Luận văn thạc sĩ Luật học: Pháp luật về kiểm soát đặc biệt đối với tổ chức tín dụng ở Việt Nam

Đã cùng cấp sự cất thiên cho hộ thống phép int hiện tại và giúp bão vé tính dn định của hộ thống tả chính trong quốc giá Bai viết cũa tác gã Dương Kim Thổ Nguyên, được đăng trên Tạp chi

BO GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TAO BỘ TƯPHÁP.

TRƯỜNG ĐẠI HỌC LUẬT HÀ NỘI

TRAN QUOC TUAN

PHAP LUAT VE KIEM SOAT DAC BIET

DOI VOI TO CHỨC TÍN DUNG Ở VIET NAM

LUẬN VAN THAC SY LUẬT HỌC

@inh hướng nghiên cứn)

HÀ NỘI, NĂM 2023

BO GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO BỘ TƯ PHÁP

TRƯỜNG ĐẠI HỌC LUẬT HÀ NỘI

TRAN QUOC TUẦN

PHAP LUAT VE KIEM SOAT DAC BIET

DOI VỚI TO CHỨC TÍN DUNG Ở VIỆT NAM

LUẬN VĂN THẠC SỸ LUẬT HỌC

Chuyên ngành: Luật Kinh Tế

Mã số: 8380107

Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS Phạm Thị Giang Thu

HA NỘI, NĂM 2023

1.Tính cấp thiết của đề tài

2.Tình hình nghiên cứu.

3:Đối trợng, mục dich và phạm vi nghiên cứu.

4.Phương pháp nghiên cứu.

CHƯƠNG 1 NHỮNG VAN DE LÝ LUẬN VE PHÁP LUẬT KIEM SOÁT ĐẶC BIỆT ĐÓI VỚI TỎ CHỨC TÍN DỤNG 7

111 Cơ sở lý luận chung về kiểm soát đặc biệt đối với tô chức tin dung 7

.T

me kiém soái đặc biệt 16 chite tin dung 9

1.2 Đặc điểm và các hình thức về kiểm soát đặc biệt tổ chức tin dung 13

1.3.1 Đặc điêm về kiêm soát đặc biệt tô chức tin dung wld

1.22 Các hành thức kiém soát đặc biệt 15

nghĩa cửa kiểm soát đặc biệt 17

Kiém soát đặc biệt có ý nghĩa quan trong đỗi với hệ thông tài chink 17

1 wl 8 4 8

1.11 Khái niệm tô chức tin dụng

chive tin đụng.

1.3.2 Ý nghĩa đỗi với tô chức tin dung đặt vào kiêm soát đặc .1T

14.1 Điều kiện của TCTD về kiểm soát đặc biệt 191.42 Chủ thé thực hiệu kiém soái đặc biệt 201.4.3 Các biện pháp khôi phục thực hiện đối với t6 chức tin dung bị Kiểm

soit đặc biệt 20 1.4.4, Hệ quả pháp tý của kiêm soát đặc bit a

KET LUẬN CHƯƠNG 1 24

CHƯƠNG 2 QUY ĐỊNH CUA PHÁP LUAT VE KIỂM SOÁT Đặc

BIET ĐỐI VỚI TỎ CHỨC TÍN DỤNG TẠI VIỆT NAM iOS

2.1 Quy định pháp luật về trường hợp tổ chức tín dụng bị áp dụng kiểm.

soát đặc biệt so DS

3.1.1 Tổ chức tin dung gặp trường hợp rủi ro trong hoat động tin dung 263.1.2 Tổ chức tin dung lỗ lấy kế eB2.1.3 Tổ chức tin dung không duy trì được 1 lệ an toàn vốn 36(2.1.4 Tô chức tin dung bị xếp hang yêu kém 38

2.2 Quy định pháp luật về thủ tục áp dụng cơ chế kiểm soát đặc biệt 42

3.2.1 Quy định về việc quyết định tinh trạng kiểm soát đặc biệt 42

2.2.2 Quy định về việc thành lập ban soa 2.23 Quy định về việc áp dung khoản vay đặc biệt cho tổ chute tin dung 50

3.2.4 Quy định về việc châm ditt kiêm soát đặc biệt kT

KET LUẬN CHƯƠNG 2 61 CHUONG 3 THUC TRANG VÀ MOT SO KIEN NGHỊ NHẰM HOÀN THIEN QUY ĐỊNH, NÂNG CAO HIỆU QUA THỰC HIEN PHÁP LUẬT

VE KIEM SOÁT ĐẶC BIỆT BOI VỚI TỎ CHỨC TÍN DỤNG TẠI VIỆT

NAM 62

3.1 Thục trang tổ chức tin dung được kiểm soát đặc biệt 68 3.2 Một số kiến nghị nhằm hoàn thiện quy định, nâng cao hiệu quả thực 'hiện pháp luật về kiểm soát đặc biệt đối với TCTD tại Việt Nam T2 KET LUẬN CHUONG 3 81 KET LUẬN 82

MỞ ĐÀU

HỆ thống tit chính nói chung, TẢ chúc tin đụng (TCTD) nói riêng là huyết

“mạch của nền Linh t, một arbi én đã chỉ là đầu hiệu hd cũng gây ảnh hung eu

cue đến toàn bộ nén kính tổ Việc phát hiện som các TCTD “ có vin dé" là chức ning quan trong cia các cơ quan trong mang an toàn ti chính, từ đó đưa re cảnh,

háo som va ngăn nga dẫu hiệu không hoàng trong hệ thẳng TCTD, bảo vệ quyền vàloi ich hop pháp của người gối tin và gứp phần dim béo an toàn lãnh mạnh hoạt

đồng kìnhtổ

TTCTD là dosnt nghiệp hoạt đồng rong lính vục ngăn hàng Tủy thuôc vào

oxi hình ma pháp luật cho pháp TCTD có thể đoợc thue hiện toàn bô hay một số

host động ngân hing Tuy nhiên, đối tượng kinh đoanh chính của các TCTD thường,

la tiến ta, và hoạt động tin dụng có thể co lá mẫu chốt chính dem lạ lợi nhận chỗ

yu cho ho Host động Tín dụng vốn luôn tiền én nhiễu rũ ro khỏ lường Nêukhông có sr quản lý, giám sát hoạt đông các TCTD yêu kém có thé din đến nhiều

hộ lụy vô cing nghiêm trong din nên tài chính quốc gia Việc các TCTD yêu kim

‘i đơn vào điện kidm soát đặc iệt I biện pháp quản lý đặc tiết của cơ quan quản lýnhà nước đôi với TCTD để tránh lây lan rối ro sang TCTD khác, tránh đổ vỡ hộ

thông tin dụng

Đây là để tai có tinh chất phúc tap nhằm giải quyết các vin dé phip lý đã,

đăng và xây ra trên thực ti, inh hướng lớn, trực tip tới phạm vỉ rồng từ mô la

hộ thông tải chính, sie khôs nên kinh tỉ din wi mô như cuộc sống của đối hượng gistién, người lao động thục hiện các hoạt đồng tại các TCTD bị kiểm soát đặc biệt, cổđồng côn tổ chúc bi dit vào tình Hạng kiểm soát đặc biết các khách hàng cin tổ

chúc tin dng,

“Xuất phat từ hông tn tai trên và dai hồi thre tẫn nghiên cửu, cùng với monguuốn góp phần hoàn thin pháp luật vé kiểm soát dic biệt đối với TCTD, tác gia

in manh dạn chon dé tải "Pháp luật về kiẫm soát đặc rệt đối với Tổ chức tin dụng

Việt Nam” lâm luận văn thạc đ cũa mình.

2 Tình hình nghiên cứu

Vin đã kiểm soát đặc tiệt đội với TCTD theo pháp luật Việt Nem là một chủ

để khá mới mã và chưa có công bình khoa học nào nghiên cửu về vin để này, Tuy

hiên, ð một số khía canh nhất din thi có một số công tình kho học nghiên cửu

về inh vục tài chính ngân hing đã để cập din mốt rổ nối dang có liên quan dén nội dang vin dé này,

Luận án tiến đ luật học “Thủ tục phá sản các tổ chúc tin dụng theo php luật

Nam, Tác giả đã tim hil

vide xử lý TCTD khi có nguy cơ mất khả năng thanh toán và mắt khả năng chi trả,

và phân tích cách ma pháp luật Việt Nem quy đính vé

cũng như biên pháp phục hải khả năng thanh toán của các TCTD này Tác giã đ để

cập din việc quy định thủ tue kiểm soát đặc bit đốt với TCTD có nguy cơ mất khảnăng thanh toán Điều này có thi bao gm các biện pháp kiểm soát cụ thé a8 dim

‘bio tinh én dinh của hệ thông ti chính và ngăn ngùa sơ suy thoái Tác gia đã xem

xế các biện pháp được sử dang để phục hồi khã năng thanh toán của các TCTD hi

hoặc tai thiết Tác giả đã phân tích cụ

Nem liên quan đến việc xử lý TCTD trong tinh huống khó khăn tải chính, từ đó đơa

ác quy định trong pháp luật Việt

xe nhận định và dé xuất về cách cdi hiện hệ thống pháp luật hiện tả Luận án này,

có ÿ nghĩa quan trong trong việc cũng cấp thông tin và hiể biết về quy tình phá

sin và kim soát TCTD trong ngữ cảnh pháp luật Việt Nam Đã cùng cấp sự cất

thiên cho hộ thống phép int hiện tại và giúp bão vé tính dn định của hộ thống tả

chính trong quốc giá

Bai viết cũa tác gã Dương Kim Thổ Nguyên, được đăng trên Tạp chi Nhà

"ước và pháp luật số 3/2014, trang 43-51, "Biện pháp kiểm soát đặc biệt với việc wit

ý ổ chức tín đụng mất khả năng thanh toán” Tác giá khẳng dinh ring kiém soát

dic biệt là một trong những biện pháp khắc phục hậu quả, được cơ quan quản lý

"ngân hàng áp đặt đỗ ngăn chin việc phá sẵn cia tổ chức tin dụng (TCTD) mắt khả

ning thanh toện Điều này gúp got hm nguy cơ sấy ra nh trạng phá sin và đổ vỡ trong hộ thống tải chính Kiém soát đặc bit 1a một biện pháp quan trong đỂ ngăn chin vie phá sin của tổ chức tin đụng mất khả năng thính toán và giim nguy cơ ảnh hướng đổn hộ thống tài chính và kinh quốc gia Điều này đồi hồi mr can thiệp

aqoyit Litt của cơ quan quản lý ngân hing để dim báo tinh én dinh cia ngành ngânhàng

Đi vết 2Xũ lý tổ chúc tia dụng được kiểm soát đặc biệt với vin a dim bãotoàn hộ thống ngin hàng và quyền li của nguôi dân" của PGS TS Nguyễn Đăng

Din và TS Đoàn Thi Hang tập trung vio việc phân tích lý do và nguyên nhân

din việc áp đặt kiẫm soát đặc biệt đối với các tổ chức tin đụng (TCTD), đẳng thôilâm 18 các biện pháp xử lý TCTD trong tinh trạng kiém soát đặc biệt Bai viết tập

trùng vào việc nghiên cửu và phân tích quá tình xử lý TCTD trong tinh trang kiểm, soit đặc biết, với sư nhận mạnh vào mục tiêu đảm bảo tinh toàn ven của hệ thing ngân hàng và bảo vệ quyền lợi của người dân.

