem, phô mai… Ngoi ra cn c cc sn phm đ ung (Nưc

TH, TH Juice Milk, Tr …) v cc sn phm lương thc, thc phm (FVF – Go,

TH True FOOD – Ba ch xông khi,…)

- Website: https://www.thmilk.vn

Cơ cu t chc b my qun l

TH True Milk hin ti c tr s chnh ti Ngh An v c hai văn phng chi nhnh ti H Ni v Thnh ph H Ch Minh TH True Milk hin đưc t c theo cơ cch u trc tuyn chc năng, đng đu l nh sng lp, ch tch Hi đng Chin lưc Madam Thi Hương Đây l cơ cu qun l kt hp gia s  huy trc tip ca cc cp lãnh ch đo trong công ty v s  đo nghip v cch a cc nhân viên chc năng cc cp Cơ cu t chc ny đưc th hin qua sơ đ sau:

Hnh 1 Sơ đ cơ cu t chc b my qun l ca TH True Milk

(Ngu n: thmilk.vn; Nh m sinh viên t t ng h p l i)

• Hi đng qun tr ca TH True Milk: L tp hp nhng tri tim v khi c cng chung mt nim tin, mt khao kht v mt bu nhit huyt TH l mt đi ngũ đẳng cp gm cc nh lãnh đo trong nưc vi kin thc sâu rng v  th trưng ni đa v chuyên gia nưc ngoi am hiu v nhng công ngh tiên tin B Thi Hương l nh sng lp v hin gi l Ch tch hi đng qun tr chin lưc ca tp đon TH True Milk, b l ngưi dẫn dt, lãnh đo v mang sn phm

TH True Milk đn vi nhiu khch hng.

• Ban Tng Gim đốc: Ban Tng Gim đc do Hi đng qun tr b nhim, c nhim v t chc điu hnh v qun l mi hot đng sn xut kinh doanh hng ngy ca Công ty theo nhng chin lưc v k hoch đã đưc Hi đng qun tr v Đi hi đng c đông thông qua.

• Ban Gim đốc Sn xut (GĐ Nh my Sa TH, GĐ Kim sot cht lưng,

GĐ Vn hnh khối trang tri)

- Theo dõi tnh hnh kinh t sn xut ca công ty, đm bo yu t k thut, cc hot đng xut nhp nguyên liu.

- Cc ho ng nghiên cu đ đt đ i mi sn phm, đnh gi cht lưng sn phm

- T chc nghiên cu, p dng quy trnh v h thng đo lưng cht lưng, kim tra gim st ch t ch ẽ quy trnh

- Nghiên cu c n mi ti i thi t b  nhằm nâng cao ch t lư ng sn phm

- Tin hnh tng kt, đnh gi cht lưng sn phm hng thng, tm ra nhng nguyên nhân không đ  đưa ra bin php kht đ c phc

- Chu trch nhim qun l, vn chuyn sn phm cho khch hng

- Xây dng, duy tr h thng qun l cht lưng theo tiêu chun cht lưng cao.

• Ban Gim đốc Thương mi (GĐ Marketing, GĐ Nghiên cu v pht trin,

- Xây dng v pht trin hnh nh thương hiu ca TH True Milk

- Xây dng h thng chăm sc khch hng chuyên nghip

- Thit k chương trnh v bo hnh sn phm cho công ty

- Tch cc tham gia ti tr cho cc ho ng xã hi đ qung b hnh nh thương t đ hiu

- Đăng k tham gia cc chương trnh liên quan đn cht lưng sn phm như: True Happy, …

- Nghiên cu, pht trin sn phm v m rng th trưng.

- Xây dng h thng thu thp, tng hp thông tin v gi c, sn phm ca đi th cnh tranh

- Phân tch, đnh gi thông tin thu thp đưc, t đ đưa ra quyt đnh ci tin sn phm hin c đưc pht trin sn phm hon ton mi

- Đ xut  tưng cho sn phm mi, đnh hưng thit k sn phm, nhãn hiu, bao b sn phm

- Xây dng v thc hin cc chin lưc Marketing

- Điu hnh v trin khai chin lưc Marketing

- Theo dõi, gim st qu trnh thc hin, kp thi điu chnh v đnh gi, bo co kt qu chin lưc Marketing

- Tham mưu cho ban điu hnh v chin lưc Marketing, sn phm v khch hng

• Ban Gim đốc Ti chính v Gim đốc Nhân s

- Điu hnh công vic ca nhân viên thu c quy n qun l ca b phn 

- Lp k hoch hot đng, phân công, giao vic cho nhân viên b phn 

- C k hoch kim tra, gim st vic th c hi n công vic ca nhân viên

- Xem xét, đnh gi ra quyt đnh khen thưng, kỷ lut, xét tăng lương, thăng chc theo đng quy đnh ca công ty

- Thc hin vic điu đng, thuyên chuyn nhân s trong phm vi b phn v chin lưc Marketing

Công ty TH True Milk c cu trc t chc cht chẽ vi nhiu b phn qun l khc nhau, mỗi b phn đu đng vai tr quan trng trong hot đng chung ca công ty Đ đm bo hiu qu hot đng, cc b phn qun l ti TH True Milk cn xây dng mi quan h da trên cc nguyên tc v ph p nhp nhng bn vng i h

Mi quan h gia Tng Gim đc v cc phng ban chc năng cn da trên nguyên tc tp trung dân ch, phân công hp l v phi hp cht chẽ Tng Gim đc cn to điu kin cho cc phng ban chc năng hot đng đ p, sng to v pht huy c l ti đa hiu qu ho ng Cc phng ban cht đ c năng cn tuân th s lãnh đo ca Tng Gim đc, thc hin tt nhim v đưc giao v phi hp cht chẽ vi nhau đ hon thnh mc tiêu chung c a công ty.

Cc phng ban chc năng ti TH True Milk c mi quan h tương hỗ lẫn nhau trong qu trnh thc hin nhim v V d:

- Trong ban sn xut, GĐ nh my sa cn phi hp v GĐ vn hnh trang tri i đ đm bo ngun nguyên liu chnh l sa b TH t trang tri đưc cung cp đ sn xut đy đ

- Ban Ti chnh v Ban Thương mi xây dng chin lưc ti tr nhằm qung b  hnh nh thương hiu doanh nghip

- Ban Nhân s cn phi hp vi cc phng ban khc trong vic tuyn dng, đo to, bi dưỡng v qun l nhân viên.

Mi quan h gia cc phng ban chc năng cn da trên nguyên tc hp tc, chia sẻ thông tin v hỗ tr lẫn nhau Cc phng ban cn trao đi thông tin thưng xuyên, phi hp cht chẽ trong vic thc hin cc d n, công vic chung v gii quyt cc vn đ pht sinh.

Đc đim t chc sn xut kinh doanh

Danh mc sn phm ca Tp đon TH hin nay bao gm cc sn phm sa tươi tit trng TH True MILK: sa tươi tit trng nguyên cht đưc lm t 100% sa b tươi, sa tươi tit trng t đưng, sa tươi tit trng c đưng, sa tươi tit trng hương dâu, sa tươi tit trng hương socola,…

- Thc ung gii kht: TH true TEA, TH true RICE, TH true JUICE MILK

- Nưc tinh khit: TH true WATER

- Ngoi ra, TH vẫn cn cc loi sn phm t sa khc: TH true YOGURT (Sa chua), TH true ICE CREAM (Kem), TH true CHEESE (Phô mai), TH true BUTTER (Bơ),…

Hnh 2 Danh mc mt s sn phm ca TH True Milk

(Ngu n: Nh m sinh viên t t ng h p)

- “Đng đô”  vng đt Nghĩa Đn – Ngh An, trang tri chăn nuôi b sa tp trung, ng dng công ngh cao ca Tp đon TH tri di trên din tch rng ln đn 37.000 ha đt đỏ Bazan mu mỡ, vi ngun nưc thiên nhiên t h sông So rng ln, đưc xem l Trang tri chăn nuôi kiu mẫu, ng dng t  cc công t c ngh hin đi, tiên tin nht hin nay trong lĩnh vc chăn nuôi b sa v trng trt nông sn

- Năm 2015, T chc Kỷ lc châu  đã chnh thc xc nhn, Trang tri ca Tp đon TH ti huyn Nghĩa Đn, Ngh An đt danh hiu “Trang tri chăn nuôi b sa tp trung, ng dng CNC c quy mô ln nht châu ”

- TH True Milk s hu hng trăm nh xưng, nh my rng ln, đm bo v sinh sch sẽ đ qu trnh sn xut luôn đưc chn chu, đm bo sc khỏe ca ngưi tiêu dng trên khp đt nưc

- Đi vi hot đng nghiên cu v pht trin, TH True Milk s hu h ng my th mc công ngh hin đi nhp t cc quc gia c ngnh sa pht trin như New Zealand v Israel đ nghiên cu pht trin cc dng sn phm mi t sa như phô mai, sa chua, kem,… nhằm tăng thêm doanh thu cũng như xâm nhp vo cc th trưng ph ca ngnh s a thông qua cc s n phm mi ny.

