Báo cáo thực tập quản trị tài chính báo cáo thường niên của dn công ty cổ phần – viện nghiên cứu dệt may năm 2019 2020

Báo cáo thường niên của DN Công ty cổ phần – viện nghiên cứu dệt may năm 2019 - 2020 TUẦN 1 Giới thiệu DN CTCP VIỆN NGHIÊN CỨU DỆT MAY VIỆT NAM – VIETNAM TEXTILE RESEARCH INSTITUTE JSC

GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN: TRẦN THỊ HẰNG NGƯỜI THỰC HIỆN: PHẠM THÀNH CÔNG

MÃ SINH VIÊN: 20107100548 LỚP: DHQT14A8HN

1 Báo cáo thường niên của DN Công ty cổ phần – viện nghiên cứu dệt may năm 2019 - 2020

Với tôn chỉ hàng đầu “Đảm bảo mọi đơn hàng, dịch vụ kĩ thuật, thí nghiệm, giám định, chứng nhận do Công ty thực hiện luôn thỏa mãn các yêu cầu ngày càng cao của mọi khách hàng”, cùng với mối quan hệ gắn bó với các cơ sở dệt may trong nước, các tổ chức và các viện nghiên cứu ngoài nước Công ty có những điều kiện cần thiết, ưu việt và thuận lợi trong việc tổ chức nghiên cứu, triển khai, trao đổi thông tin, giám định và thử nghiệm, thiết kế, chế thử sản phẩm, chuyển giao công nghệ và dịch vụ … thuộc lĩnh vực dệt may

Công ty cổ phần - Viện Nghiên cứu Dệt May tiền thân là Viện Dệt May được thành lập theo Quyết định số 24/CP ngày 05/02/1969 của Hội đồng Chính phủ, tên ban đầu là Viện Công nghiệp Dệt và Sợi Công ty được cổ phần hóa theo Quyết định 4553/QĐ-BCT ngày 21 tháng 11 năm 2016 của Bộ Công thương và được xác định giá trị doanh nghiệp lần thứ nhất theo Quyết định 1814/QĐ-BCT ngày 22/5/2017 về việc xác định giá trị Viện Dệt May do Tập đoàn Dệt May Việt Nam tạm thời quản lý để cổ phần hóa

Công ty hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp công ty cổ phần

số 0100100294 ngày 10/10/2018 do Sở Kế hoạch và Đầu tư Thành phố Hà Nội cấp

Công ty là doanh nghiệp khoa học và công nghệ từ ngày 17 tháng 5 năm 2019 theo Giấy chứng nhận doanh nghiệp Khoa học và công nghệ số 49/DNKHCN do

Sở Khoa học và Công nghệ thành phố Hà Nội cấp Công ty là dối tượng được

áp dụng Nghị định số 13/NĐ/2019/NĐ-CP ngày 01/02/2019 của Chính phủ về doanh nghiệp khoa học và công nghệ

Tên Công ty viết bằng tiếng nước ngoài là: VIETNAM TEXTILE RESEARCH INSTUTE - JOINT STOCK COMPANY, tên viết tắt là VTRI

Vốn điều lệ của Công ty là 50.000.000.000 đồng Cổ phiếu của Công ty đang được giao dịch trên sản Upcom, mã cổ phiếu: VDM

Trụ sở chính của công ty tại số 478 Phố Minh Khai, Vĩnh Tuy, Hai Bà Trưng, Hà Nội

Website: https://viendetmay.org.vn

Số lao động bình quân của Công ty năm 2020 là 90 người

2.Bảng tổng hợp tình hình thanh toán lãi vay nợ của doanh nghiệp

Sinh viên tính toán và trình bày kết quả trong bảng sau

Nhà cung

cấp

Dư nợ đầu kỳ

Trả nợ/vay trong kỳ

Lãi

Dư nợ cuối kỳ (,,,,)

Trả nợ trong kỳ vay trong kỳ

3 Bảng theo dõi lãi do doanh nghiệp mua (bán) trả góp

Sinh viên tính toán và trình bày kết quả trong bảng sau

Bảng 3.2 Bảng chi tiết dòng tiền đều hàng kỳ

4 Theo dõi tình hình tăng (giảm) tài sản cố định của DN

Sinh viên tính toán và trình bày kết quả trong các bảng sau

- Xác định tình hình tăng, giảm tài sản cố định năm khấu hao và nguyên giá tài

sản cố định bình quân tăng, giảm phải tính khấu hao trong năm:

