kế toán tài chính hạch toán các nghiệp vụ kế toán trên hệ thống misa

MỤC LỤCDANH SÁCH THÀNH VIÊN...3BẢNG PHÂN CÔNG CHI TIẾT CÔNG VIỆC NHÓM 1...3BÀI TẬP THỰC HÀNH PHẦN MỀM KẾ TOÁN MISA AMIS KẾ TOÁN 2022...4I.. DANH SÁCH THÀNH VIÊNSTT2 Xây dựng nghiệp vụ ph

Khai báo các thông tin ban đầu

Thông tin chung

Công ty Cổ phần Beauty chuyên kinh doanh quần áo bigsize bắt đầu hạch toán trên phần mềm MISA AMIS KẾ TOÁN 2022 với các thông tin sau:

Chế độ kế toán Áp dụng theo Thông tư 200/2014/TT-

Ngày bắt đầu hạch toán trên phần mềm

Ngày bắt đầu năm tài chính

01/01 Đồng tiền hạch toán VND

Phương pháp tính giá xuất kho Bình quân cuối kỳ

Phương pháp tính thuế GTGT Phương pháp khấu trừ

Khai báo danh mục và số dư ban đầu

STT Mã đơn vị Tên đơn vị Cấp tổ chức

1 PKD Phòng Kinh doanh Phòng ban

2 PKT Phòng Kế toán Phòng ban b Danh mục Nhân viên

STT Mã nhân viên Họ và tên Mã Đơn vị

1 NV001 Lý Quỳnh Hoa PKT

2 NV002 Lê Thiên Ân PKT

3 NV003 Nguyễn Thị Thúy Hiền PKD

4 NV004 Đặng Bùi Hoàng Anh PKT

5 NV005 Lưu Phan Trà My PKD

6 NV006 Nguyễn Trúc Ngân PKD c Danh mục Kho

STT Mã kho Tên kho

1 KHH Kho hàng hóa d Danh mục Vật tư, Hàng hóa

Tính chất Đơn vị tính

2 GTNC Giáo trình nâng cao

3 TTVN Tiểu thuyết Việt Nam

10 KHH 1561 5111 632 e Danh mục Tài khoản ngân hàng

Tên ngân hàng Loại tiền

1026596211 Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt

VND f Danh mục Khách hàng

Tên khách hàng (*) Địa chỉ Mã số thuế

FHS CÔNG TY CỔ PHẦN PHÁT

HÀNH SÁCH THÀNH PHỐ HỒ

60-62 Lê Lợi, Phường Bến Nghé, Quận 1, Thành phố

Hồ Chí Minh, Việt Nam

LHO Lý Hoàng Oanh 56 Hoàng Diệu 2, Phường

Linh Chiểu, Thủ Đức, Thành phố Hồ Chí Minh g Danh mục Nhà cung cấp

(*) Tên nhà cung cấp (*) Địa chỉ Mã số thuế

NCC00001 ĐẠI HỌC KINH TẾ

59C Nguyễn Đình Chiểu, Phường 6, Quận 3, Thành phố Hồ

NCC00002 CÔNG TY CỔ PHẦN VĂN

HÓA VÀ GIÁO DỤC TÂN

Số 449 phố Bạch Mai, Phường Trương Định, Quận Hai Bà Trưng, Thành phố Hà Nội, Việt Nam

CHI NHÁNH TỔNG CÔNG TY ĐIỆN LỰC THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH TNHH - CÔNG TY ĐIỆN LỰC SÀI GÒN

Số 01 Đường Võ Văn Tần, Phường Võ Thị Sáu, Quận 3, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt

0300951119-001 h Số dư đầu kỳ tài khoản ngân hàng

(*) Tên ngân hàng Loại tiền Số tiền Tài khoản

0001232225411 Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam VND 1.000.000.000 1121 i Số dư công nợ Nhà cung cấp

Tên nhà cung cấp Dư

331 NCC00001 ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM 250.000.000

331 NCC00002 CÔNG TY CỔ PHẦN VĂN HÓA

VÀ GIÁO DỤC TÂN VIỆT

- Số dư công nợ: ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM

- Số dư công nợ: CÔNG TY CỔ PHẦN VĂN HÓA VÀ GIÁO DỤC TÂN VIỆT j TSCĐ đầu năm 2023

Mã TSCĐ Tên TSCĐ Đơn vị

Nguyên giá Hao mòn LK

NHA_A1 Nhà A1 PKT 01/01/2018 10 2.000.000.000 1.000.000.000 XE_OTO Xe Ô tô PKD 12/01/2020 6 300.000.000 150.000.000

