hoạt động quản lý tín dụng của hệ thống kiểm soát nội bộ trong ngân hàng seabank

Mô hình kiểm soát nội bộ của Seabank - Các Đơn vị kinh doanh, các bộ phận có chức năng tạo ra doanh thu khác; - Các bộ phận có chức năng phân bổ hạn mức rủi ro, kiểm soát rủi ro, giảmthi

HỌC VIỆN NÔNG NGHIỆP VIỆT NAM

CHỦ ĐỀ: HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ TÍN DỤNG CỦA

HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ TRONG NGÂN

HÀNG SEABANK MÔN: KIỂM SOÁT NỘI BỘ NH VÀ QTD

NHÓM 5:

1 Lương Quỳnh Anh – 655504

2 Giáp Thị Chi - 655083

3 Đỗ Thị Mai Anh - 655546

4 Nguyễn Trà My - 650369

I Giới thiệu khái quát ngân hàng SeAbank và mô hình KSNB

1 Giới thiệu ngân hàng SeaBank

a.NgânhàngSeABankvàcơcấutổchứcngânhàng

- Tên Công ty : Ngân hàng TMCP Đông Nam Á

- Ngày thành lập:

- Tên viết tắt : SEABANK

- Logo: SeABANK

- Vốn điều lệ : 5.465.825.890.000 đồng

- Quy mô:

- Nhóm khách hàng:

b Mô hình ngân hàng SeABank

2 Sứ mệnh, tầm nhìn và chiến lược phát triển của SeABank

- Sứmệnh: Phục vụ với sự tận tâm, nhiệt huyết để mang đến cuộc sống hạnh phúc hơn và một tương lai thịnh vượng cho cộng đồng

- Tầmnhìn: Trở thành ngân hàng được yêu thích nhất tại Việt Nam, cung cấp đầy đủ, đa dạng các sản phẩm và dịch vụ tài chính với trải nghiệm tốt nhất cho mọi đối tượng khách hàng SeABank cam kết minh bạch thông tin và mang tới dịch vụ hoàn hảo cùng lợi ích cao nhất cho khách hàng, nhà đầu tư, đảm bảo sự phát triển bền vững của Ngân hàng

- Chiếnlượcpháttriển: Xây dựng và phát triển SeABank trở thành ngân hàng bán lẻ tiêu biểu tại Việt Nam là chiến lược phát triển cốt lõi của SeABank trong thời gian tới Trong chiến lược phát triển ngân hàng bán lẻ, SeABank sẽ tập trung đặc biệt vào khách hàng cá nhân, đồng thời phát triển mảng doanh nghiệp vừa và nhỏ cũng như doanh nghiệp lớn Các sản phẩm, dịch vụ của SeABank được thiết

kế đa dạng phù hợp với nhu cầu và năng lực tài chính của từng đối tượng và phân khúc khách hàng

3 Mô hình kiểm soát nội bộ của Seabank

a.Tuyếnbảovệthứnhấtgồm:

- Các Đơn vị kinh doanh, các bộ phận có chức năng tạo ra doanh thu khác;

- Các bộ phận có chức năng phân bổ hạn mức rủi ro, kiểm soát rủi ro, giảm thiểu rủi ro đối với từng loại hình giao dịch, hoạt động kinh doanh như Khối vận hành, Khối Phê duyệt tín dụng…

Nhiệm vụ trọng tâm của các đơn vị này là xác định, đánh giá, ngăn ngừa, báo cáo

và theo dõi các rủi ro phát sinh trong hoạt động cấp tín dụng, dịch vụ khách hàng

và các quy trình vận hành khác;

b.Tuyếnbảovệthứhai:

- Tổ chức tại Khối Pháp chế & Tuân thủ (PC&TT) và Khối Quản trị rủi ro (QTRR) nhằm đảm bảo các hoạt động của SeABank kiểm soát được rủi ro và tuân thủ quy định của pháp luật

- Khối PC&TT phối hợp với các Đơn vị kinh doanh, Khối Hội sở để kiểm soát xung đột lợi ích; phát hiện và xử lý kịp thời các hành vi vi phạm

Công tác kiểm soát, giám sát tuân thủ luôn được Khối PC&TT đổi mới, kiểm tra giám sát định kỳ kết hợp với các chương trình kiểm tra đột xuất, kiểm tra chuyên

đề tập trung các rủi ro trọng yếu, ngăn chặn kịp thời các vụ việc, các thủ đoạn, hành vi sai sót, gian lận ngày càng tinh vi hơn

c.Tuyếnbảovệthứba

- Bộ phận Kiểm toán nội bộ đảm nhiệm kiểm tra, kiểm toán độc lập đối với hoạt động, hiệu quả hoạt động của tuyến bảo vệ thứ 1 và tuyến bảo vệ thứ 2, báo cáo trực tiếp cho HĐQT về tính hiệu quả của hoạt động quản lý và kiểm soát rủi ro theo quy định của pháp luật và quy định của SeABank trong từng thời kỳ