Bai viết "Pháp luật về đánh gá thực trạng và quyết định chủ trương cơ câu lại

Mậu Thương tình bảy một phân tch cụ th

vide cơ cầu ei tổ chức tín dang (TCTD) được kiểm soát đặc biệt Bài viết hân ich

và giả thích các quy dinh pháp luật liên quan din việc cơ cấu lạ TCTD kiểm zoát

ede quy dink pháp init iễn quan dén

dic tiệt Bai viết cũng cp thông tin cụ thé về quy tình và tiêu chí để đánh giá thựctrang của TCTD và quyết định chỗ trương cơ cầu Iai trong ngấ cảnh kiểm soát đặctiệt, đồng thời nhắn mạnh tim quan trong của việc tuân thủ pháp loật để bio vé he

thống tải chính và quyền lợi ofa người ân

Luận vấn thạc # "Pháp luật về mua cỗ phin cin tổ chúc bị đặt vào tình trangkiểm soát đặc biệt của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam” của Pham Van Tuyên Luận

ăn tập tring vào chủ dé quan trong và phức tap về việc mua cỗ phần cũa các tổchức tii chỉnh rong tí trang kiểm soát đặc biệt Điễu này là một khía cạnh quan

trong trong lĩnh vực tai chính và pháp luật ngân hing Bing cách nghiên cứu và hân tích sâu sắc vé vẫn để này, luận văn cùng cấp giá ti lớn trong việc hiểu rõ hơn.

vi pháp luật lên quan đến tinh trang kiểm soát dic biệt và cách mua cỗ phẫn cũacác ổ chúc ti chính Điễu này có thể hd tro người làm việc rong nh vực ta chính

và pháp luật, đặc biéta rong quả hình xem xét và thục hiện các giao dich liên quan

din TCTD trong tinh trang uễm soát đặc iệt

Ngoài ra, vẫn đề này cũng đã được bin luận trong nhiều tủ liêu giảng dạy

Xhác nhu, bao gém: "Luật Ngân hàng Việt Nam" được biên soạn bit trường Dai học Luật Hà Nội vio năm 2017, được xuất bản bối Nhà xuất bản Công an nhân dân.

"Luật Ngân hàng" từ trường Dai học Luật TP Hỗ Chi Minh vào năm 2012, được

xuất bản bãi Nhà xuất bản Héng Đúc - Hội Luật gia Việt Nam "Giáo tình Quân tiảnh doanh ngân hàng" của EGS TS Nguyễn Đăng Dim vào năm 2016, được xuấtthân bởi NXB Kinh t, cùng với nhiều giáo bình khác về Luật Ngân hing Điễu này”cho thấy ring vin để đã nhận được mơ quan tâm và nghién cứu từ nhiễu nguồn tit

liệu khác shu trong finh vue Luật Ngân hàng

Các công tình khoa hoc và một số giáo trình rên phân nào dé cập din việc

idm soát đặc biệt đối với TCTD ở Việt Nam đưới một sổ khía cánh khác nhau, Tuynhiên, các đồ ti chưa phân tich chuyên sâu vào nội hàm cũa vấn để nạy Trong luậnvăn này tác giả of cổ gắng hệ thing hóa lý luận về vẫn để vé kiểm soát đặc biệt đáivới TCTD, đối chiéu với các quy định của phép luật Việt Nam hiện hành, nêu lênthục trang và để xuất mét sổ tiên nghĩ ahim hoàn thiện quy đính pháp luật về kiểm,

soit đặc tiệt đội với TOTD tạ Việt Nam.

3 Đối tượng, mục đích và phạm vi nghiên cứu.

VÌ đố tượng nghiên eins

Đi tương ngiên cứu cũa để tài này là toàn bổ các quy ảnh của phép luật vé

nfm soát dic biệt đối với các TCTD tai Việt Nam, bao gồm cả các quy Ảnh hiệnhành và các quy Ảnh dự biến sie đối, sang Nghiên cứu đổi tương này nhằm

đánh giá thục trang áp dong pháp luật vé kiểm zoát dic bật đối với các TCTD teiViệt Nam, từ đ6 đồ xuất các giả pháp hoàn thiện pháp luật này

VÌ mue đích nghiên cine

“Mục đích nghiên cửu của để tải 1a hệ thống hóa, phân tích lý luôn đốt với quy' inh của phép luật và thục tiễn về kiễm soát đặc tiệt đối với TCTD Từ đó, tác giã đưa ra các kiến nghĩ, ste đỗi, bé sung và hoàn thiện pháp luật vé kiễm soát đặc tiệt đổi với TCTD,

'VÊ phạm và nghiên cứ:

“rong phạm vị dé tả, tác gã tập trùng nghiên cửu các khía cạnh trục tép hiên

quan din kiểm soát đặc biệt đối với các tổ chức tin dụng, Cụ thể, nghiên cửu sẽ xácđánh và tình bay Khai niện và ý nghĩa của kiểm soát đặc bit đỗi với các chủ thểliên quan Các đều liên ma pháp luật quy dinh dé áp dụng kiểm soát đặc biệt Quycảnh về quyễn và ngiấa vụ của các chủ thể có liên quan Trinh tự và thủ te áp đụng

co chế kiễn soát đặc bit đối vớ các t8 chúc tin dung là ngân hàng, đơa rên tinh Hình thục tổ tei Việt Nam hiện nay Từ nhống nghién cứu nay, ác gi rễ nhận din,

xa dim, kết quả tích cục, và công nh những hạn chế ofa pháp luật hiện hành trong,việc thục hiện cơ chế kiểm soát đặc biệt Dựa tiên quan điểm của minh, tác gã sẽđơn ra các kiên nghĩ nhẫn cũ thiên các điểm yêu này

4, Phương pháp nghiên cứu.

ĐỂ thục hiện nghiên cửu trong luận vấn này, tác giã để áp dung một lost các

ghương pháp nghiên cứu, bao gầm

Phương pháp so mảnh: Sở dạng để sơ sánh các khía cạnh khác nhau cũa các

vẫn đi liên quan trong để tú, từ đó tao ra mr i chiếu và hiểu rõ hơn về sự tươngquan giữa chúng

Phương pháp phân tính: Được sử dụng để phân rã và phần tích chỉ tết các

thành phân của các vin đề, giúp tích biết và hiểu rõ tùng khía canh riêng lễ

Phương pháp tổng hop: Được áp dang để

hiễu nguẫn khác nhau, giúp xây đựng một cá nhìn tổng quan và toàn điện về để

g hợp thông tin và kết quả tir

tai,

Phuong pháp kết hop lý luân với thục tén Sở dụng đ kết nối các ý thuyết và

"nguyên tắc với thự tẾ, giúp ảnh hình và đánh giá cách thúc thục hiện trong thục tẾ

Phương pháp lich sir Được sử dụng để nghiên cửu mự phất hiển và tin hóacủa các vấn lin quan ong qua kink, giúp xây dụng cơ sở biểu bit về ngữ cảnh

lich mỳ

Sử đụng những phương pháp này đã giúp tắc giá im sing tổ các khia canh chính của để tại và đăm bảo tinh khoa học và logic trong việc thio luận các vẫn để thi các chương của luân vẫn.

5 Kết cầu của hận văn

Luận vin có kết cầu gdm 03 chương với các nổi dụng nh sư

Chương 1: Nhõng vấn để Lý luận pháp luật về kiểm soát đặc biệt đối vớ tổ

chức tín đụng,

Chương 2: Quy dinh của pháp luật về kiểm soát đặc tiệt đối với tổ chức tin

dang tại Việt Nem

Chương 3: Thực trang và một số kiễn nghị nhẫn hoàn thiên quy inh, nâng

cao hiệu quả thục hiện pháp luật vé kiểm soát đặc biệt đối với tổ chức tin dụng tat

ViệtNam

CHƯƠNG 1 NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ PHÁP LUẬT KIEM SOÁT

ĐẶC BIET DOI VỚI TỎ CHỨC TÍN DỤNG

11 Cơ sở lý hận chưng về kiểm soit đặc biệ

LLL Khái niệu tỗ chức tin dng

tw Trong bối cảnh toàn cầu hóa ngày cảng gia ting, vai tO của tổ chức tin đụngXhông chỉ giới hạn ở cấp die phương ma con mở rộng ra quy mô quốc tế Sự liên

ict chất chế git các tổ chức tin dung trên khắp thé gói đã tao ra những thách thie

và cơ hội mới, yêu cầu sự hid biết sâu sắc vi khi niệm này từ các chuyên gia và

nhà quản lý ti chính

Liên minh Châu Âu định nghĩa TCTD là một tổ chúc inh doanh chủ yêu

trong inh vục ti chính, hoạt động như một ngân hàng nhưng chủ yêu tip trung vào

cung cấp các dich vụ tài chính cho doanh nghiệp và các tổ chức thay vi cá nhânTCTD thường thực hiện các hoạt đồng tải chính như vay mượn, huy đông tần gs,cung cấp dich vụ thanh toán, quản lý rũ ro ti chính, và cung cấp các sân phẩm và

dich vụ tai chính phúc tạp khác nh thương mai quốc tẾ và quân lý tà sin EU

thường quy nh các tiêu chuẩn và quy tắc cho host đồng cũa các TCTD trong cácnước thành viên của EU để dim bio tinh én nh và độ tin cây của hệ thông Hà

chính trong khu vục TCTD thường phấ tuân thi các quy tắc về vốn, tỷ lệ nợ, bảo

Hiểm tiên gia, và các yêu cầu khác được áp dụng bôi cơ quan quần lý tú chỉnh cũa

EU ai dim bảo ring họ cĩ khả năng đáp ứng các nghĩa vụ ti chính và bảo về lợiích của khách hàng và hệ thẳng t chính chưng

Trong Luật Ngân hàng Anh nim 2009, khái niệm ngân hàng được đnh ngiấa

ti các Điễu 2: "Ngân hàng” được định ng]ấa là một tổ chúc thục hiện host đồng ảnh doanh chính trong inh vục thự tin gis từ cơng chúng vkhộc cấp các khoăn

vay cho cơng ching Dao gim cả việc tiép nhân tiễn gũi hoặc các sản phẩm taichính tương hr và cùng cấp các dich vụ tải chính cũng với việc quản lý tiên githoặc cập vay đỏ Điều này bao gém các ngân hing thương mei và các ổ chức tichính khác đợc quy dinh trong luật Điều 91: Điều này xác din ring các quy Ảnhliên quen in việc sáp nhập và sip nhập ngân hing, cũng nh các quyền và trích

nhiệm của Ngân hing Anh Bank of England) đối với viậ cấp phép và giảm sé các gin hing được quy đính trong phân 4 của Luật Ngân hing Anh năm 2009 Điều nay cho phép Luật Ngân hing Anh năm 2009 cĩ khá niêm tổ ring vỀ ngân hàng và quyin của các cơ quan quân lý tai chính trong việc giám sat và quản lý các hoạt đơng ngân hàng tại Anh.

Luật Các TCTD Liên bang Nga năm 1990 dinh ngiềa TCTD là "Tổ chức Tindang Thuong mai là một tổ chúc pháp nhân được thành lập theo quy định của phép

luật Nga và host động du hình thức của mốt ngân hàng thương mai, theo quy dish của pháp luất vé ngân hing" Điều này cho thấy ring TCTD theo ảnh nghĩa của

Luật Các Tổ chúc Tin dụng Liên bang Nga năm 1990 là các ổ chức tử chính thục

hiện host đồng inh doanh chính rong finh vục tải chính đặc biệt la trong vai tro

"gân hàng thương mai Các TCTD này được thành lập và hoạt đơng theo quy Ảnh của pháp luật Nga và phải trân thủ các quy định và quy tắc lên quan dén host động

"ngần hàng

Tai Việt an, Ảnh ngiãa và TCTD xuất hiện lin đầu lửi Luật các TCTD năm.

