ĐỀ CƯƠNG GIẢNG DẠY HỌC PHẦN (DÀNH CHO BẬC ĐẠI HỌC) HỌC PHẦN: THUẾ

Kinh Doanh - Tiếp Thị - Kinh tế - Quản lý - Tài chính thuế BỘ TÀI CHÍNH TRƯỜNG ĐẠI HỌC TÀI CHÍNH - QUẢN TRỊ KINH DOANH ĐỀ CƯƠNG GIẢNG DẠY HỌC PHẦN (Dành cho bậc Đại học) HỌC PHẦN: THUẾ Số tín chỉ: 3 Bộ môn: Tài chính công Khoa: Tài chính - Ngân hàng Hưng Yên, tháng 10 năm 2019 ĐỀ CƯƠNG CHI TIẾT HỌC PHẦN (Ban hành kèm theo Quyết định số ……QĐ-ĐHTCQTKD ngày ………2019 củ a Hiệu trưởng trường Đại học Tài chính - Quản trị kinh doanh) 1. Thông tin chung về học phần: - Tên học phần:Thuế - Tên tiếng Anh: Tax - Mã học phần: 001350 - Số tín chỉ: 3, Số tín chỉ lý thuyết: 3, Số tín chỉ thực hành: 0 - Môn học tiên quyết: Học sau học phần Tài chính tiền tệ 1. - Môn học song hành: Tài chính doanh nghiệp và Kế toándoanh nghiệp. 2. Đối tượng áp dụng: - Môn học bắt buộc cho ngành:Kinh doanh quốc tế (chuyên ngành Thương mại quốc tế), Kế toán (chuyên ngành Kế toán - Tin, Kế toán doanh nghiệp), Kiểm toán (chuyên ngành Kiểm toán), Kinh tế (chuyên ngành Quản lý kinh tế), Tài chính - Ngân hàng (chuyên ngành Tài chính doanh nghiệp). - Môn học tự chọn cho ngành:Kế toán (chuyên ngành Kế toán công), Quản trị kinh doanh (chuyên ngành Quản trị doanh nghiệp, Quản trị kinh doanh du lịch, Quản trị Marketing), Tài chính - Ngân hàng (Ngân hàng, Thẩm định giá). - Trình độ: Đại học. - Hệ đào tạo: Chính quy. 3. Nội dung tóm tắt của học phần: Học phần thuế đã đề cập đến những vấn đề cơ bản về lý thuyết thuế, đó là : Khái niệm và đặc điểm của thuế; vai trò của thuế; hệ thống thuế và các yếu tố cơ bản cấu thành một sắc thuế. Đồng thời, học phần thuế cũng đã đi sâu vào những nội dung cơ bản của các Luật thuếxuất khẩu, nhập khẩu; thuế bảo vệ môi trườ ng; thuếtiêu thụ đặc biệt;thuếgiá trị gia tăng; thuế tài nguyên; thuế thu nhậ p doanh nghiệpvà thuếthu nhập cá nhân; đó là: Khái niệm, đặc điểmvà tác dụng; người nộ p thuế; đối tượng chịu thuế và đối tượng không chịu thuế; căn cứ tính thuế; xác đị nh số thuế phải nộp; miễn thuế, giảm thuế; hoàn thuế và truy thu thuế; kê khai, nộ p thuế,.. 4. Mục tiêu của học phần: 4.1. Kiến thức: - Giúp cho sinh viên hiểu đượcnhững vấn đề cơ bản về lý thuyết thuế,đó là : Khái niệm và đặc điểm của thuế, vai trò của thuế, hệ thống thuế và các yếu tố cơ bản cấu thành một sắc thuế. - Giúp cho sinh viên hiểu đượccác nội dung cơ bản của một số Luật thuế hiệ n hànhở Việt Nam, đó là: Thuếxuất khẩu, nhập khẩu; thuế bảo vệ môi trườ ng; thuếtiêu thụ đặc biệt;thuếgiá trị gia tăng; thuế tài nguyên; thuế thu nhậ p doanh nghiệpvà thuếthu nhập cá nhân.Đồng thời,còn giúp cho sinh viên biết vận dụ ng các kiến thứcđã học ở học phần này làm cơ sở để nghiên cứu các học phầ n chuyên ngành và vào công tác thực tiễn sau khi tốt nghiệp. 4.2. Kỹ năng: - Có khả năng phân tích đánh giá, xác định được đối tượng nộp thuế, đối tượ ng chịu thuế, căn cứ tính thuế, tính được số thuế phải nộp, số thuế được miễn giảm,.. - Có khả năng tư duy, tính toán và tổng hợp các vấn đề, biết phối hợp với người khác để cùng giải quyết công việc. Có khả năng tự tìm kiếm tài liệu phục vụ cho việ c học tập và nghiên cứu học phần. -Trên cơ sở kiến thức đã được học, giúp cho sinh viên có thể vận dụ ng vào công tác quản lý tài chính trongcác cơ quan quản lý Nhà nước, các đơn vị sự nghiệphaycông tác tài chính kế toán trongcác doanh nghiệp sau khi tốt nghiệp. 