1.1 Tóm tắt nội dung vụ án “Khởi kiện quyết định xử phạt VPHC” Ngày 02/5/2014, bà Nguyễn Thị Tuyết khởi kiện Chánh thanh tra Sở VH-TT-DLtỉnh G.L về Quyết định xử phạt VPHC số 23/QĐ-XP đố
Trang 1HỌC VIỆN TƯ PHÁP
KHOA ĐÀO TẠO LUẬT SƯ
BÀI THU HOẠCH DIỄN ÁN
Môn : Kỹ năng giải quyết vụ án hành chính
Mã hồ sơ số : LS.HC 12_Bà Nguyễn Thị Tuyết
Vụ án “Khiếu kiện quyết định xử phạt VPHC” Diễn lần : 01
Ngày diễn : 05/01/2024
Học viên : Trần Thị Bích Thuỷ Sinh ngày : 27/9/1977
Tp.Hồ Ch Minh, ngày 05 tháng 01 năm 2024
Trang 2MỤC LỤC Content
s
Bảng quy ước viết tắt
Tài liệu tham khảo
Phần 1 Chuẩn bị
1.1 Tóm tắt nội dung vụ án “Khiếu kiện quyết định xử phạt VPHC”
1.2 Các vấn đề tố tụng
1.3 Văn bản quy phạm pháp luật áp dụng
1.4 Kế hoạch hỏi
1.5 Luận cứ bảo vệ người khởi kiện
Phần 2 Nhận xét tại buổi diễn án
2.1 Về tổ chức buổi diễn án và thực hiện trình tự, thủ tục tố tụng
2.2 Về các vai diễn trong buổi diễn án
Trang 3Bảng quy ước viết tắt
Luật TTHC : Luật Tố tụng hành chính năm 2015Luật XLVPHC : Luật Xử lý vi phạm hành chính năm 2012TAND : Toà án nhân dân
UBND : Uỷ ban nhân dân
VH-TT-DL : Văn hóa - Thể thao và Du lịch
GCNĐKKD : Giấy chứng nhận đăng ký doanhVPHC : Vi phạm hành chính
i
Trang 4Tài liệu tham khảo
1 Luật số 55/2019/QH14 ngày/11/2019 sửa đổi, bổ sung một số điều của LuậtKiểm toán nhà nước, có hiệu lực kể từ ngày 01/7/2010
2 Luật quản lý thuế số 78/2006/QH11, hiệu lực ngày 01/07/2007, hết hiệu lực ngày01/07/2020
3 Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của các luật về thuế số: 71/2014/QH13 ngày26/11/2014, hiệu lực từ ngày 01/01/2015
4 Thông tư số: 156/2013/TT-BTC hướng dẫn thi hành một số điều của luật quản lýthuế; luật sửa đổi, bổ sung một số điều của luật quản lý thuế và nghị định
số 83/2013/NĐ-CP ngày 22/7/2013
5 Nghị định số 12/2015/NĐ-CP ngày 12/02/2015 quy định chi tiết thi hành Luậtsửa đổi, bổ sung một số điều của các Luật về thuế và sửa đổi, bổ sung một số điều củacác Nghị định về thuế, hiệu lực từ ngày 01/01/2015
6 Thông tư số: 92/2015/TT-BTC ngày 15/06/2015 hướng dẫn thực hiện thuế giá trịgia tăng và thuế thu nhập cá nhân đối với cá nhân cư trú có hoạt động kinh doanh, hiệulực từ ngày 30/07/2015
7 Thông tư số: 40/2021/TT-BTC hướng dẫn thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập cánhân và quản lý thuế đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh
Phần 1 Chuẩn bị ii
Trang 51.1 Tóm tắt nội dung vụ án “Khởi kiện quyết định xử phạt VPHC”
Ngày 02/5/2014, bà Nguyễn Thị Tuyết khởi kiện Chánh thanh tra Sở VH-TT-DL