1997 cĩ hiệu lực: “TCTD là doanh nghiệp được thành lập theo quy dinh cia Luật

* DEectiwt 2000/12EC of the Beopeen Parliament gu of te Comcil of 20 march 2000 chừng tothe

‘ukingwp end pus of the basness of edt stm co thd d và se

heel, ngợi sLexteiSere/LexUrsServ do Mi=6) 2000-126 0001 0059-EN-EDF nguyễn vin bia

_ecevedeposts or obersepayable fans rom the publi arto gut edas fr ts own accom.”

"ngân hàng với nội dụng nhận Hẫn gối và sử dụng tần gũi

các dich vụ thanh toán" (Khoin 1 Điều 20 Luật Các TCTD năm 1997) Tuy nhiên,

inh nga TCTD này trong luật TCTD năm 1997 có sự tương ding trùng lấp vớicảnh ngữa về hoạt đông cia Ngân hing trong cũng vin bin Do vậy, Luật sa đổi,1b ming một số đều của Luật Các TCTD năm 2004 khi được ban hành đã thay đãiinh nga và TCTD ngắn gon thành “TCTD là doanh nghiệp được thành lập theo

“Theo các định nghĩa trên ta có thể df ding nhận thấy dù TCTD cũng la doanh

"nghiệp nhưng khác các doanh nghifp khác thi TCTD lại có điểm riêng bit và độcnhất mé không phit doanh nghiệp nào cũng có Sự đốc nhất của TCTD năm ở chế

php luật chi cho phép duy nhất TCTD được thực hiện các HÔNH và hoạt đồng cia

TCTD có thể được thục hiện toàn bổ, một hay một số HĐNH

Ninr viy, so với pháp luật các nước vim sơ sánh ở trên, chúng ta có thể thấy

khái niệm về TCTD trong luật Việt Nam hiên nay có hàm nghĩa réng hơn nhiêu so Với kh niệm Ngân hàng thương mai rong luật các nước Khéiniém này cing bước

đầu chỉ ra các đặc trung cơ bản của TCTD s0 với các tổ chúc khác

1.1.2, Khải niệu kiẫm soát đặc bit tỗ chức tin ng

“Theo Từ điễn Tiếng Việt Kh niệm "kiểm soát đặc biệt" đoợc tao thành bốihai ừ hiểm soát! và "đặc bit" Theo dinh ngữ từ điển kid soát để cập din việc

xem xét một nh huồng hoặc quả tình ahim phát hiện và ngắn chân những hành vi,

tình trang, hoặc sự kiện ma có thi xem là tit với các quy dinh, quy ti, hoặc tiêuchuẫn di ảnh sin Điều này ám chỉ một ar quin lý hoặc giám sát để dim bảo tinhtrân thủ và dn dinh Tờ "đặc bist trong trường hợp này để cập đến sự khác bit soVới các trường hợp thông thuờng hoặc tiêu chuỗn Nó ám ering kidm soát này”

được áp dạng rong các trường hợp đặc bit, túc là những tinh huồng hoặc điều kiện đổi hơi một nơ can hiệp hoặc quan Lý đặc biệt hon zo với những tinh huồng thơng thường Két họp ha từ này, "Liễm sốt đặc biết ám chỉ din việc thục hiện mốt loại aẫm sốt hoặc quản lý đặc bidt, được áp dung trong các tinh huống đặc biệt với

tinh chit, chúc ning hoặc mức đồ khác biệt sơ với các trường hop thơng thường,Điều này thường đơi hồi một sơ can thiệp chất chế hơn để dim bảo tuân thủ và ơnđính trong các tinh huồng đặc biệt này 22

TTừ khái niệm theo từ điễn Tiếng Việt nâu trên, cĩ thể hiểu kidm sốt đặc biệt

là việc xem xét để phát hiện, ngân chân những g trái với quy dinh đối với nhữngtrường hợp cĩ ar bất thường trường hợp khác hin với những trường hợp thơng

thường về tính chất, chúc năng hoặc mức độ

Ngày nay, HĐNH thuờng là hoạt động cĩ mrlién kắt hợp tác Các TCTD hay

"ngân hàng đều khơng host động riêng lš ma luơn liên kết chất chế với nhau rongiệc kinh doanh cia minh Chính arlién kết nạy đã giúp cầu thành nên hệ thống cácTCTD thing nhất và mang lại sự bẫn võng cho các TCTD Tuy nhiễn, & một gĩc đồ

Xhác arhop tác mang tinh thống nhất nay cơng sé tao cho hé thống TCTD những nguy cơ rũ ro khi một TCTD roi vào khơng hộng Do vậy, riêng đổi với các

TCTD, cĩ thể do chính dic thủ của nh vụ: này mà quy chế về kiểm sốt đặc iệt

đối với các TCTD được xây dung nghiêm ngất và chit chế VE lý thuyết TCTD phi luơn dim bảo khả năng trả nơ cho người gối Nên khí cén thiết TCTD được

hép lấy vén từ nguồi gối tiền với số hương khơng giới hen, su đĩ cho chính mình,vay số vốn này, giá tr tổng số nợ cĩ thể lớn hơn nhiều lên vốn tự cĩ của TCTD Vivây, các TCTD phi luơn sấn sing nhân in gũi Nếu TCTD khơng cĩ khả ning

nay sẽ ảnh hưởng trực tiếp dén nhiễu người gũi tiên"

"hồn trả tiên gội,

‘Thang 523, nơng Việt của Vain Ngơn ng học bền sợ ấm 2003 Nhi sắt Đã Nẵng

Đang 202, Tổng Vật của Viện Ngơn ng học bên sout năm 2003 -hi mắt Đã Nẵng,

“ms, Dương Kim Thể Nguyễn G014), "Gv rỡ ổn các guy dnh rồng vi phí sin các tổ đi tít ơng",

‘rang Nghĩn căn ip pháp

(Mt sổ công tinh khoa học khác trong nước về quy chế kiểm soát dic biệt daphin đều đơa ra định nghĩa lim soát đặc bit rên cơ sở quy định của pháp luật

Giáo trình Luật ngân hàng Việt Nam, troờng Đai học Luật Hà Nối đơn re khổ niệm,

“iỄn soát đặc biệt là biên pháp quân lý nhà nước do Ngân hing nhà nước Việt

Nam áp dạng đối với tỔ chúc tin đụng có nguy cơ mắt khả năng chỉ trả, mắt khảnăng thanh toán nhằm dim bão an toàn của hệ thống các ổ chúc tn dụng"

"rong Luân văn tốt nghiệp cũ nhân Luật - Quy chế iễn zoát đặc biệt ciangân hàng nhà nước đối với các tổ chúc tin dụng của tác giã Dương Thị Lua -

Trường Đại học Clin Thơ có đưa ra "kiểm soát đặc biệt là biên pháp quân If nhà

xước do NHNN Tiét Nam thục hiện đốt vớt tễ chức tin ng có nguy cơ mắt khẩ

ng cha trả mắt há năng thanh toán"

Luận văn thạc af Luật học - Pháp luệt vé mua cỗ phân của tổ chúc bị dit vàotinh trang kiểm soát dic biết của ngân hàng nhà nước Việt Nam côa tắc giả PhamVin Tuyên - Khoa Luật Đai học Quốc gia Hà Nội có vit “Xin tổ chức tn chang lânvào tinh trang yêu kim, tổ chức tin đụng sỡ được Ngôn hàng Nhà nước áp chongtiện pháp had soát đặc biệt đễ phuc hồi năng lực tà chính cia tỔ chức tín chong

trong lớn đập là một doanh nghiệp hr chủ lạnh doanh bối Ngân hàng Nhà nước có chức năng là Ngôn hàng trig ương của Tiệt Nam"

hin nhận đơới góc nbin cia thủ tue pha sin, rong Luận én tin đ luật học

*Th tục phá sin các tổ chúc tín dung theo pháp uật Việt Nam ” của TS Dương Kim

“Thổ Nguyên, tác giã đã phân tích các đặc điểm của thủ tục phá sin, theo đó tắc gãnhận định kiểm soát đặc tiệt xứng đáng được xem nh thủ tue phục bỗi TCTDDui gốc đồ các pháp lý côn hoạt đông iim soát đặc biệt có thể xy ra cho TCTD

tí tiễn soát đặc tiệt thi tác gã khẳng định: “Tổ mặt bản chất fad soát đặc bậtchính là quả nh tìne hông hue hổi TCTD®

ong 8, Luận vin tố nghữp cũ nhân Luật - Quy ch km sot đc bất ca ngần hing nhi nuớc đốt vớt các chức th đựng của tác gã Dương Thị La - Trường Đạt học Cin The

° TS Dương Kaa Thể Nguyễn, Loin án tốn hột học "Dã mc phú sin áctỔ đút tn đựng tao pip hột

‘Vie Nes 105

Luật TCTD để cập tinh rạng 18, yêu kém của TCTD tạ quy ảnh về

soit dic bit” Theo Khotn 1 Điễu 146 "kiểm soát đặc biệt" là việc một TCTD bị

đất dưới sr im soát trục tiệp của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) do có nguy cơ

mất kh ning ci rã, mắt khả năng thanh toán Có ngiễa là tinh trang giao dich có

liên quen đến khoản nợ không được thụ hỗi và mắt khả năng chỉ rã các khoản nợ đắn hạn cho người gi én

Trong trường hop của các doanh nghiệp thông thường khi chúng gip khó,

khăn và din thân vào tinh trang phá sin (thi hiện thông qua việc ngùng thanh toán

ng din hạn khi chỗ nợ i), tòa án thường có thể khôi động quy tình phá sẵn theoyêu cầu ofa các chỗ nơ hoặc hy nguyện của doanh nghiệp Nhưng với các t8 chúc

tin dạng (TCTD), vấn để này lạ phúc tep hơn Bối vì TCTD chiu me giảm sit cũa

Nha nước thông qua Ngân hàng Trung Ương, nên khi chúng rơi vào tình trang mắtiki năng then toán nợ đến bạn, thủ tục phá sin không thé được khi đông ngay lậptúc theo yêu cầu côn các bâniên quan

Trong giai đoạn này, TCTD phải đối mặt với giá đoạn kiểm soát đặc iệt they

vã thi tục phá sản trục tiếp Điều này lá do tính “df tôn thương" và khả năng ảnh,hướng rông rấ đối với đây chuyển tải chính và ngân hing Do đó, rước khi bênHành thủ tue phá sản, các giải pháp phục hổi và én inh khả ning thanh toán cũa

TCTD được wu tên ép ding Cơ quan glam sit ngân hàng thường la ngân hàng

trùng tương hoặc cơ quan có thấm quyễn cia Nhà nước, thục hiện hoạt đồng naytrong giai đoạn kiểm soát đặc biệt

"Mụt tiêu chính của chế độ kiểm soát dic biệt là bảo vệ sự én din của TCTD

và cả hệ thống ngân hing, Chú trọng vào việc giúp TCTD vượt qua khó khẩn ti

chính để bảo vã tinh én dinh của hệ thống TCTD và ngăn ngừa sự lan rông của rồi

xo tải chính Do đủ kiểm soát đặc biệt đối với TCTD có nghữa là đơa TCTD vào sơinf soát cia Ngân bàng Nhà nước, trong đó Ngân hing Nhà nước số áp dung cáctiện pháp can thiệp nhằm giải quyết và khắc phục tinh trang mất khả năng thanh

toán và chỉ tré của TTD

“Xuất phát từtrong chính host động oie TCTD có nhiêu rồi ro và nhiễu hệ hy

c6 tỉnh diy truyin tới hé thông các TCTD, df ding giy ra sự phá sin hing lost các

