báo cáo thực tập quản trị tài chính công ty cổ phần viện nghiên cứu dệt may

2.Bảng tổng hợp tình hình thanh toán lãi vay nợ của doanh nghiệp Sinh viên tính toán và trình bày kết quả trong bảng sau ,,,, Trả nợ trong kỳ vay trong kỳ I Vay ngắn hạn 3.. Bảng theo dõ

Trang 1

GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN: TRẦN THỊ HẰNG NGƯỜI THỰC HIỆN: PHẠM THÀNH CÔNG MÃ SINH VIÊN: 20107100548

LỚP: DHQT14A8HN

Trang 2

Với tôn chỉ hàng đầu “Đảm bảo mọi đơn hàng, dịch vụ kĩ thuật, thí nghiệm, giám định, chứng nhận do Công ty thực hiện luôn thỏa mãn các yêu cầu ngày càng cao của mọi khách hàng”, cùng với mối quan hệ gắn bó với các cơ sở dệt may trong nước, các tổ chức và các viện nghiên cứu ngoài nước Công ty có những điều kiện cần thiết, ưu việt và thuận lợi trong việc tổ chức nghiên cứu, triển khai, trao đổi thông tin, giám định và thử nghiệm, thiết kế, chế thử sản phẩm, chuyển giao công nghệ và dịch vụ … thuộc lĩnh vực dệt may

Công ty cổ phần - Viện Nghiên cứu Dệt May tiền thân là Viện Dệt May được thành lập theo Quyết định số 24/CP ngày 05/02/1969 của Hội đồng Chính phủ, tên ban đầu là Viện Công nghiệp Dệt và Sợi Công ty được cổ phần hóa theo Quyết định 4553/QĐ-BCT ngày 21 tháng 11 năm 2016 của Bộ Công thương và được xác định giá trị doanh nghiệp lần thứ nhất theo Quyết định 1814/QĐ-BCT ngày 22/5/2017 về việc xác định giá trị Viện Dệt May do Tập đoàn Dệt May Việt Nam tạm thời quản lý để cổ phần hóa

Công ty hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp công ty cổ phần số 0100100294 ngày 10/10/2018 do Sở Kế hoạch và Đầu tư Thành phố Hà Nội cấp

Công ty là doanh nghiệp khoa học và công nghệ từ ngày 17 tháng 5 năm 2019 theo Giấy chứng nhận doanh nghiệp Khoa học và công nghệ số 49/DNKHCN do Sở Khoa học và Công nghệ thành phố Hà Nội cấp Công ty là dối tượng được áp dụng Nghị định số 13/NĐ/2019/NĐ-CP ngày 01/02/2019 của Chính phủ về doanh nghiệp khoa học và công nghệ

Tên Công ty viết bằng tiếng nước ngoài là: VIETNAM TEXTILE RESEARCH INSTUTE - JOINT STOCK COMPANY, tên viết tắt là VTRI

Vốn điều lệ của Công ty là 50.000.000.000 đồng Cổ phiếu của Công ty đang được giao dịch trên sản Upcom, mã cổ phiếu: VDM

Trụ sở chính của công ty tại số 478 Phố Minh Khai, Vĩnh Tuy, Hai Bà Trưng, Hà Nội

Website: https://viendetmay.org.vn

Số lao động bình quân của Công ty năm 2020 là 90 người

Trang 3

2.Bảng tổng hợp tình hình thanh toán lãi vay nợ của doanh nghiệp

Sinh viên tính toán và trình bày kết quả trong bảng sau

(,,,,) Trả nợ

trong kỳ vay trong kỳ I Vay ngắn hạn

3 Bảng theo dõi lãi do doanh nghiệp mua (bán) trả góp

Sinh viên tính toán và trình bày kết quả trong bảng sau

Bảng 3.2 Bảng chi tiết dòng tiền đều hàng kỳ

4 Theo dõi tình hình tăng (giảm) tài sản cố định của DN

Sinh viên tính toán và trình bày kết quả trong các bảng sau

- Xác định tình hình tăng, giảm tài sản cố định năm khấu hao và nguyên giá tài

sản cố định bình quân tăng, giảm phải tính khấu hao trong năm:

Trang 4

Khoản mục Số dư đầu năm

Tăng trong năm

Giảm trong năm

Số dư cuối năm

A TSCĐ hữu hình 1 MM thiết bị

- Nguyên giá - Gía trị HM luỹ kế

- Giá tri còn lại

24.282.688.791 10.787.883.84

0 13.494.804.95

1

2.882.524.275 2.718.422.10

7 0

321.610.307 151.708.