- TH True Milk s hu dây truyn sn xut cc sn phm liên quan đn sa mang tnh tiên tin, t đng ho vi cc thi t b  hin đi, cao cp

- TH True Milk s hu ngun vn n đnh t Ngân hng TMCP Bc  Hng lot d n ca TH True Milk đưc Ngân hng Bc  tư vn v đu tư đã đưc khi công xây dng trong năm 2020

- D n Chăn nuôi b sa v Ch bin sa công ngh cao ti th trn biên gii Ha Thun, huyn Qung Ha, tnh Cao Bằng c s hỗ tr ca đi tc nưc ngoi vi tng vn đu tư 2.544,5 tỷ đng

- Xây dng trang tri chăn nuôi tp trung vi quy mô đn b sa hơn 10.000 con v nh my ch bin sa công sut 49.000 tn/năm

- D n Chăn nuôi b sa v ch bin sa công ngh cao ti xã Vĩnh Gia v Vĩnh Phưc, huyn biên gii Tri Tôn, tnh An Giang vi mc đu tư lên đn 2.655 tỷ đng

- V hot đng k thut công ngh trong chin lưc kinh doanh ca TH True Milk, công ty ny đã p dng công ngh chăn nuôi b sa ca Israel, sử dng chip đin tử đeo chân (Pedometer) đ qun l đn b, pht hin đng dc, t đng ha vic kim sot h thng v a v cht s t lưng sa, pht hin viêm v sm, kim sot bnh tt… gip cho vic qun l cht lưng mt cch chnh xc v hiu qu.

- Trang tri TH sử dng ngun nưc sch phc v cho đn b t nh my nưc sch công ngh ca Amiad – Israel Nưc đưc lc thô bằng 16 b lc ct v than hot tnh p sut cao vi nhằm loi bỏ cc tp cht thô (ct, rc, cc cht rn lơ lửng v hp ph cc kim loi nng v cc đ  trong nưc…), sau đ chuyc t n đn h ng lth c tinh

- TH True Milk đã mua v ng dng ton b b quyt công ngh cng k thut chăn nuôi b sa ca Israel v quy trnh ch bin sa hng đu trên th gii, đ đm bo s tuân th đng quy trnh, TH đã thuê c nông dân v chuyên gia ca Israel vn hnh my mc v hưng dẫn, đo to nhân công ngưi Vit Nam

1.3.5 Gii thiu v quy trnh t chc sn xut kinh doanh sn phm “Sa tươi tit trng nguyên cht TH True Milk”

1.3.5.1 T ng quan v s n ph m “S a tươi ti t tr ng nguyên ch t TH True Milk”

1 Tên sn phm Sa tươi tit trng nguyên cht TH True Milk

3 Dung tch 1 lt/hp, 180 ml/hp, 110 ml/hp, 220 ml/bch giy

Sa hon ton t sa b tươi (96%), đưng tinh luyn (3,8%), hỗn hp cht nhũ ho v ch t  n đnh (E471, E407, E412)

Bao gm ni dung ngn v dng sn phm TH, thông tin v thnh phn dinh dưỡng, hưng dẫn bo qun v sử dng

6 Mt trên hp Ngy sn xut, hn sử dng

Mu ch đo l trng v xanh dương Hnh vẽ đơn gin – Bu tri, c logo sn phm – TH True Milk gn lin vi biu tưng sao vng

Sa tươi tit trng nguyên cht TH True Milk cung cp nhiu dưỡng cht c li cho cơ th, đc bit l canxi gip pht trin chiu cao, cân nng cũng như gim thiu cc bnh v xương khp

9 Hưng dẫn bo qun v sử dng

- Bo qun nơi khô ro v thong mt

- Sử dng ngay sau khi m

- Ngon hơn khi ung lnh

10 Quy cch đng gi Lc 4 hp; Thng 12 lc

Hnh 3 Sn phm hp Sa tươi tit trng nguyên cht TH True Milk 180 ml

(Ngu n: thmilk.vn) 1.3.5.2 Quy tr nh s n xu t “S a tươi ti t tr ng nguyên ch t TH True Milk”

Hnh 4 Sơ đ quy trnh sn xut sa tươi tit trng nguyên cht TH True Milk

• Bư c 1: Ti p nh n và ki m tra ch t lư ng nguyên li u cho quy tr nh s n xu t s a tươi ti t tr ng TH

- Quy trnh sn xut sa tươi tit trng sẽ đưc thu gom t trang tri TH v vn chuyn v nh my TH bằng xe bn lnh Trong qu trnh vn chuyn sa sẽ đưc gi  nhi  t 2 – 4 đ C đ t đ c ch vi sinh vt, hn ch s xâm nhp ca chng t môi trưng vo trong qu trnh vn chuyn.

- Sa sau khi đn nh my sn xut sẽ đưc nhân viên kim tra cht lưng Nu đt yêu cu sa nguyên liu sẽ đưc bơm qua mt đưng ng c lưi lc bằng kim loi Qua đng h đo đ xc đnh lưng sa tip nhn sau đ đưc lm lnh v bo qun

- Lm lnh bo qun: Tip tc gi s  nhit đ 4 đn 6 đ C cho đn khi ch a bin Sa sau khi lc sẽ đưc bơm qua ngăn lm lnh bằng nưc mui ca thit b trao đi nhit Sau khi sa đưc lm lnh đn nhit đ yêu cu 4-6 đ C th đưc bơm sang cc bn cha đ bo qun cho đn khi ch bin, nhit đ bo qun vẫn duy tr t 4 đn 6 đ C

- Gia nhit: To điu kin thun li cho qu trnh ly tâm lm sch S  a t cc bn cha tiêu chun đưc bơm qua thit b trao đi nhit dng tm Ti đây nâng nhit đ ca s a lên 40 đ  C

- Ly tâm lm sch: Tch cn cn st li trong sa, tch cc t bo sinh dưỡng, xc vi sinh vt đm bo cho cht lưng sn phm Sa nguyên liu sau khi đưc nâng nhit th đưc bơm qua thi  t b ly tâm đ lm s ch.

+ Lưng ch n đnh đưt c phân chia theo phiu ch bin c ng mẻ.a t

+ Cp khong 500-600 lt sa vo bn trn Gia nhit lên 65 đn 70 đ C

+ Sau đ, h nhit xung 40 đn 45 đ C đ n đưng (Đi vi sa tươi tit trng tr c đưng)

- L cch lm gim kch thưc cc cu mỡ, lm tăng kh năng phân tn trong dch sa, trnh hin tưng ni vng trên b mt trong th i gian bo qun 

- Sa sau khi  hon nguyên đưc gia nhi  70-75 đ C nh trao đi nhit vt i sa sau khi tit trng  ngăn tn dng nhi a thi  t c t b trao đ i nhi t dng tm

• Bư c 4: H th ng ti t tr ng UHT

- Đây l công đon tiêu dit hon ton lưng vi sinh vt, bo tử v cc enzyme c trong sa

- Kéo di thi hn sử dng v bo qun đ sn phm c th đ đưc 6 thng  nhit đ thưng

- Ngoi ra do tit trng  nhit đ dao đng trong thi gian ngn nên hn ch s thay đ i tnh ch t c  a sa

• Bư c 5: B o qu n vô tr ng

- Tiêu dit vi khun c hi: Bằng cch sử dng tin trnh tit trng hoc pasteur ha, b  vi khun c ht k i no c th c trong s a tươi sẽ b tiêu dit hoc gim đng k, bo đm s an ton ca s n phm

- Bo qun v tươi ngon ca sa: Sa tươi cn đưc bo qun  mt nhi t đ  thp v đưc tit trng đ ngăn chn s phân tch v s thay đi v hương v v mi v c n pha s m

- Bo v s tinh khit ca sa: Tin trnh bo qun vô trng gip ngăn chn ô nhim ngoi vi v bo v s tinh khit ca sa tươi Điu ny đc bit quan trng đ đm bo rằng sn phm cui cng không b nhim vi khun hoc cc cht tp khc

- Ngoi ra, bo qun vô trng gip kéo di thi hn sử dng ca sa tươi m vẫn duy tr cht lưng Điu ny c li cho c sn xut v ngưi tiêu dng, cho phép sa tươi c thi gian lưu tr lâu hơn v trnh tht thot sn phm

- Rt hp đưc thc hin trong h thng tit trng khép kn

Nhng vn đ chung v công tc k ton trong doanh nghip

1.4.1 Cơ cu t chc b my k ton trong công ty

Hnh 5 Sơ đ cơ cu t chc b my k ton ca TH True Milk

(Ngu n: Nh m sinh viên t t ng h p)

- L ngưi lãnh đo cao nht ca phng, chu trch nhim trưc TGĐ công ty v tt c ho ng ct đ a phng do mnh ph trch 

- K ton trưng c trch nhim qun l chung, trông coi (kim sot) mi hot đng c liên quan đn lĩnh vc ti chnh, k ton Phi nm đưc ton b tnh hnh ti chnh ca công ty đ tham mưu cho gim đc ra cc quy nh v t đ chnh sch v k hoch ti chnh ca công ty

- T chc công tc ti chnh k ton v b my nhân s theo yêu c u đi mi ph hp vi ch trương, chin lưc pht trin ca Công ty trong tng giai đon.

- Bo co thưng xuyên tnh hnh hot đng ca Phng TCKT cho Ban Tng Gim Đc Công ty; tip nhn; ph bin v trin khai thc hin kp thi cc ch  cth a Ban Tng Gim Đc công ty

- L ngưi trc tip t chc v gim st qu trnh lp ngân qu vn Vn ca cc d n đu tư quan trng đưc chi cho cc k hoch pht trin sn xut, kinh doanh v Marketing

- L ngưi trc tip gim st, theo dõi cc ngun vn đưc ti tr, qun tr khon mc tin mt ca công ty, quan h vi cc ngân hng, cc t chc tn dng v cc đnh ch ti chnh khc, nh m bằ o đm cho công ty thc hin đưc nghĩa v ca n đi vi cc ch đu tư hoc ngưi n m gi  c phiu ca công ty

- Tp hp cc s liu t k ton chi tit tin hnh hch ton tng hp, lp cc bo biu k ton, thng kê, tng hp theo qui đnh ca nh nưc v Công ty.

