Luận văn thạc sĩ Luật học: Thực trạng pháp luật về giám sát của Ngân hàng Nhà nước đối với ngân hàng thương mại ở Việt Nam

Đề nâng cao hiệu quả hoạt động của Cơ quan Thanhtra, giám sát Ngân hàng, đòi hỏi phải có một hệ thống các quy phạm pháp luật về hoạt động của giám sát ngân hàng với đầy đủ tính khoa học

TRUONG ĐẠI HỌC LUẬT HÀ NOI

TRUONG ĐẠI HỌC LUẬT HÀ NOI

NGUYÊN TRÚC QUỲNH

THUC TRẠNG PHÁP LUAT VE GIÁM SÁT CUA NGAN HÀNG NHÀ NƯỚC DOI VỚI NGAN HANG

THƯƠNG MẠI Ở VIỆT NAM

Chuyên ngành: Luật Kinh tế

Mã số: 8380107

Định hướng ứng dụng

Người hướng dẫn khoa học: Tiên sĩ Nguyễn Minh Hằng

HÀ NỘI - 2018

riêng tÔI.

Các kết quả nêu trong luận văn chưa được công bố trong bất kỳ côngtrình nào khác Các số liệu trong luận văn là trung thực, có nguồn gốc rõ ràng,được trích dẫn đúng theo quy định

Tôi xin chịu trách nhiệm về tính chính xác và trung thực của luận văn

này.

TÁC GIÁ LUẬN VĂN

Nguyễn Trúc Quỳnh

Ngân hang nhà nước

Ngân hàng thương mại

Ngân hàng trung ương

Quỹ tín dụng nhân dân

Tổ chức tín dụng

Thanh tra giám sát ngân hàng

2 Tình hình nghiên cứu dé tài 5S SE EE11E1112121111 xe 2

3 Mục dich, đối tượng nghiên cứu, giới hạn phạm vi nghiên cứu 2

4 Phương pháp HghiÊH CỨ Ă cv S+vvEsseeeeeeks 3

5 ‹ nghĩa khoa học và thực TOL 827:8;/2Ã:18WNNNNAIRaiỔ 3

6 Bồ cục (các chương) của luận VĂN - 55c SE eEEEeEEErkereee 4

1.1.2 Vai trò của hoạt động giảm sát ngán hàng «s55 sss+++ 13

1.2 Pháp luật điều chỉnh hoạt động giám sát ngân hàng 161.2.1 Sự can thiết phải hoàn thiện pháp luật về hoạt động giám sát ngân2/5 4: 161.2.1.1 Môi trường hoạt động của hệ thống ngân hàng hiện nay tiềm ẩnnhhÄỄM PU TrO 5-5 St Set EEEEEEE E121 21211211211211111111111.111111111 1e 171.2.1.2 Sự phát triển của khu vực tài chính ngân hàng và thị trường tàichính là thách thức đòi hỏi các ngân hàng thương mại phải đổi mới 191.2.2 Nội dung pháp luật vê hoạt động giám sát ngân hàng .« « e-s+ 211.3 Kinh nghiệm quốc tế về nâng cao hiệu qua giám sát ngân hang 241.3.1 Các mô hình giám sát dang được áp dụng trên thé giới 241.3.2 Kinh nghiệm của EU về giám sát an toàn Vi tmÔ - - 2 sa 271.3.3 Kinh nghiệm và khuyến nghị của Basel 3 - 2 s+ce+esrzeered 28

CHƯƠNG 2

THỰC TRẠNG PHÁP LUẬT VÀ THỰC TIEN ÁP DỤNG PHÁP LUAT

VE GIÁM SÁT CUA NGAN HÀNG NHÀ NƯỚC DOI VỚI NGANHÀNG THƯƠNG MẠI Ở VIỆT NAM

2.1 Thực trạng pháp luật về giám sát ngân hàng tại Việt Nam 292.1.1 Chủ thể thực hiện giảm sát ngân hàng sec: 302.1.2 Nguyên tắc tiễn hành giám sát ngân hàng - z-s+cs+cse: 31

2.1.5 Các biện pháp xử lý trong giảm sát ngán hàng «‹ <-<<<+ 38 2.1.6 Quy trình, thủ tục giám sát ngân hàng - «55s << << ss2 40

2.2 Thực tiễn hoạt động giám sát ngân NAN e<cscsec<cseeecses 44

CHƯƠNG 3

NHỮNG GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIEN PHÁP LUAT VE HOẠTĐỘNG CỦA GIÁM SÁT NGÂN HÀNG

3.1 Yéu cầu hoàn thiện pháp luật về hoạt động của Cơ quan thanh tra,

giám SAt NGAN ÏHÙNH co G5 Ọ Ọ SH lọ 0000004006000 80800 34

3.2 Giải pháp hoàn thiện pháp luật về hoạt động giám sát của Ngân hàngNhà Nước đối với các Ngân hàng thwong HuẠÌ e<csccscecscsscseesese 38

Tứ nhất, hoàn thiện bộ máy tổ chức giám sát - c2 e+c+ce+eetsd 58Thư hai, hoàn thiện cơ sở hạ tang thong tin hé tro hoat dong giam sat cua

Cơ quan Thanh tra giám sát ngân hàng đổi với các NHTM 61Thứ ba, bồ sung các quy định về đảm bảo tỉnh công khai, minh bạch tronghoạt động tiễn tệ, ngân hàng - + + +k+Et+‡EEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEerkrrerkee 61

Tứ tư, tăng cường sự phối hợp hoạt động của Cơ quan thanh tra, giám sátngân hàng với các bộ phận có liên quan khác và với bộ phận kiểm soát nội

Thứ bay, tăng cường công tác tổ chức cán bỘ ¿5c se +e+c+eersxered 6S

Thư tám, các giải pháp Khác - c3 EE*VE+kEkkeekEsskeerkeeesee 66

KET LUAN vessssesssssssessssssssssssesssscsssssssssssssssssscssssssssssssessssssssssscssssessssnsecesseeees 68TAI LIEU THAM KHAO

1 Lý do chọn đề tài

Giám sát ngân hàng là hoạt động thiết yếu của Ngân hàng Nhà nướcTrung ương ở bat kỳ quốc gia, vùng lãnh thé nào trên thế giới; nơi nào cóhoạt động ngân hàng, nơi đó cần phải có hoạt động giám sát của cơ quan quản

lý ngân hàng Giám sát ngân hàng con là công cụ hữu hiệu của Nhà nước,

nhằm thực hiện có hiệu quả hoạt động quản lý của Nhà nước, hướng tới mụctiêu ôn định sức mua của đồng tiền và đảm bảo an toàn trong hoạt động ngânhàng Hoạt động giám sát ngân hàng nói chung góp phan bảo đảm và tăngcường pháp chế, kỷ luật nhà nước trong lĩnh vực tiền tệ và hoạt động ngânhàng; đảm bảo an toàn hoạt động của các tô chức tín dụng Hoạt động giámsát của Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng (trực thuộc Nhà nước Việt

Nam) nói riêng cũng đóng vai trò quan trọng không kém trong công tác quản

ly của Ngân hang Nhà nước, nhất là trong công cuộc đổi mới hoạt động ngânhàng ở nước ta hiện nay Đề nâng cao hiệu quả hoạt động của Cơ quan Thanhtra, giám sát Ngân hàng, đòi hỏi phải có một hệ thống các quy phạm pháp luật

về hoạt động của giám sát ngân hàng với đầy đủ tính khoa học và thực tiễn;đảm bảo sự thống nhất, đồng bộ và khả thi; phù hợp với quy định chung củaNhà nước về hoạt động giám sát đồng thời phù hợp với những đặc điểm về tổ

chức và hoạt động của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Tuy nhiên, một bộ

phận cơ chế chính sách pháp luật liên quan đến hoạt động của giám sát ngânhàng vẫn chưa đáp ứng được yêu cầu thực tế, thậm chí còn bộc lộ không itnhững điểm chưa phù hợp Những bất cập nêu trên phần nào làm hạn chế kết

quả hoạt động của giám sát ngân hàng trong thời gian qua Do đó, nghiên cứu

pháp luật về hoạt động của giám sát ngân hàng đã trở thành yêu cầu cấp thiết.Chính vì vậy, tôi đã lựa chọn dé tài Thực trang pháp luật về giám sát củangân hàng nhà nước doi với ngân hàng thương mai ở Việt Nam" nhằm nêulên thực trạng pháp luật, đồng thời kiến nghị những giải pháp hoàn thiện

những quy định pháp luật có liên quan.

Về hoạt động của Giám sát Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đối vớiNgân hàng thương mại, đến nay đã có một số tác giả nghiên cứu, thé hiện chủ

yêu trong các công trình sau đây:

- Thạc sĩ Phạm Thị Túy: Giải pháp phát triển hệ thống giám sát tàichính- ngân hàng hữu hiệu, Tạp chí Ngân hàng, số 12/2006;

- Quang Anh: Giám sát Ngân hàng: Kinh nghiệm của một số nên kinh

tế chuyển đổi và hàm ý với Việt Nam, Tạp chí Ngân hàng, số 17/2006;

- Nguyễn Phi Lân (2015): Công tác giảm sát ngân hàng trong đảm bảo

an ninh tiễn tệ và an toàn hệ thống ngân hàng, Kỷ yếu Hội thảo Khoa hocQuốc gia, KX.01.15/11-15, Bộ Khoa học và Công nghệ

- Nguyễn Thị Minh Huệ (2011): Hoạt động giảm sát của NHNN ViệtNam đối với NHTM, Viện Đào tạo Sau Đại học, Hà Nội, Đại học Kinh tế

Quốc dán Luận an Tiên sỹ.