* Ngoài các yếu tố trên, hệ thống kiểm soát nội bộ bao gồm các nhân tố bên trong như tính chính trực và giá trị đạo đức, triết lý quản lý và phong cách điều hành, cam kết về năng lực, sự tham gia của HĐQT, cơ cấu tổ chức, chính sách nhân sự, cụ thể:

- Cam kết về tính chính trực và giá trị đạo đức

- Phân cấp ủy quyền rõ ràng trong hoạt động

- Xác định rõ quyền hạn, trách nhiệm của từng cán bộ, nhân viên theo phân cấp

ủy quyền và chức năng, nhiệm vụ được giao

- Chính sách nhân sự và cam kết về năng lực

II Hoạt động quản lý tín dụng của hệ thống kiểm soát nội bộ của ngân hàng SeABank

1 Thực trạng rủi ro quản lý tín dụng tại SeABank

- Vấn đề 1:

Ba cán bộ SEA Bank bị bắt giữ gồm Thái Trần Thông (nguyên GĐ SEA Bank

Đà Nẵng), Hoàng Hiếu Trung (Trưởng phòng giao dịch Lê Lợi) và Nguyễn Ấn (nhân viên) Theo CQĐT, 3 đối tượng này cùng về tội vi phạm quy định về cho vay trong hoạt động của các tổ chức tín dụng theo khoản 3 Điều 179 Bộ luật Hình sự

Theo điều tra, năm 2007, Cty TNHH Gia Bảo do bà Hứa Thị Mộng Hoa là giám đốc có thực hiện hợp đồng vay thế chấp tại chi nhánh SEA Bank Đà Nẵng, thời hạn 27/11/2007 đến 27/11/2008

Công ty của bà Hoa được ngân hàng này cấp hạn mức tín dụng 120 tỷ đồng Tài sản thế chấp là bất động sản và hàng hóa tồn kho luân chuyển Trong vai trò Phó giám đốc SEA Bank chi nhánh Đà Nẵng lúc bấy giờ, ông Thái Trần Thông ký hợp đồng bảo vệ kho hàng ba bên theo phê duyệt của hội sở SEA Bank Tuy nhiên, Thông không chỉ định thủ kho độc lập, dẫn đến tình trạng ngân hàng không quản lý được kho hàng Từ việc này công ty TNHH Gia Bảo khai khống số hàng hóa trong kho và bán hàng hóa trong kho mà SEA Bank không quản lý được

Cá nhân Hoàng Hiếu Trung (vai trò chuyên viên tín dụng SEA Bank Đà Nẵng)

và Nguyễn Ẩn (được ngân hàng giao nhiệm vụ kiểm tra kho định kỳ và quản lý hàng tồn kho), cũng không kiểm tra kho, không thực hiện đối chiếu giữa số liệu thực tế so với số hàng thực tế tồn kho

Ngày 24/12/2008, Cty Gia Bảo quá hạn hợp đồng nhưng không trả được nợ Khi số tiền nợ quá hạn vượt 100 tỷ đồng, SEA Bank kiểm tra kho và phát hiện kho hàng không đủ như báo cáo Cụ thể, giá trị thực tế chỉ 14,5 tỷ nhưng Cty báo cáo là

184 tỷ Do vậy, SeABank buộc bà Hoa nộp tiền giảm nợ, đồng thời ngân hàng cũng thanh lý các tài sản bất động sản để thu hồi vốn Nhưng do không có hàng trong kho nên bà Hoa chỉ khắc phục được hơn 45 tỉ đồng, còn lại 55,2 tỉ đồng SEA Bank không thu được nợ

- Vấn đề 2

Seabank bị nhân viên tham ô 10 tỷ đồng ‘nướng’ vào cờ bạc Các bị cáo bị đưa ra xét xử gồm: Đỗ Anh Tú (32 tuổi), nguyên giao dịch viên Quỹ tiết kiệm Nguyễn Hữu Huân, Ngân hàng Seabank, Chi nhánh Hà Nội; Lê Hồng Hải (32 tuổi), Trưởng bộ phận Quỹ của Seabank Hà Nội và Lê Ngọc Quang, nhân viên Ngân hàng Techcombank, chi nhánh Hoàng Quốc Việt, Hà Nội Theo cáo trạng, năm 2009 Tú được tuyển vào Seabank làm giao dịch viên và có nhiệm vụ trực tiếp nhận tiền gửi tiết kiệm của khách, lập sổ và trả tiền tiết kiệm cho khách khi đến hạn thanh toán hoặc đáo hạn