tỉnh G.L về Quyết định xử phạt VPHC số 23/QĐ-XP đối với bà Tuyết do“thiếu tinh thần trách nhiệm tạo điều kiện cho người khác lợi dụng cơ sở kinh doanh có điều kiện
về ANTT để tổ chức hoạt động mại dâm” (áp dụng khoản 1 điều 25 nghị định
167/2013/NĐ-CP) Đơn khởi kiện kèm tài liệu, chứng cứ chứng minh quyền, lợi ích hợp
pháp của bà Tuyết bị xâm phạm được Tòa Hành chính – TAND tỉnh G.L thụ lý và quyếtđịnh đưa ra xét xử sơ thẩm công khai
Nội dung sự việc dẫn đến vụ kiện nêu trên được tóm tắt như sau:
Vào lúc 21h10’ ngày 23/12/2013, Đoàn kiểm tra Thanh tra sở VH-TT-DL tỉnh
G.Lkiểm tra và tiến hành lập Biên bản VPHC số 11/BB-VPHC (Biên bản 11) đối với nhàtrọ Hoàng Lan do Bà Tuyết làm chủ, địa chỉ số 241 đường Lê Lai, tổ 9, phường Đông Lân,thành phố P, tỉnh G.L, hoạt động dưới loại hình hộ kinh doanh cá thể theo GCNĐKKD số39A 8005 684 ngày 19/11/2012
Nội dung vi phạm tại thời điểm kiểm tra ghi nhận trong Biên bản số 11 là:
- phòng 11 có ông Nguyễn Văn Thường và bà Nguyễn Thị Lành không có Giấy kết hôn đang quan hệ vợ chồng (quan hệ tình dục);
- phòng số 9 có ông Phan Văn và bà Nguyễn Thị Thùy không có Giấy kết hôn đang ở chung phòng xem ti vi
- vào thời điểm kiểm tra tại phòng số 11 chủ cơ sở kinh doanh phòng trọ Hoàng Lan không vào sổ bà Nguyễn Thị Lành
Kết uận: Chủ cơ sở nhà trọ Hoàng Lan thiếu tinh thần trách nhiệm để xảy
Ngày 29/12/2013, thể theo yêu cầu nêu trong Biên bản số 11, bà Tuyết đến sở trình
diện và có trình bày trong Bản tường trình rằng do vừa mới kinh doanh từ ngày 01/01/2013nên có một số vấn đề chưa nắm bắt hết về uật dẫn đến sự việc như trong đợt kiểm tra ngày23/12/2013 (02 trường hợp nam, nữ không có Giấy kết hôn cho ở chung 1 phòng (9, 11),không vào sổ 01 trường hợp của phòng 11), mong được bỏ qua và cam kết không tái phạm
Ngày 12/02/2014, bà Tuyết đến sở trình diện lần 2 theo yêu cầu và có trình bày trong
Bản tường trình với nội dung tương tự Bản tường trình ngày 29/12/2013, mong được bỏ qua
và cam kết không tái phạm
Ngày 09/3/2014, bà Tuyết tiếp tục đến sở trình diện lần 3 theo yêu cầu và có Đơn đề
nghị được nộp phạt với khung thấp nhất đến sở VH-TT-DL, nhận sai sót và cam khắc phục
Trong cùng ngày 09/3/2014, Thanh tra sở tiến hành lập Biên bản làm việc số
11/BB-LV trên cơ sở Biên bản 11 ngày 23/12/2013 nêu trên Theo đó, Thanh tra sở kết luận:
iii
Trang 6- Đến ngày 09/3/2014, bà Tuyết không bổ sung được giấy tờ gì
- Thanh tra sở căn cứ vào Biên bản 11/BB-VPHC ngày 23/12/2013