157 0

26.843.602.759 13.354.597.7

90 13.489.004.9

69

2 Nhà cửa, vật kiến trúc

- Nguyên giá - Gía trị HM luỹ kế - Giá tri còn lại

40.093.396.561 25.682.440.21

9 14.410.956.34

2

1.476.337.284 0 0

0 0 0

40.093.396.561 27.158.777.5

03 12.934.619.0

58

3.Phương tiện vận tải

2.110.000.000 1.271.923.328 838.076.672

0 228.168.816

0

0 0 0

2.110.00.000 1.500.092.14

4 609.907.856

4 Tài sản cố định hữu hình khác

535.116.429 350.066.882 185.049.547

0 49.916.376

0

0 0 0

535.116.429 399.983.258 135.133.171

B TSCĐ vô hình

Phần mềm ứng dụng

Nguyên giá 133.780.000 45.000.000 0 178.780.000 Giá trị hao mòn lũy kế 133.780.000 4.500.000 0 138.280.000

C TSCĐ thuê tài chính

Trang 5

đầu năm

Tăng trong năm

Giảm trong năm

Số dư cuối năm

A TSCĐ hữu hình

1.Nhà cửa… - Nguyên giá

- Giá trị hao mòn lũy kế - Giá trị còn lại

40.093.396.561 27.158.777.50

3 12.934.619.05

8

0 1.469.686.74

7 0

190.015.416 151.736.50

2 0

39.903.381.145 28.476.727.748 11.426.653.397

2 MMTB - Nguyên giá

26.843.602.759 13.354.597.79

0 13.489.004.96

9

0 3.298.385.85

2 0

0 0 0

26.843.602.759 16.652.983.642 10.190.619.117

3.PTVT - Nguyên giá

2.110.000.000 1.500.092.144 609.907.856

0 228.168.816

0

0 0 0

2.110.000.000 1.728.260.960 381.739.040

4.TB DC QLý - Nguyên giá

535.116.429 399.983.258 135.133.171

46.545.455 52.243.650

0

0 0 0

581.661.884 452.226.908 129.434.976

B TSCĐ vô hình Phần mềm ứng dụng

Trang 6

Tên TSCĐ

Mã số

Nơi sử dụng

Theo sổ kế toán Chênh lệch Gh

i chú Số

lượng

Nguyên giá

Giá trị còn lại

Số lượng

Nguyên giá

Giá trị còn

lại

Đ hữu hình 2 Nhà cửa, vật kiến trúc

- - - 40.093.396.561

14.410.956.342

3 Máy móc thiết bị

- - - 24.282.688.791

13.494.804.951

4 Phương tiện vận tải

- - - 2.110.000.000

838.076.672

5 Tài sản cố định hữu

- - - 535.116.429

185.049.547

Trang 7

hình khác

Đ vô hình 7 Phần

mềm ứng dụng

- - - 133.780.000

Cộng - - - 67.154.981.781

28.928.887.512

Xác định tổng giá trị tài sản cố định vào cuối năm khấu hao:

Số TT

Tên TSCĐ

Mã số

i chú Số

lượng

Nguyên giá

Số lượng

Nguyên giá

Giá trị còn

lại

Đ hữu hình 2 Nhà cửa, vật

- - - 40.093.396.561 12.934.619.0

58

Trang 8

kiến trúc

- - - 26.843.602.759

13.489.004.969

- - - 2.110.000.000

609.907.856

5 Tài sản cố định hữu hình khác

- - - 535.116.429

135.133.171

mềm ứng dụng

- - - 178.780.000

Cộng - - - 69.760.895.749

27.168.665.054

Bảng 5.1: Bảng kiểm kê TSCĐ cuối kỳ năm 2019

(Thuyết minh báo cáo tài chính 5.08 và 5.09)

Xác định tổng giá trị tài sản cố định vào đầu năm khấu hao:

Trang 9

Số TT

Tên TSCĐ

Mã số

i chú Số

lượng

Nguyên giá

Số lượng

Nguyên giá

Giá trị còn

lại

- - - 40.093.396.561 12.934.619.0

58

- - - 26.843.602.759

13.489.004.969

- - - 2.110.00

0.000 609.907.856 - 0 0

5 Thiết bị, dụng cụ quản lý

- - - 535.116.429

135.133.171

mềm ứng dụng

- - - 178.780.000

40.500.000

Trang 10

Cộng - - - 69.760.895.749

27.209.165.054

Bảng 5.1: Bảng kiểm kê TSCĐ đầu năm 2020

Xác định tổng giá trị tài sản cố định vào cuối năm khấu hao:

Số TT

Tên TSCĐ

Mã số

i chú Số

lượng

Nguyên giá

Số lượng

Nguyên giá

Giá trị còn

lại

- - - 39.903.381.145 11.426.653.3

97

- - - 26.843.602.759

10.190.619.117

Trang 11

- - - 2.110.000.000

381.739.040

- - - 581.661.