4.3. Thái độ: - Có ý thức và thái độ tự giác, cần cù và nghiêm túc trong học tậ p. Rèn luyện đạo đức nghề nghiệp và ý thức nghiêm chỉnh chấ p hành chính sách pháp luật về thuế. - Tham gia đầy đủ các giờ giảng, giờ thảo luận, giờ chữa bài tậpvà giờ kiểm tra ở trên lớp. Chịu khó học tập, nghiên cứu các tài liệu mà giảng viên đã giới thiệ u và yêu cầu.Làm đầy đủ các câu hỏi thảo luận và bài tập về nhà. 5. Chuẩn đầu ra của học phần: STT Mã CĐR Nội dung chuẩn đầu ra CĐR của CTĐT Về kiến thức 1 CĐR1 Có những kiến thức cơ bản về Lý thuyết thuế, đó là: Khái niệm và đặc điểm của thuế, vai trò của thuế, hệ thống thuế và các yếu tố cơ bản HTTTQL (4) KET (4) KIET (4) cấu thành một sắc thuế. KDQT (4) QTKD (4) KITE (8) TC-NH (9) 2 CĐR2 Có những kiến thức cơ bản về Thuế xuất khẩu, nhập khẩu, đó là: Khái niệm, đặc điểmvà tác dụng của thuế XK,NK; Ngườinộp thuế; Đối tượng chịu thuế, đối tượng không chịu thuế; Căn cứ tính thuế; Tỷ giá xác định trị giá tính thuế, đồng tiền nộp thuế;Xác định số thuế XK,NK phải nộp;Miễn thuế, giảm thuế; Hoàn thuế và Kê khai, nộp thuế. HTTTQL (4) KET (4) KIET (4) KDQT (4) QTKD (4) KITE (8) TC-NH (9) 3 CĐR3 Có những kiến thức cơ bản về Thuế bảo vệ môi trường, đó là: Khái niệm, đặc điểmvà tác dụng của thuế BVMT; Đối tượng chịu thuế và không chịu thuế; Người nộp thuế; Căn cứ tính thuế; Xác định số thuếBVMT phải nộp;Hoàn thuế và Kê khai, nộp thuế. HTTTQL (4) KET (4) KIET (4) KDQT (4) QTKD (4) KITE (8) TC-NH (9) 4 CĐR4 Có những kiến thức cơ bản về Thuế tiêu thụ đặc biệt, đó là: Khái niệm, đặc điểmvà tác dụng của thuế TTĐB; Người nộp thuế; Đối tượng chịu thuế, đối tượng không thuộc diện chịu thuế; Căn cứ tính thuế; Xác định số thuế TTĐB phải nộp;Giảm thuế; Hoàn thuế và Kê khai, nộp thuế. HTTTQL (4) KET (4) KIET (4) KDQT (4) QTKD (4) KITE (8) TC-NH (9) 5 CĐR5 Có những kiến thức cơ bản về Thuế giá trị gia tang, đó là: Khái niệm, đặc điểmvà tác dụng của thuế GTGT; Người nộp thuế; Đối tượng chịu thuế và đối tượng không chịu thuế; Căn cứ tính thuế; Phương pháp tính thuế;Hóa đơn, chứng từ mua bán hàng hóa, dịch vụ; Hoàn thuế và Kê khai, nộp thuế. HTTTQL (4) KET (4) KIET (4) KDQT (4) QTKD (4) KITE (8) TC-NH (9) 6 CĐR6 Có những kiến thức cơ bản về Thuế tài nguyên, đó là: Khái niệm, đặc điểmvà tác dụng của thuế tài nguyên; Người nộp thuế; Đối tượng chịu thuế; Căn cứ tính thuế; Xác định số thuế tài nguyên phải nộp;Miễn thuế, giảm thuế và Kê khai, nộp thuế. HTTTQL (4) KET (4) KIET (4) KDQT (4) QTKD (4) KITE (8) TC-NH (9) 7 CĐR7 Có những kiến thức cơ bản về Thuế thu nhập doanh nghiệp, đó là: Khái niệm, đặc điểmvà tác dụng của thuế TNDN; Người nộp thuế; Đối tượng chịu thuế; Căn cứ tính thuế; Xác định số thuế TNDN phải nộp;Ưu đãi thuế TNDN và Kê khai, nộp thuế. HTTTQL (4) KET (4) KIET (4) KDQT (4) QTKD (4) KITE (8) TC-NH (9) 8 CĐR8 Có những kiến thức cơ bản về Thuế thu nhập HTTTQL (4) cá nhân, đó là: Khái niệm, đặc điể mvà tác dụng của thuế TNCN; Người nộp thuế ; Thu nhập chịu thuế; Căn cứ tính thuế; Xác định số thuế TNCN phải nộp;Giảm thuế; Khấu trừ thuế và chứng từ khấu trừ thuế; Hoàn thuế và Kê khai, nộp thuế. KET (4) KIET (4) KDQT (4) QTKD (4) KITE (8) TC-NH (9) Về kỹ năng 9 CĐR9 Có kỹ năng phân tích đánh giá, xác định đượ c người nộp thuế, đối tượng chịu thuế và đối tượng không chịu thuế, căn cứ tính thuế, xác định số thuế phải nộp, lập các báo cáo tài chính, kế toán trong các doanh nghiệp; lập tờ khai thuế, kê khai và quyết toán thuế; xử lý các vấn đề phát sinh đến thuế trong doanh nghiệp. HTTTQL (9) KET (11) KIET (12) KDQT (10) QTKD (9) KITE (9) TC-NH (12) 10 CĐR10 Có kỹ năng hoạt động độc lập và phối hợ p hoạt động trong đơn vị; phong cách làm việ c chuyên nghiệp, tầm nhìn sâu rộng và kỹ năng phân tích, tổng hợp vấn đề về thuế; bảo đả m hoạt động một cách có hiệu quả trong lĩnh vực thuế được phân công phụ trách. HTTTQL (16) KET (17) KIET (16) KDQT (15) QTKD (13) KITE (13) TC-NH (15) Năng lực tự chủ và trách nhiệm (thái độ) 11 CĐR11 Có ý thức và thái độ tự giác, cầ n cù và nghiêm túc trong học tập. Rèn luyện đạo đứ c nghề nghiệp và ý thức nghiêm chỉnh chấ p hành chính sách pháp luật về thuế. Chấp hành nghiêm túc pháp luật của Nhà nước và nội quy của đơn vị công tác. HTTTQL (21) KET (22) KIET (21) KDQT (20) QTKD (18) KITE (18) TC-NH (20) 12 CĐR12 Có trách nhiệm với công việc được giao, chủ động, sáng tạo và có ý thức quan tâm đến sự phát triển nghề nghiệp của bản thân và đơn vị công tác. HTTTQL (23) KET (24) KIET (23) KDQT (22) QTKD (20) KITE (20) TC-NH (22) 6. Phương pháp và phương tiện giảng dạy: 6.1. Phương pháp giảng dạy: Thuyết trình, phát vấn, đối thoại, thảo luận nhóm. 6.2. Phương tiện giảng dạy: Máy chiếu, máy vi tính, phấn, bảng, internet. . . 7. Thang điểm đánh giá:. Giảng viên đánh giá theo thang điểm 10, Phòng Quản lý đào tạo sẽ quy đổi sang thang điểm chữ và thang điểm 4 để phục vụ cho việc xếp loại trung bình họ c kỳ, trung bình tích lũy và xét học vụ. 8. Phương pháp và nội dung đánh giá (Theo Quy chế đào tạo hệ chính quy theo hệ thống tín chỉ ban hành kèm theo Quyết định số 212QĐ-ĐHTCQTKD ngày 1452018 của Hiệu trưởng Trường Đạ i học Tài chính-Quản trị kinh doanh). Loại hình Nội dung đánh giá Mô tả cách thực hiện CĐR Trọng số Điểm chuyên cần Nhận thức, thái độ tham gia lớp học - Sinh viên đi học đầy đủ: Từ 9 đến 10 điểm - Sinh viên vắng từ 20 trở xuống: Từ 5 đến 8 điểm - Sinh viên vắng trên 20: không được thi, không chấm điểm Giảng viên kết hợp với thái độ học tập của sinh viên để cho theo khung ở trên CĐR 1, 2, 3,4, 5, 6, 7, 8, 11, 12 10 Đánh giá quá trình (1) Kiểm tra thường xuyên Bài1: Các chương 1, 2, 3, 4. Kiểm tra theo hình thức tự luận CĐR 1, 2, 3, 4, 9 20(2) Kiểm tra giữa kỳ: Các chương 1, 2, 3, 4, 5, 6. Kiểm tra theo hình thức tự luận CĐR 1, 2, 3, 4, 5, 6, 9 (3) Kiểm tra thường xuyên Bài 2: Các chương 8, 9. Kiểm tra theo hình thức tự luận CĐR 7, 8, 9 Điểm thi cuối kỳ Thi kết thúc học phần: Tất cả các chương đã học Thi theo hình thức tự luận CĐR1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12 70 Tổng: 100 9. Tài liệu học tập và tham khảo: 9.1. Tài liệu học tập bắt buộc: 1. Giáo trình Thuế nhà nước,Trường Đại học Tài chính-Quản trị kinh doanh. 2. Câu hỏi và bài tập thuế,Trường Đại học Tài chính-Quản trị kinh doanh. 9.2. Tài liệu tham khảo: 1. Giáo trình Thuế, Nguyễn Thị Liên,NXB Tài chính, 2014. 3. Các Luật thuế hiện hành của Quốc hội; các Nghị định của Chính phủ và các Thông tư của Bộ Tài chính hướng dẫn về các Luật thuếvà các Nghị định hiệ n hành. 4. Tạp chí tài chính, tạp chí thuế và các tài liệu khác liên quan đến thuế. 5. Website: http:www.mof.gov.vn hoặc http:www.gdt.gov.vn. 10. Thông tin giảng viên giảng dạy: 10.1. Giảng viên 1: - Họ tên: Hồ Ngọc Hà -Chức danh, học hàm, học vị:Phó trưởng khoa,Thạc sĩ, Giảng viên chính -Số điện thoại: 0962.370.375 Email:halien6369gmail.com 10.2. Giảng viên 2: - Họ tên:Nguyễn Thị Bích Điệp -Chức danh, học hàm, học vị:Trưởng khoa, Tiến sĩ, Giảng viên chính -Số điện thoại:0988.208.408 Email:bichdieptcqtkd gmail.com 10.3. Giảng viên 3: - Họ tên: Nguyễn Văn Chương -Chức danh, học hàm, học vị:Thạc sĩ, Nghiên cứu sinh -Số điện thoại:0904.377.393 Email:nguyenchuong.edugmail.com 10.4. Giảng viên 4: - Họ tên:Lương Thị Dinh -Chức danh, học hàm, học vị:Phó trưởng bộ môn, Thạc sĩ -Số điện thoại: 0988.523.120 Email:lươngthidinhyahoo.com 10.5. Giảng viên 5: - Họ tên:Nguyễn Thị Ngọc Thanh - Chức danh, học hàm, học vị:Thạc sĩ -Số điện thoại:0987.839.975 Email:thanhngoc1984gmail.com.vn 10.6. Giảng viên 6: - Họ tên:Đỗ Thị Tuyết Mai -Chức danh, học hàm, học vị:Thạc sĩ -Số điện thoại:0169.359.1788 Email:maidtt286gmail.com 10.7. Giảng viên 7: - Họ tên:Phạm Thị Mai Huyên -Chức danh, học hàm, học vị:Thạc sĩ -Số điện thoại:0987.250.190 Email:maihuyen21689gmail.com 