Lợi dụng nhiệm vụ, quyền hạn được giao, từ năm 2011 – 2012, Tú đã chiếm đoạt hơn 10 tỷ đồng của Seabank "nướng" vào lô đề, cá độ bóng đá Theo cáo buộc, khi khách hàng gửi tiền tiết kiệm, Tú hướng dẫn họ làm thủ tục, sau đó nhận

tiền của khách hàng rồi chiếm đoạt mà không nhập số tiền mà khách hàng gửi tiết kiệm vào hệ thống quản lý phần mềm của Seabank

Tú đã lấy các phôi sổ tiết kiệm hỏng để "chế" đầy đủ thông tin của khách hàng vào Phôi sổ hỏng là các phôi sổ có chữ ký của người có thẩm quyền và dấu Seabank cấp cho giao dịch viên để làm sổ tiết kiệm, nhưng quá trình thao tác in sổ

bị lỗi, phải bỏ, giao dịch viên không gạch chéo trước khi hủy bỏ

Ngoài ra, để có sổ đưa cho khách hàng, Tú còn tìm cách lấy phôi sổ bằng cách gửi tiết kiệm với số tiền nhỏ 5 – 10 triệu đồng, đứng tên vợ, nhưng không in sổ mà giữ lại phôi sổ trắng để dùng cho mục đích rút ruột ngân hàng Từ hành vi phạm tội của Tú, khách hàng vẫn có sổ tiết kiệm do ngân hàng cấp, còn tiền tiết kiệm do khách gửi tại ngân hàng (qua Tú) bị Tú rút ra để chiếm đoạt

Cơ quan điều tra xác định, Tú đã chiếm đoạt của Seabank- chi nhánh Hà Nội hơn

10 tỷ đồng Toàn bộ số tiền này Tú sử dụng để chơi cá độ bóng đá, lô đề với Hải và Quang

2 Đánh giá rủi ro

a Nhận diện rủi ro

-Từ2sựviệctrên,tacóthểthấyvềnănglựcquảntrịcủangânhàngtồntạimột sốvấnđềnhưsau:

+VềChínhsáchvàquytrìnhtíndụngcủaSeABank:

-Chưa đảm bảo sự phân tách nhiệm vụ một cách rõ ràng, độc lập và khách quan.

Qua quy trình tín dụng của SeABank nhận thấy rằng, trong quy trình một khoản vay Chuyên viên Tín dụng tham gia vào tất cả các bước Từ tiếp xúc, thẩm định khách hàng, thẩm định tài sản bảo đảm, lập hồ sơ vay vốn đến giải chấp tài sản Đều do một chuyên viên tín dụng đảm nhiệm

=> Đạo đức của nhân viên, làm giả hồ sơ, tình hình tài chính, tình hình tài sản bảo đảm Ngoài ra có rủi ro trong giám sát vốn vay, quá trình sử dụng vốn vay? – Kiểm tra sau cho vay chưa liên tục xem tài sản bảo đảm có nguyên hiện trạng như thời điểm thẩm định không khăn hơn Chính vì vậy dẫn đến tình trạng cán bộ tín dụng sẽ phân tích, thẩm định các dự án đầu tư theo hướng tốt hơn so với thực tế

để được phê duyệt

- Với khối lượng công việc nhiều như hiện nay dễ dẫn đến tình trạng cán bộ tín dụng phân tích sơ sài qua loa, không đánh giá đúng thực trạng của khách hàng

- Cán bộ tín dụng là người trực tiếp tiếp xúc với khách hàng cán bộ tín dụng kiểm soát tất cả các khâu thì gian lận chiếm dụng tiền của ngân hàng

+VềmôhìnhtổchứctíndụngvàkhảnăngphântíchngànhnghềcủaSeABank cònkém:

- Chưa có bộ phận nghiên cứu về lĩnh vực này để có thể đưa ra được những cảnh báo sớm về rủi ro áp dụng và phổ biến cho toàn hệ thống để từ đó giúp cho việc ra quyết định hay biện pháp phòng ngừa rủi ro Qua thực trạng về công tác quản lý tín dụng tại SeABank, tất cả các món vay vượt thẩm quyền phán quyết của ban tín dụng các chi nhánh thì đều chuyển về hội đồng tín dụng xem xét và phê duyệt Phòng tái thẩm định sẽ tiến hành thẩm định lại khách hàng Hạn mức phán quyết của SeABank căn cứ vào quy mô tổng tài sản chính vì vậy nhiều khoản vay của các chi nhánh mới mở đều vượt thẩm quyền Khối lượng công việc nhiều trong khi