- Nhà trọ Hoàng Lan do bà Tuyết làm chủ đã có hành vi thiếu trách nhiệm tạo điều kiện cho người khác lợi dụng cơ sở kinh doanh có điều kiện về an ninh trật tự để tổ chức hoạt động mại dâm
- Các hành vi trên vi phạm vào khoản 1 Điều 25 Nghị định 167/2013/NĐ-CP ngày 12/11/2013 của Chnh phủ
- Bà Tuyết xin nhận khuyết điểm và phạt mức đầu khung”
(Giấy tờ mà 3 lần trình diện Bà Tuyết không bổ sung được theo yêu cầu
là Giấy đăng ký kết hôn của các đối tượng nêu trong Biên bản 11 (ghi nhận tại Công văn 167/CV-TTr ngày 07/4/2014 và 04/2014/CV-TTr ngày 29/5/2014) Ngày 10/3/2014, ông Trần Ngọc Minh, phó giám đốc kiêm Chánh thanh tra Sở VH-
TT-DL tỉnh G.L, ký Quyết định 23 xử phạt VPHC trong hoạt động VH – TT – DL đối với
bà Tuyết số tiền là 15.000.000đ do đã có hành vi VPHC: “Thiếu tinh thần trách nhiệm, tạo
điều kiện cho người khác lợi dụng cơ sở kinh doanh có điều kiện về an ninh trật tự để tổ chức hoạt động mại dâm” (áp dụng theo khoản 1 điều 25 NĐ 167/2013/NĐ-CP ngày 12/11/2013).
Ngày 17/3/2014, bà Nguyễn Thị Tuyết nhận được Quyết định 23 nêu trên của sở
VH-TT-DL tỉnh G.L (theo lời bà Tuyết nêu trong Đơn khiếu nại ghi ngày 11/4/2014)
Ngày 18/3/2014, Chánh thanh tra Sở VH-TT-DL tỉnh G.L đã gửi Công văn
02/2014/CV-TTr đính chính một số noi dung trong Quyết định 23 kèm theo Quyết định 23
đã chỉnh sửa cho nhân viên phòng trọ do bà Tuyết đi vắng
Ngày 24/3/2014, sau khi nhận được Quyết định 23, bà Tuyết làm Đơn khiếu nại gửi
đến Giám đốc sở VH-TT-DL tỉnh G.L với nội dung không chấp nhận việc xử phạt và monggiải quyết hợp lý mức phạt cho cơ sở
Ngày 07/4/2014, sở VH-TT-DL tỉnh G.L có Công văn 167/CV-VHTTDL trả lời Quyết
định 23 là đúng quy định: 1) việc gia hạn thời hạn ra Quyết định; 2) thời điểm giao Quyếtđịnh; 3) điều khoản luật áp dụng đối với hành vi vi phạm trong Quyết định
Ngày 11/4/2014, bà Nguyễn Thị Tuyết tiếp tục làm đơn khiếu nại gửi Chủ tịch UBND
tỉnh G.L, Giám đốc sở VH-TT-DL tỉnh G.L và Giám đốc Sở Công an về việc không chấpnhận công văn trả lời đơn khiếu nại của sở VH-TT-DL tỉnh G.L (UBND và Sở Công an đều
có phúc đáp không thuộc thẩm quyền và hướng dẫn bà Tuyết liên hệ sở VH-TT-DL tỉnhG.L)
Ngày 20/4/2014, Chánh thanh tra Sở VH-TT-DL ban hành Quyết định 01/QĐ-TTr về
việc giải quyết đơn khiếu nại xử phạt vi phạm hành chính (lần đầu), giữ nguyên Quyết định
23 của Chánh thanh tra sở VH-TT-DL tỉnh G.L
Ngày 13/5/2014, Tòa Hành chính – TAND tỉnh G.L ra thông báo thụ lý vụ án của bà
Tuyết và đưa vụ án ra xét xử theo Quyết định 04/2014/QĐST-XX ngày 10/9/2014 vào hồi