-Tran Đăng Phi (2017): Hoàn thiện quy trình, thủ tục giám sát ngânhàng nhằm nâng cao hiệu quả của hoạt động giám sát ngân hàng, Tạp chíNgân hàng, số 22/2017

Tuy nhiên, các công trình trên chủ yếu đi sâu phân tích hoạt động củaGiám sát Ngân hàng Nhà nước Việt Nam dưới khía cạnh nghiệp vụ, khía cạnhpháp lý chưa được di sâu phân tích Do vậy, học viên tiến hành nghiên cứu détài " Thực trạng pháp luật về giám sát của ngân hang nhà nước đối vớingân hàng thương mại ở Việt Nam " đề làm rõ thực trạng pháp luật về hoạtđộng giám sát của ngân hàng nhà nước đối với ngân hàng thương mại, từ đóđưa ra những bat cập và những giải pháp hoàn thiện

Os Mục dich, đối tượng nghiên cứu, giới hạn phạm vi nghiên cứu

Mục đích: Dé tai nhăm làm sáng tỏ những vân đê lý luận và thực tiên đôi với

quan Thanh tra, giám sát Ngân hàng trong quá trình thực hiện nhiệm vụ kiếmsoát theo chức năng của Ngân hàng Nhà nước đối với các Ngân hàng thươngmại Ngoài ra, dé tài hướng tới việc đề xuất những giải pháp nhằm hoàn thiệnpháp luật điều chỉnh hoạt động của Cơ quan Thanh tra, giám sát Ngân hàngĐối tượng nghiên cứu của đề tài là các quan điểm khoa học, các quy định củapháp luật Việt Nam về giám sát của ngân hàng nhà nước đối với ngân hàngthương mại và thực trạng hoạt động giám sat va đề xuất một số giải pháp để

hoàn thiện pháp luật giám sát NHNN.

Dé dam bảo các yêu câu cơ bản của một luận văn thạc sỹ luật học, đặc biệt là

yêu câu về tính mới và tính ứng dụng thực tiên, phạm vi nghiên cứu của luận văn tập trung làm rõ:

- Tổng quan về hoạt động giám sát ngân hàng và pháp luật về giám sát ngân

hàng.

- Thực trạng pháp luật về giám sát ngân hàng và thực tiễn hoạt động giám sát

ngân hàng và định hướng và giải pháp hoàn thiện cơ sở pháp luật cho hoạt động giám sát ngân hàng ở Việt Nam.

4 Phương pháp nghiên cứu

Khóa luận sử dụng phương pháp nghiên cứu là phương pháp luận,phương pháp tổng hợp, phân tích để nghiên cứu các quy định của pháp luật

hiện hành trong lĩnh vực giám sát NHNN, phương pháp so sánh luật hoc và

phương pháp thống kê để vừa đối chiếu các quy định của pháp luật vừa thuthập dữ liệu nhằm làm sáng tỏ van dé cần trình bay trong khóa luận

5; Y nghĩa khoa học và thực tiễn của đề tài

hành lang pháp lý chặt chẽ.

- Tìm ra được những giải pháp góp phần đổi mới và nâng cao hiệu quảhoạt động giám sát của Ngân hàng Nhà nước cho phù hợp với sự phát triểnngày càng mạnh mẽ của các tô chức tín dụng tại Việt Nam, đồng thời đáp ứngđược yêu cầu hội nhập quốc tế của nền kinh tế nói chung và hoạt động ngânhàng, tài chính nói riêng cũng nhu phù hợp với những chuẩn mực về giám sátngân hàng hiệu quả theo thông lệ quốc tế

6 Bồ cục (các chương) của luận văn

Ngoài phần mở đầu và phần kết luận bố cục chính của bài khoá luậnbao gồm 3 chương:

Chương 1: Khái quát chung về hoạt động giám sát ngân hàng và pháp luật

về giám sát ngân hàng

Chương 2: Thực trạng pháp luật và thực tiễn áp dụng pháp luật về giámsát của ngân hàng nhà nước đối với ngân hàng thương mại ở Việt Nam Thựctrạng pháp luật về giám sát ngân hàng và thực tiễn hoạt động giám sát ngân

hàng

Chương 3: Những giải pháp nhằm hoàn thiện pháp luật về hoạt động củagiám sát ngân hàng

GIÁM SÁT NGÂN HÀNG1.1 Khái quát về hoạt động giám sát ngân hàng

1.1.1 Khái niệm và đặc điểm của hoạt động giám sát ngân hàng

1.1.1.1 Khai niệm giảm sát ngân hàng

Hoạt động ngân hàng là một hoạt động có tính đặc thù, phức tạp cao Hiện nay, lĩnh vực hoạt động ngân hàng ngày càng trở nên sôi động, tác động trực

tiếp đến nhiều mặt của đời sống kinh tế- xã hội Dam bảo sự 6n định và lànhmạnh của hệ thống ngân hàng là một trong những nhiệm vụ trọng tâm của các

cơ quan quan lý nhà nước trong lĩnh vực này Vì thé, hoạt động giám sát ngân

hàng tôn tại như một đòi hỏi khách quan của nên kinh tê và nhu câu quản lý.

Khai niệm giám sát từ xa đối với các NHTM xuất hiện và nghiên cứu tại

Mỹ vào những năm cuối thập kỷ 70, thời kỳ nhiều ngân hàng Mỹ rơi vào tình

trạng khủng hoảng, sau đó tình trạng tương tự xảy ra tại Tây Ba Nha Qua nghiên cứu, các nhà quản lý ngân hàng phát hiện những hiện tượng không

bình thường và dẫn đến tình trạng khủng hoảng nói trên phần lớn đều phátsinh trong thời gian “ khoảng trống” giữa hai kỳ Thanh tra tại chỗ Tình trạngnày cũng diễn ra khá phổ biến ở các nước trên thế giới đối với ngành ngânhàng Để khắc phục hiện tượng này, các nhà quản lý đã đưa ra một phươngpháp nhằm giám sát từ xa, được áp dụng hầu hết phổ biến với hoạt động

Thanh tra của Ngân hàng Trung ương các nước và trở thành biện pháp nghiệp

vụ không thể thiếu trong quá trình Thanh tra, giám sát hoạt động của các

NHTM

Ủy ban Basel cũng đã đưa ra 25 nguyên tắc về Thanh tra, giám sát ngânhàng bao gồm khung giám sát từ khâu cấp phép thành lập, tổ chức và hoạtđộng, quản trị điều hành đến giải thể, phá sản ngân hàng Bản chất của giám

ngân hàng phải tập trung giám sát và quản lý thận trọng băng cách cố gắngđánh giá hết được những rủi ro nảy sinh từ các hoạt động ngân hàng.

Hoạt động giám sát từ xa được áp dụng vào Việt Nam khoảng năm 1991.

Lúc đầu được thực hiện chủ yêu bằng phương pháp thủ công nên rất chậm,không tiến hành theo định ky tháng và chất lượng thấp

Tại Điều 1 Quyết định số 398/1999/QD-NHNN3 ngày 09/11/1999 quyđịnh: Giám sát từ xa là việc gián tiếp kiểm tra thông qua tổng hợp và phântích các báo cáo để đánh giá các nội dung sau đây của các NHTM: diễn biến

về cơ cau tài sản No và tài sản có; chất lượng tài sản có; von tự có; tình hìnhthu nhập, chi phí và két quả kinh doanh; việc thực hiện qui định về các tỷ lệ

bảo đảm an toàn trong hoạt động của NHTM và các qui định khác của pháp

luật; các vân đê liên quan khác.

Khoản 12 Điều 6 Luật ngân hàng nhà nước Việt Nam 2010 quy định :

“Giám sát ngân hàng là là hoạt động của Ngân hàng Nhà nước trong việc thu

thập, tông hợp, phân tích thông tin về đôi tượng giám sát ngân hang thông qua

hệ thống thông tin, báo cáo nhằm phòng ngừa, phát hiện, ngăn chặn và xử lýkịp thời rủi ro gây mất an toàn hoạt động ngân hàng, vi phạm quy định antoàn hoạt động ngân hàng và các quy định khác của pháp luật có liên quan”.1.1.1.2 Đặc điểm của hoạt động giám sát ngân hàng

Hoạt động giám sát có những đặc điểm chung như sau:

Thứ nhất, tỉnh quyên lực nhà nước:

Là một chức năng quản lý nhà nước, hoạt động giám sát phải là công

cụ đắc lực nhăm thực hiện quyền lực của chủ thể quản lý đối với đối tượngquản lý Nói về quyền lực nhà nước trong quá trình giám sát cũng có nghĩa làxác định về mặt pháp lý tính chất nhà nước của tô chức thanh tra, giám sát

Đôi với các quôc gia trên thê giới, chủ thê tiên hành giám sát luôn là cơ quan

quản lý Tính quyền lực nhà nước của hoạt động giám sát được thê hiện ở

-Trong những trường hợp cần thiết, trực tiếp áp dụng các biện pháp

cưỡng chê nhà nước.

Ngoài ra tính quyền lực nhà nước của hoạt động giám sat còn được cụthể hóa ở chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn của từng tô chức thực hiện hoạtđộng giám sát; phương thức tiến hành giám sát; xử lý kết quả giám sát; trongmối quan hệ giữa cơ quan giám sát với đôi tượng giám sát cũng như trong sựphối hợp giữa các tổ chức thanh tra, giám sát nhà nước theo cấp hành chính

và theo ngành, lĩnh vực Hoạt động giám sát đòi hỏi phải sử dụng đồng bộtính quyền lực nhà nước trên tất cá các lĩnh vực, như vậy mới phát huy hiệuquả của hoạt động giám sát.

Thứ hai, tính khách quan

Bản chất của hoạt động giám sát là xem xét, đánh giá một cách kháchquan việc thực hiện chính sách pháp luật, nhiệm vụ, kế hoạch nhà nước củacác cơ quan, tô chức và cá nhân Kết quả của hoạt động giám sát là đưa ra kết

luận đúng, sai, đánh giá ưu, khuyết điểm, phát huy nhân tố tích cực, phòng

ngừa và xử lý vi phạm góp phần bảo vệ lợi ích của nhà nước, xã hội, cácquyền và lợi ich hợp pháp của công dân Kết quả của hoạt động giám sát làđánh giá tính đúng, sai trong hoạt động của đối tượng giám sát, đưa ra nhữngkhuyến nghị và biện pháp can thiệp, khắc phục kịp thời nhằm hướng hoạtđộng của đối tượng đi đúng hướng Vì thế, hoạt động giám sát phải mang tính

dựa trên cơ sở pháp luật thì nó sẽ mất đi tính công minh, ảnh hưởng đến hiệu

quả quản lý nhà nước.

