TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ ĐÀ NẴNG-KHOA DU LỊCH-----***----BÀI BÁO CÁOMÔN HỌC: QUẢN TRỊ TÀI CHÍNH DU LỊCHĐỀ BÀI: Phân tích các tỉ số của công ty VietravelGiáo viên hướng dẫn : Trần Trung Vin
Trang 1TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ ĐÀ NẴNG
-KHOA DU
LỊCH-
*** BÀI BÁO CÁO MÔN HỌC: QUẢN TRỊ TÀI CHÍNH DU LỊCH
ĐỀ BÀI: Phân tích các tỉ số của công ty Vietravel Giáo viên hướng dẫn : Trần Trung Vinh
Nhóm thực hiện : Nhóm F5
Thành viên : Đinh Văn Huy
Lữ Quốc Bảo Đoàn Thị Ngọc Anh Nguyễn Thị Hà Giang Nguyễn Hoàng Phương Uyên
Trang 2Đà Nẵng, ngày 20 tháng 03, năm 2024
Trang 3I Giới thiệu về công ty
1 Khái quát về công ty
- Công ty là doanh nghiệp được cổ phần hóa từ doanh nghiệp Nhà nước Công ty TNHH MTV Du lịch và Tiếp thị Giao thông vận tải Việt Nam - Vietravel theo Quyết định số 3556/QĐ-BGTVT ngày
06 tháng 11 năm 2013 của Bộ trưởng Bộ Giao thông Vận tải
- Công ty hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp số
0300465937 đăng ký thay đổi lần thứ 18 ngày 31 tháng 12 năm
2013 do Sở Kế hoạch và Đầu tư TP Hồ Chí Minh cấp
- Trong quá trình hoạt động, Công ty đã được Sở Kế hoạch và Đầu
tư TP Hồ Chí Minh cấp bổ sung các Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp thay đổi đến lần 32 ngày 01 tháng 4 năm 2021 về việc thay đổi địa chỉ trụ sở hoạt động
- Trụ sở hoạt động
+ Địa chỉ: Số 190, đường Pasteur, phường Võ Thị Sáu, Quận 3,
TP Hồ Chí Minh
+ Điện thoại: +84 (028) 3866 8999
+ Fax: +84 (028) 3829 9142
2 Hoạt động kinh doanh của công ty
- Kinh doanh lữ hành nội địa và quốc tế;
- Đại lý đổi ngoại tệ, dịch vụ nhận và chi trả ngoại tệ;
- Quảng cáo thương mại;
- Mua bán điện thoại di động và simcard;
- Đại lý ký gửi và mua bán máy móc, trang thiết bị lặn;
- Dịch thuật;
- Đại lý xếp dỡ, giao nhận hàng hóa theo sự ủy thác của chỉ hàng;
- Đại lý và môi giới hàng hải;
- Đại lý vé máy bay cho các hãng hàng không;
- Dịch vụ đại lý tàu biển;
- Hoạt động của các đại lý vận tải hàng hóa đường biển và đường không;
- Dịch vụ đóng hòm, đóng thùng và bao gói hàng hóa để vận chuyển;
- Cho thuê xe có động cơ;
- Tư vấn du học;
- Kinh doanh vận chuyển khách du lịch bằng xe ô tô;
- Kinh doanh vận tải hành khách theo hợp đồng bằng xe ô tô;
- Dịch vụ lặn biển (hoạt động bơi lội thể thao dưới nước);
- Vận chuyển khách du lịch;
Trang 4- Cung ứng và quản lý nguồn lao động đi làm việc ở nước ngoài; cung ứng và quản lý nguồn lao động trong nước;
- Khách sạn (khách sạn phải đạt tiêu chuẩn sao và không hoạt động tại trụ sở);
- Nhà hàng và các dịch vụ ăn uống lưu động;