07 giờ 30 phút ngày 30/9/2014 tại TAND tỉnh G.L Trong khi chờ quyết định đưa vụ án ra
xét xử, ngày 05/9/2014, bà Tuyết có gởi Đơn kiến nghị đến Chánh thanh tra Sở đề nghị thay
đổi hình phạt cho phù hợp
iv
Trang 71.2 Các vấn đề tố tụng
Sau khi kiểm tra, xem xét về đối tượng khởi kiện, về chủ thể tham gia tố tụng, thờihiệu khởi kiện, thẩm quyền giải quyết vụ án và các yêu cầu khác cho thấy vụ viêjc đápứng yêu cầu khởi kiện quy định của Luật TTHC
1.3 Văn bản quy phạm pháp luật áp dụng
(1) Luật tố tụng hành chính 2015
(2) Luật xử lý vi phạm hành chính 2012
(3) Luật khiếu nại 2011
(4) Nghị quyết 56/2010/QH12 về việc thi hành Luật tố tụng Hành chính
(5) Nghị định 167/2013/NĐ-CP 12/11/2013 về xử phạt VPHC trong lĩnh vực anninh, trật tự, an toàn xã hội; phòng, chống tệ nạn xã hội; phòng cháy và chữa
cháy; phòng, chống bạo lực gia đình, hiệu ngày 28/12/2013, hết hiệu lực ngày
(9) Thông tư số 33/2010/TT-BCA ngày 05/10/2010 quy định cụ thể điều kiện về an
ninh, trật tự đối với một số ngành, nghề kinh doanh có điều kiện, hiệu ngày
Trang 81.4 Kế hoạch hỏi
1.4.1 Kế hoạch hỏi người bị kiện
1 Biên bản 11 là cơ sở để ra Quyết định 23?
2 Hành vi xử phạt nêu trong Biên bản 11 dẫn chiếu theo Nghị định 158/2013/NĐ-CP?
3 Hành vi xử phạt nêu trong Quyết định 23 dẫn chiếu theo Nghị định 167/2013/NĐ-CP
4 Nghị định 167 quy định về xử phạt VPHC trong lĩnh vực ANTT, ATXH; phòng, chống tệ nạn xã hội; phòng cháy và chữa cháy; phòng, chống bạo lực gia đình có hiệu lực ngày 28/12/2013?
5 Nghị định 158 về xử phạt VPHC trong lĩnh vực VH – TT – DL
và quảng cáo có hiệu lực ngày 01/01/2014?
6 Việc kiểm tra và lập Biên bản 11 tại nhà trọ Hoàng Lan là vào ngày 23/12/2013?
7 Quyết định 23 ký và ban hành ngày10/3/2014?
8 Tại sao Biên bản số 11 trong căn cứ của Quyết định 23 là ngày21/12/2013 trong khi thực tế là ngày 23/12/2013?
9 Theo quy định thì VBQPPL được áp dụng đối với hành vi xảy
ra tại thời điểm mà văn bản đó đang có hiệu lực?
10 Việc áp dụng nghị định 158 chưa có hiệu lực để lập Biên bản
11 là không đúng quy định của luật nan hành VBQPPL?
11 Thời hạn ra Quyết định 23 theo quy định của Luật XLVPHC
2012 là 07 ngày làm việc, kể từ ngày lập Biên bản 11, trường
có yêu cầu giải trình hoặc phức tạp thì tối đa là 60 ngày (2 tháng)?
12 Thời hạn gởi Quyết định 23 cho bà Tuyết theo quy định của Luật XLVPHC 2012 là 02 ngày làm việc kể từ ngày ra quyết định ngày10/3/2014?
13 Thời hạn ra Quyết định 23 và thời hạn gởi quyết định này cho
bà Tuyết là vượt quá hạn quy định?