10.8. Giảng viên 8: - Họ tên:Hoàng Thị Duyên -Chức danh, học hàm, học vị:Thạc sĩ -Số điện thoại:0386.883.485 Email:hduyen.hdgmail.com 10.9. Giảng viên 9: - Họ tên:Trần Thị Lương -Chức danh, học hàm, học vị:Thạc sĩ -Số điện thoại:0349.590.463 Email:luonghvtcgmail.com 10.10. Giảng viên 10: - Họ tên:Bùi Thị Yên -Chức danh, học hàm, học vị:Thạc sĩ -Số điện thoại:0374.667.487 Email:buithiyen233gmail.com 11. Nội dung và phân bổ thời gian: Nội dung Phân bổ thời gian Tổng cộng Lý thuyết Kiểm tra Bài tập, thảo luận Tự học, tự nghiên cứu Chương 1: Những vấn đề chung về thuế 3 1 8 12 Chương 2: Thuế xuất khẩu, nhập khẩu 3 1 8 12 Chương 3: Thuế bảo vệ môi trường 1 2 3 Chương 4: Thuế tiêu thụ đặc biệt 4 2 14 21 Chương 5: Thuế giá trị gia tăng và Kiểm tra thường xuyên bài 1 5 1 2 14 21 Chương 6: Thuế tài nguyên và Kiểm tra giữa kỳ 2 1 1 8 12 Chương 8: Thuế thu nhập doanh nghiệp 6 4 20 30 Chương 9: Thuế thu nhập cá nhân và Kiểm tra thường xuyên bài 2 5 1 2 16 24 Tổng cộng 30 3 12 90 135 12.Lịch trình tổ chức dạy học cụ thể: Tuần 1 Bài 1 (Tiết 1 - 3) Chương 1: Những vấn đề chung về thuế Hình thứ c tổ chứ c dạy học Số tiết Nội dung chính Tài liệu học tậ p, tham khảo Chuẩn đầ u ra (HP) Lý thuyết Thực hành 3 1.1.Sự ra đời và tính tất yếu khách quan của thuế 1.2. Khái niệm và đặc điểm của thuế 1.3. Vai trò của thuế 1.4. Hệ thống thuế 1.5. Các yếu tố cơ bản cấu thành một sắc thuế 1.6. Quá trình hình thành, phát triển hệ thống thuế và tổ chức bộ máy quản lý thuế ở Việt Nam hiện nay - Tài liệu bắt buộc: Tài liệu 1 trang 5 -43. - Tài liệu tham khảo: + Tài liệu 1 trang 5 - 22. + Tài liệu 4 và 5. CĐR1 CĐR9, CĐR11, CĐR12 Bài tập Thảo luận Tự học, tự nghiên cứu 6 - Nghiên cứu kỹ những nội dung đã học. - Nghiên cứu trước nội dung của thuế XK,NK: + Khái niệm, đặc điểm và tác dụng của thuế XK,NK. + Nội dung của thuế XK,NKhiện hành ở Việt Nam. - Tài liệu bắt buộc: Tài liệu 1 trang 44 - 76. - Tài liệu tham khảo: + Tài liệu 1 trang 89- 142. + Tài liệu 3 Luật Thuế XK,NKsố 1072016QH13; Nghị định số 1342016. + Tài liệu 4 và 5. CĐR2 CĐR9, CĐR11, CĐR12 Tuần 2 Bài 2 (Tiết 4 - 6) Chương 2: Thuế xuất khẩu, nhập khẩu Hình thứ c tổ chứ c dạy học Số tiết Nội dung chính Tài liệu học tậ p, tham khảo Chuẩn đầ u ra (HP) Lý thuyết Thực hành 3 2.1. Khái niệm, đặc điểm và tác dụngcủa thuế XK,NK. 2.2.Nội dung cơ bản của thuế XK,NK hiện hành ở Việt Nam: 2.2.1.Người nộp thuế 2.2.2.Đối tượng chịu thuế, đối tượng không chịu thuế 2.2.3. Căn cứ tính thuế 2.2.4. Tỷ giáxác định trị giá tính thuế, đồng tiền nộp thuế - Tài liệu bắt buộc: Tài liệu 1 trang 44 - 76. - Tài liệu tham khảo: + Tài liệu 1 trang 89 - 142. + Tài liệu 3 Luật Thuế XK,NK số 1072016QH13; Nghị định số 1342016. + Tài liệu 4 và 5. CĐR2 CĐR9, CĐR11, CĐR12 2.2.5. Xác định số thuế XK,NK phải nộp 2.2.6. Miễn thuế, xét miễn thuế, xét giảm thuế 2.2.7. Hoàn thuế 2.2.8. Kê khai, nộp thuế Bài tập Thảo luận Tự học, tự nghiên cứu 6 -Nghiên cứu kỹ các nội dung đã học. - Nghiên cứu trước nội dung của thuế bảo vệ môi trường: + Khái niệm, đặc điểm và tác dụng của thuế BVMT. + Nội dung của thuế BVMThiện hành ở Việt Nam. - Làm bài tập thuế XK,NKtừ số 1 đến 7. - Làm bài tập thuế BVMT từ số 1 đến 4. - Tài liệu bắt buộc: + Tài liệu 1 trang 77-89. + Tài liệu 2 trang 14- 20. - Tài liệu tham khảo: + Tài liệu 2, bài tập 15 - 20,trang 155 - 166. + Tài liệu 3Luật Thuế BVMT số572010QH12; Nghị định số 672011 và số 252013NĐ-CP; TTư số 1522011, số 1592012 và số 822015TT-BTC. + Tài liệu 4 và 5. CĐR3 CĐR9, CĐR11, CĐR12 Tuần 3 Bài 3 (Tiết 7 - 9) Chương 3: Thuế bảo vệ môi trường + Thảo luận, chữa bài tập Hình thứ c tổ chứ c dạy học Số tiết Nội dung chính Tài liệu học tậ p, tham khảo Chuẩn đầ u ...