Khoản mục Số dư đầu

năm

Tăng trong năm

Giảm trong năm

Số dư cuối năm

0 13.494.804.95

1

2.882.524.27

5 2.718.422.10

7

0

321.610

307 151.708

157

0

26.843.602.7

59 13.354.597.7

90 13.489.004.9

9 14.410.956.34

03 12.934.619.0

0 228.168.816

4 609.907.856

0 49.916.376

B TSCĐ vô hình

Phần mềm ứng dụng

Nguyên giá 133.780.000 45.000.000 0 178.780.000 Giá trị hao mòn lũy kế 133.780.000 4.500.000 0 138.280.000

đầu năm

Tăng trong năm

Giảm trong năm

Số dư cuối năm

3 12.934.619.05

8

0 1.469.686.74

7

0

190.015.41

6 151.736.50

2

0

39.903.381.145 28.476.727.748 11.426.653.397

0 13.489.004.96

9

0 3.298.385.85

0 228.168.816

46.545.455 52.243.650

Giá trị còn lại 0 0 0 0

Bảng 4.1 Tăng, giảm tài sản cố định năm 2020 (Thuyết minh báo cáo tài chính 5.08 và 5.09)

TUẦN 3

5 Lập bảng kiểm kê tài sản cố định trong doanh nghiệp

Xác định tổng giá trị tài sản cố định vào đầu năm khấu hao:

ng

Gh

i ch

ú

Số lư ợn

g

Nguyên giá

Giá trị còn lại

Số lượ

ng

Nguy

ên giá

Giá trị còn lại

Xác định tổng giá trị tài sản cố định vào cuối năm khấu hao:

ng

Gh

i ch

ú

Số lư ợn

g

Nguyên giá còn lại Giá trị

Số lượ

ng

Nguy

ên giá

Giá trị còn lại

58

Bảng 5.1: Bảng kiểm kê TSCĐ cuối kỳ năm 2019

(Thuyết minh báo cáo tài chính 5.08 và 5.09)

Xác định tổng giá trị tài sản cố định vào đầu năm khấu hao:

ng

Gh

i ch

ú

Số lư ợn

g

Nguyên giá còn lại Giá trị

Số lượ

ng

Nguy

ên giá

Giá trị còn lại

Cộng - - - 69.760.8

95.749

27.209.165.0

54

Bảng 5.1: Bảng kiểm kê TSCĐ đầu năm 2020

(Thuyết minh báo cáo tài chính 5.08 và 5.09)

Xác định tổng giá trị tài sản cố định vào cuối năm khấu hao:

ng

Gh

i ch

ú

Số lư ợn

g

Nguyên giá còn lại Giá trị

Số lượ

ng

Nguy

ên giá

Giá trị còn lại

Số năm

KH

Số KH lũy kế đầu kỳ

Mức

KH năm

Mức

KH tháng

Số KH lũy kế cuối kỳ

123.028.107

27.158.777.503

226.535.175,58

13.354.597.790

Mức

KH tháng

Số KH lũy kế cuối kỳ

122.473.895,58

28.476.727.748

274.865.487,66

16.652.983.642

19.014

068

1.728.260.960

(Thuyết minh báo cáo tài chính 5.08 và 5.09)

TUẦN 4

7 Đánh giá hiệu quả sử dụng vốn cố định trong doanh nghiệp

1 Nguyên giá TSCĐ

Bảng cân đối kế toán hợp nhất: B.Tài sản dài hạn - II Tài sản

83

24.684.555

792

LN trước (sau thuế)

Bản báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất: 16 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế trang 8

6 Tỷ suất lợi nhuận VCĐ Lợi nhuận sau thuế/VCĐbq 0,054846261515398 0,102331342410409

Bảng 7.1 Bảng đánh giá hiệu quả sử dụng VCĐ

Nhận xét:

*Năm 2019:

- Hiệu suất sử dụng vốn cố định: Đầu tư 1 đồng VCĐbq sẽ có 2,334645946471217

- Doanh thu thuần

- Hàm lượng vốn cố định: Trong 1 đồng doanh thu thuần sẽ phải sử dụng 0,428330471912234 vốn cố định

- Tỷ suất lợi nhuận vốn cố định: Đầu tư 1 đồng vốn cố định bình quân sẽ thu được 0,054846261515398 đồng lợi nhuận sau khi đã nộp thuế

*Năm 2020:

- Hiệu suất sử dụng vốn cố định: Đầu tư 1 đồng VCĐbq sẽ có 2,677947055479264 doanh thu thuần