Tứ ba, tính độc lập tương đổi

Tính độc lập tương đối là đặc điểm vốn có, xuất phát từ bản chất củagiám sát Khác với hoạt động kiểm tra thường do bản thân các cơ quan quản

lý nhà nước tự tiến hành, hoạt động giám sát thường được tiến hành bởi cơ

quan chuyên trách Vì vậy, khi thực hiện chức năng, nhiệm vụ của mình,

ngoài việc đảm bảo sự phối kết hợp nhịp nhàng với các cơ quan khác trong bộmáy nhà nước, hoạt động giám sát còn có tính độc lập tương đối trong quátrình thực thi nhiệm vụ Điều này được thể hiện ở chỗ: các tô chức thanh tra,giám sát được phép tự mình tổ chức các cuộc giám sát trên các lĩnh vực kinh

tế - xã hội theo thẩm quyền pháp luật quy định Trên cơ sở kết quả giám sát,

ra các kết luận, kiến nghị, quyết định xử lý theo các quy định của pháp luật về

giám sát, chịu trách nhiệm về kêt quả giảm sát của mình.

Tính độc lập của hoạt động giám sát chỉ là tương đối, vì ngoài việc căn

cứ vào pháp luật, hoạt động giám sát còn phải xuất phát từ thực tế cuộc sống,phải đặt sự vật, hiện tượng trong sự phát triển biện chứng với quan điểm khoahọc, khách quan, lịch sử cụ thê

Thứ tư, hoạt động giảm sát luôn gắn với quản lý nhà nước

Ngoại trừ hoạt động giám sát xã hội của nhân dân đối với hoạt độngcủa cơ quan nhà nước thông qua khiếu nại, tố cáo; hoạt động giám sát luôngan với quản lý nhà nước Quan ly nhà nước và thanh tra, giám sát có điểm

chung là nhân danh quyền lực nhà nước, thực hiện sự tác động lên đối tượng

quản lý Quản lý và giám sát có quan hệ mật thiết với nhau Thanh tra, giámsát chỉ xuất hiện khi có nhà nước và ở đâu có quản lý nhà nước thì ở đó có

thanh tra, giảm sát Trong môi quan hệ này, quan lý nhà nước g1ữ vai trò chủ

quả thông tin từ phía Cơ quan thanh tra, giám sát).

Ngoài ra, với tư cách là một khâu trong chu trình quản lý, thanh tra,

giám sát bị ràng buộc, chế ước bởi quản lý nhưng đồng thời bị tác động trởlại, góp phần điều chỉnh cách thức, phương pháp quản lý của chủ thê quản lý.Nhờ có giám sát mà mục đích của quản lý được đảm bảo Thực tế cho thấyrằng, một thé chế hành chính và cơ quan quản ly nhà nước sẽ không day đủ vàkém hiệu quả nếu thiếu giám sát Hoạt động có tính hiệu quả của giám sát sẽngăn chặn được nguy cơ biến dạng, tùy tiện và thiếu kỷ cương trong hoạtđộng của bộ máy nhà nước.

Bên cạnh đó, hoạt động giám sát ngân hàng có những đặc điểm riêng

như sau:

Thử nhất, về chủ thể:

Hoạt động giám sát ngân hàng đươc thực hiện bởi cơ quan nhà nước

có thấm quyền, mà cụ thé là Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng trựcthuộc Ngân hàng nha nước Việt Nam Đây là đơn vị tương đương tổng cụcchịu trách nhiệm về công tác giám sát các tổ chức tín dụng (NHTM), chi

nhánh ngân hàng nước ngoài và hoạt động ngân hàng; và giám sát ngân hàng

tại các địa phương trực thuộc Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh, thành phó

về mặt tô chức và chịu sự chỉ đạo về mặt nghiệp vụ của Cơ quan giám sát

ngân hàng.

Tứ hai, về đối tượng:

Đối tượng của hoạt động giám sát ngân hàng bao gồm các NHTM, chinhánh ngân hàng nước ngoài Các đối tượng này trên thực tế được Ngân hàngNhà nước phân chia thành các nhóm đối tượng để thực hiện giám sát chuyêntrách, gồm có: Nhóm các ngân hàng thương mại nhà nước; nhóm các ngânhàng thương mại cô phan; nhóm các ngân hàng thương mại liên doanh (được

thành lập trên cơ sở liên doanh giữa một bên là ngân hàng thương mại trong

nước và một bên là NHTM nước ngoài); nhóm các ngân hàng thương mại

100% vốn nước ngoài; nhóm các chi nhánh ngân hàng nước ngoài; nhóm cáccông ty tài chính và công ty cho thuê tài chính (bao gồm công ty tài chính/cho

thuê tài chính trong nước và công ty tai chính/cho thuê tài chính nước ngoài);

nhóm Ngân hang Hop tác xã, các quỹ tín dụng nhân dân và các tô chức tài

chính vi mô.

Thứ ba, về nội dung:

Căn cứ Khoản 1, Điều 5, Thông tư Số: 08/2017/TT-NHNN quy định

về trình tự, thủ tục giám sát ngân hàng, Hoạt động giám sát ngân hàng baogồm các hoạt động như:

- Thu thập, tổng hợp và xử lý tài liệu, thông tin, dữ liệu của đối tượng

giám sát ngân hàng theo yêu câu giám sát;

-Xem xét, theo dõi tình hình chấp hành quy định vỀ các giới hạn, tỷ lệbảo đảm an toàn hoạt động ngân hàng và các quy định khác của pháp luật cóliên quan; việc thực hiện kết luận thanh tra và khuyến nghị, cảnh báo về giámsát ngân hàng của đôi tượng giám sát ngân hàng;

- Phân tích, đánh giá thường xuyên tình hình tài chính, hoạt động, quản

trị, điều hành và mức độ rủi ro đối với từng tô chức tín dụng, chi nhánh ngânhàng nước ngoài và toàn bộ hệ thống các tổ chức tín dụng, chi nhánh ngânhàng nước ngoài; thực hiện xếp hạng các tô chức tín dụng, chi nhánh ngân

hàng nước ngoài theo quy định của Ngân hàng Nhà nước;

- Phát hiện, cảnh báo các yêu tô tác động, xu hướng biên động tiêu cực, rủi ro gây mat an toàn hoạt động, các rủi ro, nguy co dân dén vi phạm pháp luật về tiên tệ và ngân hàng đôi với từng tô chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài và hệ thông các tô chức tín dụng;

- Kiến nghị, đề xuất biện pháp phòng ngừa, ngăn chặn và xử lý các rủi

ro, vi phạm pháp luật của đối tượng giám sát ngân hàng theo quy định của

pháp luật.

Theo đó, hiện nay, để đáp ứng yêu cầu hoạt động quản lý của NHNN,

hoạt động giám sát có phạm vi rộng hon đó là quá trình thu thập, phân tích,

đánh giá, xử lý thông tin một cách thường xuyên, liên tục về hoạt động củatừng ngân hang và hệ thống ngân hàng, trên cơ sở các thông tin, dữ liệu docác ngân hàng báo cáo về NHNN và thông qua việc gặp gỡ trực tiếp hoặc traođổi với ban lãnh đạo, nhân viên ngân hàng, cũng như thông qua các nguồnthông tin khác như phương tiện thông tin đại chúng, báo cáo kiểm toán độclập, báo cáo kiểm toán nội bộ của NHTM Hoạt động giám sát còn được gọi

là giám sát từ xa, giám sát của cơ quan quản lý thông qua thông tin thu được

về các NHTM dé phân tích

Mục tiêu của hoạt động giám sát từ xa đối với các NHTM là: phát hiện,cảnh báo sớm những rủi ro tiềm ấn đối với từng ngân hang và hệ thong ngânhàng: cung cấp những thông tin ban đầu cho việc xây dựng kế hoạch Thanhtra tại chỗ, cũng như thiết kế một cuộc Thanh tra cụ thể; phát hiện những xuthế phát triển của hệ thống ngân hàng, làm cơ sở cho việc ban hành chính

sách.

Nếu so sánh hoạt động giám sát và hoạt động thanh tra ta thấy:

Về hoạt động thanh tra, Qua thực tiễn có thé khái quát hoạt động Thanhtra đối với NHTM là việc NHNN định kỳ hoặc đột xuất cử các nhân viên làcác giám sát viên hoặc Thanh tra viên tới làm việc tai NHTM Trên cơ sở xemxét trực tiếp các hoạt động thực tế diễn ra tại các NHTM và các tài liệu dongân hàng cung cấp, các giám sát viên hoặc Thanh tra viên sẽ đưa ra nhữngđánh giá, khuyến nghị về từng mặt hoặc toàn bộ hoạt động của ngân hàng.Hoạt động Thanh tra này còn được gọi là Thanh tra trực tiếp hay làThanh tra tại chỗ (tại đơn vị) Theo Luật Thanh tra, Thanh tra trực tiếp chỉ

thực hiện theo hai hình thức đó là Thanh tra theo chương trình kế hoạch vàThanh tra đột xuat.