- Tổ chức giới thiệu và xúc tiến thương mại (không sử dụng các hiệu ứng cháy nổ, không sử dụng chất nổ,chất cháy, hóa chất làm đạo
cụ, dụng cụ thực hiện các chương trình văn nghệ, phim, ảnh);
- Hoạt động của đại lý bảo hiểm;
- Xây dựng nhà không để ở;
- Đào tạo cao đẳng (không hoạt động tại trụ sở);
- Bán lẻ máy vi tính, thiết bị ngoại vi, phần mềm và thiết bị viễn thông trong các cửa hàng chuyên doanh;
- Hoạt động dịch vụ hỗ trợ trực tiếp cho vận tải đường bộ (trừ kinh doanh bến ô tô, hóa lỏng khí để vận chuyển);
- Bưu chính;
- Đào tạo đại học (không hoạt động tại trụ sở);
- Chuyển phát;
- Hoạt động sáng tác, nghệ thuật và giải trí (không thực hiện các hiệu ứng cháy nổ và cam kết không sử dụng chất nổ, chất cháy, hóa chất làm đạo cụ, dụng cụ thực hiện các chương trình văn nghệ,
sự kiện, phim ảnh tại trụ sở);
- Hoạt động dịch vụ hỗ trợ trực tiếp cho vận tải đường thủy;
- Dịch vụ đặt chỗ và các dịch vụ hỗ trợ liên quan đến quảng bá và tô chức tua du lịch;
- Kinh doanh bất động sản, quyền sử dụng đất thuộc chủ sở hữu, chủ
sử dụng hoặc đi thuê;
- Dịch vụ xử lý dữ liệu và dịch vụ mạng xã hội;
- Dịch vụ thương mại điện tử;
- Cung cấp dịch vụ ăn uống theo hợp đồng không thường xuyên với khách hàng;
- Bán buôn đồ uống;
- Dịch vụ ăn uống khác;
- Hoạt động chế biến và phục vụ đồ uống cho khách hàng tiêu dùng tại chỗ của các quán bar, quán karaoke, quán rượu; quán giải khát
có khiêu vũ (trong đó cung cấp dịch vụ đồ uống là chủ yếu); hàng bia, quán bia; quán cafe, nước hoa quả, giải khát; dịch vụ đồ uống khác như: nước mía, nước sinh tố, quán chè, xe bán rong đồ uống (trừ hoạt động quán bar và quán giải khát có khiêu vũ);
- Bán buôn thực phẩm (không hoạt động tại trụ sở);
Too long to read on your phone? Save to
read later on your computer
Save to a Studylist
Trang 5- Dạy ngoại ngữ; dạy máy tính;
- Cung ứng lao động tạm thời;
- Bán lẻ thực phẩm trong các cửa hàng chuyên doanh (trừ thực hiện theo Quyết định số 64/2009/QUBND ngày 31 tháng 7 năm 2009 của Uy ban nhân dân TP Hồ Chí Minh và Quyết định số 79/2009/QĐ-UBND ngày 17 tháng 10 năm 2009 của Ủy ban nhân dân TP Hồ Chí Minh về phê duyệt Quy hoạch nông sản trên địa bàn TP Hồ Chí Minh);
- Dạy nghề;
- Cung ứng dịch vụ thương mại, du lịch, khách sạn, bán hàng miễn thuế tại nhà ga hàng không;
- Bán quảng cáo trên chuyến bay và trên mặt đất; cung ứng các dịch
vụ phục vụ kỹ thuật thương mại mặt đất;
- Các dịch vụ tại nhà ga hành khách, ga hàng hóa và các dịch vụ phục vụ sân đỗ tại các cảng hàng không, sân bay;
- Dịch vụ cung cấp phụ tùng máy bay; dịch vụ chuyên ngành hàng không khác;
- Đại lý bán vé tàu hòa;
- Đại lý, môi giới, đấu giá hàng hóa (trừ môi giới bất động sản và đấu giá tãi sản);