- Kim tra, tng hp bo co ca cc chi nhnh, đơn v thnh viên, bo đm tnh chnh xc, kp thi phc v cho công tc phân tch tnh hnh hot đng kinh doanh ton Công ty

- Kim tra, kim sot, gim st, t kim tra ni b, hu kim tnh hnh hot đng ti chnh ca chi nhnh, kim tra vic chp hnh cc qui đnh ghi chép s sch, chng t qun l tin hng

- Kim tra ni dung, s liu, đnh khon cc nghip v kinh t pht sinh hằng ngy ca cc k ton phn hnh thc hin trên my, đ pht hin v hiu chnh kp thi cc sai st (nu c) v nghip v hch ton, đm bo s u chnh xc, kp thli i

- Lp, in cc bo co tng hp, bo co chi tit cc ti khon, bng cân đi ti khon, bo co cân đ n hng theo đng qui đnh.i ti

- Phi hp kim tra cc khon chi ph sử dng theo k hoch đưc duyt, tng hp phân tch ch tiêu sử dng chi ph, doanh thu ca công ty bo đm tnh hiu qu trong vic sử dng vn

- Hưng dẫn nghip v cho cc phn hnh k ton ca công ty v cc chi nhnh trong công tc xử l s u, hch ton cc nghip v kinh t pht sinh đ li thc hin tt phn hnh k ton đưc phân công Kim tra, hiu chnh nghip v cho cc k ton viên n m rõ cch th c hch ton đi vi cc pht sinh mi v nghip v hch ton k ton 

- Cung cp cc s liu k ton, thng kê cho K ton trưng v Ban Gim Đc khi đưc yêu cu.

- Không ngng nâng cao kin thc, k năng, nghip v đc bit l lĩnh vc k ton qun tr đ nhằm đp ng tt công tc qun l ti chnh k ton

- Thay mt k ton trư ng khi k ton trưng vng mt gii quy t, điu hnh hot  đng ca Phng TCKT sau đ bo co li K ton trưng cc công vic đã gii quyt hoc đư c  y quyn gii quy t 

- Thc hin công tc lưu tr s u, s li sch, bo co liên quan đn phn hnh ph trch đ m b o an ton, bo mt

- Lp chng t thu chi cho cc kho- n thanh ton ca công ty đi vi khch hng v cc khon thanh ton ni b Phn nh vo cc s sch liên quan đn phn hnh k ton hng ngy v đi chiu v  qu.i s

- Kim tra tn qu tin mt, tin gửi ngân hng ca công ty hng ngy v cui thng Theo dõi cc khon tm ng

- Tip nhn cc chng t thanh ton v ki m tra tnh h p l, hp l ca chng t.

- Cp nht cc qui đnh n  v i b tin đang chuyn, tin gửi ngân hng

- Kim tra, tng hp quyt ton ton công ty v n mt, tin gửi ngân hng, tin ti đang chuyn, cc khon t ng, lương, BHXH, BHYT, chênh lm ch tỷ gi.

- Thc hin lưu tr ng t, s sch, cc công văn, qui đnh c liên quan vo h ch sơ nghip v

- Theo dõi tnh hnh nhp – xu – tn kho vt tư, sn phm, hng ho v mt s t lưng v gi tr ti cc kho ca công ty

- Đnh k phi đi chiu s lưng vi th kho v lp bng tng hp nhp xu – t tn kho sn phm, vt tư, hng ho vo cui thng.

- Theo dõi tnh hnh tăng, gim, tn kho cc lo t tư i v

- C nhim v theo dõi cc kho n công n phi thu, phi tr ca khch hng Lp danh sch khon n ca cc công ty, đơn v khch hng đ sp xp lch thu, chi tr đng hn, đng hp đng, đng th n, đôn đc, theo dõi v đi cc khoi h n n chưa thanh ton

- Phân tch tnh hnh công n, đnh gi tỷ l thc hin công n, tnh tui n

- Kim tra công n phi thu, ph i tr  ca công ty

- Thc hin cc nhim v do k ton trưng phân công.

- Thc hin lưu tr cc chng t, s sch, cc công văn qui đnh c liên quan vo h sơ nghip v

- Thc hin vic xut hng t kho ra, nhp hng, nguyên vt liu t nh cung cp vo kho theo yêu cu t cc b phn c liên quan.

- Lp chng t, ha đơn, giy t khi xut hng t kho ra v nhp hng t kho vo, lưu tr v chuyn bn sao cho cc b phn c liên quan

- Kim tra v th m đ nh cc chng t xut hng, nhp hng đưc yêu cu

- Cp nht s lưng, mẫu mã, tnh trng hng ha, nguyên vt liu trên h thng phn mm qun l.

- Kê khai thu đu vo, đu ra ca hng ha, nguyên vt liu

- Hch ton vt tư, hng ha, gi vn hng ha, công n v doanh thu hng ha mỗi ngy

- Đi chiu công n hng ha, nguyên vt liu nhp vo v xut ra theo đnh k (thng/ qu/ năm) theo yêu cu ca qun l v lp bo co công n.

- Kim tra hng ha thc t trong kho (cng vi nhân viên kho v th kho) v so snh đi chiu vi con s trên ph n mm h thng qun l

- Theo dõi, cp nh  t s thay đi (tăng/gi m) c a hng ha trên h ng, đth i chiu mc tn kho tiêu chun v lp bo co ti qun l theo đnh k.

- Theo dõi bn hng ha dch v theo b phn, cửa hng, nhân viên bn hng, theo hp đng

- Theo dõi v tng hp cc ha đơn bn hng

- Liên kt vi phân h k ton công n phi thu, k ton t ng hp v KT kho

- Theo dõi cc khon phi thu tin, v tnh trng công n ca khch hng.

- Liên kt vi k ton ti n mt, k ton tin gửi ngân hng.

- Ghi chép, phn nh kp thi, chnh xc v đy đ ton b tnh hnh bn hng ca  doanh nghip trong k, c v gi tr v s ng hng ha, dch v bn trên tng lư s v trên tng loi m t hng, t ng phương thc bn hng

- Tnh ton v phn nh chnh xc tng gi tr thanh ton ca hng ha, dch v bn ra, gm c doanh thu bn hng ha v cung ng dch v, thu gi tr gia tăng đu ra c ng nhm ma t t hng ha khc nhau, tng ha đơn bn hng hay tng khch hng, tng đơn v trc thuc, …

- Xc đnh chnh xc gi mua thc t ca lưng hng ha đã đưc tiêu th, đng thi phân b chi ph mua hng cho hng tiêu th nhằm xc đnh kt qu bn hng

- Kim tra cht chẽ, đôn đc tnh hnh thu hi đng thi qun l tin hng, qun l khch hng n, theo dõi chi ti ng khch hng, lô hng, s n khch n, tht t ti i hn v tin tr n, …

- Tp hp đy đ, chnh xc, kp thi cc khon chi ph bn hng thc t đã pht sinh trong k v kt chuyn (hay phân b) chi ph bn hng cho hng tiêu th, lm căn c đ xc đnh kt qu kinh doanh

- Cung cp thông tin cn thi  t v tnh hnh bn hng ha dch v phc v cho vic  ch đo v điu hnh ho ng kinh doanh ct đ a doanh nghip

- Tham mưu cho cc lãnh đo, cp trên v cc gii php đ thc đ y qu trnh bn hng

- Thu tin v chi tin hng ngy

- Trc tip đi ngân hng np tin hoc nhn tin

- Tin hnh nhp cc phiu nhp, xut kho

- Doanh thu phi đc theo dõi chi tit cho tng loi hnh kinh doanh k c doanh thu bn hng ni b Trong tng loi doanh thu phi chi tit cho tng loi sn phm, lao v, dch v nhằm phc v cho vic xc đnh đy đ, chnh xc kt qu kinh doanh theo yêu cu qun l ti chnh v lp bo co kt qu hot đng kinh doanh ca công ty

- Hng ngy k ton thu phi thu thp, sp xp, xử l, v lưu tr ha đơn chng t Hng thng phi lp bng bo co thu theo thng theo qu

+ Đu năm phi thc hin nghĩa v thu Môn Bi 

+ Cui năm phi thc hin quyt ton thu nhp doanh nghip (TNDN), thu nhp c nhân (TNCN), sau đ lp bng bo co ti chnh

- Thc hin công vic ghi chép, tng hp v phn nh kp thi, đy đ cc s liu v s ng v chlư t lưng lao đng, tnh hnh sử dng thi gian KQ lao đng

- Thc hin tnh lương v cc khon trch theo lương như ch đ bo him, kinh ph công đon ; cc khon ph cp phi tr cho NLĐ đm bo tnh đng theo cc chnh sch ch đ lao đng hin hnh; sau đ phân b kp thi v chnh xc chi ph lao đng đã đưc phân chia đn tng đi tưng sử dng lao đng đ ti n  hnh pht lương cho NLĐ

- Thc hin hưng dẫn, gim st, kim tra cc nhân viên hch ton k ton ti cc b phn sn xut kinh doanh, cc phng ban c liên quan v tnh hnh chp hnh  cc chnh sch v  đ n lương lao đng, ch đ bo him, kinh ph công ch ti đon v cc khon ph c liên quan khc theo quy đnh Đng thi, thưng xuyên kim tra, gim st tnh hnh sử dng qu tin lương

- Theo dõi tnh hnh tr - t ng tin lương, tin thưng, cc khon ph cp, tr m cp cho NLĐ

Ni quy, quy ch v tho ưc lao đng ca đơn v

• Điu 1: Biu thi gian lm vic trong ngy

- S gi lm vic trong ngy: 8 ting

- S ngy lm vic trong tun: 6 ngy T  th Hai đn th By

- Thi đi m b t đ  u lm vic trong ngy: 8h sng

- Thi đim k t thc lm vi c trong ngy: 5h chiu

- Thi gian ngh ngơi trong ngy: 12h00’ – 13h00’

• Điu 2: Ngy nghỉ hằng tun: Ngy Ch nht 

• Điu 3: Ngy nghỉ ngưi lao đng đưc hưởng nguyên lương

1 Ngh l, tt hng năm: Theo Điu 73 ca B lu t Lao đng VN quy đnh:

- Tt Dương Lch: Mt ngy (ngy 1 thng 1 dương lch)

- Tt Âm lch: By ngy (mt ngy cu i năm v 6 ngy đ u năm âm lch).