Thanh tra theo chương trình, kế hoạch được tiến hành theo chương trình,

kế hoạch đã được phê duyệt Thanh tra đột xuất được tiến hành khi phát hiện

cơ quan, tổ chức, cá nhân có dấu hiệu vi phạm pháp luật, theo yêu cầu giảiquyết khiếu nại, tố cáo hoặc do Thủ trưởng cơ quan quản lý nhà nước có thẩmquyền giao

Mục tiêu của hoạt động Thanh tra trực tiếp tại NHTM là:

+ Đánh giá toàn bộ hoạt động và điều kiện tài chính của ngân hàng; đánhgiá môi trường hoạt động chung của ngân hàng, tập trung vào hệ thống quản

lý, hệ thống kiểm soát nội bộ, hệ thống quản lý rủi ro

+ Đánh giá mức độ đáng tin cậy của những thông tin, dữ liệu mà ngân

hàng cung cấp cho NHNN và cho các yêu cầu công khai thông tin; phát hiện

và xử lý vi phạm; kịp thời đưa ra kiến nghị

+ Tiêp xúc trực tiêp với ban lãnh đạo và nhân viên ngân hàng đê có được cái nhìn từ bên trong và sự hiệu biệt tot hơn, thực tê hơn vê một ngân hang cụ

thê

Như vậy có thê thấy, so với hoạt động Thanh tra trực tiếp, hoạt động

giám sát từ xa có 3 điểm khác biệt cơ bản: Thứ nhất, là cách thức thu thập,tiếp cận thông tin; thứ hai là mức độ và phạm vi giám sát, và thứ ba là nộidung và mục tiêu giám sát cụ thể Do những điểm khác biệt này, Thanh tratrực tiếp phù hợp cho những đánh giá toàn diện và cụ thể mang tính định đối

với từng từng ngân hàng Tuy nhiên, hình thức này lại không phù hợp cho

việc đánh giá một cách thường xuyên và đồng thời một số lớn ngân hàng hay

hệ thống ngân hàng Trong khi đó, giám sát từ xa phù hợp cho việc đánh giá

về mặt định lượng hoạt động của từng ngân hàng cũng như một số lớn ngânhàng một cách liên tục, thường xuyên Chính những đặc điểm có thể bổ trợ

cho nhau này mà giám sát từ xa và Thanh tra tại chỗ được NHNN sử dụngmột cách đồng thời để Thanh tra, giám sát hoạt động của các NHTM.

Dé Thanh tra, giám sát các NHTM, hau hết các cơ quan giám sát ngânhàng trên thế giới đều áp dụng giám sát từ xa và Thanh tra tại chỗ Điều nàyđược khang định trong các yêu cầu giám sát ngân hàng hiệu quả của Uỷ banBasel đó là: một hệ thống giám sát ngân hàng hiệu quả cần bao gồm cả 2 hìnhthức Thanh tra tại chỗ và giám sát từ xa Tuy nhiên, hoạt động Thanh tra,

giám sat đó là Thanh tra giám sát tuân thủ hay là Thanh tra giám sat trên cơ sở rủi ro còn phụ thuộc vao moi nước.

1.1.2 Vai trò của hoạt động giảm sat ngân hang

Ngân hàng là một ngành kinh doanh đặc thù trong nền kinh tế hàng hoá,hoạt động của Ngân hàng có tính dây chuyên và ảnh hưởng đến tat cả các lĩnhvực hoạt động của nên kinh tế quốc dân Ngân hang là trung gian, là cầu nốigiữa người gửi tiền và người cần vay tiền Một khi Ngân hàng mất tính ổnđịnh sẽ ảnh hưởng đến các khâu khác và làm cho toàn bộ hệ thống tài chính bịảnh hưởng theo Hoạt động ngân hàng luôn gắn liền với rủi ro Rủi ro sụp đồngân hang có tính dây chuyền, khi một NHTM bị vỡ nợ thì sé dé dang kéotheo sự đồ vỡ của các NHTM khác Bên cạnh đó, có một bộ phận cán bộ ngânhàng ý thức chấp hành luật pháp còn yếu, hoặc tìm cách vận dụng những kẽ

hở, những điểm còn chưa chặt chẽ của pháp luật và chính sách dé mưu lợi cho

cá nhân, làm tăng rủi ro trong hoạt động ngân hàng, gây ảnh hưởng xấu đến

lợi ích và uy tín của nhà nước, của ngành.

Chính vì vậy, dé đảm bảo an toàn, đảm bảo việc tuân thủ pháp luật củacác NHTM, hoạt động giám sát đối với các NHTM là hết sức cần thiết Mộtmặt, hoạt động giám sát NHTM kiểm soát việc tuân thủ pháp luật của NHTM,

mặt khác giúp cho NHTM hoạt động có hiệu quả hơn, giảm bớt rủi ro, giúp

NHTM phát triển lành mạnh hoạt động giám sát NHTM cũng đảm bảo sânchơi bình dang cho các NHTM, giữ 6n định trong hoạt động kinh doanh của

hệ thống NHTM.

Thông qua việc giám sát NHTM, NHNN tim ra những điểm bat hợp ly,những sai phạm trong hoạt động nghiệp vụ, từ đó đề ra các giải pháp và kiếnnghị kịp thời nhằm phục vụ cho mục tiêu quản lý, góp phần hoàn thiện hệthống pháp luật, tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động kinh doanh của cácNHTM Vi vậy hoạt động giám sát ngân hàng có những vai trò nổi bật như

Sau :

Một là, dam bao tính lành mạnh của thị trường ngân hàng, tiễn tệ,phục vụ cho công tác phòng chong tham những:

Cụ thê, với vai trò là cơ quan thường trực Ban chỉ đạo Phòng, chống

tham nhũng và tội phạm ngành Ngân hàng, cơ quan giám sát ngân hàng đã

tham mưu cho các cấp trong việc xây dựng kế hoạch thực hiện chiến lượcquốc gia phòng, chống tham nhũng đến năm 2020 của ngành Ngân hang; kiệntoàn Ban chỉ đạo phòng, chống tham những và tội phạm của ngành Ngânhàng Cơ quan đã thực hiện tốt vai trò là đầu mối giúp việc cho Ngân hàng

nhà nước thực hiện nhiệm vụ của cơ quan thường trực giúp việc Ban Chỉ đạo

phòng, chống rửa tiền, cũng như thực hiện vai trò đầu mối của Việt Namtrong nhóm Châu Á - Thái Bình Dương về phòng, chống rửa tiền, hiện cơquan đang tập trung vào việc tham gia dự thảo Luật phòng, chống rửa tiền đểtrình Quốc hội phê chuẩn trong năm 2010, đảm bảo thực hiện đúng theo cáccam kết của Việt Nam trong lĩnh vực này

Hai là, bảo vệ quyên lợi người gửi tiên:

Ngân hàng thương mại là nơi tích trữ tiền tiết kiệm hàng đầu của côngchúng, đặc biệt là tiết kiệm của cá nhân và hộ gia đình, việc thất thoát cáckhoản vốn này trong trường hợp ngân hàng phá sản sẽ trở thành thảm họa chonhiều cá nhân và hộ gia đình Trong khi đó, người gửi tiền lại thiếu kiến thứcchuyên môn về tài chính và thiếu thông tin cần thiết để đánh giá chính xác

mức độ rủi ro của ngân hàng, do đó, việc giám sát hoạt động của các NHTM

sẽ giúp cho cơ quan quản lý có được những thông tin cần thiết để xác địnhtình trạng tài chính của ngân hàng dé từ đó có những giải pháp phù hợp bảo

vệ quyên lợi người gửi tiên.

Thực tế cho thấy, khi ngân hàng đồ vỡ và lây lan đến cả hệ thống ngânhàng, ảnh hưởng và tác động tiêu cực tới công chúng và toàn xã hội là rất lớn

Do đó, các Chính phủ thường phải bỏ tiền để ngăn chặn và khắc phục hậuquả, thống kê của các tổ chức quốc tế như Quỹ tiền tệ Quốc tế (IMF) hayNgân hàng Thế giới (WB) thì chi phí bỏ ra để ngăn ngừa sự đồ vỡ của hệthống ngân hàng và đảm bảo quyền lợi người gửi tiền không dưới 20% GDP

Ba là, giảm sát ngân hàng đóng vai trò là công cụ hữu hiệu giúpThong doc Ngân hang nhà nước trong việc quản lý hệ thong các NHTM, pháthiện, cảnh báo sớm các rủi ro gây mát an toàn hệ thông:

Trong năm 2017 và năm 2018, thông qua công tác giám sát ngân hàng

NHNN đã phát hiện được nhiều sai phạm với mức độ nghiêm trọng khác nhaucủa các NHTM, có cả các sai phạm mang tính hệ thống và sự vụ, tuy nhiên,đều tiềm ân nguy cơ gây mất an toàn cho bản thân ngân hàng và hệ thống.Chủ yếu các sai phạm được phát hiện tập trung trong khâu cấp tín dụng, saiphạm về đầu tư, sở hữu cô phan tại các ngân hang, cá biệt cũng có những saiphạm mang tính hình sự và đã được nhanh chóng chuyên sang cơ quan cảnhsát điều tra Có thể nói, chức năng cảnh báo sớm trong năm 2017, 2018 đã đạtđược hiệu quả cao hơn một bước, hỗ trợ đắc lực cho chức năng góp phầnquan trọng vào thành công trong việc quản lý hệ thông ngân hàng của NHNN.Năm là,đảm bảo cạnh tranh bình đẳng:

Các ngân hàng cần chịu sự quản lý và giám sát của các cơ quan chứcnăng bởi lẽ chúng cung cấp cho cá nhân và doanh nghiệp những khoản vay,tài trợ tiêu dùng hoặc tài trợ đầu tư Xã hội sẽ thu được những lợi ích to lớn

nếu như hệ thống ngân hàng cung cấp một lượng tin dụng thích hợp va đúngđịa chỉ Tuy nhiên, khi có sự phân biệt đối xử trong việc cấp tín dụng, các cánhân, doanh nghiệp bị phân biệt đối xử sẽ phải đối mặt với không ít khó khăn,điều này có thể ảnh hưởng đến môi trường cạnh tranh và nền kinh tế nóichung Do vậy, việc giám sát các NHTM sẽ giúp cơ quản quản lý hạn chế vàtừng bước loại bỏ tình trạng phân biệt đối xử trong việc cung cấp các dịch vụ

tài chính Ngoài ra, việc giám sát cũng giúp cho Chính phủ và NHNN ngăn

chặn việc tập trung tiềm lực tài chính và tay một số Ít cá nhân hay tô chức,gây ảnh hưởng xau đến nền kinh tế và thị trường cạnh tranh

Sảu là, thông qua hoạt động giảm sát ngán hàng Ngân hàng nhà nước

có căn cứ dé xây dựng, hoàn thiện các quy định, hướng dan bảo dam an toàntrong hoạt động của các NHTM:

Thực vậy, xây dựng hệ thống văn bản là một khâu quan trọng, có tínhchất tiên quyết đảm bảo thành công của công tác giám sát Các văn bản này

về cơ bản kịp thời đáp ứng yêu cầu công tác quản lý ngân hàng trong thời kỳmới, tạo hành lang pháp lý thuận lợi cho các nhiệm vụ quan trọng, mang tính

chat chiên lược của ngành như tái cơ câu và xử lý nợ xâu

Bảy là, hoạt động giám sát ngân hàng đảm bảo việc cấp phép thành lậpmới, cấp phép mở rộng mạng lưới và nghiệp vụ của các NHTM, đảm bảo đápứng đúng, đủ nhu cầu dịch vụ ngân hàng của xã hội, của từng địa bàn trongtừng giai đoạn phát triển của nền kinh tế; đảm bảo cạnh tranh lành mạnh giữa

các NHTM để tao động lực thúc đây sự phát triển của toàn hệ thống

1.2 Pháp luật điều chỉnh hoạt động giám sát ngân hàng

1.2.1 Sự cẩn thiết phải hoàn thiện pháp luật về hoạt động giám sát ngân

hàng

Từ những vấn đề nghiên cứu về thực trạng của pháp luật về hoạt độnggiám sát ngân hàng ở Việt Nam, van dé quan trọng hiện nay là cần thiết phải

xác định và áp dụng những giải pháp hữu hiệu dé hoàn thiện pháp luật về hoạt

động của Cơ quan thanh tra, giám sát ngân hàng.