TCTD mô hình chung sẽ tạo nên áp ie iêu cực cho cả nên kinh tổ Cũng bổi tinh

sii ro và hf huy mang tính dây truyền trong hoạt động cia minh cho nên TCTD phải

được đặt dui sơ quân lý chất chế cia Nhà nước bing pháp luật Sự giám nấ của

ha nước thi biện từ điều kiện, thủ tục thành lập cũng rhhư théng qua các tiêu chí ty

Tê rồ ro trong sudt quá tình hoạt động cia các TCTD Khi TCTD đố: diện với khảnăng bị kiểm soát dic iệt 18 rang diy là giai đoạn có nguy cơ mất khổ năng thanh,

toán hoặc mit khả năng chỉ rã, hoặc đang đối mất với nguy cơ lâm vào tinh trạng

sit khã năng thanh toán và chi rã nếu không có sự cen thiệp kịp thôi Sự mắt khảnăng thanh toán và chi rã có thé xuất phất từ những bién đồng đột ngột rong lượng

"ngời nit tiền vuợt quá mức thông thường, mà TCTD không thể dự đoán trước, côthể 1a do my cổ nối bộ hoặc a tác động nr các yéu tổ bân ngoài Hoặc cũng có thé

do TCTD đã không tuân thi the hiện diy đồ yêu cầu trong việc quản lý rồi ro,

Xhông thục hiện quy định liên quan đến an toàn rong host đông của mình Dén

đắn khi phát sinh vẫn để TCTD không thể lường trước có dẫu hiệu sẽ xây ra tinhtrang mắt khã năng thanh toán, mắt khả năng chi rẽ

NENW có nhiệm vu quân ý nhà nước về tint, hoạt động cia các TCTD và thi trường ngoại hồi (gọi chung là tiễn tệ và ngân hàng) NHNN cũng dim nhận vai trò của Ngân hàng trung uong trong việc phát hành tin, là ngân hing cia các TCTD, và cũng cắp các dịch vụ tiên tê cho Chính phủ Thông đốc của NHNN là

một thành viên của Chính phi, đẳng thời là người đúng đầu và lãnh đạo NENÔng/ Ba Thing đốc chịu rách nhiện trước Thủ tướng Chính phủ và Quốc hội vềiệc quân ly nhà nước trong inh vục tin tệ và ngân hing, Điễu này tạo cơ sở pháp

“Thông qua kiểm soát dic biết TCTD, NHNN sẽ thục hiện các biên pháp để

không gây ra hiệu ứng xiu, tác đồng không tố, ảnh hưởng tới các TCTD và hộ thống tử chính V6i vi bí là cơ quan ngang 66 của Chính phi, là Ngân hàng trưng ương của nước Công hòa xã hội chủ ngĩa Việt Nam, NHNN có những công cơ

được trao để quân lý, đều hành hệ thống, có sự Hiểm soát đặc biệt đối với TCTD cóvẫn để trong khả năng chỉ trẻ kh năng thanh toán Song hành cing sự phát tiễn vàcông cuộc đổi mới của dit nước trong thi hộ thống các TCTD đã có sự phát tiễntiên vé cả số lượng và chất lượng, bên canh đó, nén kính tế phát triển, số lươngdoanh nghiệp gia tăng, đồng vẫn cén huy động vào kinh doanh, sin xuất ngày cảng

lớn do vậy việc canh tranh trong fish vue ngân hing nói riêng và TCTD nói chung

ngày cảng gia tăng Có thể

tiện pháp giải quyết tỉnh trạng mất khš năng thanh toán, mất khả năng chỉ rã cũa

các TCTD bing các biện pháp hành chính được thực hiện bởi Ngân hàng Nha nue.

dy rằng, các kiểm soát dic biệt đối với TCTD là các

‘Tht hai, kiém soát đặc biệt có cơ chế thực hiện đặc thù

Chế độ kiểm soát đặc biệt thục hiện đặc thù và đôi hồi my can thiệp và liễnthức chuyên môn từ các nhà quản lý ngân hàng có liên thie sâu về hệ thống ngân

hàng và ngành ngân bàng, dng thời phải cổ kinh nghiém trong việc xử l tỉnh trang Xhũng hoing ngân hàng Khi TCTD đối điện với nguy cơ mi

hoặc mắt khả năng chi tr, thẳng đốc NHNN hoặc cơ quan có thim quyển sẽ da ra

quyit nh đặt TCTD vào tinh trang kiểm soát đặc biệt, ban liễn soát đặc iệt sẽ được hình thành.

khả năng thanh toán

Sw đặc thù của kiểm soát đặc tiệt thi hiện qua việc ban kiểm soát chỉ đượcHình thành khí cổ quyết dinh đặt TCTD vào tinh trang này: Trong giai đoạn này,

vide giãi quyết vẫn dé của TCTD không còn là nhiệm vụ "nội bộ" của TCTD nữa, sma phi được thực hiện với sự tro giúp hoặc gián sất cia cơ quan quân lý ngân hàng hoặc các TCTD khác trong hệ thống ngân hàng

Nén lou ý rằng ben kiểm soát đặc bit khác với Ban kiểm soát được quy dink

trong Luật Doanh nghiệp Ban kiểm soát thường là một bộ phận của doen nghiễp, thục hiện host động tr pháp trong doanh nghiệp và tuân thủ các quy định của Luật

Doanh nghiệp Trong kh đó, Ban ldễm soát đặc biệt không te nhiên xuất hiện mađược thành lập su khi có quyét đ nh áp dụng kiém soát đặc biệt đối với TCTD Seu

ôi thành lập, Ban kiểm soát đặc biệt c trách nhiễm ra quyết đnh và tha mưa với

Thống die NHNN và Giám đốc NHN Chỉ nhánh trong qué tình host đồng, thục Hiện các hoạt động liên quan đến TCTD dang gặp khó khẩn.

có thể lựa chon phương pháp này hạy phương pháp khác lim phương pháp nổi bấttiên nguyên tắc chung là phải sử dụng đồng bô và kết hop chit chế các phương

ghép rỡ lý Tuy nhiễn, do đặc điểm côn NHTM là quá tình host đông lun gắn tiên

ới nợ quản lý cia các cơ quan Nhà nước, nên kiểm soát đặc tiệt các NHTM phảidic tiệt chủ trọng tới các phương pháp, công cụ meng tinh quyền wy, mệnh lành đểđầm bảo tính tập trong thing nhất, hiệu quả Đó là các phương pháp tổ chức, hànhchính, các công cu pháp luật thanh ra kiểm tra, Đây cũng là mốt đặc điểm quantrong của kidm soát đặc iệt các NHTM,

1.2.2, Các lành thức kiẫm soát đặc biệ:tỗ chức ít dng

Đi với các tổ chúc tin đụng (TCTD) bị đơa vào tinh trang kim soát đặc iệt,vide này có thé thể hiện dưới bai hình thức chính, ma quyết ảnh hình thúc nào áp

dang sẽ due tin một loạt yêu tổ, bao gồm tinh hình tả chính mức đồ rồ ro, và mức đồ vũ phạm pháp luật của TCTD Quyết nh này thường được đơn ra ngu thi

thi, Thống đốc NHNN sở là chủ xác Ảnh việc thánh lập Ban kiém soát dic biệt

Điễu này dim bảo quyển lục và rách nhiệm của Thing đắc NHNN trong việc quân lý

vã gia sit TCTD bị kiểm soát đặc biệt đồng this cũng dim bảo tinh công bing và

tinh Khos học trong quyét ảnh áp đụng biển pháp iim soát đặc biệt đối với các

TCTD,

Giám sit đặc biệt Giêm sát đặc biết 1à một hình thúc liễm soát đặc it được ápdạng đối vớ tổ chức tin dạng (TCTD) trong trường hợp có các vấn để đặc biết, ninesit khả năng thanh toán, mắt khả năng chỉ tr, hoặc ổn ti rö ro lớn ma cần sơ canthiệp và giám nứt cụ thể của cơ quan quân lý ngân hàng thường la Ngân hàng Nhàước (NHNN) hoc cơ quan có thim quyén của Nhà nước Hình thú giám st đặc ttnay có thể bao gồm các biên pháp kiểm tá xem xát chit chế vé hoạt động tải chin,

qin ti, và khả ning đáp ứng các ngiĩn vụ t chính của TCTD dang gặp khổ khấn, Mic tiêu của giám sứ đặc iệtlà giúp TCTD wot qua tinh trạng khó khẩn, bảo din

tinh én định của hệ thống ngân hàng, và dim bảo quyền ơi của các nhã git bên và các

tênliên quan.

itm soát toàn đến (comprehensive contro là mốt nh thức kim soát đặc biếtđược áp dụng đối với ổ chắc tin đụng (TCTD) ki cơ quan quân lý ngân hing thường

aN gin hing Nhà nước (HNN)

ring TCTD đỏ dong gip phi các vin đỀ nghiêm trong và cin nợ can hp va gián sất

cli tất hơn so với hình thúc giám set đặc biệt thông thường Hình thức kim soét toàn

cơ quan cóthẫm quyên của Nhà ước, đánh giá

din bao gin việc cơ quan quin lý ngân hing thục hiện mét loạt biện pháp Hiểm tra,xem xét và can thiệp râu hơn vio hoạt đông của TCTD để giải quyết các vẫn để dictiệt như mắt kh năng thanh oán, mất khả ning chit, hoặc tén tei rổ ro lớn đc dọn

tinh dn định của hệ thẳng ngân hing Muc iêu cia kiểm soát toàn điện là bio đầm singTCTD có các biển pháp và quản Lý thích hợp để vượt qua không hoãng vat tht lậptinh dn nh trong host động nh doanh côn họ Trong quá tỉnh kiém soát toàn đện,

co quan quản ý ngân hàng thường sf tip rung vào tắt c các khí cenh của hoạt đồng cia TCTD, bao gồm tải chính, quản tị rõ ro quản lý nơ xâu và nhiễu khía canh khác Nhờ vậy ta có thể thiy, ate độ can hiệp của NHNN và thất hạn áp dụng biện

ship đổi với các hoạt động của TCTD chi im soát toàn điện cao hơn so với giám st

đấc biệt

14 ¥ nghĩa của kiểm sit dc biệt

1.4.1 Kid suất đặc bit có ý nghĩa quan trọng đối với hệ théug tài chính

Ri ro luân tém én đối với TCTD từ những yêu tổ trong hoạt động của mình, đặc

tiệt rong bối cảnh nim cầu vay vẫn oa doanh nghiệp tuôn cao nên việc dụ tỉ thường

xuyên sự cân bằng giữa nhờ cầu và khả năng tip cận vốn rong chiêu đầu tiện khác

xhhau nhằm đảm bảo sự én định, lành mạnh về tai chính luôn là thách thức lớn nhất macác TCTD phi đổi mặt Trên thục t, đi khi mốt số TCTD hoạt đồng chưa chủ rong

đến công tác quân Lý rồi ro mà để muốn tố đa hỏa lợi nhuận ma chưa có biện pháp

thất Trang lúa TCTD 1a nhõng tổ bảo câu hành nên hệ thống t chính,gin

là trung gian tử chính quan trong trong nên Lính tế và hoạt đồng như là một chuối

thông nhất dựa rên nguyên tic toơng trợ, giúp để lẫn nhu nôn những rũ ro mà TOTD

gấp phii có thé of ding tác đồng tiêu cục đến toàn bộ hệ thắng tải chính Mối quan hệtiến các TCTD qua việc cho và nhận vay đồng this cin xem xé khả năng thanh toán

và chỉ rã của họ Đặt TCTD vio idm zoát dic biệt giúp dim bảo tinh dn Ảnh và tránh)