- Ngy Chin thng: Mt ngy (ngy 30 thng 4 dương lch)

- Ngy Quc t Lao đng: Mt ngy (ngy 1 thng 5 dương lch)

- Ngy Quc Khnh: Mt ngy (ngy 2 thng 9 dương lch)

- Nu nhng ngy ngh ni trên trng vo ngh hằng tun th ngưi lao đng đưc ngh b vo ngy tip theo

- Ngưi lao đng c 12 thng lm vic ti Công ty th đưc ngh 12 ngy phép năm hưng nguyên lương Mỗi thng ngưi lao đng đưc ngh mt ngy phép, nu không ngh th ngy phép đ sẽ cng dn vo nhng thng sau.

- Nu thi gian lm vic dưi 12 thng th s ngy phép năm đưc tnh theo t l tương ng v  i s thng lm vic

• Điu 4: Nghỉ vic riêng có lương

Ngưi lao đng c quyn ngh v hưng đy đ lương như nhng ngy đi lm trong cc trưng hp sau:

- Bn thân kt hôn: đưc ngh 4 ngy.

- Con lp gia đnh: đưc ngh 2 ngy.

- B mẹ (c bên chng v bên v) cht, hoc v, chng, con cht: đưc ngh 3 ngy

- Ngưi lao đng l chng c v sinh con ln 1 v 2: đưc ngh 2 ngy.

• Điu 5: Nghỉ vic riêng không lương

- Ngưi lao đng c th thỏa thun vi ngưi sử dng lao đng đ xin ngh không hưng lương, tuy nhiên ch trong trưng hp c l do th  t s chnh đng

- Quy đnh ngưi lao đng c th xin ngh không lương ti đa: 14 ngy trong năm

- Nu ngưi lao đng b bnh th ngưi thân ca ngưi lao đng phi thông bo cho Công ty bi t trong th i gian s m nh   t

- Trưng hp ngh nhiu ngy liên tip th sau khi ngh bnh ngưi lao đng phi np đơn xin ngh bnh cng vi giy xc nhn ca Bc sĩ.

- Trong thi gian ngh bnh theo giy ca Bc sĩ, ngưi lao đng đưc hưng ch đ theo quy đnh ca Bo Him Xã Hi

• Điu 7: Nhng quy đnh đối v i lao đ ng n

- Ngưi lao đng n đưc ngh trưc v sau khi sinh con, cng li t 4 đn 6 thng do Chnh ph quy đnh ty theo điu kin lao đng, tnh cht công vic

- Khi np đơn xin ngh thai sn, ngưi lao đng phi đnh kèm cc giy xc nhn ca Bc sĩ Ht thi gian ngh thai sn quy đnh trên, nu c nhu cu, ngưi lao đng n  ngh thêm mc th t thi gian không hưng lương theo thỏa thun vi ngưi sử dng lao đng

- Ngưi sử dng lao đng không đư ử dng ngưi lao đng n c thai t thng c s th 7 hoc đang nuôi con dưi 12 thng tui lm vic thêm gi hoc lm vic ban đêm v đi công tc xa

• Điu 8: Th tục vo ra Công ty trong v ngoi gi lm vic 

- Trong gi lm vic, ngưi lao đng phi c mt ti đa đim lm vic theo quy đnh, không đưc lm bt c công vic riêng no ngoi công vic đư c giao. 

- Không đưc vng mt ti Công ty nu không c l do chnh đng v phi thông bo cho cp trên bit mỗi khi ra ngoi công tc

- Không đưc ra vo công ty ngoi gi lm vic v cc ngy ngh nu không c s chp thun ca cp trên.

- Không gây mt tr t t trong gi lm vi   c

• Điu 9: Quy đnh vic tip khch trong doanh nghip

- Không giao tip bằng văn bn hoc ni chuyn trong Công ty hay giao tip vi nhng ngưi bên ngoi Công ty vi nhng ni dung c th công kch nhau 

- Ngưi lao đng không đưc phép dng my tnh ca Công ty đ chuyn hoc nhn nhng văn bn, hnh nh mang tnh k  th tôn gio, dân tc hoc b  nt k i dung no c  quy ri hay lăng m ngưi khc

• Điu 10: Quy đnh v tc phong, trang phục, thi đ lm vic nơi công sở

- Tt c mi ngưi phi c phong thi trang nhã v trang phc thch hp, nhân viên b phn sn xut phi mc đng phc bo h an ton, v sinh vi môi trưng lm vic văn phng

- Ngưi lao đng phi c thi đ tch cc, c tinh thn trch nhim trong công vic

• Điu 11: Trch nhim ca ngư ử dụi s ng lao đng

- Công ty phi bo đm v sinh trong môi trưng lm vic v an ton cho ngưi lao đng, bo đm sc khỏe cho ngưi lao đng

- Công ty t chc khm s c kh ỏe đnh k hng năm cho ngưi lao đng

• Điu 12: An ton lao đng

- Tt c mi ngưi phi nghiêm tc tuân th cc quy đnh, tiêu chun v an ton lao đng

- Ngưi lao đng c quyn t chi hoc r ỏ nơi lm vic khi thy rõ c nguy cơ i b xy ra tai nn lao đng, đe da tnh mng hoc sc khỏe ca bn thân hoc cho nhng ngưi khc cho đn khi s c đưc khc phc

- Ngưi lao đng c bnh đưc phép đ ngh xin ngh đ bo đm an ton cho ngưi lao đng đ cũng như nhng ngưi khc

- Lãnh đo c trch nhim bo đm thc hin trang b bo him lao đng theo quy đnh ca php lut v an ton v v  sinh lao đng, bo v môi trưng

- Trưc khi ri khỏi chỗ lm, ngưi lao đng phi v sinh nơi lm vic, kim tra thit b đin, nưc ti chỗ Bo đm cc thi t b  đã đưc tt, kha cn thn

- Ngưi lao đng phi chu trch nhim bo dưỡng, v sinh cc thit b đin ti chỗ lm vic

- Ngưi lao đng phi chu trch nhim gi cc thi  đin ti chỗ lm vi ch t b c s sẽ

- Ngưi lao đng phi trit đ chp hnh cc quy đnh, quy ch v phng chy cha chy

- Không đưc mang vt d chy n vo Công ty v đc bit nghiêm cm ht thuc l trong phng lm vic

- Ngưi lao đng trong Công ty phi trung thc, tht th, chu trch nhim bo v ti sn Công ty; nu lm tht thot, hư hỏng th phi b i thư ng

- Ngưi lao đng không đưc phép mang cc dng c, my mc, văn bn v bt k sn no ca Công ty ra khỏi văn phng m không c s đng  ca cti p trên

• Điu 15: Gi bí mt công ngh, kinh doanh

- Trong khi đang lm vic cho Công ty, ngưi lao đng không đưc tit l hoc yêu cu tit l cc thông tin b mt thuc quyn sỡ hu ca Công ty v khch hng hoc nh cung cp cho nhng ngưi không c quyn hn hoc bt c ai ngoi tr nhng ngưi đưc khch hng cho phép hay cơ quan php lut

- V d v cc thông tin thuc quyn sỡ hu v thông tin b mt bao gm nhưng không gii hn, k hach kinh doanh, qu trnh kinh doanh, danh sch khch hng, thông tin ngưi lao đng, cc thông tin không đưc công b trong qu trnh thuê mưn ngưi lao đng, cc thông tin v khch hng, k thut v cc h thng bao gm cc chương trnh ca Công ty.

- Ngăn nga vic c  hay không c  tit l cc thông tin v quyn s hu v thông tin b mt bằng cch gim ti thiu ri ro, ngưi lao đng không c thm quyn truy xut vo cc thông tin ny, cc phương php phng nga sẽ đưc thc hin đ bo đm cc công vic giy t liên quan ti công vic v cc văn bn đưc to ra, sao chép, bn fax đưc lưu tr v hy bỏ theo quy đnh ca Công ty

- Vic ra vo vng lm vic v truy xut my tnh sẽ đưc điu khin hp l Ngưi lao đng không đưc phép tho lun v cc vn đ nhy cm hoc cc thông tin mt  nơi công cng như thang my, hnh lang, nh hng, nh v sinh v cc phương tin di chuyn công cng.

- Bo mt thông tin khch hng l ưu tiên hng đu ca mi ngưi trong Công ty.

- Mi ngưi ph o v, ty thuc vo mi b c đ an ton nghiêm ngt, cc thông tin cn đưc bo mt m khch hng cung cp cho h.

- Công ty c nhng nguyên tc riêng cam kt vi khch hng v xử l cc đnh nghĩa, ti liu, gim st, v qun l an ton cc ti sn thông tin ny Tt c ngưi lao đng c trch nhi m hi u rõ v tuân th cc nguyên tc v cch xử l ny.

1.5.2 Quy ch ca công ty TH

1.5.2.1 Các hành vi vi ph m k luỉ t lao động

- Vi phm ni quy v thi gian lm vi c, thi gian ngh ngơi ca Công ty.

- Không chp hnh mnh lnh điu hnh công vic ca ngưi sử dng lao đng, nu mnh lnh ny đng v không nh hưng cho doanh nghip hay bt k cc nhân no v ti sn v tnh mng.

- Vi phm ni quy v an ton lao đ ng v v sinh lao đng

- Vi phm quy đnh v bo v ti sn v b mt công ngh ca Công ty.