- Hàm lượng vốn cố định: Trong 1 đồng doanh thu thuần sẽ phải sử dụng 0,373420377357324 vốn cố định

- Tỷ suất lợi nhuận vốn cố định: Đầu tư 1 đồng vốn cố định bình quân sẽ thu được 0,102331342410409 lợi nhuận sau khi đã nộp thuế

Kết luận:

- Hiệu suất sử dụng vốn cố định năm 2019 thấp hơn năm 2020 là 0,34330110901 => Doanh nghiệp đang có hiệu suất cao, sử dụng hiệu quả vốn cố định

- Hàm lượng vốn cố định năm 2020 ít hơn năm 2019 là 0,05491009455

=> Doanh nghiệp sử dụng vốn hiệu quả và tiết kiệm vốn so với năm trước

- Tỷ suất lợi nhuận vốn cố định năm 20219 thấp hơn tỷ suất lợi nhuận vốn cố định năm 2020 là 0,04748487273

=> Doanh nghiệp đã tối ưu hóa được lợi nhuận hướng tới sự phát triển toàn diện hơn trong tương lai

8 Thống kê tình hình quản trị tiền mặt tại doanh nghiệp trong năm

Sinh viên tính toán và trình bày kết quả trong các bảng sau

- Tổng hợp tình hình doanh thu trong năm

I Doanh thu

- Bán hàng

-Dịch vụ

30.474.221.266 35.057.017.167

25.051.027.712 41.052.905.787

II Doanh thu hoạt động tài

chính

- Thu nhập từ tiền gửi quỹ 292.740.506 707.582.683

Bảng 8.1 Bảng tồng hợp doanh số bán ra (Thuyết minh báo cáo tài chính 6.01 và 6.03)

- CP tiền lương, dịch vụ mua ngoài và các khoản chi phí khác phải trả tiền trong năm

(ĐVT: triệu đồng)

I Chi Phí quản lý doanh nghiệp

- Chi phí nhân viên quản lý

- Chi phí vật liệu quản lý

5.167.025.013 35.093.846

0 1.778.174.213 4.410.645.393 948.275.575 143.336.000

II Chi phí sản xuất kinh doanh theo

yếu tố

- Chi phí nguyên vật liệu

- Chi phí nhân công

- Chi phí khấu hao TSCĐ

- Chi phí dịch vụ mua ngoài

- Chi phí bằng tiền khác

27.695.316.284 14.377.993.881 4.477.344.583 8.563.558.850 4.450.215.374

25.951.397.664 15.170.317.622 5.057.485.065 6.793.390.498 5.047.981.953

III Chi phí khác

- Giá trị còn lại của tài sản thanh lý

- Chi phí khác

169.902.150 249.177.724

38.278.914

0 Bảng 8.2 Bảng tổng hợp chi phí

(Thuyết minh báo cáo tài chính 6.04, 6.05 và 6.06)

TUẦN 5

9 Lập nhật ký quản trị tiền mặt tại doanh nghiệp Đánh giá, nhận xét, đưa giải

pháp

- Trên cơ sở tình hình và số liệu như trên có thể lập nhật ký quản trị tiền mặt tại

doanh nghiệp như sau:

(ĐVT: triệu đồng)

1 Dòng tiền doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 65.531.238.433 66.103.933.499

2 Dòng tiền từ hoạt động tài chính 292.740.506 707.582.68

3

và cung cấp dịch vụ

7.271.432.684

890 7.535.848.418.886 7.205.328.751.391

trang 8 báo cáo tài chính 2020

tỷ lệ % lợi nhuận tăng thêm

% VĐT tăng thêm

tỷ lệ % chi phí cơ hội vốn

1.472.048.663

909 54.020.134.455

67.525.168.06

Trong đó Lợi nhuận gộp lấy trong bản báo cáo KQHDKDHN lợi nhuận gộp

về bán hàng và cung cấp dịch vụ thuyết minh

- Kỳ thu tiền bình quân = 300 / Hệ số vòng quay

Hệ số vòng quay = Doanh thu tín dụng / khoản phải thu

Trong đó Khoản phải thu lấy trong bảng cân đối kế toán hợp nhất Các khoản phải thu ngắn hạn và dài hạn = 14.778.244.432

- KTTbq = (300* khoản phải thu) / Doanh số tín dụng = (300*14.778.244.432) / 66.103.933.499 = 67,1