Hiểu ứng domino cho các TCTD liên quan Qua đó rẽ gip phần sắp xép lạ hộ thống TCTD, đơn các TCTD con vi pam vào khuôn khỗ pháp luật Vì vậy: NHNN luôn cần

shit chủ trong quan âm in các trường hop rũ ro của TCTD để kip thỏi đều phố,iễm soát hen chế chúng him bảo về cho nyantoàn côn cä hệ thồng

1.3.2 ¥ughia đối với tổ chức tn ng đặ vào kiẫm soát đặc

‘Mic di pháp luật đã co quy đính cụ thé vviệc bích lập dự phòng rồi ro và sử

dang nguồn ích lip này trong hoạt động của TCTD, tuy nhiên một sổ trường hợp

ạt

ã năng chi tr, khả năng thanh toán của TCTD rơi vào tinh trạng khó khăn,

ân như làlúc này, khả năng tự xử lý của TCTD ft khả thi và ax cen thiệp hdcủa cơ quan thé quyền la "chiếc phao cửu sinh cuỗi cũng”

Đi với mất doanh nghiệp thông thường việc mất khả năng thanh toán, chỉ tr dng nghĩa với phá sản Những đối với TCTD, việc áp dụng thủ tục giám nát dic tiệt và các biện pháp can thiệp hành chính được thực hiện trong thời gian gián sắt đắc bit thục chất la mét phần quan trọng trước thủ tục phá săn TCTD Vi tính chất dic thủ của host đồng kinh doanh của các TCTD đi kảm với tink lê kit giữa các TCTD nên việc tr tiên phục hồi các TCTD trước khi tién hành th tục phá sin và

chim đất host đồng là thục sơ cén thiết Nhiễu trường hop, không thse hiện được

thủ tục phá sin chính thúc do các TCTD tồi bị đưa véo diện kim: soát đặc biết đười sức áp và hỗ tro cia NHNN đã giúp TCTD khắc phục duve nguyên nhân din din bi

ifm soát đặc biệt thoát khối tí trang khó khăn mắt khả năng thanh toán, chi trcho khách hàng Thủ tục kim soát dic biết là bước không th thiêu khi TCTD đái

mất với mất kha năng thanh toán là phần quan trong của quá tình phá sin TCTD

Néu không có sự cen thiệp kip thời thi không thể tránh khối những rit 0chẳng chit, tác động tiêu cục din súc khô nền tinh tỉ Cẩn phát hiện kip thải cácsii ro, mất khã năng thanh toán, khã năng thanh toán cia TCTD để cơ quan có thẳm,

quyin sử đụng các cơ chế kiẫm soát đặc biệt shim tao cơ hội giúp các TCTD wot aqua khô khẩn, tránh rũ ro, Tuy nhiên, bên cạnh trách nhiệm thanh tra, giám sit của

co quan quân, tính chỗ động cũa TCTD cũng là yêu tổ then chốt, do là khi xây re

ri ro mất khả năng thanh toán, TCTD phi báo cáo kịp thời th trang, nguyễn, nhân, các biện pháp đã thuc hiện và những mong doi đổi với NHNN Biển pháp

Xhắc phục và những ý kiến, kiên ng về NHNN, Sau khi thành lập Ban kiểm soátdic biệt sẽ hướng din, gián sát việc thục hiện k hoạch theo đăng thim quyển,

nhiệm vụ được quy định, đồng thời kiên toàn tổ chúc và hoạt động của các TCTD

để khối phục host động kinh doanh: Vì những lZ rên có thi thấy, việc ép dụng kiểm,soit dic tt la rất cén thiết, có ý nghĩa hit súc quan trong với sự m toàn của hệ

thống TCTD công như đối với TCTD rơi vào không hoãng, khó khăn có thé din

- TCTD không có khả năng thanh toán diy đã, đúng han các Khoản no đến

bám, bao gần of no gốc, T8, phí và ác khoản hanh toán khác theo quy ảnh cia pháp uật

~ TETD có khã năng cao trở thành mit khả năng chỉ rã trong tương lại gắn

~ TCTD có hành vi vi phạm quy định của pháp luật về hoạt động ngân hing,

gây tổn hạ nghiên trong én quyên và lợi ích hợp pip của khách hing uy tin a

uục dich gây tổn hạ đến hoạt đồng của TCTD.

Căn cử quy ảnh nếu trên, TCTD phố áp dụng biện pháp kiểm soát đặc biết

Xôi mắt khã năng thanh toán hoặc có nguy cơ mất kh năng thanh toán vi phạm guy cảnh pháp luật về hoạt đông ngân hàng như chiêm dụng vẫn Tòa dio, Vì nhiễu lý

do, hoàn cảnh ma các điều này có thd xây ra đối với TCTD Vi do như việc mất khảnăng thanh toán hoặc mắt khả năng thanh toán có thể chỉ là tam thời do số lần út

ấn ting đột tiễn sơ với điều liện bình thường do bản thân TCTD có vẫn để hoặcnhũng ảnh huing bin ngoài mà TCTD không lường trước được Hoặc có thể phátsinh vin để do TCTD không tuân thủ đầy đỏ yêu cầu quan lyri ro, không tuân thủcác quy ảnh, cổ tinh lâm trả các quy dinh vi lợi nhuận ma bô qua các yêu tổ liênquan đến on toàn hoạt đồng din din TCTD phải cấu sơ giám sat của NHNN,shim giải quyết nguyên nhân, lý do bị kiểm soát đặc biệt

1-42 Chit thé thực hiệu kidm soát đặc biệt

soát dic tiệt đối với các TCTD là một quy trình quan trong do Ngân

hàng Nhà nước (NHNN) thục hiên Trong quá tỉnh ny, kiểm soát nội bộ cũaTCTD đồng một vai tra quan rong, yêu cầu nr dim bảo từ các giám đốc và quản lýcấp cao cia ngân hàng Tuy nhiễn, việc thụ hiện kiểm zoát nói bô không chỉ đối

Hồi mr hy chỗ và tích cực từ TCTD mé còn phải tân thủ các quy định và nguyên tắc

ghép luật NHNN, có thẫm quyên theo quy định cia pháp luật, chu trách nhiệm xi

ý các TCTD yêu kẻm trong tinh trạng kiểm soát dic biệt Họ có quyin ra quyếtcảnh đặt TCTD vio tink trang kiểm soát đặc tiệt lập Ban,

Gok thời bạn và gia han kiểm soát đặc biệt Ngoài các quyết nh tiên, trong thôi

soát đặc ttt, quyết

gian kiểm soát dic tiệt NHNN côn có quyển yêu cầu chỗ sở hữu cia TCTD ting

vốn, xây ding và thre hiện phương án tế cơ cấu hoặc bude sip nhập, sáp nhập,

hoặc mua lạ TCTD bị kiểm soát đặc biệt, Nêu TCTD không thể đáp ứng các yêucầu côn NHN, ho có thể chỉ dinh TCTD khác thục hiển mua cỗ phân hoặc gớpvốn vào TCTD bị kiểm soát dic biệt

1.4.3 Các biệu pháp khôi phục thực kiện

Š về cách khắc phục tinh hình, bao gim việc ting vén, dim bảo tỷ lệ an toàn

vấn có triển vong và thuyết phục các chủ thể có thẩm quyền về sự cần thiết và hiệu, quả cia phương dn phục hải này, Các cấp co thim quyển sẽ quyết Ảnh ti cơ cầu

distr căn cứ vỀ inh hình tả chỉnh, hé thống nhân sự và phương án quản lý nợ tin

dang của TCTD Phương án phục hỗ luôn được tiên ép dụng đu tiên, tuy nhiên

đổ tiễn khai phương én một cách hiệu quả cần có sự đánh giá toàn diện, khách quan

vi thục trạng của TCTD va đã được kiểm soát đặc tiệt với 6 tình cải cách khã thiCie biện pháp nhằm ngăn chăn phá sin chủ yêu mang tính chất hành chính và lánh

tẾ chứ không phãi à biện pháp từ pháp, chẳng hen nu phá sin Các biện pháp xử lý này bao gồm

- Khắc phục tinh trạng hoạt động yêu kém của TCTD bing cách diy mạnh xử.

lý nợ xấu, cải thiên cơ cấu tài sản, nâng cao năng lực quản trị điều hành, giảm thiểu

"ben chế ri ro trong hoạt động và tién hành khắc phục các vi pham quy đính, pháp

trật

= Gép vấn, mua cỗ phin bắt buộc đồi với TCTD mắt khã năng thanh toán, khả

ning chỉ rẻ Biện pháp gop vốn, mua cỗ phin này do NHNN trục tiép điều hànhhoặc chỉ định bit bude một TCTD khác thục biện giao dich gp vốn hoặc mua cổphần của TCTD bị KSDB để TCTD bị KSDB có thêm nguồn vốn cũ thiện cho host

đồng thục biện phục hồi

- Cho vay đặc tiệt: Khi một TCTD không còn khã năng huy động khác và

không thể thụ hỗi các khoản vay kịp thời để đáp ứng khả năng chi trả thi biện pháp

cuối cing thi TCTD phii vay tiễn từ agin hàng Trung ương, Ngôn hing Trung

Vongla“chiée phao cuỗi cing’ vi đây là tổ chúc hoạt đồng va thục hiện chính sách

tiên tế quốc gia và chiu trách nhiệm: chính trong việc phát hành tiền tá, quản lý lưu

thông tiễn tê và các chỉ số khác liên quan din giá cả và lạm phát của đất nước

Nhin chung, các biện pháp khối phục đối với TCTD bị KSĐB đều hướng đến

iii quyết các yêu cầu cấp thiết ma TCTD bi KSĐB cần trong quá trình tr lá hoạt động bình thuờng cia minh, góp phin quan trong dim

hàng

1⁄44 Hệ qui pháp lý cña kiẫm soát đặc

Kiém soát đặc tiệt với đặc thi là một thủ đặc tiệt đ tránh phá sẵn có thể gây

phát sinh nhiều hệ quả và nhiễu tác động khác nhau Theo Khoản 1 Điều 152 LuậtCác Tổ chức tin dung 2010, N gân hing Nhà nước quyết định chấm dit gm sắt đặctiệt đốt với các TCTD khi () TCTD host động ở lại bình thưởng, 8) Trong quá

fo an toàn hệ thống ngân.

3

tình kiểm soát đặc biệt TCTD hợp nhất hoặc sáp nhập vào một TCTD khác; (2)TCTD không khối phục được khả năng chi trả Như vay, các hệ quả có thể xây ra

đối với TCTD bị kiểm soất đặc biệt khi kết thúc quá bình idm soát đặc biệt có thể

Tà mất rong số các hệ quả sau diy.