884 129.434.976 - 0 0

mềm ứng dụng

- - - 178.780.000

31.500.000

Cộng - - - 69.617.425.788

22.159.946.530

Mức KH tháng

Số KH lũy kế cuối kỳ

1 A.TSCĐ hữu hình

2 Nhà cửa, vật kiến

Trang 12

4 Phương tiện vận

tải, truyền

dẫn

00 06 10- 1.271.923.328 228.168.816 19 014068 . . 1.500.092.144

5 Tài sản cố định hữu hình

khác

535.116.429

03 05- 350.066.882

49.916.376

4.159.698

399.983.258

6 B TSCĐ vô hình

7 Phần mềm ứng

Tên TSCĐ

NG/Giá trị còn lại

Số năm KH

Số KH lũy kế đầu kỳ

Mức KH năm

Mức KH tháng

Số KH lũy kế cuối kỳ

1 A.TSCĐ hữu hình

2 Nhà cửa, vật kiến

trúc

39.903.381.145

06 35- 27.158.777.503

1.469.686.747

122 473 895,58

28.476.727.748 3 Máy móc

và thiết bị

26.843.602.759

03 10- 13.354.597.790

3.298.385.852

274 865 487,66

16.652.983.642 4 Phương

tiện vận tải, truyền

dẫn

00 06 10- 1.500.092.144 228.168.816 19 014068 . . 1.728.260.960

581.661.884

03 10- 399.983.258

52.243.650

4.353.637,5

452.226.908 6 B TSCĐ

vô hình

7 Phần mềm ứng

Trang 13

TUẦN 4

7 Đánh giá hiệu quả sử dụng vốn cố định trong doanh nghiệp

1 Nguyên giá TSCĐ

Bảng cân đối kế toán hợp nhất: B.Tài sản dài hạn - II Tài sản cố định trang 6

27.209.165.054

22.159.946.530

2.DTT

Bản báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất: 3 Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ trang 80

65.531.238.433

66.103.933.499

3.VCĐbq Trong đó: VCĐ đk CVĐck

(VCĐ đầu kì +VCĐ

cuối kì)/2 28 069 026. . .283

24 684 555 .792

LN trước (sau thuế)

Bản báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất: 16 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế trang 8

1.539.481.156

2.526.003.731

6 Tỷ suất lợi nhuận VCĐ Lợi nhuận sau thuế/VCĐbq 0,054846261515398 0,102331342410409

Bảng 7.1 Bảng đánh giá hiệu quả sử dụng VCĐ Nhận xét:

Trang 14

- Vốn cổ phần được duyệt và đã phát hành

Số cổ phiếu

Giá trị Số cổ phiếu

Giá trị Vốn cổ phần

được duyệt

5.000.000 50.000.000.000 5.000.000 50.000.000.000

Cổ phiếu phổ thông đã phát hành

5.000.000 50.000.000.000 5.000.000 50.000.000.000

Cổ phiếu qu phỹ ổ thông

5.000.000 50.000.000.000 5.000.000 50.000.000.000

Cổ phiếu đang lưu hành

5.000.000 50.000.000.000 5.000.000 50.000.000.000

Bảng 2 Bảng v n c16 ố ổ phần

- Biến đ ng v n cộ ố ổ ần trong năm ph

Số cổ phiếu

Giá trị Số cổ phiếu

Giá trị Số dư đ u nămầ 5.000.000 50.000.000.000 5.000.000 50.000.000.000

Cổ phiếu thường phát hành trong năm

Cổ phiếu quỹ mua lại trong năm

Số dư cuối năm 5.000.000 50.000.000.000 5.000.000 50.000.000.000

Bảng 3 Bảng thay đổ16 i v n cố ổ ần ph

Trang 15

3

Bảng theo dõi lãi cơ bản của cổ phiếu, trái phiếu

- Lãi cơ bản trên cổ phiếu cuối năm dựa trên lợi nhuận thuần thuộc về cổ đông phổ thông sau khi trích quỹ khen thưởng phúc lợi và số lượng cổ phiếu phổ thông bình quân gia quyền được tính như trong bảng sau