Trang 1

BỘ TÀI CHÍNH

TRƯỜNG ĐẠI HỌC TÀI CHÍNH - QUẢN TRỊ KINH DOANH

ĐỀ CƯƠNG GIẢNG DẠY HỌC PHẦN (Dành cho bậc Đại học)

Trang 2

ĐỀ CƯƠNG CHI TIẾT HỌC PHẦN

(Ban hành kèm theo Quyết định số ……/QĐ-ĐHTCQTKD ngày ………/2019 của Hiệu trưởng trường Đại học Tài chính - Quản trị kinh doanh)

1 Thông tin chung về học phần:

- Tên học phần:Thuế - Tên tiếng Anh: Tax - Mã học phần: 001350

- Số tín chỉ: 3, Số tín chỉ lý thuyết: 3, Số tín chỉ thực hành: 0 - Môn học tiên quyết: Học sau học phần Tài chính tiền tệ 1

- Môn học song hành: Tài chính doanh nghiệp và Kế toándoanh nghiệp

2 Đối tượng áp dụng:

- Môn học bắt buộc cho ngành:Kinh doanh quốc tế (chuyên ngành Thương mại quốc tế), Kế toán (chuyên ngành Kế toán - Tin, Kế toán doanh nghiệp), Kiểm toán (chuyên ngành Kiểm toán), Kinh tế (chuyên ngành Quản lý kinh tế), Tài chính - Ngân hàng (chuyên ngành Tài chính doanh nghiệp)

- Môn học tự chọn cho ngành:Kế toán (chuyên ngành Kế toán công), Quản trị kinh doanh (chuyên ngành Quản trị doanh nghiệp, Quản trị kinh doanh du lịch, Quản trị Marketing), Tài chính - Ngân hàng (Ngân hàng, Thẩm định giá)

- Trình độ: Đại học - Hệ đào tạo: Chính quy

3 Nội dung tóm tắt của học phần:

Học phần thuế đã đề cập đến những vấn đề cơ bản về lý thuyết thuế, đó là: Khái niệm và đặc điểm của thuế; vai trò của thuế; hệ thống thuế và các yếu tố cơ bản cấu thành một sắc thuế Đồng thời, học phần thuế cũng đã đi sâu vào những nội dung cơ bản của các Luật thuếxuất khẩu, nhập khẩu; thuế bảo vệ môi trường; thuếtiêu thụ đặc biệt;thuếgiá trị gia tăng; thuế tài nguyên; thuế thu nhập doanh nghiệpvà thuếthu nhập cá nhân; đó là: Khái niệm, đặc điểmvà tác dụng; người nộp thuế; đối tượng chịu thuế và đối tượng không chịu thuế; căn cứ tính thuế; xác định số thuế phải nộp; miễn thuế, giảm thuế; hoàn thuế và truy thu thuế; kê khai, nộp thuế,

4 Mục tiêu của học phần:

Trang 3

4.1 Kiến thức:

- Giúp cho sinh viên hiểu đượcnhững vấn đề cơ bản về lý thuyết thuế,đó là: Khái niệm và đặc điểm của thuế, vai trò của thuế, hệ thống thuế và các yếu tố cơ bản cấu thành một sắc thuế

- Giúp cho sinh viên hiểu đượccác nội dung cơ bản của một số Luật thuế hiện hànhở Việt Nam, đó là: Thuếxuất khẩu, nhập khẩu; thuế bảo vệ môi trường; thuếtiêu thụ đặc biệt;thuếgiá trị gia tăng; thuế tài nguyên; thuế thu nhập doanh nghiệpvà thuếthu nhập cá nhân.Đồng thời,còn giúp cho sinh viên biết vận dụng các kiến thứcđã học ở học phần này làm cơ sở để nghiên cứu các học phần chuyên ngành và vào công tác thực tiễn sau khi tốt nghiệp

-Trên cơ sở kiến thức đã được học, giúp cho sinh viên có thể vận dụng vào công tác quản lý tài chính trongcác cơ quan quản lý Nhà nước, các đơn vị sự nghiệphaycông tác tài chính kế toán trongcác doanh nghiệp sau khi tốt nghiệp

4.3 Thái độ:

- Có ý thức và thái độ tự giác, cần cù và nghiêm túc trong học tập Rèn luyện đạo đức nghề nghiệp và ý thức nghiêm chỉnh chấp hành chính sách pháp luật về thuế

- Tham gia đầy đủ các giờ giảng, giờ thảo luận, giờ chữa bài tậpvà giờ kiểm tra ở trên lớp Chịu khó học tập, nghiên cứu các tài liệu mà giảng viên đã giới thiệu và yêu cầu.Làm đầy đủ các câu hỏi thảo luận và bài tập về nhà

5 Chuẩn đầu ra của học phần:

HTTTQL (4) KET (4) KIET (4)

Trang 4

cấu thành một sắc thuế KDQT (4) QTKD (4) KITE (8)

TC-NH (9)

2 CĐR2

Có những kiến thức cơ bản về Thuế xuất khẩu, nhập khẩu, đó là: Khái niệm, đặc điểmvà tác dụng của thuế XK,NK; Ngườinộp thuế; Đối tượng chịu thuế, đối tượng không chịu thuế; Căn cứ tính thuế; Tỷ giá xác định trị giá tính thuế, đồng tiền nộp thuế;Xác định số thuế XK,NK phải nộp;Miễn thuế, giảm

thuế; Hoàn thuế và Kê khai, nộp thuế

HTTTQL (4) KET (4) KIET (4) KDQT (4) QTKD (4) KITE (8)

TC-NH (9)

3 CĐR3

Có những kiến thức cơ bản về Thuế bảo vệ môi trường, đó là: Khái niệm, đặc điểmvà tác dụng của thuế BVMT; Đối tượng chịu thuế và không chịu thuế; Người nộp thuế; Căn cứ tính thuế; Xác định số thuếBVMT phải nộp;Hoàn thuế và Kê khai, nộp thuế.