- Phục hễt TCTD: Phục hà: được TCTD 1ä một hộ quả ma bản thân TCTD và

cơ quan chủ quản mong muốn đạt được nhất ki thực hiện biện pháp iim soát đặctiệt Với hệ quả này, kha kết thúc kiểm soát đặc biết, TCTD tiép tục hoạt đồng nartruớc diy, giữ nguyên tự cách chỗ thể cũa mình

- Tổ chức lại TCTD: Đài với TCTD cỗ phin dang bi gián sit đặc biệt và

không đã vốn điều lệ tối thiểu theo quy dinh của Nhà nước hoặc có hoạt động

không tốt có thể yêu cầu sáp nhận, hợp nhất, mua lei theo đúng quy đính của pháp luật Ki kết thúc giám sat đặc biết, fu quả pháp lý của việc sép nhấp, sắp nhập

ào một TCTD khác là TCTD bị kiểm soát đặc iật có thể ngimg hoạt đồng và moiquyền ngiĩa vụ được chuyển giao cho TCTD còn lei Mét khía cạnh quan trong làtrong thất gen giám sắt dic tiệc Ngân hing Nhà nước có thẫm quyển lựa chọn tổchức lạ hoặc chi đạo các TCTD khác tham gia gop vốn và mua cổ phin của cácTCTD bị kiểm soát đặc biết

- Giải thi TCTD Theo Khoản 3 điều 154 Luật Các TCTD 2010, TCTD giá:

thể tong trường hợp bị thụ hồi gây phép thành lập và hoạt động Giải thể TCTDđược coi là hệ qué cia quá bình kiểm soát đặc iệt khi TCTD không có khả nănggai quyết được nguyên nhân dẫn din tinh trạng kim soát đặc tit và NENN quyết

cánh tha hồi giấy phép host động trong những trường hop được quy dinh tei Điều

154 Luật các TCTD 2010

- Phá sản TCTD: Sau khi NHNN có văn bên quyết din chấm đột giám nát

dic tiệt hoặc có văn bản không áp đụng các biện pháp khắc phục hoặc có vẫn bản chim dit áp dạng các biên pháp khắc phục ma TCTD không có khả năng thanh

toán, chỉ tré các khoản nợ cũa họ TCTD dé phải yêu cầu Tòa án tiến hành các thểtue df gai quyết yêu cầu xin phá sin theo quy đnh của pháp lut về phá sin Trongtrường hợp giải quyết phá sin sau kidm soát đặc bit, các TCTD không thể tham gia

qua sự can thiệp của NHN Sự can thiệp chuyên nghiệp của những chuyên gia có ảnh nghiên trong quân lý ngân hàng đồng ngiĩa với việc giã quyết phá săn cũa TCTD tai tòa án có th tránh đoợc việc phải lập let quá trình này thông qua thủ tục

hục hồi như thường thấy đối với các doanh nghiệp thông thường:

dic thủ, dink cho đất tương đặc biết Những quy đính này là nên tăng, là nội đụng

then chốt khí đợc thực thi một cách nghiêm hú sẽ giảm thiểu tố đa rũ ro đối với

hộ thông tả chính nước tạ

Vai tỏ của TCTD đổi với nén kinh tổ vô cũng quan trong song đỂ văn hành

và liển soit, phát

quân tì ngân hing, việc đối pho với ri ro à một phần quan rong ĐỂ làm đều này,

uôn là bai toán khó đối với nhà quản lý Trong quá tink

cần sử dang các bin pháp khác nhu dé xác định và dự báo rit ro, sau đó để xuấtcác gi pháp để giảm thiểu ching, Đây là một vẫn để quan trong trong ngành ngân

hàng hiện nay, Các phương pháp xác đính và đánh giá ri ro cần phi linh hoạt và

thích nghỉ với tính bình thực tổ Rizo có thể xuất phát từ nhiêu yêu tổ, bao gầm cổnhững yêu tổ nội tei cia tổ chúc tin dụng (TCTD) và nhiing yêu tổ ngoi tại màTCTD không thể kiểm soát hoặc diéu chỉnh Điều quan rong la TCTD phải thườngxuyên cập nhật và điều chỉnh phương pháp quản tỉ rồi ro của họ để dim bảo tính

phi hop và hiệu quả trong việc đối phó với rõ ro Điễu này giúp bảo về TCTD khôi

các tắc động tiêu cục và dim bio tinh én định của hệ thống ngôn hing Tầng cường

im sứ idm tra đồng thời ting cường trách nhiễm, minh bạch trong hoạt độngcủa TCTD sẽ góp phin vào kết qui chung của sức khôs nin lạnh Việt Nam

CHƯƠNG 2 QUY ĐỊNH CUA PHAP LUẬT VE KIEM SOÁT ĐẶC BIET

DOI VỚI TÔ CHỨC TÍN DỤNG TẠI VIET NAM

21 Quy định pháp hật về trường hep 18 chúc tín dung bị áp dung kiểm

ĐỂ tạo vi nr cen thiệp của NHNN đổi với TCTD thông qua thủ tục kiểm soátdic biệt pháp luật cũng cấp căn cử để đưa TCTD vào tình trạng nay NHNN sé xemxét các trường hợp sau để quyết định xem liêu TCTD cổ nên được đặt vào tinhtrang idm soát đặc biết không

khi TCTD mắt kha năng ch tr theo quy din của NHNN hoặc có nguy cơ sit khả ning chỉ ta

hi 18 lũy kế của TOTD lớa hơn 50% giá ti vin đu lệ va các quỹ dt đã

được kiểm toán gin đây nhất

Thi TCTD bị xắp hag yêu kém theo quy định của NHNN trong hei năm liêntấp

Thi TCTD không duy tỷ lễ an toàn vẫn quy định ti Điều 130, Khoén 1 côn

Luật các TCTD trong thời gian 12 thing liền hục hoặc tỷ lệ an toàn vốn thấp hơn 4%

trong thời gianổ tháng liên tục

Công việc cơ cầu lạ hệ thing các TCTD để xử lý nợ xấu theo Quyết Ảnh số

1058/QĐ-TTg ngày 19 tháng 07 năm 2017 của Thủ tướng Chính phủ vé việc phê.

duyit ĐỂ án "Cơ cầu lạ hệ thông các tổ chúc tin dụng gắn với xử lý nợ xấu giai

doan 2016 - 2020," đã được thục hiện mốt cách nghiêm túc và hiệu quả

Tuy nhiên, rong quá tỉnh thục hién Quyết định sổ 1058, một số cơ chế đặcthù nh cơ cấu nợ và giữ nguyên nhóm nợ, phân bŠhoăn tric lập dự phòng rồi ro,

và thoái lãi đợ thu đã được cập có thim quyền cho phép TCTD thuc hiện để trocông tác cơ cầu lại host động liên quan din xử lý ne xâu Ngoài ra, Nghi quyết số

0LNQ-CP ngày 01/01/2021 đã giao nhiệm vụ cho Ngân hàng Nhà nước xây đựng

ĐỂ án cơ cầu lạ hệ thống các TCTD gắn với xử lý nơ xâu giai đoạn 2021 - 2025

Do đó, các chỉ iêu được nữ dụng để xắp hang và xác định tinh trang kidm soát

dic tiệt của TCTD đã được xây dụng du trên đánh giá toàn điện vé hoạt động và sii ro cia họ trong các trường hợp cén xem xát

2.11 Té chức tin dung gặp trrờng hop rit ro trong hoat động tn dg

Vide pháp luật quy định chi tt về những biểu hiện của mốt TCTD co nguy cơ

vấp phải rồi ro tin dụng là cần tiết, thuận lợi cho công tic quân ý ngăn chin rũ ro

lây lan ra phem vĩ rồng ảnh hướng din cả hệ thẳng ti chính Khi rơi vào những

trường hop bi coi là rồi ro tin dụng th pháp luật đất ra yêu cầu kidm soát đặc bist

đối với TCTD đó

21.1.1, Tổ chức tin hong mắt có mạng cơ mắt khá năng ch trả theo aay nh

của Ngân hàng nhà nước

Điễn a khoản 1 điều 145 Luật các TCTD quy ảnh TCTD mất, có nguy cơ

“mất kha năng chỉ tr là rường họp diu tiên để NHNN đặt TCTD vio kiểm zoát đặctiệt Tạ Chương 1 đã phân tich, Thông tư có hiêu lục trước đồ sổ 07/2013/TT-NENW hướng dẫn chi tết vé kiễm soát đặc bit đội với TCTD không quy nh cơthể tiễu hiện cña việc mất khả năng ca trả của TCTD, tuy nhiên, đến Thông tr

11/2019/TT-NHNN cổ hiệu lực hiển hành, đ làn 18

co mắt khả năng thanh toán khi thiều ti sản có tính thanh khoản cao từ 20% rổ lên

thi thoi đm tính tỷ lệ khả năng thanh toán, dẫn đến không duy tỉ được tỷ 18 theo quy Ảnh Theo quy dink tạ idm a khoản 1 Điễu 130 Luật các Tổ chức tín dụng tht

NENW được chi đạo hướng dẫn thục hién việc này trong thời han 3 tháng TTDsit khẽ năng thanh toán ki không trã được nơ chi sau hom 1 tháng kể từ ngày dnhạn rã và tỷ lẽ tổng nợ khổ đối trên tổng nợ tằm,

8 vin đề nay TCTD có nguy

trở thành nợ xâu, nợ xâu bán.

cho Công ty quân tai sin chưa được xử lý so với tổng nợ theo quy định của Ngân

hàng Nhà nước và nợ xấu bán cho Công ty quản lý t sin chưa được xổ lý với Ii suất 10% ở lên sau tháng thanh toán đều bên,

‘Tai sản thenh khoản, còn được goi là "Liquid Asset," là những tai sin ma một

18 chúc hoặc cá nhân có thể dễ dàng chuyển đổi thành tiền mặt hoặc sở đụng đểthanh toán các khodn no và cam kết tải chính mà không gây khó khăn hay mất giá

ding kể Tai sản thanh khoản thường có tinh sin sing và khả năng chuyển đổi

hanh cheng

“heo quy ảnh trước diy, Thông tư số 08/2010/TT-NHNN quy ảnh về kiểm,

soit dic tiệt TCTD không dit ra yêu cầu theo tiêu chi: Tỷ lệ tố thiểu bằng 15%agit tổng tải sân "Có" thanh toán ngay và tổng Nợ phi tr, machi xác lip khả năngchỉ hã cia TCTD trên cơ sở có dim bảo đoợc việc duy ti tỷ lệ tối thiểu bing! giữatổng ti sẵn “Có” có thổ thanh toán ngay trong khoảng thoi gian 7 ngày tiép theo vàtổng tải sin No hả thanh toán ngay trong khoảng thời gen 7 ngày tép theo đái

ới từng loại đồng tiin Việc xác định 3 lần liên Hiệp không duy tì được tỷ 18 tốithiểu bằng gis tổng tải sản "Cỏ" có thể thanh toán ngay trong khoảng thời gian 7

ngiy tiếp theo và tổng tả sân “No” phải thánh toán ngay trong khoảng thời gian 7

ngiy tiếp theo đối với tùng loại đồng tin được xem 1a mất khš ning ch trả mangtinh chất định lượng, tính chit đnh lượng được thể hiện ð việc đưa ra sổ lin cụ thé

183 lên Toi Thông tư số07/2013/TT-NHNN Iai không xác đính theo số lượng 3 lân

hư Thông tr sỏ08/0010/TT-NHNN ma chỉ cần TCTD xuất hiện tình trang mắt cân

đối rong tỷ lẽ ố thiểu giữa ổng tà: sin có và tổng tả săn no Quy dinh khả năng

chy tr của TCTD là một trang các tỷ lệ đâm bảo an toàn ma TCTD cần dy tì khí

hot động kinh doanh của Thông tr #5 07/2013/TT-NHNN, gắn liền với đ là quy

cảnh tri Thông tư 13/2010/TT-NHNN về các tỷ lê bảo dim an toàn trong host động củaTCTD,