- Dịch vụ tắm hơi, massage, tắm nắng, thẩm mỹ không dùng phẫu thuật (đánh mỡ bụng, làm thon thả thân hình, ) (doanh nghiệp chỉ được kinh doanh kể từ khi có đủ điều kiện theo quy định của pháp luật và phải đảm bảo đáp ứng các điều kiện đó trong suốt quá trình hoạt động);
- Đại lý cung cấp dịch vụ bưu chính viễn thông;
- Bán lẻ đồ uống trong các cửa hàng chuyên doanh;
- Tư vấn, môi giới, đầu giá bất động sản, đấu giá quyền sử dụng đất (trừ tư vấn pháp lý);
- Các hoạt động vui chơi và giải trí khác (trừ các công viên vui chơi
và công viên theo chủ đề); hoạt động của các khu giải trí, bãi biển, bao gồm cho thuê các phương tiện như nhà tăm, tủ có khóa, ghế tựa, dù che , hoạt động của các cơ sở vận tải giải trí, ví dụ như đi
du thuyền; cho thuê các thiết bị thư giãn như là một phần của các phương tiện giải trí; hoạt động hội chợ và trưng bày các đồ giải trí mang tính chất giải trí tự nhiên; hoạt động của các sàn nhảy (doanh nghiệp chỉ được kinh doanh kể từ khi có đủ điều kiện theo quy định của pháp luật và phải đảm bảo đáp ứng các điều kiện đó trong suốt quá trình hoạt động); hoạt động của các phòng hát karaoke (doanh nghiệp chỉ được kinh doanh kể từ khi có đủ điều kiện theo
Trang 6quy định của pháp luật và phải đảm bảo đáp ứng các điều kiện đó trong suốt quá trình hoạt động)
II Phân tích các tỉ số
1 Tỉ số thanh khoản
a Tỉ số thanh khoản hiện thời = TàisảnngắnhạnNợ ngắnhạn
Cổ phần du lịch dịch vụ Hội An:
- 2020: 26 551 261 967.
10.462 677 693 = 2,54
- 2021: 14.805 501.04218.280.307 913 = 0,81
- 2022: 6.789.578 727
24.660.076 250 = 0,28 Thông số Năm
Tài sản ngắn hạn 26.551.261.967 14.805.501.042 6.789.578.727
Nợ ngắn hạn 10.462.677.693 18.280.307.913 24.660.076.250
Tỷ số thanh khoản
hiện thời
Ý nghĩa
Vietourist:
- 2020: 52.356.968 88022.600.610 659 = 2,316617443
- 2021: 72.534 781.16029.271.801 380 = 2,477974629
- 2022: 100.843.721 26155.010 851 135 = 1,833160534
Thông số Năm
Tài sản ngắn hạn 52.356.968.880 72.534.781.160 100.843.721.261
Nợ ngắn hạn 22.600.610.659 29.271.801.380 55.010.851.135
Tỷ số thanh khoản
hiện thời
2,316617443 2,477974629 1,833160534
Ý nghĩa
Trang 7b Tỉ số thanh khoản nhanh = Tàisảnngắnhạn−TồnkhoNợ ngắnhạn
CTDLDV Hội An:
- 2020: 26.551.261 967−1.799 107 5510.462.677 693 = 2,37
- 2021: 14.805.501 042−1.527 576 207
18.280 307 913 = 0,73
- 2022: 6.789.578 727−1.251.452 31024.660 076 250 = 0,22
Thông số Năm
Tài sản ngắn hạn 26.551.261.967 14.805.501.042 6.789.578.727
Nợ ngắn hạn 10.462.677.693 18.280.307.913 24.660.076.250 Tồn kho 1.799.107.551 1.527.576.207 1.251.452.310
Tỷ số thanh khoản