- Vốn đầu tư khoản phải thu: 90%

- Chi phí cơ hội vốn: 10%

TUẦN 6

11 Lập bảng phân tích quyết định kéo dài thời hạn bán hàng

Sinh viên tính toán trình bày kết quả tính được trong bảng sau

(2

) Lợi nhuận tăng thêm

Lợi nhuận tăng thêm = doanhsố tăng thêm x tỷ l

ệ % lợinhuận trên doanh thu

Tỷ lệ % lợi nhuận trên doanhthu = lợi nhuận gộ

p / doanhthu

16.055.984.407,572

(6

) Vốn đầu tư vào khoản phải thu

Vốn đầu tư vào khoản phảithu = ( khoản phải th

u tăngthêm * tỷ lệ vốn đầu tư vàoKPT 90% ) + khoảm phải thucũ

18.369.929.463,3 (7

) Chi phí cơ hội vốn (6)+30% 18.369.929.563,3

Bảng 11.1 Phân tích quyết định kéo dài thời hạn bán hàng

12 Phân tích tình hình quản lý khoản phải thu trong doanh nghiệp hãy tính

tỷ lệ

chiết khấu phù hợp với doanh nghiệp

STT Chỉ tiêu Chính sách không chiết

(4) Giảm vốn đầu

tư vào khoản

phải thu

(4)=90%*(3) 665.020.999,44

(5) Tiết kiệm chi

phí cơ hội

(5)=90%* (4) 598.518.899,496

(6) Thiệt hại do triết

Lợi Nhụân dòng : tiết kiệm - thiệt hại Doanh số tín dụng gốc *2%*tyr lệ khấu hao nhận triết khấu Nếu lợi Nhưân dòng >0 áp dụng triết khấu, <0 k áp dụng triết khấu

Tổng nguồn

vốn 13.844.256.629 100% 17.703.404.210 100%

Bảng 15.1 Bảng phân tích nguồn tài trợ từ nợ ngắn hạn

* Chú thích: Số liệu được lấy từ bảng cân đối kế toán hợp nhất của BCTC

năm 2020 trang 7

- Nguồn tài trợ từ khoản thuê hoạt động hay thuê vận hành: Các khoản tiền thuê

tối thiểu phải trả cho các hợp đồng thuê hoạt động không được hủy ngang như

Bảng 15.3.Bảng phân tích nguồn tài trợ ngắn hạn từ nợ tích lũy

-Nguồn tài trợ ngắn hạn từ thuế phải nộp Nhà nước

Tỷ trọn

ngân sách nhà

nước

4.852.362

302 75,8% 8.620.103.375 81,2% 3.767.741.073 107,12% Phải trả người

-735

17,25

% Thuế

129,26

% Phí, lệ phí

Bảng 15.4 Bảng phân tích nguồn tài trợ ngắn hạn từ thuế phải nộp Nhà nước

- Nguồn tài trợ từ các khoản phải trả phải nộp khác

-75%

99,85%

16 Phân tích số liệu về các nguồn vốn vay trong doanh nghiệp

- Chi phí lãi vay

Loại tiền

Lãi suất VI.4

Năm đáo hạn

- Vốn cổ phần được duyệt và đã phát hành

Số cổ phiếu

- Biến động vốn cổ phần trong năm

Số cổ phiếu

Cổ phiếu quỹ mua

lại trong năm

Bảng 16.3 Bảng thay đổi vốn cổ phần

Bảng theo dõi lãi cơ bản của cổ phiếu, trái phiếu

- Lãi cơ bản trên cổ phiếu cuối năm dựa trên lợi nhuận thuần thuộc về cổ đông phổ thông sau khi trích quỹ khen thưởng phúc lợi và số lượng cổ phiếu phổ thông bình quân gia quyền được tính như trong bảng sau

Lợi nhuận thuần thuộc về cổ đông phổ

thông

Lợi nhuận thuần trong năm

- Trích quỹ khen thưởng phúc lợi

1.679.388.283 (100.000.000)

3.067.732.731 (100.000.000)

Số cổ phiếu phổ thông bình quân gia

quyền

Số lượng cổ phiếu phổ thông đầu năm

+ Ảnh hưởng của việc phát hành cổ phiếu

17 Tính chi phí sử dụng vốn vay từ các nguồn

- Sinh viên tính toán và trình bày kết quả tính được trong bảng như sau

Nội

Dung

Mức vốn huy động (Triệu đồng)