1.2.1.1 Môi trường hoạt động của hệ thong ngân hàng hiện nay tiềm ẩn nhiễu

rủi ro

Với tính chất phức tạp và thường xuyên biến động của nền kinh tế thịtrường, nhất là trong điều kiện quy mô thị trường không bị bó hẹp, nhữngbiến động bat thường về kinh tế, chính trị của thé giới đều tac động khôngnhỏ đến thị trường trong nước Do cũng chính là một trong những nguyênnhân làm tăng nguy cơ rủi ro cho các tổ chức tín dụng Hiện nay, hệ thốngngân hàng Việt Nam đang phải đối mặt với 4 loại rủi ro: rủi ro tín dụng, rủi ro

thanh khoản, rủi ro thị trường, rủi ro hoạt động Trong đó rủi ro tín dụng là rủi

ro cần được đặc biệt quan tâm Với tốc độ tăng trưởng nhanh (trên 25%/năm)cùng với năng lực quản trị rủi ro còn yếu kém trong môi trường kinh doanhnhiều rủi ro (năng lực tài chính, khả năng cạnh tranh, hiệu quả kinh doanh,

khả năng sinh lời không tương xứng với mức độ gia tăng rủi ro và quy mô

hoạt động) khiến cho các ngân hàng phải đối mặt với mức độ rủi ro tín dụngkhông nhỏ Chất lượng Tài sản Có thấp, tỷ lệ nợ xấu cao, hệ số an toàn vốnchưa đạt mức chuân 8% theo thông lệ quốc tế Những điểm yếu này gây ảnhhưởng tới sự phát triển bền vững của cả hệ thống ngân hàng đồng thời cũng sẽlàm cho việc áp dụng các chuẩn mực về an toàn, rủi ro theo chuẩn mực quốc

tế gặp nhiều khó khăn Do vay, VIỆC nắm bắt được tình hình tài chính thườngxuyên của các ngân hàng thương mại để từ đó đưa ra cảnh báo và can thiệpkịp thời giúp ngăn chặn, phòng tránh rủi ro là vẫn đề thực sự cần thiết [1]

Một ví dụ cho rủi ro tín dụng là vụ việc của Nhà số 194 Phố Huế

-phường Ngô Thì Nhậm - quận Hai Bà Trưng - Hà Nội Ngôi nhà này là tài sản

của công ty TNHH Bắc Sơn đã đem thế chấp để đảm bảo cho hợp đồng tín

[1] TS Nguyễn Văn Bình (2006),” Nguyên tắc và định hướng đôi mới hoạt động thanh tra

đến 2010 và tầm nhìn 2020”, Tạp chí Ngân hàng, số 20/2006

dụng giữa công ty Bắc Son với ngân hàng công thương Việt Nam Do công tyBắc Sơn không trả được nợ, nên ngân hàng công thương Việt Nam đã khởikiện ra tòa dé đòi nợ Sau đó, chi cục thi hành án dân sự quận Hai Bà Trưng

đã ủy quyền cho công ty CP bán đấu giá Hà Nội bán đấu giá phần tài sản bị

kê biên là 139,68m2 dat và nhà số 194 - Phố Huế vào ngày 24/8/2009 Cuốicùng, ông Dang Văn Thoán (trú tại 59 - Phương Mai - Hà Nội) đã tring daugiá Tuy nhiên vấn dé nam ở chỗ, tdi sản kê biên trong vụ việc này không đủđiều kiện để kê biên theo quy định pháp luật Khi ông Hoàng Đình Mậu —nguyên Giám đốc công ty Bắc Sơn qua đời thì các đồng thừa kế của ông Mậuđều có quyền và nghĩa vụ như nhau đối với khối di sản mà ông Mậu dé lại ké

từ thời điểm mở thừa kế, bao gồm cả nghĩa vụ thanh toán các khoản nợ hợppháp theo quy định pháp luật Tuy nhiên có một điều đáng chú ý là cho đếnthời điểm bị cưỡng chế thi hành án trái pháp luật, tất cả những người thừa kếnày đều chưa thực hiện thủ tục mở thừa kế tại cơ quan nhà nước có thầmquyên Khi tiến hành kê biên nhà 194 Phó Huế, Chấp hành viên đã không hỏihết ý kiến của toàn bộ những người thừa kế là một hành vi xâm phạm nghiêmtrọng đến quyên — lợi ích hợp pháp của họ Cụ thé tại buổi kê biên tài sản chỉ

có bà Nguyễn Thị Thu Hong là một trong sáu người thừa kế của ông Mậu cómặt còn những người khác vắng mặt và đương nhiên không có chữ ký cũngnhư ý kiến trong Biên bản kê biên Mặt khác, những người thừa kế của ôngMau hiện đều dang sinh sống tại nhà 194 Phố Huế nên họ là đối tượng được

ưu tiên mua tài sản đấu giá nếu như ngôi nhà này bị buộc phải phát mại Thếnhưng khi tiễn hành bán dau giá tài sản, co quan thi hành án cũng như đơn vịbán đấu giá đã không hề thông báo cho những người thừa kế của ông Mậuđược biết và tham gia phiên đấu giá Điều này không chỉ vi phạm nguyên tắccông khai, minh bạch của quá trình bán đấu giá tài sản mà còn xâm phạmnghiêm trọng đến quyền lợi của những người có quyền — nghĩa vụ liên quannói trên Vụ việc nay đã được Toa an xem xét và giải quyét trong nhiêu năm

khiến cho việc thanh lý tài sản dé thu hồi khoản nợ lớn của ngân hàng bị phức

tạp và chậm trê.

1.2.1.2 Sự phát triển của khu vực tài chính ngân hàng và thị trường tài chính

là thách thức đòi hỏi các ngân hàng thương mại phải đổi mới

Sự ra đời của hàng loạt các sản phẩm dịch vụ ngân hàng hiện đại đa

tiện ích như ATM, Internet Banking, Home Banking, PC Banking, Mobile

Banking là những bước tiến bộ đáng ké của các ngân hàng thương mại ViệtNam trong việc ứng dung công nghệ tiên tiến, viễn thông hiện đại Tuy nhiên,bên cạnh những tiện ích mà các dịch vụ đó mang lại, điều không thê phủ nhậnđược là các rủi ro đi kèm lớn hơn Bên cạnh những rủi ro về tác nghiệp vàcông nghệ theo sau các dịch vụ thương mại điện tử (nạn hacker đối với phầnmềm ngân hàng, dịch vụ ngân hàng, vấn đề về bảo mật thông tin ) còn cócác rủi ro tiềm ân hết sức lo ngại với một hệ thống quản tri điều hành, kinhdoanh còn yếu như ở Việt Nam Nếu chỉ đơn thuần là phương pháp thanh tra

tuân thủ thì khả năng ngăn chặn và đặc biệt là phòng ngừa rủi ro một cách

hữu hiệu khó có thể đáp ứng

Bên cạnh đó, về thực tế pháp luật hiện hành, sau khi Luật NHNN 2010

ra đời, các văn bản pháp luật dưới Luật lần lượt được xây dựng nhằm cu théhóa tinh thần của Luật và hoàn thiện co sở pháp ly cho hoạt động quan ly củaNHNN nói chung và hoạt động thanh tra, giám sát ngân hàng hàng nói riêng.

Cụ thé, Chính phủ đã ban hành Nghị định số 26/2014/NĐ-CP về tổ chức vàhoạt động của thanh tra, giám sát ngân hang và Quyết định số 35/2014/QD-TTg về việc quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn va cơ cau tô chức của

Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng thay thé Quyết định số TTg; Thông tư Số: 08/2017/TT-NHNN ngày 01/08/2017 của NHNN quy định

83/2009/QD-về trình tự, thủ tục giám sát ngân hàng và qua đó, đã hoàn chỉnh thêm mộtbước về tô chức và hoạt động của thanh tra, giám sát ngân hang

Theo đó:

- CQTTGSNH là đơn vị tương đương Tổng cục, trực thuộc NHNN, thựchiện chức năng tham mưu, giúp Thống đốc NHNN quản lý nhà nước đối vớicác tô chức tin dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, quan lý nha nước vềcông tác thanh tra, giải quyết khiếu nại, tố cáo, phòng, chống tham những,phòng, chống rửa tiền, bảo hiểm tiền gửi; tiến hành thanh tra hành chính,

thanh tra chuyên ngành và giám sát ngân hàng trong các lĩnh vực thuộc phạm

vi quản lý nhà nước của NHNN; thực hiện phòng, chống rửa tiền, phòng,chống tài trợ khủng bồ theo quy định của pháp luật và phân công của Thốngđốc NHNN

- Thanh tra, giám sát NHNN chi nhánh tỉnh, thành phố là đơn vi thuộc cơcau tô chức của NHNN chi nhánh tỉnh, thành phố, giúp Giám đốc NHNN chinhánh tỉnh, thành phố quản lý nhà nước, tiến hành thanh tra hành chính, thanhtra, giám sát ngân hàng, giải quyết khiếu nại, tố cáo, phòng, chống thamnhũng, phòng, chống rửa tiền, phòng, chống tài trợ khủng bố đối với các đốitượng quản lý, thanh tra và giám sát ngân hàng trên dia ban theo sự phâncông, phân cấp, ủy quyền của Thống đốc NHNN và theo quy định của pháp

luật.