- C hnh vi trm, tham ô v ph hoi công ty

• H nh thức khi n trách bằng mi ng: Đi vi cc trưng hp vi phm kỷ t ln đu, nhưng không gây ra hu qu lu nghiêm trng nh hưng đn hot đng sn xut kinh doanh ca Công ty Cc vi phm k lut sau sẽ đưc khin trch bằng ming:

- Đi tr v sm hơn gi lm vic quy đnh 7 ln trong 1 thng.

- Ra khỏi công ty trong gi lm vic 5 ln trong mt thng m không c s đng

 ca lãnh đo, ngoi tr trư ng hp khn cp v l do chnh đng.

- Ngh vic không l do 2 ngy cng dn trong mt thng

- Gây mt tr t t trong gi lm vi   c

- Phong thi v trang phc không thch hp vi công vic cũng như nơi lm vic

- C thi đ khim nhã đi vi khch hng, cp trên v đng nghip.

- Không tuân th cc quy đnh, tiêu chun v an ton, v sinh lao đng 

• H nh thức khi n trách bằng văn b n:

Nu vi phm cc lỗi nêu trên ln th hai trong vng 1 thng hoc vi phm ln đu cc hnh th c vi ph m sau:

- Sử dng danh nghĩa Công ty cho vic riêng

- Không hon thnh nhim v, công vic đưc giao m không c l do chnh đng

- Không chp hnh mnh lnh ca ngưi sử dng lao đng.

- Đng phm, che du cc hnh vi vi phm quy đnh ca Công ty.

- Cn tr giao dch gia Công ty v khch hng, ngưc li

- Cãi hoc đnh nhau vi ngưi khc trong gi lm vic hoc ti nơi lm vic

- C hnh vi trm cp, tham ô, tit l b mt công ngh kinh doanh hoc c hnh vi khc gây thit h i nghiêm ng v ti sn, ltr i ch ca Công ty,…

- Ngưi lao đng b xử l k lut kéo di hơn thi hn nâng lương, chuyn lm công vic khc m ti phm trong th i gian chưa xa k  lu t ho c b xử l k lut  cch ch c m ti ph m

- Ngưi lao đng t  bỏ vic m không đưc s đng  ca Gim Đc hoc không c l do chnh đng

• H nh thức t m đ nh chỉ công tác của người lao động:

- Đi vi nhng vi phm c tnh cht phc tp, nu xét thy đ ngưi lao đng tip tc sẽ gây kh khăn cho vic xc minh, Gim đc công ty c quyn đnh ch tm thi công tc ca ngưi lao đng

- Thi hn tm đnh ch công vic không đưc qu 5 ngy, trưng hp đc bit cũng không đưc qu 3 thng Ht thi hn tm đnh ch công vic, ngưi lao đng ph p ti ti c lm vic

- Nu c lỗi m b xử l k lut lao đng cũng không phi tr li s tin đã tm ng

- Nu ngưi lao đng không c lỗi th ngưi sử dng lao đng phi tr đ n ti lương v ph cp lương trong th gian ti m đnh ch công vic

1.5.2.3 Yêu cầu khi xử lý k lu t lao động ỉ

- Mỗi hnh vi vi phm ni quy lao đng ch b xử l mt hnh thc k lut tương

ng Khi ngưi lao đng c nhiu hnh vi vi phm k lu t lao đng đng thi ch

p dng hnh thc k lu t cao nh t tương ng vi hnh vi vi phm nng nht

- Không xử l k lut đi vi ngưi lao đng vi phm ni quy lao đng trong khi mc bnh tâm thn hoc mt bnh khc m mt kh năng nhn thc hay kh năng điu khin hnh vi ca mnh

- Cm mi hnh vi xc ph m thân th , nhân phm ca ngưi lao đng khi xử l k lut lao đng

- Cm dng hnh thc ph n thay vit ti c xử l lao đng

1.5.3 Thỏa ư c lao đng ca công ty TH

Thỏa ư c lao đ ng đưc vn dng cho t  nhân viên C đi din Công t c Đon l t c bo v cc quyn li hp php, mang ting ni cho ngưi lao ch đng Cc quyn li thỏa đng vi B t Lu Lao Đng

1.5.3.1 Lương, lương thưởng và phụ c p

- Chnh sch v th lao minh bch, mang tnh công bằng

- Ngưi lao đng c thu nhp 12 – 14 triu (lương cng + thưng KPIs), thử vic hưng 100% lương

- Thưng l tt, lương thng 13,14

1.5.3.2 Vi c làm và đ m b o vi c làm

- Môi trưng lm vic năng đng, sng to.

- Môi trưng chuyên nghip, đng nghip thân thin, ci m

- Nhiu cơ hi đưc đo to, pht trin bn thân, thăng tin lên cc v tr cao hơn 1.5.3.3 B o hi m xã hội

- Không ch c bo him theo php lut, công ty chi tr cho nhng khon khm sc kh e ton din, v cc ch đ bo him c li khc: bo him tai nn 24/24, ỏ bo him sc kh e tỏ  thai sn, chăm sc đn vic ch a tr  bnh ni v ngoi tr, ngoi ra cn chăm lo sc khỏe ngưi nh ca cc cp qun l tr lên 

- C cc ba ăn đy đ dinh dưỡng cht vi cc thc phm đưc xc thc c ngun gc rõ rng, cht lưng.

- T chc khm cho ngưi lao đng theo đnh k, nam 1 ln/ năm, n 2 ln/ năm

- Thc hin cc bin php phng nga khi pht hin c triu chng hoc nguy cơ mc bnh ngh nghip

+ Khm đnh k đ pht hin bnh ngh nghip

+ Cung cp v gim st sử dng cc công c bo h: nt tai chng n, bt tai chng n

+ Xử l gi m thi u ting n.

+ Thc hin bi dưỡng đc hi bằng hin vt

+ Chuyn công tc khc nu cn thit Chuyn công tc khc ngay khi pht hin bnh ngh nghip

+ Cho ngưi lao đng đi khm chuyên sâu v thc hin cc bin php điu tr đ phc hi kh năng thnh lc v gim thiu s nh hưng ca bnh ngh nghip đ i v i s khỏe ngư i lao đ ng.

+ Bi dưỡng 1.000.000 đng/ năm (theo quy đnh trong Thỏa ưc lao đng tp th) đi v i cc trư ng hp đưc xc đnh mc bnh ngh nghip.

1.3.5.4 Đi u ki n, an toàn và v sinh lao động

- Trang b tt cc công c bo h lao đng d gim thiu s nguy hi trong lc thc hin cc công vic

- Sp xp, b tr cc chương trnh hưng dẫn v đo to an ton hng năm cho nhân viên

- Xây dng cc h thng ngăn hỏa hon trên khp cc tr s, nơi hot đng v mi nhân viên đu đưc truyn đt kin thc cơ bn cũng như thc hnh v phng chy, cha chy

- Tuy t đ i ni không v i lao đng trẻ em v cưỡng bc lao đ ng.

1.3.5.5 Các v n đ liên quan đ n Công Đoàn

+ Phng Nhân s Công ty, Ban Hnh chnh – Nhân s ti cc đơn v T chc Công đon cơ s ti cc đơn v

+ Thêm vo đ l B phn đc lp nơi nhân viên c th c tip trnh bo cc tr co bu c v  s vic nhy cm v th t s m ang tnh trm trng

- Cơ ch gii quy t tranh ch p lao đng:

+ L cc quy đnh chnh thc v đưc ph cp đn tt c ngưi lao đng + Vic gii quyt phi theo đng lẽ phi, không thiên v vi s gp m a Công t c Đon.

ĐNH GI SƠ B V MÔI TRƯNG KIM SOT CA CÔNG

Đnh gi v tri t l v phong cch điu hnh c a nh qun l

• Kinh doanh bt ngun t nn tng gio dc:

- B Thi Hương l ngưi thc hin thnh công cuc cch mng sa tươi sch v cuc cch mng dinh dưỡng đy tnh nhân văn cho ngưi Vi thông qua vic t, tiên phong lm kinh t dưi tn rng, to sinh k, xa đi, gim nghèo cho ngưi dân, gn gi môi trưng Khi đu s nghip trong ngnh nông nghip vi D n sa tươi sch TH true MILK, b Thi Hương l ngưi đã gp phn đm bo an ninh lương thc, dinh dưỡng ti Vit Nam (D n ny đã xc lp kỷ lc dnh cho cm trang tri b sa công ngh cao sn xut khép kn c quy mô ln nht th gii, sa tươi sch TH true MILK hin gi 45% th phn sa tươi ti Vit Nam)

- Bên cnh đ, ln đu tiên  Vit Nam, TH m ra trưng hc TH School hưng đn đo to hng nghn công nhân chăn nuôi b s chuyên nghip Trong hp a đng chuyn giao công ngh ca TH vi pha Israel, c điu khon v đo to con ngưi Sau mt năm, cc chuyên gia Israel đã gip ngưi nông dân tr thnh công nhân lnh ngh, 2 năm l gip lm ch công ngh v 5 năm đã gip nhiu ngưi tr thnh chuyên gia Hng nghn ngưi nông dân Nghĩa Đn chnh l nhng sinh viên đu tiên  t Nam đưc đo to chuyên nghip v chăn nuôi Vi b sa công ngh cao, v đưc lm vic ti TH, trên chnh mnh đt m trưc đây h tng trng trt, đ chnh l mt cuc cch mng

• Trit l kinh doanh mang tri tim ca mt ngưi m:

Không ch đo to đ ngưi dân gn b v  , công ty đc bit quan tâm đn i d n đi tưng pht trin l trẻ em, hưng đn nhng gi tr dinh dưỡng cao cho s pht trin ton din ca trẻ Điu ny đưc th hin :