14 Tại sao ban hành công văn đính chính thay vì thu hồi Quyết định 23?
15 Nội dung xử phạt VPHC trong Quyết định 23?
16 Nội dung xử phạt VPHC nêu trong Biên bản 11?
17 Tại sao nội dung xử phạt VPHC trong Quyết định 23 và Biên bản 11 khác nhau?
18 Hoạt động mại dâm có phải được quy định tại điều 3 Pháp lệnh10/2003/PL-UBTVQH11 về phòng, chống mại dâm, hiệu lực
từ ngày 01/07/2003?
19 Thông tư 33/2010/TT-BCA không cấm nam nữ ở chung phòng
và cũng không quy định khách lưu trú nam nữ ở chung phòng phải có Giấy đăng ký kết hôn?
20 Ông có bằng chứng, chứng cứ nào chứng minh cho hành vi các cặp nam nữ phòng số 9, số 11 hôm đó tổ chức hoạt động mại dâm?
vi
Trang 91.4.2 Kế hoạch hỏi người khởi kiện
2 Bà là chủ nhà trọ bình dân Hoàng Lan, số 241 đường Lê Lai,
tổ 9, phường Đông Lân, thành phố P, tỉnh G.L?
3 Nhà trọ được xây dựng mới hoàn toàn và có 14 phòng?
4 Nhà trọ có GCNĐKKD số 39A 8005 684 do Phòng TCKH củaUBND thành phố P cấp ngày 19/11/2012?
5 Nhà trọ đã Cam kết thực hiện các quy định, điều kiện về ANTT được Trường Công an phường Đông Lân ký, đóng dấu xác nhận ngày 13/11/2012?
6 Nhà trọ đi vào hoạt động từ ngày 01/01/2013?
7 Cơ sở bà có nội quy không? Nội quy được niêm yết ở đâu?
8 Có quy định về xuất trình giấy tờ, vào sổ sổ đối với khách?
9 Quy định lập căn cứ theo hướng dẫn của cơ quan nào?
10 Quy định trên có phổ biến cho nhân viên nhà trọ?
11 Ngày 23/12/2013, khi xảy ra sự việc bà có mặt ở đó không?
12 Trước khi ký vào Biên bản 11, bà có biết nội dung biên bản?
13 Bà nhận được Quyết định 23 vào ngày 17/3/2014?
14 Nội dung xử phạt nêu trong Quyết định 23?
15 Cơ sở bà có vi phạm như nội dung nêu trong Quyết định 23?
16 Bà giải thích về trường hợp đôi nam nữ phòng số 9 và 11?
17 Bà giải thích về 01 trường hợp chưa vào sổ đăng ký nhà trọ?
18 Thanh tra sở trả GCNĐKKD số 39A 8005 684 cho bà chưa?
20 Số người tham gia BHXH bình quân/năm của nhà trọ là 04?
21 Với số lao động tham gia BHXH như trên thì nhà trọ bà không thuộc trường hợp hộ kinh doanh quy mô lớn?
22 Nhà trọ bà đăng ký nộp thuế khoán?
23 Doanh thu và mức thuế khoán của nhà trọ tính theo tháng?
24 Doanh thu tính thuế GTGT, thuế TNCN đối với nhà trọ của bà xác định cố định là 100 triệu đồng/tháng?
25 Mỗi tháng nộp tổng cộng 7 triệu thuế và tổng tiền thuế đã nộp trong năm 2013 là 84 triệu đồng?
26 Kết quả hoạt động năm 2013 là không bị lỗ?
27 Quyết định 23 có tác động gì đến hoạt động 8 tháng đầu năm
2014 của nhà trọ?
28 Trong 08 tháng đầu năm 2014 nhà trọ lỗ 16 triệu đồng?
29 Bà có chứng từ nộp thuế khoán, hồ sơ về kết quả hoạt động để xuất trình chứng minh cho khoản lỗ 16 triệu đồng?
30 Bà có đề xuất gì đối với khoản lỗ 16 triệu nêu trên và GCNĐKKD số 39A 8005 684 chưa được trả?
vii
Trang 101.4.3 Kế hoạch hỏi các người làm chứng có mặt tại phòng 9, 11 nhà trọ
2 Ông/bà chứng kiến những việc gì xảy ra?