Lợi nhuận thuần thuộc về cổ đông phổ thông

Lợi nhu n thuậ ần trong năm - Trích quỹ khen thưởng phúc lợi

1.679.388.283 (100.000.000)

3.067.732.731 (100.000.000)

Số cổ phiếu phổ thông bình quân gia quyền

Số lượng c phiếu ph thông đầu nămổ ổ + Ảnh hưởng của việc phát hành cổ phiếu thường

- Sinh viên tính toán và trình bày kết qu tính đưả ợc trong bảng như sau

Nội Dung

Mức v n ốhuy động (Triệu đồng)

Sử dụng vốn vốn vay vốn CP ưu

đãi

Lợi nhu n ậgiữ lại tái đầu tư

Tổng vốn

1.Tiền chi trả lãitrong năm vay

.958 3.Chi phí sử dụng

vốn vay

72.168.889.958 4.Giá phát hành

CPUD

10.000 5.000.000

Trang 16

5.Số ợng CPUD lư6.Giá trị vốn huy động từ CP

50.000.000.000

0 8.Chi phí v n ố

CPUĐ

0,002

9 Giá hi n hành ệCPT

-

10.Tốc độ tăng trưởng cổ tức đều đặn hàng năm

-

11.Cổ tức dự tính nhận được năm sau

-

12.Chi phí l i ợnhuận giữ lại

-

6.502.318

5.485.748 15.Tỷ trọng v n ố

vay

-

16.Tỷ trọng v n ốCPUD

-

17 Tỷ trọng v n ốCSH

-

18 Chi phí sử dụng v n bình ốquân

-

Bảng 17.1 Bảng cơ cấu vốn và chi phí sử dung vốn

Trang 17

5

TUẦN 11 19 Lập bảng tính lợi nhuận sau thuế

Sinh viên tính được chỉ tiêu lợi nhuận sau thuế

- Theo phương pháp gián tiếp sinh viên có được bảng kết quả tình bày trong bảng sau

6 Chi phí bán hàng 183.233.876 66.480.000

7 Chi phí quản lý doanh nghiệp

12.482.550.040 12.413.259.342 8 Lợi nhuận HĐKD (5)-(6)-(7) 2.726.617.800 1.424.642.136

9 Doanh thu hoạt động tài chính

16.Thuế thu nhập doanh nghiệp

15*thuế 7.554.452.820 -

17 Lợi nhuận sau thuế (15)-(16) 46.957.747.198 53.306.245.238

Bảng 19.1 Bảng tính l i nhu n theo phương pháp gián tiợ ậ ếp

Trang 18

20 Lập bảng tính các tỷ suất lợi nhuận

Sinh viên tính các chỉ tiêu tỷ suấ ợi nhuận và kết l t quả trình bày trong bảng

Tỷ suất lợi nhuận bán

-Tỷ suất lợi nhuận vốn năm 2019 là 2,9 cho thấy cứ 100 đồng vốn bỏ ra thì thu

được 2,9 đồng lợi nhuận

Tỷ suất lợi nhuận vốn càng cao chứng tỏ hiệu quả sử dụng vốn của doanh nghiệp càng lớn-> tỷ suất lợi nhuận năm 2020 lớn hơn năm 2019 chứng tỏ hiệu quả sử dụng vốn năm 2020 lớn hơn 2019

-Tỷ suất lợi nhuận giá thành phản ánh rằng cứ bỏ ra 100đ giá thành thì thu lại được bao nhiêu đồng lợi nhuận Tỷ suất lợi nhuận giá thành năm 2020 cho thấy cứ 100đ giá thành DN bỏ ra thu được 16,8đ lợi nhuận còn năm 2019 thì cứ 100đ giá thành thu lại được 11,07đ lợi nhuận

TUẦN 12+13

21 Bảng báo cáo kết qủa kinh doanh theo phương pháp diễn giải Bước 1: phân tích các thông số trong quá khứ kết quả tính toán sinh viên lập được bảng tỷ lệ các khoản mục trên doanh thu như trong bảng sau

Trang 19

7 Chi phí bán hàng trên doanh thu 0,00277 0,00101 0,19 %

Chi phí QLDN trên doanh thu 0,1888 0,1894 18%

CP khác trên thu nhập khác 212,5 1,5 10700% Khấu hao trên TSCĐ 2,9830 2,4084 269% Tiền mặt trên doanh thu 0,00174 0,02022 1%