- TH cp hc bng cho con em ca ngưi dân trong vng, h tr kinh ph hc tp ỗ cho cc chu c hc lc kh tr lên Nhân viên TH thm ch cn m lp dy ting Anh min ph bui ti cho ngưi dân Nghĩa Sơn, vn chưa đưc tip cn vi gio dc hin đi

- Chương trnh Sa hc đưng Quc gia phc v s mnh “V tm vc Vit”, Tp đon TH đã đng hnh cng ngnh gio dc Vit Nam nghiên cu mô hnh ba ăn h c đư ng v nhiu ho ng ct đ i thin dinh dưỡng, th cht cho tr em ẻ

- Cng vi nỗ lc pht trin sn phm vi gi tr ct lõi “v sc khỏe cng đng”, Tp đon TH mong mun đng hnh cng Chnh ph v cc b ngnh chc năng chung tay xây dng cc chnh sch quc gia v dinh dưỡng, gp phn hon thin Lut Dinh dưỡng cho ngưi Vit, trong đ c Lut Dinh dưỡng hc đưng, nhằm kim sot hiu qu vn đ an ton thc phm v bo đm dinh dưỡng khoa hc cho trẻ em Vit Nam

• Trit l kinh doanh v li ch chung ca cng đng:

Công ty TH luôn đng gp v thc hin trch nhim vi xã h nhằm gp phi n vo s pht trin, ci thin đi sng cng đng Điu ny đưc th hin thông qua cc hot đng t thin, bo v môi trưng, ti nguyên thiên nhiên v hỗ  nhng tr ngưi c hon cnh kh khăn, to công ăn vic lm tử t cho ngưi lao đng:

- TH tư vn đu tư cho cc d n pht trin nông nghip bn vng ti Tây Bc, Tây Ngh An, Tây Nguyên… ti to nhng cnh rng, bo tn v khai thc tho dưc bn đa gip ngưi dân pht trin kinh t, xa đi, gim nghèo, gn gi môi trưng - nơi cung cp ngun nưc sch v h sinh thi cho c  cng đng.

- Vi chuyn đi sang sử dng ngun năng lưng xanh, ngay t d n sa tươi sch đu tiên, Tp đon TH đã đu tư công ngh tiên tin bc nht th gii vo sử dng T đ đn nay, mi hot đng ca Tp đon TH đu tuân th nguyên tc sử dng v u thân thin môi trưng, năng lưng xanh, năng lưng ti to t li Trên nhng mi nh ca Nh my sa tươi sch TH hay Cm trang tri b sa,

TH đã lp đt h ng đin mt tri Năm 2022, trang tri TH đã ha lưi đin th xp x 7 triu Kwh (đp ng gn 10% lưng đin tiêu dng ti đơn v trang tr i),  tương đương gim/thu hi hơn 4.500 tn CO2/năm.

- Tp đon TH đang l hnh mẫu pht trin bn vng, tiên phong vi nhiu đng gp kinh t xanh, kinh t n hon, kinh t tri thc ti Vit Nam Cc d tu n do nh sng lp TH – B Thi Hương đu thc thi chin lưc pht trin bn vng rt bi bn theo tiêu chun quc t GRI vi 6 tr ct: Dinh dưỡng - Sc khỏe, Môi trưng, Gio dc, Con ngưi, Cng đng v Phc l ng vi đ t

- T tư duy đn hnh đng, t qun tr đn thc thi, TH đu tp trung vo 3 hot đng: Ct gim pht thi kh nh knh; chuyn đi sang sử dng ngun năng lưng xanh, năng lưng ti to v hp th kh nh knh

- Liên tc thc thi cc sng kin, Tp đon TH đã đ ra mc tiêu gim pht thi kh nh knh trc tip ti trang tri v nh my trung bnh đt 15%/năm  phm vi pht thi kh nh knh trc tip Mc tiêu gim tng phm vi pht thi nh knh trc tip v gin tip trên mt đơn v sn phm ti nh my, trang tri TH cũng l gim trung bnh 15%/năm Vi rt nhiu gii php đng b v hnh đng quyt lit, năm 2022, h ng trang tri ca TH đã gim trung bnh hơn 20%/đơn v th sn phm, vưt k hoch đ ra 

- Bên cnh đ, nh lãnh đo TH đã đưa ra chin lưc pht trin vng trng cây xanh (bao gm khoanh nuôi bo v rng v trng mi) đ hp th, b li lưng CO2 do qu trnh sn xut thi ra, đm bo tin trnh NET ZERO như Chnh ph đã cam kt

→ C th thy, trit l kinh doanh  công ty TH bên cnh to ra gi tr kinh t cn mang đm tnh nhân văn, tnh nhân i, tinh thn trch nhim đi vi xã hi v đng c gp bo v môi trưng Công ty luôn đt li ch riêng nằm trong li ch chung ca cng đng, luôn hưng ti sc khoẻ cng đng v v li ch ca ngưi tiêu dng.

Đnh gi v cơ cu t chc trong công ty

Mô hnh t chc ca tp đon TH True Milk p dng hnh thc chuyên môn ha gia cc phng, ban c tng nhim v c , tch bith t (Xem Hnh 1)

Tnh chuyên môn ha công vic trong cơ cu t chc: Công vic ca cc ban phng kh đ p vc l i nhau v mang tnh chuyên sâu, t chng chéo Mỗi phng ban l i  ch ch u trch nhim đi sâu vo nghiên cu chuyên môn ca h

- Xét cơ cu t chc ca TH True Milk (Hnh 1): Cơ cu t c theo chc nch ăng Cc c nhân c hot đng chc năng tương đng nhau sẽ đưc nhm h thnh cc phng ban VD: Nhm nhng ngưi c chuyên môn v Marketing, qung co pht trin thương hiu thnh Ban Thương mi, nhm nhng ngưi chu trch nhim hot đng sn xut chnh ca công ty thnh Ban Sn xut…

- Xét theo cp qun l, Công ty TH hot đng theo mô hnh cơ cu hnh thp: Chuyên v chuyên môn ha c nhiu cp qun l v t; m qun l hẹp, c  th c

- Phân tch hnh thc t chc c công ty a TH c th thy quyn lc tp trung ch yu vo Tng Gim đ Tuy nhiên, TH True MILK c quy mô kh ln, mô hnh c. cơ cu đa dng đưc chia thnh nhiu cp, ban riêng bit Do vy, thuc tnh đưc

p dng đa s l thuc tnh phi tp trung Tng Gim đc sẽ không th no t mnh qun l đưc ht cc cp dưi nên sẽ p dng mt s hnh thc như uỷ quyn v phân quyn cho cc ph Gim đc v cc nh qun l cp thp hơn.

- Song song hnh thc uỷ quyn v phân quyn, công ty cũng tăng cưng công tc kim tra, gim st, ngăn nga v cnh bo ri ro  bên trong t chc đ đm bo hot đng kim sot ni b đưc th c hi n hiu qu.

→ Như vy, có th đnh gi sơ b v cơ cu t chc ca công ty TH như sau:

- Đơn gin, c s phân cp quyn lc rõ rng, mang tnh logic cao ph p nhui h n nhuyn gia cc b phn t khâu trang tri, sn xut sa cho đn khâu tiêu th ra th trư ng

- Pht huy tnh ưu th ca chuyên môn ha, mỗi khâu đu c ngưi lãnh đo, ch huy v thu thp kt qu trưc khi đi đ n khâu khc.

- Cc c nhân lm vic đ p, mỗi ngưi mt nhim v quyn hn riêng bit, t c l đ tăng tnh t ch, t chu trch nhim v nâng cao trnh đ chuyên môn vi tay ngh

- Phc tp khi phi hp tư tưng cc b, cc phng ban thiu s hiu bit tng hp Do tnh chuyên môn ha cao gi a cc b  phn t phân phi, trang tri, nh my ho ng, do đ t đ cng lên cao cng thiu tnh liên k i nhau.t v

- Trng lp trong vic xây dng b my qun l.

XC ĐNH RI RO TIM TNG, RI RO KIM SOT TRONG CÔNG TY CP THC PHM SA TH

Xc đnh ri ro tim tng trong công ty TH

3.1.1 Khi nim ri ro tim tng

Theo VSA 200 đã đnh nghĩa “Ri ro ti m tng (Inherent risk  – IR) l ri ro tim n, vn c, do kh năng cơ s dẫn liu ca mt nhm giao dch, s dư ti khon hay thông tin thuyt minh c th cha đ ng sai st trng yu, khi xét riêng lẻ hay tng hp li, trưc khi xem xét đn b  kim sot no c liên quan”.t k

Ri ro ti m tng đo lư ng cc đnh gi ca kim ton viên v kh năng c nhng sai st trng yu do nhm lẫn hoc gian ln trong mt phn no đ trưc khi xem xét hiu qu ca kim sot ni b

3.1.2 Đnh gi ri ro tim tng

• Ri ro trong qun l ti chnh

Ri ro ti chnh c th đưc coi l ri ro bao trm lên mi ri ro v h qu cui cng ca nhng ri ro ny, d l phi ti chnh, t nhiu đu gây nên thit hi đng k đn hot đng v li nhun ca doanh nghip Mt trong nhng ri ro ti chnh ch yu ca

TH True Milk đn t bin đng tỷ gi trên th trưng Công ty phi chu ri ro tin t trong cc giao dch mua bn sử dng cc đơn v n t khc VNĐ Loi tin t gây ra ti ri ro ny bao g m USD v EUR (cc lo i ti  n t khc c giao dch không trng yu)