- Hệ thống tô chức của thanh tra, giám sát ngành Ngân hàng bao gồmCQTTGSNH và thanh tra, giám sát NHNN chi nhánh tỉnh, thành phố Thanhtra, giám sát ngành Ngân hàng được thực hiện theo nguyên tắc thanh tra, giámsát toàn bộ hoạt động của tô chức tín dụng và kết hợp thanh tra, giám sát việcchấp hành chính sách, pháp luật về tiền tệ và ngân hàng với thanh tra, giámsát rủi ro trong hoạt động của đối tượng thanh tra, giám sát ngân hàng

- Giám sat rủi ro trong hoạt động ngân hang là một trong những nội dung

mới và đã được Luật NHNN 2010 quy định, nên việc xây dựng, hoàn thiệnquy trình thủ tục giám sát ngân hàng nhằm nâng cao chất lượng hoạt động

giám sát an toàn hệ thống cũng như đáp ứng nhu cầu xây dựng cơ sở pháp lýhoàn chỉnh cho hoạt động giám sát ngân hàng là một yêu cầu hết sức cấpthiết.

1.2.2 Nội dung pháp luật vé hoạt động giám sát ngân hàng

Pháp luật về hoạt động của Thanh tra Ngân hàng Nhà nước Việt Nam

là tổng thể những quy định về hoạt động của Thanh tra Ngân hàng do Nhànước ban hành và thừa nhận,theo đó xác định mỗi quan hệ giữa hoạt động củaThanh tra Ngân hàng với các đối tượng thanh tra và các bên có liên quan

Thanh tra ngân hàng là hoạt động thanh tra mang tính chuyên ngành Do đó,

pháp luật điều chỉnh hoạt động thanh tra ngân hàng mang những đặc điểm cơ

bản, đặc trưng so với hoạt động thanh tra thông thường.

Ngày 16/6/2010, Quốc hội khóa XII đã thông qua Luật Ngân hàng Nhànước Việt Nam (Luật số 46/2010/QH12) Trong Luật này, giám sát ngânhang được dành riêng một Chương (Chương V — giám sát ngân hàng), điềunày thể hiện vai trò ngày càng quan trọng của giám sát ngân hàng trong nhậnthức của các cơ quan lập pháp và của toàn xã hội.

Ở thời điểm hiện tại, vấn đề tô chức và hoạt động của giám sát ngânhàng được thực hiện theo Thông tư Số: 08/2017/TT-NHNN ngày 01/08/2017của NHNN quy định về trình tự, thủ tục giám sát ngân hàng Năm 2018NHNN tiếp tục ban hành Thông tư số Số: 04/2018/TT-NHNN ngày12/03/2018 Sửa đổi, bổ sung một số Điều của Thông tư số 08/2017/TT-NHNN ngày 01/08/2017 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quyđịnh về trình tự, thủ tục giám sát ngân hàng

Có thể nói hai năm 2017, 2018 là những năm có những điểm mốc pháp

lý quan trọng đối với hoạt động thanh tra nhà nước nói chung và hoạt độnggiám sát ngân hàng nói riêng Từ khi Luật NHNN 1997 có hiệu lực cho đếnluật sửa đổi bổ sung 2003 và đến nay là Luật NHNN 2010 có hiệu lực ngày

01/01/2011 Trong giai đoạn từ năm 2009-2010 hoạt động giám sát ngân

hang đã được Dang và nhà nước ta quan tâm từ Quyết định số

83/2009/QD-TTG ngày 27/05/2009 của Thủ tướng Chính phủ quy định chức năng, nhiệm

vụ, quyền han và cơ cau tổ chức của Cơ quan giám sát ngân hang trực thuộcNHNN Việt Nam, ngày 16/06/2010, Quốc hội đã thông qua Luật NHNN ViệtNam, thay thế Luật NHNN 1997 và Luật sửa đối, bố sung 2003; trong đó, đãđành trọn Chương V, với 13 Điều quy định về giám sát ngân hàng Đến năm

2017, hoạt động giám sát ngân hàng đã được Ngân hàng nhà nước ban hành

riêng thông tư 08/2017/TT-NHNN đi sâu vào điều chỉnh việc giám sát ngânhàng với các quy định cụ thể về trình tự, thủ tục giám sát Đề hoàn thiện hơnthông tư 08/2017/TT-NHNN va đáp ứng yêu cau của thực tế, NHNN tiếp tụcban hành Thông tư số Số: 04/2018/TT-NHNN Sửa đổi, b6 sung một số Điềucủa Thông tư số 08/2017/TT-NHNN

Cụ thé, trong thông tư 08/2017/TT-NHNN, nội dung giám sát ngânhàng được quy định bao gồm: Thu thập, tổng hợp và xử lý tài liệu, thông tin,

dữ liệu của đối tượng giám sát ngân hàng theo yêu cầu; xem xét, theo dõi tìnhhình chấp hành quy định về các giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt độngngân hàng và các quy định khác của pháp luật có liên quan; việc thực hiện kếtluận thanh tra và khuyến nghị, cảnh báo về giám sát ngân hàng của đối tượng

giám sát ngân hàng;

Đồng thời, phân tích, đánh giá thường xuyên tình hình tài chính, hoạtđộng, quan tri, điều hành va mức độ rủi ro đối với từng tô chức tín dụng vàtoàn bộ hệ thống các tô chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài; thựchiện xếp hạng các tổ chức tin dung, chi nhánh ngân hàng nước ngoài theo quy

Bên cạnh nội dung giám sát vĩ mô, thông tư quy định nội dung giám sát

an toàn vĩ mô đối với nhóm và toàn bộ hệ thống các tổ chức tín dụng, chinhánh ngân hàng nước ngoài về mức độ lành mạnh tài chính; đánh giá hoạtđộng liên ngân hàng; đánh giá tình hình sở hữu, đầu tư; nhận diện, đánh giáthực trạng, xu hướng, mức độ rủi ro và tác động có khả năng xảy ra đối vớinhóm và toàn bộ hệ thống

Ngoài ra, thông tư cũng quy định các biện pháp xử lý trong giám sátngân hàng bao gồm: Khuyến nghị, cảnh báo; xử phạt vi phạm hành chính theoquy định của pháp luật; kiến nghị cấp có thâm quyên các biện pháp xử lý

giám sát ngân hàng khác theo quy định của pháp luật.

Đơn vị thực hiện giám sát ngân hàng thực hiện khuyến nghị, cảnh báo

rủi ro tiềm ân đối với đối tượng giám sát ngân hàng, khi kết quả giám sát thểhiện dưới hình thức chỉ tiêu định lượng của đối tượng giám sát ngân hàngvượt ngưỡng cảnh báo, hoặc căn cứ vào các thông tin định tính phản ánh cácrủi ro tiềm ấn của đối tượng giám sát ngân hang từ kết quả giám sát kết hop

với kết luận thanh tra, kết quả kiểm toán độc lập, kết quả kiểm toán nội bộ,

thông tin từ các cơ quan quản lý nhà nước khác Đơn vị giám sát cũng có thểkhuyến nghị, cảnh báo khi có yêu cầu của Thống đốc NHNN xuất phát từthực tiễn quản lý nhà nước

Trường hợp đối tượng giám sát ngân hàng tiếp tục tiềm ấn nhiều rủi ro,

có nguy cơ gây mat an toàn trong hoạt động hoặc dẫn đến vi phạm pháp luật

về tiền tệ và ngân hàng sau khi thực hiện kế hoạch khắc phục, don vi thựchiện giám sát ngân hàng thực hiện kiến nghị cấp có thẩm quyền áp dụng các

biện pháp xử lý giảm sát ngân hàng theo quy định của pháp luật.

Việc xây dựng hệ thống văn bản điều chỉnh hoạt động giám sát ngânhàng là sự quan tâm lớn của Đảng, Nhà nước và nhân dân đối với hoạt độnggiám sát ngân hàng; tạo khung pháp lý hoàn thiện hơn, tiễn bộ hơn để hoạt

động giám sát ngân hàng phát huy năng lực, hiệu quả, phù hợp với thông lệ

quốc tế và hội nhập ngân hàng trong thời gian tới.

Trong phạm vi của luận văn, các vấn đề pháp luật điều chỉnh hoạt độnggiám sát ngân hàng được tập trung nghiên cứu và đánh giá gồm có:

- Chủ thể thực hiện giám sát ngân hàng

- Nguyên tắc tiễn hành giám sát ngân hàng

- Nội dung của hoạt động giám sát ngân hàng

- Phương thức hoạt động giám sát ngân hàng

- Các biện pháp xử lý trong giám sát ngân hàng

- Quy trình, thủ tục giám sát ngân hàng

1.3 Kinh nghiệm quốc tế về nâng cao hiệu quả giám sát ngân hàng

1.3.1 Các mô hình giám sát dang được áp dụng trên thé giới

Hiện nay, trên thế giới tồn tại 04 mô hình giám sát tài chính được phânchia theo đối tượng giám sát/lĩnh vực giám sát, bao gồm: (i) Mô hình giám sátthé chế; (ii) Mô hình giám sát chức năng: (iii) Mô hình giám sát lưỡng đỉnh;(iv) Mô hình giám sát hợp nhất

- Mô hình giám sát thể chế

Mô hình giám sát thể chế dựa trên cách tiếp cận truyền thống: theo đó, địa

vị pháp lý của tô chức tài chính sẽ quyết định cơ quan quản lý nào có nhiệm

vụ giám sát hoạt động của nó Theo cách tiếp cận này, hệ thống tài chính có 3lĩnh vực: ngân hàng, chứng khoán và bảo hiểm, tương ứng là 3 cơ quan giámsát khác nhau Trong đó, mỗi cơ quan giám sát toàn diện các lĩnh vực mà

minh đảm nhiệm với mục tiêu: dam bảo nguyên tac kinh doanh, bảo vệ khách

hàng và 6n định hệ thống tài chính Một số quốc gia đang áp dụng thành công

mô hình này có thé kế đến như Thai Lan, Philippines, Trung Quốc, ”