3 Ông/bà có phải là người ký tên vào Biên bản 11?
4 Ông Thường và bà Lành hãy cho biết tình trạng hôn nhân hiện tại của mình?
5 Ông Thường và bà Lành đúng là có mối quan hệ vợ chồng như nêu trong Bản tường trình?
6 Ông Văn và bà Thuỳ đám hỏi ngày nào, có ảnh chụp kỷ niệm không?
7 Ông Văn có đúng là chồng đã đám hỏi nhưng đình cưới vì chuyện hiếu đối với ông ngoại không?
8 Ông ngoại của ông Văn hay bà Thuỳ?
9 Chuyện hiếu xảy ra ngày nào?
viii
Trang 111.5 Luận cứ bào chữa
BẢN LUẬN CỨ
(Bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp cho người khởi kiện - bà Nguyễn Thị
Tuyết)
Knh thưa Hội đồng xét xử!
Thưa vị đại diện Viện kiểm sát!
Thưa vị đại diện Thanh tra Sở Văn hóa, Thể thao – Du lịch tỉnh G.L!
Thưa vị luật sư đồng nghiệp và các vị đang có mặt tại phiên tòa hôm nay!
Tôi, Luật sư Trần Thị Bích Thuỷ thuộc Văn phòng Luật sư Minh Châu, Đoàn luật
sư Thành phố Hồ Chí Minh Tôi tham gia phiên tòa hôm nay với tư cách là người bảo vệ
quyền và lợi ích hợp pháp cho người khởi kiện - bà Nguyễn Thị Tuyết trong vụ án “Khởi kiện Quyết định xử phạt VPHC trong hoạt động VH – TT – DL số 23/QĐ-XP ngày 10/3/2014” (sau đây gọi tắt là Quyết định số 23).
Trước tiên, xin thay mặt bà Tuyết và nhân danh cá nhân, tôi xin gửi tới Hội đồng xét
xử, vị đại diện Viện kiểm sát lời chào trân trọng và bày tỏ sự tin tưởng về việc xét xử
công minh của Hội đồng xét xử.
Knh thưa Hội đồng xét xử!
Sau khi nghiên cứu hồ sơ vụ án, nghiên cứu quy định pháp luật liên quan, phần trìnhbày của phía người khởi kiện, người bị kiện và nội dung phần hỏi công khai tại phiên tòa,tôi xin khẳng định rằng, yêu cầu của người khởi kiện đưa ra là có căn cứ pháp luật, phùhợp sự thật khách quan, đúng với bản chất sự việc Theo đó, trong vụ án này, người khởi
kiện đã đưa ra yêu cầu “Huỷ toàn bộ Quyết định số 23”.
Yêu cầu này được chứng minh qua các nội dung sau đây:
1/ Xét về mặt thể thức, Quyết định số 23 là trái quy định pháp luật
1.1/ Chánh thanh tra sở VH – TT – DL ra Quyết định số 23 về lĩnh vực khôngthuộc thẩm quyền quy định
Theo quy định tại Điều 69 Nghị định 167 về Thẩm quyền xử phạt hành chính của
Thanh tra thì: “Thanh tra VH – TT – DL có thẩm quyền xử phạt theo quy định của Luật
xử lý VPHC đối với những hành vi quy định tại Mục 4 Chương II”
Trong vụ án này, hành vi VPHC của cơ sở bà Tuyết theo ghi nhận tại Điều 1 Quyết
định số 23 là hành vi “thiếu tinh thần trách nhiệm, tạo điều kiện cho người khác lợi dụng
cơ sở kinh doanh có điều kiện về an ninh trật tự để tổ chức hoạt động mại dâm” Đây là
ix