Phải thu khách hàng trên doanh thu 0,1871 0,1660 17%

Hàng tồn kho trên doanh thu 0,0104 0,0445 3%

Tài sản ngắn hạn khác trên doanh thu 0 0,11068 5,5%

TSCĐ trên doanh thu 0,3352 0,4152 37,5%

Phải trả người bán trên doanh thu 0,00466 0,01145 0,8%

Phải trả người lao động trên doanh thu 0,02754 0,0213 2,4%

Thuế và các khoản phải trả nhà nước trên doanh thu

0,1304 0,0740 10%

Bảng 21.1 B ng tả ỷ lệ phần trăm các khoản mục chi phí so với doanh thuBước 2: Lập dự toán báo cáo kết quả ạt độho ng kinh doanh

Sinh viên phải trình bày kết qu tính đưả ợc vào trong bảng 11.2 như sau

bán hàng và cung cấp

dịch vụ 15.025.933.964 (3)-(4) 15.997.151.906,758 6 Chi phí bán hàng 183.233.876 0,19% doanh

thu 138.157.221,012 7 Chi phí quản lý

doanh nghiệp 12.482.550.040

18% doanh

thu 13.088.578.832,802

Trang 20

18 Lợi nhuận sau thuế

thu nhập doanh nghiệp 2.526.003.731 (16)-(17) 3.022.217.641,844

Phân bổ cho: Cổ đông

22 Dự báo bảng cân đối kế toán theo phương pháp diễn giải

Kết qu thu đưả ợc trình bày trong bảng sau

Dvt: triệu đồng

TÀI SẢN Mã số

Cơ sở dự đoán

Dự đoán lần 1

Trang 21

9

A-TÀI SẢN NG N HẮ ẠN (100)=(110)+(120)+(130)+(140)+(150)

100

I Ti n và các kho n tề ả ương đương tiền

110 12.581.979.383

Mang sang

12.581.979.383

1 12.581.979.383

Mang sang

1 Phải thu khách hàng 131

12.370.845.156

Mang sang

12.370.845.156

2 Trả trước cho người bán 13

2 2.407.399.276 Mang sang 2.407.399.276 3 Phải thu nội bộ ngắn hạn 13

139

149

V Tài sản ng n h n khác ắ ạ

150 458.898.682 Mang sang 458.898.682 1 Chi phí trả trước ngắn hạn 15

1

447.698.619 Mang sang

447.698.619 2 Thuế GTGT được khấu trừ 15

2

3 Thuế và các khoản phải thu

Nhà nước 154 11.200.063 Mang sang 11.200.063

Trang 22

4 Tài sản ngắn hạn khác 15

B- TÀI SẢN DÀI HẠN (200 )= (210)+(220)+(240)+(250)+(260)

200

43.659.946.530

Mang sang

43.659.946.530

I Các kho n phả ải thu dài h n ạ

21

22.159.946.530

Mang sang

3

(47.310.199.258)

Mang

sang (47.310.199.258 2 Tài sản cố định thuê tài chính 22

3 Tài sản cố định vô hình 227

31.500.000 Mang sang

9

(147.280.000) Mang sang

Mang sang

21.500.000.000

Trang 23

11 1 Đầu tư vào công ty con 25

2 Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh

252

270

300

17.703.404.210

I Nợ ngắn h n ạ 310

17.703.404.210

Mang sang

17.703.404.210 1 Vay và nợ ngắn hạn 31

1

2 Phải trả người bán 31

2 308.128.317 Mang sang 308.128.317 3 Người mua trả tiền trước 31

3

174.605.000 Mang sang

174.605.000 4 Thuế và các khoản phải nộp

Nhà nước

314

8.620.103.375

Mang sang

8.620.103.375 5 Phải trả người lao động 31

5

1.820.710.325 Mang sang

1.820.710.325 6 Chi phí phải trả 31

5.996.576.493

Mang sang

5.996.576.493 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn 32

0

Trang 24

6 Dự phòng trợ cấp thôi việc 336

7 Dự phòng phải trả dài hạn 337

400

48 Mang sang 54.465.485.748

I V n chố ủ s hở ữ u 410

54.506.502.318

Mang sang

54.506.502.318 1 Vốn đầu tư của chủ sở hữu 41

1 50.000.000.000 Mang sang 50.000.000.000 2 Thặng dư vốn cổ phần 41

2

3 Vốn khác của chủ sở hữu 413

4.506.502.318 Mang sang

4.506.502.318