“Tới Thông sổ 11/2019/TT-NHNN lại không xác định theo số lin G lân) màchỉ cin TCTD xuất hiện tinh trang không có khả năng thục hiện thanh toán ngiễa vụ

nơ trong thời gian01 tháng kể từ ngày dén han thanh toán và có tỹ lẽ git tổng nợ

trở thành nợ xấu, nơ

xéu theo quy định của Ngân hàng Nhà nước, nơ cơ cấu tiêm

xâu đã bán cho Công ty Quân lý tài sản chưa xử lý được so với tổng nơ theo quy.inh của Ngân hing Nha nước và nợ xấu đã bán cho Công ty Quản ly tai sản chưa

xử lý được ở mức 10% trở lên tại thời điểm liên sau O1 thống ké từ ngày nghĩa vụ

cng đến han thanh toán

“Theo quy định hiện nay, khả năng ch trả ca TCTD 1a một rong các tỷ lệ đầm

‘bio an toàn mà TCTD cần duy tì khi hoạt động kinh doen gắn lẫn với quy nh tỷ

1ê về khả năng chỉ trĩ tei Thông hy số 11/2019/TT-NHNN về các ỷ lễ bio dim an

toàn trong hoạt động của TCTD Host động ch trả là hoạt động thường xuyên, hing

"ngày của TCTD, kha hoạt đồng này gặp vấn đ sẽ dẫn din hiệu ứng cho khich hàng,

kéo theo tân lý đám đồng Một khí điễu đó xay ra, các chỉ số bit lợi sẽ ngày một

tầng cao, qua nguống an toàn mã cơ quan quân tý co thé rà soát, can thiệp

“Thước diy, quy dinh vỀ các tỷ lê bảo dim an toàn trong hoạt động của TCTD

la Hàng ngiy, TCTD cần xác định và thục hiên các biện pháp để dim báo tỷ l£ khảnăng chỉ trả cho ngày hôm sau Điêu này bao gm ha tiêu chi cụ thể

Tiêu chí thử nhất, Tỷ lệ tối thiểu 15% giữa tổng ti săn có thé thanh toán ngay

và tổng nợ phải rã Tổng ti sẵn có thể thanh toán ngay bao gồm số tiễn mất rongquổ, sổ tiên gối tại NHN (rữ tần gis dự tổ bắt bude) và TCTD khác, giá ti oe

los tri phiếu, công phiêu cia Chính phũ hoặc Ngân Hàng Trung wong thuộc tổ

chức hop tắc kánh tổ và phát tién - OECD, tin phiêu kho bạc, tn phiêu do NHNN,

phat hành trả phiẩu do chính quyển đa phương công ty đều te Hà chính dia

ghương Ngân Hàng Phát Trần Việt Nam phát hành, và giá bị các chứng khoản.Tổng nơ phi rã được xác đính bing số dự trong muc tổng nợ phi tra

Tiêu chỉ thứ ha Tỷ lệ tố thidw 1 giữa tổng tài săn có thể hanh toán trong 7ngiy iếp theo LỄ từ ngày hôm sau và tổng ti sin nơ dn hen rong 7 ngày tp theo

id tử ngày hôm sau đối với các loại tên tổ như đẳng Việt Nam, đẳng Euro, đồngBăng Anh và ding đổ la Mỹ (bao gém đẳng dé In Mỹ và các ngosi tệ khác đượcquy đỗi sang đồ la Mỹ theo tỷ giá liên ngân hàng cud: ng) Tải săn có thể thanhtoán nghy trong7 ngày ip theo kể từ ngày hôm sau Dao gém số tẫn mit rong quỹ”

ào cudi ngày hôm trade, ổ tiền gũi tạ NHNN, sổ in gối ti các TCTD khác, giá

tì các loi chứng khoán, số tiền cho vay có báo dim và không bio dim Tai sin nơ

din hen trong 7 ngày tiếp theo kể từ ngày hôm seu bao gồm số tiên gia không kỳ

an của TCTD khác vào cuốt ngày hôm trước, số tiền gối có kỳ han cite TCTDXác, tổ chúc, cá nhân đến hen thanh toán trong 7 ngày tấp theo kỂ từ ngày hôm

tii sản "No" đến hạn thanh toán rong7 ngày ti theo kd từ ngày hôm sau cho tùng,

oxi đồng tên, TCTD sẽ bị đơa vào tinh trang kiém soát đặc biệt Tuy nhiên, thông

qua Thông te sổ 11/2019/TT-NHNN, việc quy inh về mất, hoặc có nguy cơ mất

Xhã năng chỉ tr đã được đu chinh 18 răng Thông tín này xác định 4718 cũa các tỉ sin có khả năng thanh khoén cao niu tién mất, vàng, tiền gũi thanh toán (bao gém

cd dự tữ bắt buôo, tiên gũi qua dim và tin git ký quỹ tử NHNN, các loại gy tờ

sổ gia bị được sử dang trong các giao dich của NHN, tién trên tài khoăn thanh

toán, tến gũi qua đâm tei ngân hàng đ lý, trừ các khoản đã cam kết cho mục đích

thanh toán cụ thổ, tiên git không kỹ hạn, tin gũi qua dim tạ TCTD, chỉ nhánh gin hàng nước ngoài khác ở trong nước và nước ngoài, tir các khoản đã cam kết

hoặc thie thuận sir đụng cho mục đích cụ thi, các loi trái phiêu tin phiếu do Chính

hủ các nước, Ngân hing Trung wong các nước có mức xắp hang từ AA tr lên phát

"hành hoặc bảo lãnh thanh toán, trát phiêu doanh nghiệp được xếp hang AA trở lên.

‘va được niêm yết trên thi trường chúng khoán tại thời điểm tính toán tỷ lệ khả năng,

chi trả dẫn din không duy trì được tỷ lệ khả năng chi trã theo quy định Hãng ngày, ngân hàng dia vio quý dinh trong Phu lục 3 kim theo Thông tur 22/019/TT-

NHNN đổ thục hiện lập bing dang tiễn vio và đồng tin a tạ thời điểm kết thúc

"ngày làn viễc Điễu này giúp theo đối và quân ý các tỷ lệ khả năng chỉ trả uy ảnh, tei mục 4 của Thông hz22/2019/TT-NHNN.

Nhờ vậy, Quy Ảnh trong Thông tư sổ 11/2019/TT-NHNN đã trở nên rõ ring hơn Thay vi đất ra of hai tiêu chi ma các TCTD phất tuân theo nhờ trong Thông tr

s607/0013/TT-NENN, nó giờ chỉ đưa ra một tiêu chỉ cụ thể: Nếu TCTD vượt quá

"nguống an toàn 20% tại thời đm tính toán tỷ lệ khả năng chỉ trả trong thời gian 03

thing lin tạ, tủ sé rơi vào tình trạng có nguy cơ mất khả ning chi tré, TCTD đượccoi la đã mit ki năng chỉ tra khi chúng không thé thục hiện thanh toán ngiữa vụ nợtrong thời gian 01 tháng k từ ngày đến hạn thanh toán và có 4/18 giữa tổng nợ xâu(theo quy định của NHNN) và nơ cơ câu tiêm én trở thành nợ xâu hoặc nợ sâu đã

"bán cho Công ty Qun lý tài sin của các TCTD Việt Nam chưa xử lý vượt quá mức

10% tại thời diés Hiên sau 01 tháng k từ ngày ngiữa vụ nợ đến bạn thanh toán No

co cấu tiêm an trở thành nợ xâu bao gầm các khoản nơ được cơ cầu lạ về thời hạn

tra nơ và giữ nguyên nhóm no, và các nơ xấu để bản cho Công ty Quản lý tai sản của các TCTD Việt Nam chưa xử lý bằng cách sử dung trái phiêu đặc biệt và chưa

thụ hồi Nhà lam luật đã xây đọng nên các nguống chỉ s an toàn trong một khoéngthời gen cu thể (01 tháng hoặc 03 tháng) để khi TCTD có vin đ trong vie chỉ trả,NENW cổ thể can thiệp sớm hơn vào TCTD để kiểm soát khả ning chỉ thả oieTCTD thay và đỂ khách hing hoặc các bên liên quan tao ra hiệu ứng rút én, tạo

thêm áp lực chỉ rã cho TCTD Quy ảnh này không những năng cao sự quản lý cũa

cơ quen chức ning mà còn gia ting tính an toàn khi host động Linh doanh của các

TCTD mở rộng sang các nh vực cổ tinh mii ro cao, ảnh hung đến nợ phát tiễncủa nền kinh tỉ nhưng lạ đợc đông dio nợ quan tâm đặc biệt trong bối cảnh hậu

đủ dich như bất đông sin hoặc chúng khoán

“Thục tin thời gian qua di có một số trường hợp ngân hing thương mai cỗ

hân yêu kém có thể xem xế, dit vào tinh trang:

Xôi đánh giá mức độ tác đông nguy cơ ảnh ining đồn an toàn, en ninh hệ thống ngân hàng NHNN đã báo cáo Thủ trống Chính phi xem xét và được Thủ tướng

Chính phủ đồng ý chưa iiém soát đặc biệt các ngân hing này, NHNN thục hiện

soát đặc biệt Tuy nhiên, sau

gam sét các TCTD theo Quy chế gióm sét tăng cường với các nội dụng giớm sát tương ty như giám sét đặc biệt Tuy nhiễn, việc áp dụng quy chế giám sát ting cường đối với các trường hợp nay hiện nay chỉ là đặc thi, riêng lễ, cén được quy đánh cụ on trong Luật các TCTD để áp dụng ching cho tắt c các trường hopphat sinh ảnh hưông đến host động của hệ thẳng ngân hàng, en toàn, an inh tên tô

Trong kta trường hop can thiệp sim đổi với TCTD lạ chứa có các quy định v biển

phép hỗ trợ cần thiết Do đó, để thực hiện được cơ chế can thiệp sớm phải xem xét

tổ mung tiện pháp hi trợ TCTD khắc phục các tén tú, yêu kém dẫn din việc áp

dang can thiệp sớm

3.112 TỔ chức tin ảmng mắt, có ng cơ mất khả năng thanh toán theo ary

inh cia Ngân hàng nhà nước

Nhờ nội dung đã đồ cập phía trên, tiêu chỉ khả năng thanh toán của TCTD đồng vei tro rit quan trong trong việc duy tỉ hoạt động côn chính TCTD đó cũng

nh sự tên ti hoạt đồng cia TCTD trong hệ thống Một khš xây ra tinh trang mắt,

sổ nguy cơ mất khả năng thanh toán thi có hể lan truyén từ một TCTD này ra oe

TCTD khác thông qua mất lin hệ giữa các TCTD trên thị trường liễn ngân hàng

iện nay Do đó, theo quy dinh phép luật thì TCTD rơi vào nh rạng mất, có nguy,

sơ mắt khả ning thanh toán là mốt trường hop để NHNN áp dạng kidm soát dic

tiệt Cũng trong tự nh trường hợp tiêu chi khả năng chỉ trĩ của TCTD, Thông tr

07/2013/TT-NHNN quy định về việc kiểm soát đặc biệt đối với TCTD không quy

enh nợ không có khả năng thu hỗ thể hin ở mmức độ, ti cụ th thể nào tink trang nhự thể nào, Trong Thông hr08/2010/TT-NHNN, quy ảnh về kiểm soát đặc tiệt của TCTD đã xác định tinh trạng mắt ki năng thanh toán de tên các chỉ số cụ

thể, Theo quy định đó, một TCTD sẽ ơi vào nh trang mit khi năng thanh toán khi

No sâu chiém từ 100% tổng vốn tự cĩ trở lên trong vịng 03 tháng lin tục: Điều

nay ám chỉrằng TCTD đã mắt khả năng thanh tốn đối với tồn bộ vin tự cĩ cũa họ

trong một khộng thời gian ngắn Trong ngữ cảnh này, các khoản nợ cĩ thể đượchân loại thành ba loại chỉnh: No dust kiêu chuén: Đây là các khoăn nợ mã TCTDđánh giá là khơng thé tha hỏi được nơ gốc và li khi đến hạn Các khoăn nợ nàythường đợc xem xét a cĩ khả năng tin thất một phân nợ gốc và li, Nợ nghỉ ngữ