Ch đng đưc nguyên liu chnh l “cha kha vng” trong ngnh sa “Chic cha kha vng” đu tiên đang nằm ti TH true MILK Do nguyên liu đu vo ca TH true MILK không phi nhp khu nên nên ri ro nguyên liu đu vo ch yu đn t thông tin minh bch ca sn phm Bên cnh đ ngun nguyên liu đu vo c doanh a nghip cũng chu không t nh hưng ca thi tit, trong đ c cc hin tưng th t i ti cc đoan Cc hin tưng thiên tai xy ra không lưng trưc đưc c th gây đnh tr s vn hng ca chuỗi cung ng trong ngn hn, đôi khi dẫn đn vic phi ngng hot đng v thiu ngun cung ng

Vi th trưng cnh tranh khc lit hin nay, vi s tham gia ca nhiu doanh nghip trong v ngoi nư Cc doanh nghip đc bit l TH true MILk ngoi vic c c. sn phm tt, gi thnh tt, th trưng tt th cn phi quan tâm đn yu t qun l h thng phân phi đ đm bo vic duy tr th phn v gi bn ph hp Ngoi ra, vic xây dng mi quan h đi tc vng chc vi cc đi tc phân phi cũng l m u t quan t y trng S hỗ  t cc đi tc ny không ch gip đỡ trong vic tip cn v phân phi tr sn phm mt cch hiu qu hơn m cn to ra mt mng lưi liên kt mnh mẽ, gip tăng cưng uy tn v thương hiu ca doanh nghip

Vn chuyn: Quy đnh v vn chuyn sa th ch đưc cht ti đa 8 thng chng lên nhau, nhưng nhiu đi l phân phi sa TH true MILK nhỏ lẻ li ch n 15 thng, t đ ri đn vic bc dỡ lm tn thương bao b, nh hưng đn cht lưng sn phm Mt khc,TH true MILK  vn chuyn sn phm đn nhng đi l tng bằng xe chuyên ch dng c h ng lm lnh bo đm nhith t đ yêu cu, cn vic phân phi đn cc cửa hng ch yu bằng xe my hoc xe ôtô không c h ng lm lnh nên vic bth o đm cht lưng cn nhiu hn ch

Bo qun: Sn phm ca TH true MILK c mt khp mi nơi,  tn nhng vng quê ca cc tnh lẻ v đa phn đưc bn trong cửa hng tp ha Đi vi mt s sn phm sa tươi ph o qun theo quy đnh c n phi b a s m lnh ca TH true MILK phi bo đ  nhit đ dưi 6 đ C th bo qun đưm c 45 ngy, cn  15 đ C th ch đưc

20 ngy,  nhit đ thưng th t 2 hoc 3 ngy l sa sẽ chua th vic cc cửa hng không c my lnh hoc thit b lm lnh l đu r n ch t h trong vic bo qun nhng sn phm ph i c  yêu cu bo qun lnh.

• Ri ro qun l nh phân phi không chặ t ch ẽ

Khi m chương trnh khuyn mãi ca công ty đã chy nhưng mãi không đn tay ngưi tiêu dng, đây l mt ri ro cho doanh nghip Lưng hng cn đy đi th vẫn cn m s liu bo co t nh phân phi th luôn luôn đẹp

Khi công ngh gip doanh nghip c nhng con s bo đng theo thi gian thc t nh phân phi th đây l vic m doanh nghip cn cân nhc đ c s đu tư ph hp v trong tương lai d liu khch hng mi chnh l nhiên liu cho doanh nghip

• R i ro tai nạn lao đ ng 

Tai nn trong lao đng, ri ro chy n nh xưng hay trong qu trnh vn chuyn không ch gây tn hi v vt cht tc thi m cn lm ri lon s vn hnh lin mch ca chuỗi cung ng Không nhng th điu ny cn c th gây nên nhng danh ting xu Cc v vic lt xe ch sa TH true MILK ti Phan Thit (2019), Đ Lt (2010) đã gây ra nhng dư âm không nhỏ đi vi công ty

TH true MILK b tung tin đn tht thit v ngun sa TH true MILK gi, sa TH true MILK gi cao nhưng kém cht lưng Điu ny đã lm dy lên lo ngi đi vi ngưi tiêu dng v t lưng ca s TH true MILK – mt thương hiu vn đưc rt nhich a u ngưi sử dng ti thi đim đ Ngoi ra, TH true MILK cn gp tr ngi vi tin đn sa TH true MILK c đa lm ngưi tiêu dng hoang mang trưc quyt đnh la chn sn phm.

Xc đnh ri ro kim sot trong công ty TH

3.2.1 Khi nim ri ro kiểm sot

Ri ro ki m sot (Control risk  – CR) l ri ro xy ra sai st trng yu trong bo co ti chnh khi tnh riêng rẽ hoc tnh gp m h ng k ton v h ng kith th m sot ni b không ngăn nga ht hoc không pht hin v sửa ch a k p thi

3.2.2 Đnh gi ri ro kiểm sot

• Ri ro ki m sot l ể p bo co ti chnh

B my k ton ca công ty TH đư c phân chia rõ rng v riêng bi  t tuy nhiên vẫn chưa c s kim tra chéo gia cc k ton d ẫn ti ri ro trong vic lp bo co ti chnh c a công ty V ic đm bo tuân th cc chun mc k ton quc t v chnh sch k ton n i b  c th gp kh khăn, đc bit khi c s ph p trong quy trnh hoc t c thiu kim sot t bên ngoi Bên cnh đ, vi k c ton phân loi v trnh by thông tin trong bo co ti chnh chưa chnh xc hoc c tnh lm gi đ che đy sai phm trên bo co ti chnh cũng gây nh hưng nghiêm trng đn doanh nghip v mt lng tin t pha cc bên liên quan v hu qu php l

• R i ro trong qu trnh s n xu  t

Công ty TH chưa hnh thnh quy trnh tc nghip rõ rng dẫn đn vic kim sot gia cc b phn trong qu trnh xu t kh u gp phi mt s sai phm Trong qu trnh sn xut, tnh trng to ra cc sn phm hỏng, lỗi không đt tiêu chun l điu không th trnh khỏi Tuy nhiên đi vi t l ph phm đt ngt tăng cao c th dẫn đn nhng nh hưng nghiêm trng v hiu qu sn xut Gây lãng ph nguyên nhiên liu v nhân lc đng thi gp phn lm tăng cao chi ph sn xut Bên cnh đ b phn kim sot chưa thc s hiu qu vẫn xy ra tnh trng ct xén nguyên liu, lm không đng quy trnh, chưa đm bo an ton v sinh,…

• Ri ro trong vi c kiể m sot gi bn

Trong doanh nghip vẫn chưa c đi ngũ kim sot v gi bn sn phm, phân chia khu v c gi a cc nh phân phi, ki m sot đi l c thu tr c…đ ti ưu chuỗi cung

ng trnh vic cnh tranh, ph gi Ngoi ra cc chnh sch ca nh nưc cũng chưa đưc doanh nghip ch trng Chnh ph c th t cht kim sot gi sn phm thiu si yu như sửa đ bo v quyn li ngưi tiêu dng, cc chnh sch thu, ph cũng c th thay đ i d ẫn đn gi thnh sn phm thay đi

• Ri ro kiểm sot ngu n nhân lực

Hin t khi quy ch i, tuyn dng, đo to, chnh sch lương thưng phc l a i c

TH true MILK đã đt đn s hon thin nh nh t đ th ri ro ngun nhân lc ca TH true MILK ch yu đn t nhân s k a v nhân s  t v cc ri ro t cc đi th th ch ch như ăn cp thông tin, chơi xu, gin đip, p lc cnh tranh gi Đây không  nguy ch l cơ v kinh doanh m cn l nguy cơ v bo mt thông tin quan trng Mc d gia tăng cc cuc tn công mng bằng mã đc ngy cng tinh vi, nhưng theo cc chuyên gia, con ngưi vẫn l khâu yu nht ch không phi l cc lỗ hng bo mt công ngh Ngoi hin trng nhân viên thiu  thc hay không quan tâm ti bo mt đang ph bin, th gin đip lt vo doanh nghip đ đnh cp thông tin quan trng l vn đ hc ba m doanh nghip không d g ha gii

• Ri ro trong vi c kiể m sot chnh sch khuyn mãi

Doanh nghip đã bt kp xu th đưa ra hng lot cc chnh sch khuyn mãi kp thi v thu ht khch hng tuy nhiên trong khâu kim sot cc chương trnh khuyn mãi vẫn chưa thc s hiu qu v chưa c s phân b hp l Gn đây, v vic không kim sot qu tng ti tay ngưi tiêu dng theo chương trnh m công ty đ ra đ l s lãng ph v tht thot v ngân sch u ny cn khin cho khch hng nghi ng v đ uy Đi tn cng v i ch t lư  ng ca thương hiu TH true MILK

Cc ri ro khc như đng đt, thiên tai, bão lt, l nhng ri ro t gp trong thc t nhưng khi xy ra thưng gây thit h n v vt cht m không th ngăn chi l n đưc, sẽ gây thit h i cho ti s n, con ngưi v mi ho ng sn xut đ t kinh doanh ca Công ty Do nguyên liu chnh ca công ty l s a b đư c ly trc tip t trang tr i nên  vic kim sot nhng ri ro ny cn ht sc lưu  Nhằm tch cc hn ch, khc phc hu qu cc ri ro bt kh khng nu c, doanh nghip thưng xuyên quan tâm vic gio dc, hun luyn v trang b an ton lao đng đng thi tham gia bo him cho ton b ngưi lao đng trong Công ty Bên cnh s xut hin m  ri ro v thiên tai như bão, t s lũ, th cc loi bnh dch tiêu chy cp, dch tai xanh  ln, dch cm gia cm ti bng pht  m  nơi, TH true MILK t s cũng b nh hưng nhiu đn hot đng sn xut kinh doanh ca mnh

CHƯƠNG 4: MT S HOT ĐNG KIM SOT NHM GIM THIU CC

RI RO TRONG CÔNG TY CP THC PHM SA TH Đ gim thiu cc ri ro đã nêu trong chương 3, công ty TH cn thưng xuyên: Xc đnh ri ro hin hu v tim n; phân tch nh hưng ca chng k c tn sut xu t  hin v xc đnh cc bin php đ qun l v gim thiu tc hi ca chng, thông qua h ng kith m sot ni b Đ c th xây dng m  ng kim sot n  hu hiu, t h th i b hưng đn qun l ri ro trong ni b công ty, mt s đ xut v gii php bao gm:

Kim sot bn hng v giao hng

• p dụng nhng chính sch bn chu v kim tra cht lưng tín dụng hp l:

Nhân viên bn hng v ngưi phê duy n mc bn không đưc l mt h t ngưi Cn tch bit vai tr cũng như chc năng ca hai v tr ny

- Nhân viên bn hng thưng c nhim v cho bn sn phm hoc dch v cho khch hng v c th c p l c đ  đt đưc mc tiêu doanh s

- Trong khi đ, ngưi phê duyt hn mc bn cn tp trung vo vic đnh gi ri ro tn dng v kh năng tr n ca khch hng mt cch khch quan, trnh b nh hưng bi p lc doanh s

• Hch ton đy đ v chính xc bn hng bằng tin mt: Khuyn khch khch hng chuyn khon đ thanh ton tin, kim tra đ p v cc qu n mt, ghi c l ti chép cc nghip v pht sinh v thu tin, sử dng my đm tin đ đo lưng chnh xc.