Máy tính xách tay PKT 24/01/2020 5

- Khai báo TSCĐ: Xe Ô tô

- Khai báo TSCĐ: Máy tính xách tay k Số dư tồn kho

Tên hàng ĐVT Số lượng tồn Giá trị tồn

GTNC Giáo trình nâng cao

TT Truyện tranh Quyển 40 1.000.000 l Bảng số dư tổng hợp

Tên tài khoản Đầu kỳ

211 Tài sản cố định hữu hình 2.330.000.000

2111 Nhà cửa, vật kiến trúc 2.000.000.000

2113 Phương tiện vận tải, truyền dẫn 300.000.000

214 Hao mòn tài sản cố định 1.168.000.000

2141 Hao mòn TSCĐ hữu hình 1.168.000.000

331 Phải trả cho người bán 370.000.000

Vay và nợ thuê tài chính 200.000.000

353 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 100.000.000

411 Vốn đầu tư của chủ sở hữu 2.000.000.000

4111 Vốn góp của chủ sở hữu 2.000.000.000

421 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 1.219.400.000

4211 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối năm trước 1.219.400.000

Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh trong tháng 1 năm 2022

Mua và nhập kho hàng hóa

N ghiệp vụ : Ngày 15/01/2023, mua và nhập kho hàng hóa ở ĐẠI HỌC KINH

TẾ TP.HCM (mst: 0302378687) , giá chưa thuế 80.000.000 VND với thuế GTGT10%, số hóa đơn 006 (đã thanh toán tiền mặt và không nhận kèm hóa đơn)

Giáo trình thường SL: 500 quyển ĐG: 100.000 (VND/ quyển) Giáo trình nâng cao SL: 200 quyển ĐG: 150.000 (VND/ quyển)

Phân hệ mua hàng  Chọn đơn mua hàng  Chọn thêm đơn mua hàng.

Bước 2 : Chứng từ mua và nhập kho

Phân hệ mua hàng  Chọn mua hàng  Chọn thêm giao dịch mua hàng a Phiếu nhập b Ủy nhiệm chi c Hóa đơn

N ghiệp vụ : Ngày 16/01/2023, mua và nhập kho 5 máy tính để bàn ở Thế giới di động chi nhánh Thủ Đức (mst: 0306731335), giá chưa thuế 150.000.000 VND với thuế GTGT 10%, số hóa đơn 007 (đã thanh toán tiền mặt và không nhận kèm hóa đơn)

Phân hệ mua hàng  Chọn đơn mua hàng  Chọn thêm đơn mua hàng.

Bước 2 : Chứng từ mua và nhập kho

Phân hệ mua hàng  Chọn mua hàng  Chọn thêm giao dịch mua hàng

3 Phân hệ Nợ phải trả người bán

Nghiệp vụ : Ngày 17/1/2023, mua hàng hoá của CÔNG TY CỔ PHẦN VĂN

HÓA VÀ GIÁO DỤC TÂN VIỆT (mst: 0101955609), chưa thanh toán.

Nam SL: 500 cái ĐG: 150.000 (VND/cái)

Tryện tranh SL: 2000 cái ĐG: 30.000 (VND/cái)

Phân hệ mua hàng  Chọn đơn mua hàng  Chọn thêm đơn mua hàng

Bước 2: Chứng từ mua và nhập kho

Phân hệ mua hàng  Chọn mua hàng  Chọn thêm giao dịch mua hàng

4 Phân hệ Nợ phải thu khách hàng

Nghiệp vụ : Ngày 19/01/2023, bán 700 truyện tranh cho CÔNG TY CỔ PHẦNPHÁT HÀNH SÁCH THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH - FAHASA (mst: 0304132047), giá chưa VAT là 40.000 VND/quyển chưa thanh toán, thời hạn thanh toán 2 tháng

Phân hệ bán hàng  Chọn đơn bán hàng  Chọn thêm đơn bán hàng

Bước 2: Chứng từ bán hàng

Phân hệ bán hàng  Chọn bán hàng  Chọn thêm giao dịch bán hàng

Nghiệp vụ : Ngày 21/01/2023, bán hàng trực tiếp cho khách hàng Lý Hoàng

Oanh đã thanh toán qua ngân hàng

Giáo trình thường SL: 40 cái ĐG: 120.000 (VND/cái)

Tiểu thuyết Việt Nam SL: 10 cái ĐG: 180.000 (VND/cái)

Phân hệ bán hàng  Chọn đơn đặt hàng  Chọn thêm đơn đặt hàng

Bước 2: Chứng từ bán hàng a Thu tiền gửi b Phiếu xuất c Hóa đơn

Nghiệp vụ : Ngày 22/1/2023, thanh toán tiền hàng cho CÔNG TY CỔ PHẦN

VĂN HÓA VÀ GIÁO DỤC TÂN VIỆT (mst: 0101955609) bằng tiền mặt trước thời hạn.

Phân hệ tiền gửi  Chọn chi tiền  Chọn chi tiền theo hoá đơn  Nhập tên nhà cung cấp  Chọn lấy dữ liệu  Chọn đơn hàng cần thanh toán  Cất Phiếu chi trả tiền nhà cung cấp

Phân hệ tiền gửi  Chọn thu tiền

Nghiệp vụ : Ngày 31/1/2023 thanh toán tiền điện cho CÔNG TY ĐIỆN LỰC

SÀI GÒN (mst: 0300951119-001) bằng chuyển khoản , số tiền chưa thuế là 5.000.000 VND (Tính vào chi phí quản lý doanh nghiệp 2.500.000 và tính vào chi phí bán hàng 2.500.000) với thuế GTGT 10%, hóa đơn GTGT mẫu số 01GTKT0/001, số 0012745, ký hiệu AB/21E.