Sử dụng vốn

đãi

Lợi nhuận giữ lại tái đầu tư

Tổng vốn

1.Tiền lãi chi trả

trong năm vay

.958 3.Chi phí sử dụng

vốn vay

72.168.889.958

4.Giá phát hành

CPUD

10.000 5.000.000

5.Số lượng CPUD

6.Giá trị vốn huy

động từ CP

50.000.000.000

0 8.Chi phí vốn

5.485.748 15.Tỷ trọng vốn

TUẦN 11

19 Lập bảng tính lợi nhuận sau thuế

Sinh viên tính được chỉ tiêu lợi nhuận sau thuế

- Theo phương pháp gián tiếp sinh viên có được bảng kết quả tình bày trong

16.Thuế thu nhập doanh

nghiệp

Bảng 19.1 Bảng tính lợi nhuận theo phương pháp gián tiếp

20 Lập bảng tính các tỷ suất lợi nhuận

Sinh viên tính các chỉ tiêu tỷ suất lợi nhuận và kết quả trình bày trong bảng

Doanh thu trong kỳ

Bảng 20.1 Bảng tính tỷ suất lợi nhuận

Nhận xét

-Tỷ suất lợi nhuận vốn năm 2020 là 4,6 cho thấy cứ 100 đồng vốn bỏ ra thì thu được 4,6 đồng lợi nhuận

-Tỷ suất lợi nhuận vốn năm 2019 là 2,9 cho thấy cứ 100 đồng vốn bỏ ra thì thu

được 2,9 đồng lợi nhuận

Tỷ suất lợi nhuận vốn càng cao chứng tỏ hiệu quả sử dụng vốn của doanh nghiệp càng lớn-> tỷ suất lợi nhuận năm 2020 lớn hơn năm 2019 chứng tỏ hiệu quả sử dụng vốn năm 2020 lớn hơn 2019

-Tỷ suất lợi nhuận giá thành phản ánh rằng cứ bỏ ra 100đ giá thành thì thu lại được bao nhiêu đồng lợi nhuận Tỷ suất lợi nhuận giá thành năm 2020 cho thấy

cứ 100đ giá thành DN bỏ ra thu được 16,8đ lợi nhuận còn năm 2019 thì cứ 100đ giá thành thu lại được 11,07đ lợi nhuận

TUẦN 12+13

21 Bảng báo cáo kết qủa kinh doanh theo phương pháp diễn giải

Bước 1: phân tích các thông số trong quá khứ kết quả tính toán sinh

viên lập được bảng tỷ lệ các khoản mục trên doanh thu như trong bảng sau

Chi phí bán hàng trên doanh thu 0,00277 0,00101 0,19 %

Chi phí QLDN trên doanh thu 0,1888 0,1894 18%

CP khác trên thu nhập khác 212,5 1,5 10700%

Khấu hao trên TSCĐ 2,9830 2,4084 269%

Tiền mặt trên doanh thu 0,00174 0,02022 1%

Phải thu khách hàng trên doanh thu 0,1871 0,1660 17%

Hàng tồn kho trên doanh thu 0,0104 0,0445 3%

Tài sản ngắn hạn khác trên doanh thu 0 0,11068 5,5%

TSCĐ trên doanh thu 0,3352 0,4152 37,5%

Phải trả người bán trên doanh thu 0,00466 0,01145 0,8%

Phải trả người lao động trên doanh thu 0,02754 0,0213 2,4%

Thuế và các khoản phải trả nhà nước trên

doanh thu

Bảng 21.1 Bảng tỷ lệ phần trăm các khoản mục chi phí so với doanh thu

Bước 2: Lập dự toán báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh

Sinh viên phải trình bày kết quả tính được vào trong bảng 11.2 như sau

8 Lợi nhuận thuần từ

HĐKD 3.067.732.731 (5)-(6)-(7) 2.770.415.852,944

9 Doanh thu hoạt động

tài chính 707.582.683

Giả sử doanh thu hdtc tăng 10%

18 Lợi nhuận sau thuế

thu nhập doanh nghiệp 2.526.003.731 (16)-(17) 3.022.217.641,844

Phân bổ cho: Cổ đông

22 Dự báo bảng cân đối kế toán theo phương pháp diễn giải

Kết quả thu được trình bày trong bảng sau

Dvt: triệu đồng

Cơ sở dự đoán

Dự đoán lần 1

2 Các khoản tương đương tiền 11

3 Thuế và các khoản phải thu

Nhà nước 154 11.200.063 Mang sang 11.200.063

IV Các khoản đầu tư tài chính

21.500.000.000

5.996.576.493

10 Dự phòng phải trả ngắn hạn 32

0

11 Quỹ khen thưởng phúc lợi 321 783.280.700 Mang sang 783.280.700

0 54.506.502.318

Mang sang