hiện thời
Ý nghĩa
Vietourist:
- 2020: 52.356.968 880−1.799.107 55122.600 610 659 = 2,237013065
- 2021: 72.534 781.160−1.527 576.2071.527 576 207 = 2,425788698
- 2022: 100.843.721 261−1.251 452.3101.251.452 310 = 1,810411344
Thông số Năm
Tài sản ngắn hạn 52.356.968.880 72.534.781.160 100.843.721.261
Nợ ngắn hạn 22.600.610.659 29.271.801.380 55.010.851.135 Tồn kho 1.799.107.551 1.527.576.207 1.251.452.310
Tỷ số thanh khoản
nhanh
2,237013065 2,425788698 1,810411344
Ý nghĩa
2 Tỉ số quản lí tài sản
a Vòng quay hàng tồn kho = Bìnhquân giátrị hàngtồnkhoGiá vốnhàng bán
Trang 8CTDLDV Hội An:
- 2020:
+49.093 690 355 (2.559.633 522+1.799 107 551
= 22,53 + 22,53365 = 16,20
- 2021:
+38.715 164 586 (1.799.107 551+1.527 576 207
= 23,28
+ 23,28365 = 15,68
- 2022:
+45.726 986 423 (1.527 516.207 +1.251.452 310
= 32,91
+ 32,91365 = 11,09
Thông số Năm
Giá vốn hàng bán 49.093.690.355 38.715.164.586 45.726.986.423 đầu năm 2.559.633.522 1.799.107.551 1.527.516.207 cuối năm 1.799.107.551 1.527.576.207 1.251.452.310 Bình quân giá trị
hàng tồn kho
2.179.370.537 1.663.341.879 1.389.484.259 Vòng quay hàng
Số ngày tồn kho 16,20 15,68 11,09
Ý nghĩa
Vietourist:
- 2020:
Trang 9+95.747 651 184 (2.320 951.728+4.849.126 595
= 26,71
+ 26,71365 = 13,67
- 2021:
+145.970.157 444 (8.268 450.992+2.320 951 728
= 27,57
+ 27,57365 = 13,24
- 2022:
+141.982 852.167 (5.566 689.071+8.268 540 992
= 20,52
+ 20,52365 = 17,78334107
Thông số Năm
Giá vốn hàng bán 95.747.651.184 145.970.157.444 141.982.852.167 đầu năm 2.320.951.728 8.268.450.992 5.566.689.071 cuối năm 4.849.126.595 2.320.951.728 8.268.540.992 Bình quân giá trị
hàng tồn kho
3.585.039.162 5.294.701.360 6.917.615.032 Vòng quay hàng
Số ngày tồn kho 13,67 13,24 17,78334107
Ý nghĩa
b Vòng quay khoản phải thu = Bìnhquânkhoản phảithuDoanhthu Hội an
- 2020:
Trang 10+38.438 271 690 (9.169 845.949+4.201.747 128
= 5,75
+ 5,75365 = 63,49
- 2021:
+26.463 143 440 (4.201 747 128+2.033.301 490
= 8,49
+ 8,49365 = 43,00
- 2022:
+40.730 282.217 (2.033.301 490+2.285 811.153
= 18,86
+ 18,86365 = 19,35
Thông số năm
Doanh thu 38.438.271.690 26.463.143.440 40.730.282.217 khoản phải thu
đầu năm
9.169.845.949 4.201.747.128 2.033.301.490 khoản phải thu
cuối năm
4.201.747.128 2.033.301.490 2.285.811.153 Bình quân 6.685.796.539 3.117.524.309 2.159.556.322 Vòng quay khoản
Kỳ thu tiền bình
quân
63,49 43,00 19,35
Ý nghĩa
viettourist:
- 2020:
Trang 11+104.171.286 755 (13.752.205 565+35.862.781 374
= 4,199186302
+ 4,199186302365 = 86,92
- 2021:
+149.970.157 444 (35.539.746 766+13.752.205 565
= 6,08497535
+ 6,08497535365 = 59,98
- 2022:
+173.496 934 481 (95.728 116 511+35.539 746 766
= 2,643403041
+ 2,643403041365 = 138,08
Thông số năm
Doanh thu 104.171.286.755 149.970.157.444 173.496.934.481 khoản phải thu
đầu năm
13.752.205.565 35.539.746.766 95.728.116.511 khoản phải thu
cuối năm
35.862.781.374 13.752.205.565 35.539.746.766 Bình quân 24.807.493.470 24.645.976.166 65.633.931.639 Vòng quay khoản
phải thu 4,199186302
6,08497535 2,643403041
Kỳ thu tiền bình
quân
86,92 59,98 138,08
Ý nghĩa
c Vòng quay tài sản ngắn hạn = Bìnhquântài sảnngắnhạnDoanhthu Hoi an:
Trang 12- 2020: (72.884 912.017+26.551.261 96738.438 271.690
- 2021: (26.551.261 967+14.805 501.04226.463.143 440
= 1,28
- 2022: (14.805.501 042+6.789 578.72740.730 282.217
Thông số năm
Doanh thu 38.438.271.690 26.463.143.440 40.730.282.217 Tài sản ngắn hạn
(đầu năm)
72.884.912.017 26.551.261.967 14.805.501.042 Tài sản ngắn hạn
(cuối năm)
26.551.261.967 14.805.501.042 6.789.578.727 Bình quân 49.718.086.992 20.678.381.505 10.797.539.885 Vòng quay tài sản
1,28 3,77
Ý nghĩa
viettourist:
- 2020: (52.356 968.880+41.471.929 860104.171 286 755
- 2021: (72.534 781.160+52.356 968 800149.970 157.444
- 2022: (105.843.721 261+72.534 781.160173.496 934 481
Thông số năm
Doanh thu 104.171.286.755 149.970.157.444 173.496.934.481 Tài sản ngắn hạn
đầu năm
52.356.968.880 72.534.781.160 105.843.721.261 Tài sản ngắn hạn
cuối năm
41.471.929.860 52.356.968.800 72.534.781.160
Trang 13Bình quân
Vòng quay tài sản
2,40 1,95
Ý nghĩa
d Vòng quay tài sản cố định = Bìnhquântài sảncố địnhDoanhthu Vietravel:
- 2020: (73.353.308 752+82.442 300.2961517.566 857 339
2 ) = 19.48
- 2021: (62.826 689.216+73.353.308 752912.725 792.985
= 13.1
- 2022: (42.773 794 899+62.826 689 2163.824 009.602 399
2 ) = 72.442 Saigontourist:
- 2020: (2.003.888 213 825+2.086 466 737 602.353 298 482.994
= 1.15
- 2021: (1.873.637 929 309+2.003 888 213.8251.142.766 401 664
- 2022: (2.555.706 613 386+1873.637 929 3094.113 655 805.218
= 1.587
e Vòng quay tổng tài sản = Bìnhquântổng tài sảnDoanhthu
Vietravel:
- 2020:
1517.566 857 779 (1.858.195 061 792+2182.059.565 322
- 2021: (2.054 930 640.724 +1858.195.061 792912.725 792.985
Trang 14- 2022: (1835.129.631 177+2.054 930 640 7243.824 009 602 399
Saigontourist:
- 2020: (11.132.502 007 000+12.120.977 422 9852.353.298 482 994
= 0.2
- 2021:
1.142.766 401 664 (10.772.326 123 306+11.132.502 007 000
- 2022: (11.397 100.297 898+10.772 326 123.3064.113 655 805.218
= 0.3711
3 Các tỉ số quản lí nợ
a Tỉsố nợ
Tổngtàisản = Nợphảitrả
Tổngtàisản
Vietravel:
- 2020: (❑❑
2) =
- 2021: (❑❑
2) =
- 2022: (❑❑
2) =
Saigontourist:
- 2020: (❑❑
2)=
- 2021: (❑❑
2) =
- 2022: (❑❑
2) =