Mô hình giám sát thé chế gồm bốn đặc điểm chính: (i) Tén tại ba cơ quanriêng biệt giám sát ba mảng thị trường (ngân hàng, chứng khoán, bảo hiểm).Tuy đặc điểm hệ thống chính tri của từng nước mà các cơ quan sẽ trực thuộccác cấp thấm quyền khác nhau; (ii) Hoạt động giám sát được chuyên mônhóa Mỗi cơ quan có những kỹ thuật, nghiệp vụ riêng và hoạt động dướinhững quy định, nguyên tắc và chuẩn mực khác nhau; (iii) Các cơ quan tiếnhành giám sát thông qua một chu trình khép kín từ khâu cấp phép, kiểm tragiám sát định kỳ hoạt động kinh doanh, thanh tra và xử phạt vi phạm đến việccho phép rút khỏi thị trường (đình chỉ hoặc xóa bỏ tổ chức); (iv) Việc phốihợp, chia sẻ thông tin giám sát, hạn chế rủi ro hệ thống phải được quy định cụthé và đảm bảo bang các văn bản quy phạm pháp luật, các thỏa thuận phối

hợp, ghi nhớ

-Mô hình giám sát chức nang

Mô hình giám sát chức năng là mô hình giám sát mà việc giảm sát được

xác định bởi hoạt động kinh doanh của các thực thể, không quan tâm đến hìnhthức pháp lý của các thực thể đó Điểm khác nhau giữa mô hình này với môhình giám sat thể chế là ở chỗ, mỗi loại hoạt động kinh doanh có thé có một

cơ quan giám sát riêng biệt, do đó một tô chức có thé chịu sự giám sát củanhiều cơ quan khác nhau (ngân hàng, chứng khoán, bảo hiểm) Nếu cung cấpdịch vụ trên càng nhiều lĩnh vực, tổ chức này sẽ càng chiu sự giám sat cuanhiều cơ quan Do đó, ở mô hình này, đòi hỏi có sự phân định rõ ràng trách

nhiệm trong việc giám sát của các cơ quan tham gia giám sát đôi với các hoạt

[2] Nguyễn Thị Hòa (2018), “Các mô hình giám sát tài chính phổ biến trên thế giới và liên

hệ với Việt Nam”, Tạp chí Ngân hàng, số 05/2018

động cụ thể như ngân hàng, chứng khoán hay bảo hiểm Với đặc điểm trên,

mô hình giám sát chức năng thường được áp dụng tại các quốc gia có hệthống tài chính phát triển, với sự ra đời của nhiều sản phẩm tài chính phứctạp, kết hợp nhiều lĩnh vực (như ngân hàng - bảo hiểm, chứng khoán - bảohiểm hay ngân hàng - chứng khoán )

- Mô hình giảm sát lưỡng đỉnh

Mô hình giám sát lưỡng đỉnh dựa trên nguyên tắc giám sát theo mục tiêu

va dẫn đến sự phân chia chức năng giám sát đối với hai co quan: một cơ quan

với chức năng giám sát an toàn chịu trách nhiệm đảm bảo sự an toàn của cả

hệ thống tài chính, và một cơ quan tập trung vào giám sát hoạt động kinhdoanh (các hoạt động cụ thể của các tô chức tài chính trên thị trường) nhằmbảo vệ lợi ích của khách hàng Day được coi là mô hình tối ưu trong việc đảmbảo sự minh bạch, toàn vẹn thị trường và bảo vệ người tiêu dùng Mô hìnhgiám sát lưỡng đỉnh tỏ ra hiệu quả tại những quốc gia có điều kiện kinh tế vàthị trường tài chính phát triển (như Đức, Úc, Áo)

Hạn chế của mô hình là làm nảy sinh mâu thuẫn khi cơ quan giám sát antoàn phải lựa chọn giữa sự an toan hệ thống và bảo vệ người tiêu dùng vì cơquan này thường sẽ ưu tiên mục tiêu an toàn hệ thống hơn và người tiêu dùng

có thé bị thiệt hại khi một định chế tài chính nào đó phá sản Do đó, một sốquốc gia (Đức, Úc, Áo) đã quyết định thành lập thêm các cơ quan giám sát bổsung dé cân bang lợi ích giữa quyền lợi của người tiêu dung và an toàn hệthống như việc thành lập Ủy ban cạnh tranh và người tiêu dùng chịu trách

nhiệm bảo vệ người tiêu dùng nói chung và chông độc quyên.

- Mô hình giám sát hợp nhất

[3] Nguyễn Thi Hòa (2018), “Các mô hình giám sát tài chính phô biến trên thế giới và liên

hệ với Việt Nam”, Tạp chí Ngân hàng, số 05/2018

Mô hình giám sát hợp nhất là mô hình chỉ bao gồm một cơ quan giám sátduy nhất chịu trách nhiệm giám sát toàn bộ các trung gian và thị trường thuộc

lĩnh vực ngân hang, tài chính và bảo hiém.

Mô hình giám sát hợp nhất được áp dụng hiệu quả tại những quốc gia cóđiều kiện kinh tế và thị phát triển (Nhật Bản, Hàn Quốc, Anh).*

Mô hình này có ưu điểm là ngăn ngừa những mâu thuẫn và khoảng cách

trong việc giám sát các ngành thuộc lĩnh vực tài chính; tạo ra một “sân chơi”

thống nhất cho các ngành thuộc lĩnh vực tài chính Tuy nhiên, điểm bat lợilớn nhất của mô hình này là sự công kénh, thiếu linh hoạt và độc quyền cũngnhư sự kém hiệu quả về chi phí khi triển khai áp dụng Cơ quan giám sát cũng

sẽ gặp những hạn chế nếu thực hiện giám sát một số lượng lớn các tổ chứcvới cùng một phương pháp mà không cần quan tâm đến những khác biệtngành nghề của các tổ chức này cũng những khác biệt khác liên quan đếnchuẩn mực kế toán Việc áp dụng mô hình cũng đồng thời làm giảm sự cânbăng hợp lý giữa ba mục tiêu của hoạt động giám sát, hướng ưu tiên nhiều

hơn vào mục tiêu giám sát hoạt động kinh doanh thay vì mục tiêu bảo vệ khách hàng.

1.3.2 Kinh nghiệm của EU về giám sat an toàn vĩ mô

Theo đề xuất của Ủy ban châu Âu, hệ thống các cơ quan giám sát tài chínhchâu Âu (ESFS) được hình thành, là cơ quan độc lập, chịu trách nhiệm giảmsát an toàn vĩ mô ở cấp EU nhằm đảm bảo sự 6n định tài chính trong EU.ESFS bao gồm các cơ quan điều tiết, giám sát tại các nước thành viên và 3 cơ

quan mới trên toàn chau Au.

[4] Nguyễn Thi Hòa (2018), “Các mô hình giám sát tài chính phô biến trên thế giới và liên

hệ với Việt Nam”, Tạp chí Ngân hàng, số 05/2018

Tại cấp quốc gia, có 3 mô hình giám sát tài chính chủ yếu đang được cácnước thành viên EU lựa chọn áp dung: (i) một cơ quan giám sát duy nhất chotoàn bộ khu vực tài chính (mô hình giám sát hợp nhất); (ii) cơ quan giám sát

an toàn tồn tại song hành với cơ quan giám sát hành vi của các thành viêntham gia thị trường (mô hình 2 đỉnh song song); (iii) tiếp cận theo chức năng,gồm ngân hang, bảo hiểm, chứng khoán (mô hình phân tán)

Tại cấp EU, có 3 ủy ban tư vấn trong hệ thống giám sát tài chính châu Âu.Bao gồm: Ủy ban Giám sát ngân hang châu Âu (CEBS), Ủy ban Giám sát bảohiểm va qui hưu trí châu Âu (CEIOPIS), Ủy ban quản lý chứng khoán châuÂu

1.3.3 Kinh nghiệm và khuyến nghị của Basel 3

Bên cạnh việc đưa ra các qui định cụ thể về an toàn vốn của ngân hàng,Basel 3 còn là bộ tiêu chuan đảm bảo xử lý rủi ro hệ thống mang tinh vĩ mô,tập trung vào việc xây dựng nguồn dự phòng cao hơn để xử lý rủi ro bắtnguồn từ hoạt động của các tập đoàn tài chính, tạo lập khuôn khô dé xử lý rủi

ro phát sinh từ sự liên thông giữa các thị trường tài chính, xây dựng nguồn dựphòng rủi ro bắt nguồn từ những yếu tố vĩ mô trên đây Đồng thời, Uy banBasel đã đưa ra các phương pháp luận cho việc hình thành mô hình đo lường

rủi ro hiệu quả hơn.

TIỂU KẾT CHƯƠNGTóm lại, giám sát ngân hàng là giám sát chuyên ngành về ngân hàng dongân hàng trung ương tiến hành đối với các ngân hàng trung gian Hoạt độnggiám sát ngân hàng nhằm mục đích góp phần đảm bảo an toàn cho các ngânhàng trung gian, bảo vệ quyên và lợi ích hợp pháp của người gửi tiền, thôngqua đó bảo vệ lợi ích của nền kinh tế, đảm bảo việc tuân thủ pháp luật của cácngân hàng trung gian và việc thực thi các chính sách tài chính, tiền tệ của một

quôc gia.