HTTTQL (4) KET (4) KIET (4) KDQT (4) QTKD (4) KITE (8) TC-NH (9)

4 CĐR4

Có những kiến thức cơ bản về Thuế tiêu thụ đặc biệt, đó là: Khái niệm, đặc điểmvà tác dụng của thuế TTĐB; Người nộp thuế; Đối tượng chịu thuế, đối tượng không thuộc diện chịu thuế; Căn cứ tính thuế; Xác định số thuế TTĐB phải nộp;Giảm thuế; Hoàn thuế và Kê khai, nộp thuế.

5 CĐR5

Có những kiến thức cơ bản về Thuế giá trị gia tang, đó là: Khái niệm, đặc điểmvà tác dụng của thuế GTGT; Người nộp thuế; Đối tượng chịu thuế và đối tượng không chịu thuế; Căn cứ tính thuế; Phương pháp tính thuế;Hóa đơn, chứng từ mua bán hàng hóa, dịch vụ; Hoàn thuế và Kê khai, nộp thuế.

TC-NH (9)

6 CĐR6

Có những kiến thức cơ bản về Thuế tài nguyên, đó là: Khái niệm, đặc điểmvà tác dụng của thuế tài nguyên; Người nộp thuế; Đối tượng chịu thuế; Căn cứ tính thuế; Xác định số thuế tài nguyên phải nộp;Miễn thuế, giảm thuế và Kê khai, nộp thuế

TC-NH (9)

7 CĐR7

Có những kiến thức cơ bản về Thuế thu nhập doanh nghiệp, đó là: Khái niệm, đặc điểmvà tác dụng của thuế TNDN; Người nộp thuế; Đối tượng chịu thuế; Căn cứ tính thuế; Xác định số thuế TNDN phải nộp;Ưu đãi thuế TNDN và Kê khai, nộp thuế.

TC-NH (9)

8 CĐR8 Có những kiến thức cơ bản về Thuế thu nhập HTTTQL (4)

Trang 5

cá nhân, đó là: Khái niệm, đặc điểmvà tác dụng của thuế TNCN; Người nộp thuế; Thu nhập chịu thuế; Căn cứ tính thuế; Xác định số thuế TNCN phải nộp;Giảm thuế; Khấu trừ thuế và chứng từ khấu trừ thuế; Hoàn thuế và Kê khai, nộp thuế.

KET (4) KIET (4) KDQT (4) QTKD (4) KITE (8)

HTTTQL (9) KET (11) KIET (12) KDQT (10)

QTKD (9) KITE (9)

TC-NH (12)

10 CĐR10

Có kỹ năng hoạt động độc lập và phối hợp hoạt động trong đơn vị; phong cách làm việc chuyên nghiệp, tầm nhìn sâu rộng và kỹ năng phân tích, tổng hợp vấn đề về thuế; bảo đảm hoạt động một cách có hiệu quả trong lĩnh vực thuế được phân công phụ trách

TC-NH (15)

Năng lực tự chủ và trách nhiệm (thái độ)

11 CĐR11

Có ý thức và thái độ tự giác, cần cù và nghiêm túc trong học tập Rèn luyện đạo đức nghề nghiệp và ý thức nghiêm chỉnh chấp hành chính sách pháp luật về thuế Chấp hành nghiêm túc pháp luật của Nhà nước và nội quy của đơn vị công tác

12 CĐR12

Có trách nhiệm với công việc được giao, chủ động, sáng tạo và có ý thức quan tâm đến sự phát triển nghề nghiệp của bản thân và đơn vị công tác

6 Phương pháp và phương tiện giảng dạy:

6.1 Phương pháp giảng dạy:

Thuyết trình, phát vấn, đối thoại, thảo luận nhóm

6.2 Phương tiện giảng dạy:

Máy chiếu, máy vi tính, phấn, bảng, internet

7 Thang điểm đánh giá:

Trang 6

Giảng viên đánh giá theo thang điểm 10, Phòng Quản lý đào tạo sẽ quy đổi sang thang điểm chữ và thang điểm 4 để phục vụ cho việc xếp loại trung bình học kỳ, trung bình tích lũy và xét học vụ

8 Phương pháp và nội dung đánh giá

(Theo Quy chế đào tạo hệ chính quy theo hệ thống tín chỉ ban hành kèm theo Quyết định số 212/QĐ-ĐHTCQTKD ngày 14/5/2018 của Hiệu trưởng Trường Đại học Tài chính-Quản trị kinh doanh)

Loại hình Nội dung đánh giá Mô tả cách thực

số

Điểm chuyên

- Sinh viên vắng từ 20% trở xuống: Từ 5 đến 8 điểm

- Sinh viên vắng trên 20%: không được thi, không chấm điểm

Giảng viên kết hợp với thái độ học tập của sinh viên để cho theo khung ở trên

CĐR 1, 2, 3,4, 5,

6, 7, 8, 11, 12

10%

Đánh giá quá trình

(1) Kiểm tra thường xuyên Bài1: Các chương 1, 2, 3, 4

Kiểm tra theo hình thức tự luận

CĐR 1, 2, 3, 4, 9

20% (2) Kiểm tra giữa kỳ: Các chương 1,

2, 3, 4, 5, 6

CĐR 1, 2, 3, 4,

5, 6, 9 (3) Kiểm tra thường xuyên Bài 2: Các

chương 8, 9

CĐR 7, 8, 9

Điểm thi cuối kỳ

Thi kết thúc học phần: Tất cả các chương đã học

Thi theo hình thức tự luận

CĐR1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10,

11, 12

70%

Tổng: 100% 9 Tài liệu học tập và tham khảo:

9.1 Tài liệu học tập bắt buộc:

1 Giáo trình Thuế nhà nước,Trường Đại học Tài chính-Quản trị kinh doanh 2 Câu hỏi và bài tập thuế,Trường Đại học Tài chính-Quản trị kinh doanh

9.2 Tài liệu tham khảo:

Trang 7

1 Giáo trình Thuế, Nguyễn Thị Liên,NXB Tài chính, 2014

3 Các Luật thuế hiện hành của Quốc hội; các Nghị định của Chính phủ và các Thông tư của Bộ Tài chính hướng dẫn về các Luật thuếvà các Nghị định hiện hành

4 Tạp chí tài chính, tạp chí thuế và các tài liệu khác liên quan đến thuế 5 Website: http://www.mof.gov.vn hoặc http://www.gdt.gov.vn

10 Thông tin giảng viên giảng dạy:

10.1 Giảng viên 1: - Họ tên: Hồ Ngọc Hà

-Chức danh, học hàm, học vị:Phó trưởng khoa,Thạc sĩ, Giảng viên chính

-Số điện thoại: 0962.370.375 Email:halien6369@gmail.com

10.2 Giảng viên 2:

- Họ tên:Nguyễn Thị Bích Điệp

-Chức danh, học hàm, học vị:Trưởng khoa, Tiến sĩ, Giảng viên chính

-Số điện thoại:0988.208.408 Email:bichdieptcqtkd @gmail.com

10.3 Giảng viên 3:

- Họ tên: Nguyễn Văn Chương

-Chức danh, học hàm, học vị:Thạc sĩ, Nghiên cứu sinh

-Số điện thoại:0904.377.393 Email:nguyenchuong.edu@gmail.com

10.4 Giảng viên 4: - Họ tên:Lương Thị Dinh

-Chức danh, học hàm, học vị:Phó trưởng bộ môn, Thạc sĩ

-Số điện thoại: 0988.523.120 Email:lươngthidinh@yahoo.com

-Chức danh, học hàm, học vị:Thạc sĩ

-Số điện thoại:0169.359.1788 Email:maidtt286@gmail.com

Trang 8

-Số điện thoại:0386.883.485 Email:hduyen.hd@gmail.com

10.9 Giảng viên 9: - Họ tên:Trần Thị Lương

-Số điện thoại:0349.590.463 Email:luonghvtc@gmail.com

10.10 Giảng viên 10: - Họ tên:Bùi Thị Yên

-Số điện thoại:0374.667.487 Email:buithiyen233@gmail.com

11 Nội dung và phân bổ thời gian:

Nội dung

Phân bổ thời gian

Tổng cộng

Lý thuyết

Kiểm tra

Bài tập, thảo luận

Tự học, tự nghiên

cứu

Chương 1: Những vấn đề chung về thuế 3 1 8 12 Chương 2: Thuế xuất khẩu, nhập khẩu 3 1 8 12 Chương 3: Thuế bảo vệ môi trường 1 2 3 Chương 4: Thuế tiêu thụ đặc biệt 4 2 14 21 Chương 5: Thuế giá trị gia tăng và Kiểm

Chương 6: Thuế tài nguyên và Kiểm tra

Trang 9

Số

tiết Nội dung chính

Tài liệu học tập, tham khảo

Chuẩn đầu ra (HP)

Lý thuyết/

Thực hành 3

1.1.Sự ra đời và tính tất yếu khách quan của thuế

1.2 Khái niệm và đặc điểm của thuế

1.3 Vai trò của thuế 1.4 Hệ thống thuế

1.5 Các yếu tố cơ bản cấu thành một sắc thuế

1.6 Quá trình hình thành, phát triển hệ thống thuế và tổ chức bộ máy quản lý thuế ở Việt Nam hiện nay

- Tài liệu bắt buộc: Tài liệu 1 trang 5 -43

- Tài liệu tham khảo: + Tài liệu 1 trang 5 - 22

+ Tài liệu 4 và 5 CĐR1 CĐR9, CĐR11,

CĐR12

Bài tập/ Thảo luận

- Tài liệu bắt buộc: Tài liệu 1 trang 44 - 76 - Tài liệu tham khảo: + Tài liệu 1 trang 89- 142

+ Tài liệu 3 Luật Thuế XK,NKsố

107/2016/QH13; Nghị định số 134/2016

+ Tài liệu 4 và 5

CĐR2 CĐR9, CĐR11,

Số

Lý thuyết/

Thực hành 3

2.1 Khái niệm, đặc điểm và tác dụngcủa thuế XK,NK 2.2.Nội dung cơ bản của thuế XK,NK hiện hành ở Việt Nam:

2.2.1.Người nộp thuế

2.2.2.Đối tượng chịu thuế, đối tượng không chịu thuế 2.2.3 Căn cứ tính thuế 2.2.4 Tỷ giáxác định trị giá tính thuế, đồng tiền nộp thuế

- Tài liệu bắt buộc: Tài liệu 1 trang 44 - 76 - Tài liệu tham khảo: + Tài liệu 1 trang 89 - 142

+ Tài liệu 3 Luật Thuế XK,NK số 107/2016/QH13; Nghị định số 134/2016

CĐR12

Trang 10

2.2.5 Xác định số thuế XK,NK phải nộp

2.2.6 Miễn thuế, xét miễn thuế, xét giảm thuế

+ Khái niệm, đặc điểm và tác dụng của thuế BVMT + Nội dung của thuế BVMThiện hành ở Việt Nam

- Làm bài tập thuế XK,NKtừ số 1 đến 7

- Làm bài tập thuế BVMT từ số 1 đến 4

- Tài liệu bắt buộc: + Tài liệu 1 trang 77-89 + Tài liệu 2 trang 14- 20 - Tài liệu tham khảo: + Tài liệu 2, bài tập 15 - 20,trang 155 - 166 + Tài liệu 3Luật Thuế BVMT số57/2010/QH12; Nghị định số 67/2011 và số 25/2013/NĐ-CP; TTư số 152/2011, số 159/2012 và số 82/2015/TT-BTC + Tài liệu 4 và 5