Ki m sot ni b trong khâu mua hng

• Xc đnh rõ quyn hn v trch nhim: Đt ra quy đnh c  v ai c quyth n lp phiu đ ngh mua hng trong t ch c.  Đ đm bo tnh minh bch, hiu qu v trnh s lm dng quyn li:

- Ngưi c quyn lp phiu đ ngh mua hng: Quy đnh c th v nhng ai trong t chc c quyn to ra cc yêu cu mua hng C th l cc nhân viên thuc b phn mua hng hoc cc qun l cp cao.

- Quyn v trch nhim ca nhng ngưi ny Xc đnh rõ nhng loi mt hng : h c th đ xut mua, gi n s n c th chi tiêu m không cn phi đưi h ti c phê duy  cp qun l cao hơn, v cc nhit t m v khc liên quan.

- Xc đnh cc bin php kim sot v cơ ch gim st đ đm bo rằng quyn hn đưc sử dng mt cch đng đn v không c s lm dng Điu ny c th bao gm vic thi p cc h thng theo dõi v xc minh cc giao dch mua hng t l

• H ống phê duyt đt hngth : Thit lp mt h ng phê duyt cn thn cho th cc đơn đt hng Cc đơn đt hng cn đưc kim tra v chp nhn bi ngưi c thm quyn trưc khi đưc gửi đi Điu ny gip ngăn chn vic đt hng không đng tin cy hoc không đưc phê duyt

- Xc đnh ngưi c th m quy n phê duyt: Đnh rõ ai trong t chc c quyn phê duyt cc đơn đt hng Thông thưng, đây l cc qun l cp cao hoc nhng ngưi đưc y quyn trong b phn mua hng

- Quy trnh phê duyt: Xc đnh quy trnh c th m cc đơn đt hng cn phi tuân theo đ đưc phê duyt Điu ny c th bao gm vic đi chiu vi ngân sch đưc phê duyt, kim tra tnh hp l ca yêu cu mua hng v xc minh thông tin nh cung cp

- Xc đnh cch xử l cc trưng hp ngoi l khi không c ngưi phê duyt c sẵn hoc khi cn thit ph i đ t hng m t cch kh   n cp.

- Đm bo rằng c h thng ghi ch v theo dõi đy đ đ ghi li qu trnh phê duyt đ t hng Đi u ny gip xc đnh trng thi ca mỗi đơn đt hng v to ra m t l ch sử mua hng đy đ.

• Qun l v gim st h p đ ng vi nh cung cp: Đ m b o rằng t  t c cc hp đng vi nh cung cp đưc qun l mt cch cn thn v đng đn Kim tra cc điu khon hp đng v cc điu kin giao hng đ đm bo tnh chnh xc v trnh b  s gian ln no t pha nh cung cpt k :

- Nu c b  tranh chp no pht sinh trong qu trnh tht k c hin hp đng, đm bo rằng c cc quy trnh v cơ ch đ xử l v gii quyt chng mt cch công bằng v hiu qu

• p dụng quy trnh kim tra cht lưng: Thit lp quy trnh kim tra cht lưng sn phm khi nhn hng t nh cung cp Cc tiêu chun cht lưng nên đưc xc đnh rõ rng v thc hin mt cch nghiêm ngt đ đm bo rằng hng ha nhn đưc đp ng cc yêu cu Ghi li kt qu kim tra cht lưng trong bo co v theo dõi cc xu hưng hoc vn đ xut hin đ c th ci thin quy trnh kim tra ch t lư ng trong tương lai

• Đo to v nâng cao nhn thc cho nhân viên: Đo to nhân viên v cc quy trnh v quy đnh liên quan đn qun l v kim sot trong khâu mua hng Nâng cao nhn thc v cc ri ro c th xy ra v cch xử l khi gp phi T c cc ch bui thc hnh v mô phỏng đ gip nhân viên hiu rõ hơn v cch p dng cc quy trnh v quy đnh trong tnh hung thc t Cng c kin thc v k năng ca h trong qun l, kim sot mua hng.

Ki m sot hng t n kho v ti sn c đnh

- Tch bit chc năng: Đm bo rằng chc năng ca k ton hng tn kho v th qu đưc tch bi t đ  trnh xy ra xâm phm hoc lm dng quyn li

- Sử dng phiu nhp v xut hng: Mỗi ln hng ha đưc nhp hoc xut kho, cn c phiu nhp v xut hng kèm ch k ca ngưi thc hin giao dch

- Dn nhãn hng tn kho: Điu ny gip d dng tm kim v kim tra hng tn kho, đng thi gi m thi u nguy cơ mt mt hoc nhm lẫn

- Thc hin kim tra đnh k v k cng v s lưng hng tn kho so vi thông tin trong h ng Nu pht hin chênh lch, cn tin hnh điu tra v kim tra th nguyên nhân đ khc ph c v ngăn ch n s c.

• Lưu gi bn đăng k ti sn cố đnh đy đ: Phng k ton nên lưu gi bn đăng k ti sn c đnh đ đi chiu; tin hnh kim kê tt c ti sn c đnh theo đnh k p nh n đăng k TSCĐ ; c t b

- Lưu gi cc bn ghi chép v bo co v kim kê ti sn c đnh, bao gm kt qu kim kê v bt k s pht hin no v s thay đi hoc mt mt ti sn Điu ny gip trong vic xc minh v kim tra l i thông tin trong tương lai.

- To ra cc quy trnh v quy đnh đ đm bo tnh minh bch v kim sot cht chẽ trong qu trnh lưu gi v cp nht bn đăng k ti sn c đnh, bao gm vic xc đnh rõ vai tr v trch nhim ca cc b phn v c nhân liên quan.

• Thc hin bo dưỡng đnh kỳ: Lp k hoch v thc hin cc hot đng bo dưỡng đnh k cho ti sn c đnh đ gim thiu ri ro hỏng hc v s c Ghi li cc hot đng bo dưỡng v kim tra đ đm bo tnh chnh xc v minh bch

• Gim st v kim tra mc đ sử dụng ti sn: Theo dõi mc đ sử dng v hot đng ca cc ti sn c đnh đ pht hin v ngăn chn vic lm dng hoc mt mt.

Ki m sot ti n m t v ti kho n ngân hng

• Kim sot tin mt: To s qu ghi thu - chi tin mt v qun l tin mt, đưa ra hn mc thanh ton tin mt, thưng xuyên kim tra s dư tin mt trên s ci vi s qu tin mt do th qu lp; K ton v th qu lm vic minh bch

• Đối chiu ngân hng: Đi chiu s dư trên s ph ngân hng vi s dư trên s sch k ton bi ngưi c thm quyn kim tra (không đưc tham gia vo vic xử l hoc hch ton) Pht hin chênh lch th phi đi chiu ngay vi cc chng t thu chi liên quan đ c bi n php xử l

- Điu chnh s liu k ton, lm li cc giao dch không chnh xc, hoc điu tra sâu hơn đ xc đnh nguyên nhân v ngăn chn ti pht

- Bt k chênh lch no cũng cn đưc ghi nhn v bo co cho cc bên liên quan, bao gm ban lãnh đo v b phn kim ton ni b u c) Vi(n c ny gip trong vic theo dõi v gim st tnh hnh ti chnh c a t ch c. 

• p dụng nguyên tắc ba ngưi k: p dng chnh sch ny yêu cu ba ngưi k

(K ton Trưng/ Gim đc Ti chnh/ Tng Gim đ đ c hin cc giao c) th dch quan trng hoc ln u ny gip đĐi m bo tnh minh bch v ngăn chn vic lm dng quyn hn

- Cn bo qun cc h sơ v ghi chép liên quan đn qu trnh phê duyt, bao gm cc văn bn phê duyt, quy t đnh v bn ghi chng t Điu ny gip trong vic  kim tra v xc minh sau ny

4.5 Kim sot h th ống thông tin

• Bo v cơ sở d u v ti lili u ca công ty: Lp bn sao d phng Cc tp tin v bn ghi, Quy trnh lp bn sao d phng cn đưc lên k hoch chi tit, Cc d u quan trng nên đưli c ct gi  my ch

- Thc hin vic sao lưu đnh k v đy đ cc tp tin v bn ghi quan trng ca công ty Đm bo rằng quy trnh sao lưu đưc thc hin đnh k v t đng đ đm bo tnh liên tc v ton vẹn ca d li u.