Phân hệ tiền gửi  Chọn chi tiền  Chọn chi mua ngoài hóa đơn.

Bước 2: Kê khai hóa đơn và hạch toán thuế

Phân hệ tiền gửi  Chọn chi tiền  Chọn chi mua ngoài hóa đơn  Chọn kê khai hóa đơn và hạch toán thuế.

Phân hệ Tiền

Chọn báo cáo -> Tổng hợp -> Chọn “Sổ chi tiết các tài khoản”

SỔ CHI TIẾT CÁC TÀI KHOẢN

Loại tiền: , Năm 2023

Số chứng từ Diễn giải

Tên tài khoản K đối ứng

Số dư đầu kỳ Tiền mặt

P C0000 1 Giáo trình thường Tiền mặt 561

Sổ chi tiết các tài khoản

Chọn báo cáo -> Tổng hợp -> Chọn “Sổ chi tiết các tài khoản”

SỔ CHI TIẾT CÁC TÀI KHOẢN

Loại tiền: , Năm 2023

Số chứng từ Diễn giải

Tên tài khoản K đối ứng

P C0000 1 Giáo trình thường Tiền mặt 561

Thuế GTGT - Giáo trình nâng cao

P C0000 1 Máy tính để bàn Tiền mặt 561

GTGT -Máy tính để bàn

Trả tiền cho CÔNG TY

CỔ PHẦN VĂN HÓA VÀ GIÁO DỤC TÂN VIỆT theo hóa đơn 1102

P C0000 1 Giáo trình nâng cao Tiền mặt 561

GTGT - Giáo trình nâng cao

Thuế GTGT -Máy tính để Tiền mặt 331

Trả tiền cho CÔNG TY

CỔ PHẦN VĂN HÓA VÀ GIÁO DỤC TÂN VIỆT theo hóa đơn 1102

Thu tiền của Công ty cổ phần Văn hóa và Giáo dục Tân Việt

Thanh toán tiền điện tháng 01/2023

Thuế GTGT - Thanh toán tiền điện tháng 01/2022

Cộng Tiền gửi Ngân hàng

Phải thu của khách hàng

Cộng Phải thu của khách hàng

Thuế GTGT - Giáo trình thường

Thuế GTGT được khấu trừ

GTGT - Giáo trình nâng cao

GTGT - Máy tính để bàn

GTGT - Tiểu thuyết Việt Nam

Thuế GTGT - Giáo trình thường

Thuế GTGT - Giáo trình nâng cao

GTGT - Máy tính để bàn

GTGT - Tiểu thuyết Việt Nam

Số dư đầu kỳ Hàng hóa

N K0000 1 Giáo trình nâng cao Hàng hóa 111

X K0000 2 Giáo trình thường Hàng hóa 32

Tài sản cố định hữu hình

Phươ ng tiện vận tải, truyền dẫn

Hao mòn tài sản cố định

Hao mòn TSCĐ hữu hình

Phải trả cho người bán

Phải trả cho người bán 561

Thuế GTGT - Tiểu thuyết Việt Nam

GTGT -Truyện Phải trả cho người 000.00 6

Trả tiền cho CÔNG TY CỔ PHẦN VĂN HÓA

VÀ GIÁO DỤC TÂN VIỆT

Cộng Phải trả cho người bán

Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước

Thuế GTGT- Giáo trình thường

Thuế GTGT- Tiểu thuyết Việt Nam

Cộng Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước

Thuế GTGT- Giáo trình thường

Thuế GTGT- Tiểu thuyết Việt Nam

Vay và nợ thuê tài chính

Quỹ khen thưởng, phúc lợi

Vốn đầu tư của chủ sở hữu

Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối

Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ

Doan h thu bán hàng và cung cấp dịch vụ

0 23 tranh và cung cấp dịch vụ

Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ

Doan h thu bán hàng và cung cấp dịch vụ

Truyện tranh Giá vốn hàng bán

Việt Nam Giá vốn hàng bán

Cộng Giá vốn hàng bán 6.500 2

Cộng Chi phí bán hàng 500.0 2

Chi phí quản lý doanh nghiệp 121

Chi phí quản lý doanh nghiệp

SỔ CÁI

Chọn báo cáo  Tổng hợp  Chọn “S03b-DN: Sổ cái (Hình thức Nhật ký chung)”

Tiêu đề	Kế Toán Tài Chính Hạch Toán Các Nghiệp Vụ Kế Toán Trên Hệ Thống MISA
Tác giả	Đặng Bùi Hoàng Anh, Lê Thiên Ân, Nguyễn Thị Thúy Hiền, Lý Quỳnh Hoa, Lưu Phan Trà My, Nguyễn Trúc Ngân
Người hướng dẫn	Lý Hoàng Oanh
Trường học	Trường Đại Học Ngân Hàng TP. Hồ Chí Minh
Chuyên ngành	Kế Toán Tài Chính
Thể loại	bài tập thực hành
Năm xuất bản	2023
Thành phố	TP.HCM

Định dạng
Số trang	64
Dung lượng	11,85 MB