đó nhân sự phòng tái thẩm định lại ít dẫn đến tình trạng kéo dài thời gian vay làm ảnh hưởng đến cơ hội kinh doanh của khách hàng hoặc nhiều khi tái thẩm định tin tưởng vào thông tin mà chi nhánh cung cấp mà không thẩm định lại dẫn đến rủi ro

b Đánh giá rủi ro

- Quy trình đánh giá rủi ro của ngân hàng SeABank hình thành lên cơ sở để BGĐ xác định các rủi ro cần được quản lý Quy trình này sẽ giúp nhận diện và

phân tích các rủi ro đối với quá trình thực hiện các mục tiêu của đơn vị để từ đó thiết kế các thủ tục kiểm soát – đây được coi là nhân tố then chốt để phát huy hiệu quả và hiệu năng của hệ thống KSNB

- Ngân hàng không chỉ thiết lập mục tiêu mong muốn đạt được mà còn phải hiểu được với những rủi ro gặp phải trong quá trình thực hiện Quy trình đánh giá

rủi ro được thực hiện thông qua các bước: Xácđịnhmụctiêu;Nhậndiệnrủiro;

Phântíchvàđánh

3 Cơ chế kiểm soát

- SeABank ban hành những cơ chế, quy định chặt chẽ hơn về hoạt động quản lý tín dụng:

+ Bổ sung thêm cán bộ kiểm quỹ tại các phòng giao dịch, giám sát và phê duyệt các nghiệp vụ tại quầy của các Giao dịch viên

+ Chủ tịch Hội đồng quản trị của SEABANK không được đồng thời là người điều hành của SEABANK và của tổ chức tín dụng khác, và không được đồng thời là Chủ tịch Hội đồng quản trị, thành viên Hội đồng quản trị, Chủ tịch Hội đồng thành viên, thành viên Hội đồng thành viên, Chủ tịch công ty, Tổng Giám đốc (Giám đốc), Phó Tổng Giám đốc (Phó giám đốc) hoặc các chức danh tương đương của doanh nghiệp khác Thành viên HĐQT của SEABANK không được đồng thời là người quản lý của tổ chức tín dụng khác (trừ trường hợp tổ chức này là công ty con của SEABANK) hoặc là thành viên BKS của SEABANK

+ Ban kiểm soát, Hệ thống kiểm soát nội bộ của SeAbank làm việc theo nguyên tắc tập thể Các thành viên của ban kiểm soát chịu trách nhiệm cá nhân về phần việc của mình và nếu xảy ra rủi ro thì phải chịu trách nhiệm trước đại hội cổ đông, trước pháp luật , trước quyết định của BKs

+ Ban kiểm soát thực hiện hoạt động kiểm tra và giám sát hoạt động cấp tín dụng

và làm báo cáo định kì đột xuất theo yêu cầu của NHNN cơ quan thanh tra giám sát của Ngân hàng

4 Hệ thống thông tin

- Ngân hàng SeABank đã xây dựng Quy chế về tổ chức công tác kế toán trong ngân hàng phù hợp với yêu cầu của NHNN, cũng như yêu cầu về quản trị tại ngân hàng việc ứng dụng trình độ khoa học công nghệ tiên tiến trong ngân hàng giúp tăng cường tính hữu hiệu của công tác kiểm tra KSNB

Ví dụ: khi nhận viên ngân hàng thực hiện cấp tín dụng vượt định mức cho khách hàng , lập tức nó sẽ truyền báo cáo đến bộ phận kiểm tra KSNB để họ kiểm tra lại lần nữa và phát hiện những rủi ro có thể xảy ra, hoặc hệ thống công nghệ thông tin

có thể có những báo cáo hỗ trợ các trường hợp cần thiết về thời gian truy cập, user truy cập vào hệ thống, kết xuất số liệu, dữ liệu khi có nhu cầu

5 Giám sát KSNB

- Hệ thống kiểm soát nội bộ SeABank là tập hợp các cơ chế, chính sách, quy định, quy trình nội bộ, cơ cấu tổ chức của SeABank được xây dựng phù hợp với quy định tại Luật các tổ chức tín dụng, các quy định pháp luật khác có liên quan và được SeABank tổ chức thực hiện nhằm kiểm soát, phòng ngừa, phát hiện, xử lý kịp thời rủi ro và đạt được các kế hoạch, chiến lược đề ra

- Rà soát, ban hành đầy đủ, đồng bộ các cơ chế, chính sách, quy định liên quan đến hoạt động quản lý tín dụng

- Thông qua hệ thống quản lý nội bộ, BKS thường xuyên thực hiện giám sát đối với các Đơn vị, Công ty con về công tác quản trị điều hành, giám sát các hoạt động quản lý tín dụng

- BKS thực hiện giám sát hoạt động tài chính trong đó có hoạt động quản lý tín dụng thông qua các báo cáo định Đồng thời, chỉ đạo Phòng KTNB thực hiện kiểm tra, đánh giá số liệu các báo cáo được gửi lên