Số

Lý thuyết/

Thực hành 1

3.1 Khái niệm, đặc điểm và tác dụng của thuế BVMT 3.2.Nội dung cơ bản của thuế BVMT hiện hành ở Việt Nam:

3.2.1.Đối tượng chịu thuế và không chịu thuế

3.2.2.Người nộp thuế 3.2.3 Căn cứ tính thuế 3.2.4.Xác định số thuế BVMT phải nộp

3.2.5 Hoàn thuế

3.2.6 Kê khai, nộp thuế

- Tài liệu bắt buộc: Tài liệu 1 trang 77 - 89 - Tài liệu tham khảo: + Tài liệu 3 Luật Thuế BVMT số57/2010/QH12; Nghị định số 67/2011 và số 25/2013/NĐ-CP; TTư số 152/2011, số 159/2012 và số 82/2015/TT-BTC + Tài liệu 4 và 5

CĐR12

Bài tập/ Thảo luận 2

- Thảo luận về đặc điểm, vai trò, phân loại và các tiêu chuẩn xây dựng hệ thống thuế

- Thảo luận những nội dung sinh viên hỏi

- Chữa bài tập thuế XK,NKtừ số 1 đến 7 và thuế BVMT từ số 1 đến 4

- Tài liệu bắt buộc:

+ Tài liệu 2trang 14 -

20 CĐR1, CĐR2, CĐR3 CĐR9, CĐR11,

CĐR12

Trang 11

+ Đối tượng chịu thuế, đối tượng không thuộc diện chịu thuế

+Căn cứ tính thuế

- Tài liệu bắt buộc: Tài liệu 1 trang 90 - 104 - Tài liệu tham khảo: + Tài liệu 1 trang 63 - 79 + Tài liệu 3 Luật Thuế TTĐB số 27/2008/QH12; Luật sửa đổi, bổ sung số 70/2014/QH13; Luật số 106/2016/QH13; Nghị định số108/2015, số 100/2016/NĐ-CP; Thông tư số 195/2015, số 130/2016, số 20/2017/TT-BTC

CĐR4, CĐR9, CĐR11,

Số

Lý thuyết/

Thực hành 3

4.1 Khái niệm, đặc điểm và tác dụng của thuế TTĐB

4.2.Nội dung cơ bản của thuế TTĐB ở Việt Nam: 4.2.1 Người nộp thuế 4.2.2.Đối tượng chịu thuế, đối tượng không thuộc diện chịu thuế

CĐR12

Bài tập/ Thảo luận

+ Giảm thuế + Hoàn thuế

+ Kê khai, nộp thuế - Làm bài tập thuế TTĐB từ số 1 đến 6

- Tài liệu học tập bắt buộc: + Tài liệu 1 trang 104-112 + Tài liệu 2 trang 36- 42 - Tài liệu tham khảo: + Tài liệu 1 trang 79 - 88 + Tài liệu 2 bài tập 8 - 15, trang 143- 157

+ Tài liệu 3 như trên + Tài liệu 4 và 5

CĐR12

Tuần 5

Trang 12

Bài 5 (Tiết 13 - 15)

Chương 4: Thuế tiêu thụ đặc biệt+ Thảo luận, chữa bài tập Hình thức

tổ chức dạy học

Số

Lý thuyết/

Thực hành 1

4.2 Nội dung cơ bản của thuế TTĐB ở Việt Nam: 4.2.4.Xác định số thuế TTĐB phải nộp

4.2.5 Giảm thuế 4.2.6 Hoàn thuế

4.2.7 Kê khai, nộp thuế

- Tài liệu bắt buộc: Tài liệu 1 trang 104 - 112 - Tài liệu tham khảo: + Tài liệu 1 trang 79 - 88 + Tài liệu 3 như trên + Tài liệu 4 và 5

Tài liệu bắt buộc:Tài liệu 2 trang 36 - 42

- Nghiên cứu trước một số nội dung của thuế GTGT: + Khái niệm, đặc điểm và tác dụng của thuế GTGT + Người nộp thuế

+ Đối tượng chịu thuế, đối tượng không thuộc diện chịu thuế

+Căn cứ tính thuế

- Tài liệu bắt buộc: Tài liệu 1 từ Trang 113 - 134 - Tài liệu tham khảo: + Tài liệu 1 trang 23 - 38 + Tài liệu 3 Luật Thuế GTGT số 13/2008/QH12, Luật sửa đổi, bổ sung số 31/2013,số

71/2014/QH13; Nghị định số209/2013, số 91/2014 và số 12/2015/NĐ-CP; TTư số 219/2013, 119/2014, số 151/2014/TT-BTC,

CĐR2, CĐR4, CĐR5, CĐR9, CĐR11,

Số

Lý thuyết/ Thực hành

2

5.1 Khái niệm, đặc điểm và tác dụng của thuế GTGT

5.2.Nội dung cơ bản của thuế GTGT hiện hành ở Việt Nam:

5.2.1 Người nộp thuế 5.2.2 Đối tượng chịu thuế, đối tượng không thuộc diện chịu thuế

5.2.3.Căn cứ tính thuế

- Tài liệu bắt buộc: Tài liệu 1 từ Trang 113 - 134 - Tài liệu tham khảo: + Tài liệu 1 trang 23-39 + Tài liệu 3 Luật Thuế GTGT số 13/2008/QH12, Luật sửa đổi, bổ sung số 31/2013,số

71/2014/QH13; Nghị định số209/2013, số 91/2014 và số 12/2015/NĐ-CP; TTư số 219/2013, 119/2014, số

CĐR12