Đây là các khoản nợ được TCTD đánh gia là cĩ nguy cơ tổn thất cao hơn Nợ cĩ

Xhã năng mắt vốn: Đây là các khoản no ma TCTD xem xát là khơng thể tha hải và

sẽ mắt vén khi đến hạn Kha năng thanh tốn là một yêu tổ quan trong để đánh giásay én định và an tồn trong hoạt động cin TCTD ĐỂ dim bảo khả năng thanh tốn,TCTD cẩn duy tri một tỷ lễ tà sin nhất nh, đặc biệt là ti sin cĩ khả năng chuyển,đỗi df ding thành tién mit, như chúng khốn, khoản phải tha và khoản nợ

Quy ảnh trong Điều 5 Thơng tr số 11/2019/TT-NHNN cise Ngăn hàng Nhà nước Việt Nam (NIHNN) về tỷ lẽ an ồn vén cấp 1 và nguy cơ mất kh năng thanh,

tốn của TCTD dang nhắn mạnh vào quân ý và giám sát rồi ro tin dung của các tổchúc tín dụng Hãy cing phân tích chỉ tất quy định nay: TCTD (Tổ chúc tin đụng)

Đây là các tổ chức host đồng trong lĩnh vực tii chỉnh như các ngân hing thương

sei, ngân hàng cỗ phân, hay các tổ chúc tả chính khác Tỷ lệ an tồn vốn cấp 1Đây là ỷ lệ giõa vốn cấp 1 của TCTD (vốn chủ sở hữn) và tổng tải sin của ho Tỷ)

Tê này cho biết mức đồ an tồn tải chính của TCTD và khả năng cia ho trong việc

đâm bảo than tốn ngiấa vụ tải chính Thấp hơn 4% trong thời gian 06 tháng liên

tue: Điều này cĩ nghĩa la tỷ ệ an ồn vén cấp 1 của TCTD xuống đưới mức 4% và

dy ti ở mức dé trong ít nhất 6 thángtiên tue Troờng hop này biểu th rằng TCTD

cĩ thé dang gặp vin để về thanh khoản và khả năng chỉ tr nghia vụ tải chính Khi

1718 emtồn vin cấp 1 đưới 4% trơngổ tháng liên tue, TCTD sẽ được xem xét là cổ

“nguy cơ mất khả ning thanh toén* Diu này đời hồi NHN và cơ quan quan ý tatchính sẽ tăng cường kiểm zoát và theo dõi TCTD để dim bảo tính én định của hệ

thông tai chính và tránh rũ ro lớn hơn Nhung quan trọng hơn, quy đình này giúp

đầm bảo tinh an toàn và Gn dinh trong host động cũa các TCTD, đặc tiệt trong bétcảnh một thị trường ti chính cạnh tranh và bién đổi iên tục Nó cũng bio vệ lợi ichcủa người gi tiên và hệ thẳng từ chính tổng thi

Đi với việc mắt khả năng thanh toán thì nội dung đã tương đối cụ hổ, tuy

hiên ở tiêu chỉ có nguy cơ mất khš năng thanh toán được chia ra ai trường hợp

“Thử nhất, đối với TCTD là ngân hing tỔ chúc tin dụng phi ngân hàng được

xác định trì quy dinh cña Ngân hàng Nhà nước vé xép hạng t8 chúc tin dụng chỉ

nhánh ngân hàng nage ngoài

Thông tư số 52/2018/TT-NHNN sửa đổ, bổ sang tỷ 18 an toàn vốn cấp 1

được xác ảnh bằng công thức

Tỷ lệ an toàn uốn cấp 1 (96) = 100%

‘Vén cấp 1 1à nguén vén chính của ngân hàng, Thông thường, nó nắm giữ gần.

hư tất cd các quỹ tích lũy của ngôn hing Các quý này được tạo ra đặc biệt để trợ các ngân hing bù dip các khoản,

phiên bản phát hành của Basel II tỷ lệ vốn cập 1 tối thiểu là 6% Tỷ lệ này được

giữ hoạt đông của ngân hàng liên tục Theo

tinh bing cách chia vẫn cấp 1 cho tổng tài sin dựa rên rã ro

“Thử ba, Tỷ lê an toàn vẫn cấp 1 của TỔ chúc tin đụng TCTD) nhờ là QuyTín dụng Nhân din và TỔ chúc tải chính vi mô được xác định bằng tỷ lệ giữa vẫncấp 1 và tổng tit sin Co" liên quan đến rũ ro theo quy định của Ngân hàng Nhànước (NHNN) về các hạn mite béo dim an toàn trong host động của Quỹ Tín dung

Nhin din và các tỷlê bão dim toàn trong hoạt động cũ tỔ chức ti chính vi md,

dic bit Ia tạ mục 1 của Thông tơ sổ 32/201 5/TT-NHNN, Vén cấp 1 bao gém: Vén

cấu lẽ Vén đầu từ xây dong cơ bản và mua sim tit sin cổ ảnh Quy dự trữ bỗ

sung vốn điều lệ Quỹ đầu tư phát triển nghiệp vụ V ồn từ các tổ chức và cá nhân tai

'rợ không hoàn lại cho Qui Tin dung Nhân dân Lợi nhuận không được chia Vốn

cấp 1 phải trừ các khoản sau: Lỗ ly kể (nêu 06) Sổ vốn gip vào Ngân hàng Hoptác x8 (Điều 5 Thông tư số 32/201 5/TT-NHNN) Tai sin "Có" rik ro được quy định

Với các hệ số rồi ro là 2036 và 100%

Kihi TCTD thuộc vào mốt rong hai trường hợp được nêu rên và có ỷ ệ tổng

nơ xấu theo quy ảnh của NHNN, nơ cơ cầu tiềm ẩn rỡ thành nợ xâu nợ xếu để

‘ban cho Công ty Quản lý Tài sản chưa được xử lý ở mức 10% trở lên tại thời điểm.sen 06 tháng liên tục khi tỳ lẽ an oàn vẫn cấp 1 của TCTD thấp hơn 4%, thi TCTD

hii báo cáo tinh hình này cho NHN Báo cáo này bao gém thu trang nguyên

nhân, các biện pháp đã áp đụng, biện pháp dự kiễn áp đụng để khắc phục tinh hình,

cùng với các để xuất và tiên nghỉ Dựa trên báo cáo nay, NHNN sé xem xét xem

Hiệu có cần đặt TCTD vào tinh trạng kiểm soát đặc tiệt hay không

3.12 Tổ chức tin dung lỗ lấy kế

Tinh doanh trong lĩnh vue tiề tế cia các TCTD luôn Hầm fn nhiều rồi ro đã

cho các đối tương them gia vào hoạt động kinh doanh này đều mong muốn đạt được

Joi nhuận cao nhất, và lửu TCTD hoạt động kính doanh yêu kém phát sinh 18 tóc làXhông còn hiéw qua thì cơ quan quản lý cần có biện pháp can thiệp lá không tránh,

Ähôi do đó theo quy đính của pháp luật Khi số lỗ lôy kế côn TCTD lớn hơn 50%

gi tị thục côa vẫn didu lệ và các quỹ de tit ghỉ rong báo cáo ải chính đã được

aẫm toán gin nhất thi TCTD sẽ bị đặt vào tinh trang kiểm soát đặc tiệt (đẫm «Xhoăn 1 Điễu 145 Luật các TCTD) Ý 6i các khoản 18 phát sinh trong quá tình hoạtđông kính doen cia TCTD phát sinh hiên tue qua các năm, khoản 8 này néu đượccông dẫn của các khoăn 18 tước đây lạ với nhau mã lợi nhuận kinh doanh không

‘bio đăm để bù trở thì được gợi là

hải dum rên báo cáo tài chính đã được kiểm toán gin nhất thi các số iệu này mới

co thể là căn cứ xác din số 18 lấy kế cia TCTD Quy định vé việc này thi Luật sácTCTD nêu tổ việc kiểm toán báo cáo từ chính của TCTD được thực hiện thông qua

lũy kí, Có điễu cần chú ý ð tiêu chí này, đó là

2 giả dom Trước hit báo cáo tải chính sẽ được ldẫm toán nổi bộ, kiểm toán nổi bổchuyên rách thuộc Ban Kiém Soát sẽ thục hiện ra soát va đánh giá mốt cách độclập và khái quất nhất Sau khi được kiểu toán nối bố, ước khi kết thúc năm Hà

quy định của NHNN để inf toán các host đồng của mình trong năm tài chính tếp

theo Két quả cũa băng báo cáo từ chính đã thực hiện kiểm toán theo ding quy đính,

trên là cần cử để th toán số 18 ly kế của TCTD, thông qua quy dint kiém toán haibước này bão dim có mơ kiểm soát chéo lấn nhau thé hiện sự min bach, han chếtối thidu tiêu cực xây ra trong các TCTD báo cáo không trung thự, lam cơ sở đểviệc áp ding biên pháp kiểm soát đặc iệt kip thời và đúng thời điểm, Nhưng có

du như thé nào được xem là báo cáo tài

141 Luật các TCTD

một để cần làn rổ trì quy định này là

chính được kiễm toán gin nhất, theo quy định ti khoăn 1

2010 thì TCTD phải thực hiện chế độ báo cáo theo quy dinh côn pháp hật về kế

toán thing ké và báo cáo hoạt động nghiệp vụ din kỹ heo quy định cia NHN, ở Xhoăn 4 lạ quy định thêm trong thời han 90 ngày ké tử ngày kết thúc năm tai chính,

TCTD phải git NHNN báo cáo hing năm theo quy đính của pháp luật Vay chúng

‡ehiễu báo cáo ti chính gần nhất ma điều 145 Luật các TCTD dang quy Ảnh là báocáo tài chỉnh cuối năm, và đầy 1a bing báo cáo được kiểm toán

Trên thực LỆ quy ãnh của pháp lt đơn ra biện ppp dang ý chi kiên soit đặc biệt đối với TCTD bị lỗ ly kế rất hữu ich bối và xuất hiện 1 ly kế vượt 50% giá bị thục vốn điều lệ và quỹ dự rỡ lá dẫu hiệu thể hiện hoạt động kinh

doanh của TCTD dang trong tinh trang yấu kém Khi đặt rong s chỉ đạo và hỗ tegiúp ức của Ban kiểm soát đặc bit, TCTD bị áp đụng quy chế liễn soát đặc biếthii có phương án cũng cổ tổ chức và hoạt động kinh down của minh Áp dungnfm soát đặc biết rong trường hợp này được xem là chiếc phao vồ cùng quan trong

và cần thiết là tiễn để mỡ ra một cơ hội đỂ c thiên hot đồng kinh doanh yÊu kém

củaTCTD nhắm giúp TCTD wut qua khỏ khẩn, năng cao hiệu quả kinh doen, đưa

'rở lai trang thái bình thường, TCTD cần trung thực thé hiên rõ tinh hình hoạt động

ảnh doanh cia mình trong báo cáo tà chính tạo cơ sở cho công tác quin lý cũa

NEN, đồng thời công có sơ hỗ tr kip thất để TCTD có biện pháp xử ý khi cham

"nguống không on toàn theo quy định Bên canh đó, NHNN & vị bí cơ quan quin lý shi nước, cing cơ ch thanh tra giám set trong pham vi quản ý cén theo đối sất nh.