Chương 2

THUC TRẠNG PHAP LUẬT VÀ THỰC TIEN ÁP DỤNG PHÁP LUẬT

VE GIÁM SÁT CUA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC DOI VỚI NGÂN

HÀNG THƯƠNG MẠI Ở VIỆT NAM2.1 Thực trạng pháp luật về giám sát ngân hàng tại Việt Nam

Từ giữa năm 2008, tình hình khó khăn về thanh khoản và tiếp đó làviệc nhiều ngân hàng nước ngoài phá sản do tác động của khủng hoảng tàichính thé giới đã làm ảnh hưởng lớn tới nền kinh tế nói chung và hệ thống

ngân hàng Việt Nam nói riêng Tuy nhiên với sự tích cực của hoạt động giám

sát các Tổ chức tín dụng tại Việt Nam, giám sát ngân hàng đã có nhiều đónggóp vào việc đảm bảo sự an toàn của từng Tổ chức tín dụng và toàn bộ hệthống tài chính-ngân hàng Việt Nam thời gian qua

Đi vào hoạt động trong bối cảnh cuộc khủng hoảng tài chính và suythoái kinh tế toàn cầu có những tác động tiêu cực đến nên kinh tế, trong đó cóhoạt động tiền tệ, ngân hàng, giám sát ngân hàng nói chung và cơ quan giámsát ngân hàng nói riêng vừa nỗ lực giải quyết, tháo gỡ những khó khăn, vướngmắc trong quá trình triển khai công việc cua một đơn vi hoan toàn mới, vừatiếp tục thực hiện các nhiệm vụ của các đơn vi trước đây; đồng thời thực biệncác nhiệm vụ đột xuất do Thống đốc NHNN giao, phục vụ đắc lực chỉ đạocủa Thông đốc NHNN trong điều hành thực thi chính sách tiền tệ

Sự phát triển của khu vực ngân hàng và thị trường tài chính với hàngloạt các loại hình dịch vụ hiện đại kéo theo không ít những rủi ro tiềm ấn.Thực tiễn công tác giám sát ngân hàng cho thấy, dé nắm bắt được thườngxuyên thực trạng hoạt động của các tổ chức tin dụng (NHTM), đặc biệt là tìnhhình tài chính, các yếu tố dẫn đến rủi ro gây mat an toàn hệ thong; xử lý kipthời những vấn đề nghiêm trọng xảy ra, tránh lây lan dây chuyên, gây rối loạncho nên kinh tế, cần phải có phương pháp giám sát, công cụ giám sát phù hợp.Theo đó, hoạt động giám sát phải được xem là phương thức thanh tra, giám

sát chủ yếu bởi tính tích cực của nó trong việc cảnh báo sớm và phòng ngừarủi ro nhằm đảm bảo an toàn hoạt động đối với toàn bộ hệ thống nói chung và

từng NHTM nói riêng Việc nghiên cứu, hoàn thiện quy trình, thủ tục giám sát

ngân hang là đòi hỏi cấp thiết xuất phát từ yêu cầu đổi mới về hoạt độngthanh tra, giám sát ngân hang đáp ứng yêu cau phát triển của hệ thống ngânhàng va phù hợp hơn với thông lệ quốc tế Dé đáp ứng nhu cau thực tiễn, năm

2017 NHNN đã ban hành Thông tư Số: 08/2017/TT-NHNN ngày 01/08/2017của NHNN quy định về trình tự, thủ tục giám sát ngân hàng

Năm 2018, Ngân hàng Nhà nước (NHNN) tiếp tục ban hành Thông tư

số 04/2018/NHNN-TT nhằm sửa đổi, bố sung một số điều của Thông tư số08/2017/TT-NHNN ngày 01/08/2017 quy định về trình tự, thủ tục giám sátngân hàng Trong đó, sửa đối quan trọng nhất liên quan đến việc bổ sung áp

dụng can thiệp sớm là biện pháp xử lý trong giám sát ngân hàng, bên cạnh các

biện pháp như: khuyến nghị, cảnh báo; xử lý vi phạm hành chính; kiến nghịcấp có thâm quyền các biện pháp xử lý giám sát khác Thông tư cũng bổ sungquy định về việc theo dõi, đôn đốc, đánh giá thực hiện phương án khắc phụccủa đối tượng giám sát ngân hàng Theo đó, trong quá trình theo dõi, căn cứ

vào kết quả thực hiện phương án khắc phục, đơn vị thực hiện giám sát có

quyền đề xuất tiến hành thanh tra đột xuất các ngân hàng Với thông tư này,chi phí cả thời gian và tiền bạc để khắc phục những yếu kém của tô chức tindụng sẽ được giảm thiểu, đồng thời góp phần hạn chế rủi ro cho toàn hệthống Điểm đáng chú ý trong Thông tư quy định về các biện pháp giám sát

ngân hàng hiện nay là bên cạnh phương pháp giám sát tuân thủ đã có các quy

định khung về giám sát rủi ro để có thể từng bước tiếp cận với thông lệ quốc

tế tốt nhất về giám sát ngân hàng; tạo điều kiện cho đơn vị thực hiện giám sát

có thé kết hợp giữa giám sát tuân thủ với giám sát rủi ro

2.1.1 Chủ thể thực hiện giám sát ngân hàng

Theo đó Cơ quan thanh tra có các cơ quan chuyên trách gọi là các vụ,

bao gồm: Vụ Thanh tra các tổ chức tin dung trong nước (Vu I); Vu Thanh tracác tổ chức tín dụng nước ngoài (Vu II); Vu Thanh tra hành chính, giải quyếtkhiếu nại, tố cáo và phòng, chống tham nhũng (Vu II); Vụ Giám sát ngân

hàng (Vụ IV); Vụ Chính sách an toàn hoạt động ngân hàng (Vụ V); Vụ Quản

lý cap phép các tổ chức tin dụng và hoạt động ngân hang (Vụ VI); Văn phòng

và Cục Phòng, chống rửa tiền Các vụ này thực hiện nhiệm vụ, quyền hạntrong phạm vi hoạt động cua mình và chịu trách nhiệm về mọi sai phạm trong

quá trình thực hiện nhiệm vụ của mình trong việc quản lý, thanh tra, giám sát.

Nhiệm vụ phát hiện các vi phạm, sai phạm của các NHTM là nhiệm

vụ của Cơ quan Thanh tra Giám sát Ngân hàng, trong khi nhiệm vụ xử lý các sai phạm lại do các Vụ, Cục khác trong NHNN đảm nhiệm, nên hiệu lực của

hoạt động giám sát còn hạn chế Một số vụ việc tuy đã có kết luận và kiến

nghị, nhưng việc thực hiện các biện pháp khắc phục của đối tượng thanh tracòn chậm, trong khí đó việc xử phạt theo thầm quyền, một số nơi còn né

tránh, nê nang và đùn đây trách nhiệm.

Các Vụ, Cục chức năng thuộc NHNN chiu trách nhiệm ban hành các

quy định về chính sách và quy định an toàn cho hoạt động ngân hàng theochức năng của đơn vị mình giám sát ngân hàng chịu trách nhiệm giám sát

thực hiện các quy định an toàn Do cơ quan ban hành các quy định an toàn và

cơ quan giám sát là hai đơn vị độc lập, vì thế đôi khi có những bất đồng giữaviệc hiểu và áp dụng các quy định giữa đơn vị ban hành quy định và đơn vị

giám sát;

Cơ chế phối hợp giữa Cơ quan TTGSNH với đơn vị chức năng thanhtra tại các địa phương chưa được hoàn toàn thực hiện theo cơ chế chiều dọc.Chưa có sự phân định trách nhiệm một cách rõ ràng về phạm vi hoạt động,

chương trình làm việc, các kênh thông tin bao cáo, chia sẻ thông tin, những

vấn đề về thanh tra giám sát ngân hàng trên cơ sở hợp nhất;

2.1.2 Nguyên tắc tiễn hành giám sát ngân hàng

Luật NHNN 2010 có quy định về nguyên tắc giám sát ngân hàng (điều51) Trước đó, Luật Ngân hàng Nhà nước 1997 không có quy định về điều

khoản này Đây là quy định hoàn toàn mới so với Luật Ngân hàng Nhà nước

1997 Trong đó, có những điểm mới cụ thê như sau:

Một là, quy định nguyên tắc: “Kết hợp giám sát việc chấp hành chỉnhsách, pháp luật về tiền tệ và ngân hàng với giám sát rủi ro trong hoạt độngcủa đối tượng giám sát ngân hàng” Đây là nguyên tắc chi phối cả nội dung,phương pháp, cách thức tổ chức hoạt động giám sát ngân hàng Khác với quyđịnh trước đây chủ yếu tập trung vào thanh tra chấp hành chính sách, pháp

luật vê tiên tệ và ngân hang.

Hai là, khăng định rõ: “Giám sát ngân hang được thực hiện theonguyên tắc giám sát toàn bộ hoạt động của tô chức tín dụng”

Ba là, trao quyền cho Thống đốc NHNN “quy định trình tự, thủ tụcgiám sát ngân hàng” (trước đây chủ yếu quy định tại Luật Thanh tra hoặc cácvăn bản của Thanh tra Chính phủ).

Bốn là, quy định rõ việc áp dụng pháp luật và giải quyết xung đột phápluật về giám sát ngân hàng Cụ thể, “ giám sát ngân hàng được thực hiện theoquy định của Luật này và các quy định khác của pháp luật có liên quan;trường hợp có sự khác nhau giữa quy định về giám sát ngân hàng của Luậtnày với quy định của luật khác thì thực hiện theo quy định của Luật này”.

Ngày 01/12/2017, Thông tư 08/2017/TT-NHNN quy định về trình tự,thủ tục giám sát ngân hàng do Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành

chính thức có hiệu lực Theo đó, giám sát ngân hàng là hoạt động của đơn vị

thực hiện giám sát ngân hang trong việc thu thập, tông hợp, phân tích thôngtin về đối tượng giám sát ngân hàng thông qua hệ thống thông tin, báo cáonhằm phòng ngừa, phát hiện ngăn chặn và xử lý kịp thời các rủi ro gây mất an

toàn hoạt động ngân hang vi phạm quy định an toàn hoạt động ngân hang và các quy định khác của pháp luật có liên quan.

Nguyên tắc giám sát ngân hàng là một trong những nội dung trọng tâm

và được quy định tại Điều 4 Thông tư 08/2017/TT-NHNN Giám sát ngân

hàng phải tuân theo quy định của pháp luật hiện hành; bảo đảm chính xác,

khách quan, trung thực, công khai, kip thoi; không làm cản trở hoạt động bìnhthường của đối tượng giám sát ngân hàng Đồng thời, giám sát ngân hang

phải được thực hiện thường xuyên, liên tục đối với toàn bộ hoạt động của đối

tượng giám sát ngân hàng Những nguyên tắc này đảm bảo cho sự phát hiện

và ngăn chặn kip thời các vi phạm; kiến nghị biện pháp bao đảm thi hànhpháp luật về tiền tệ và hoạt động ngân hàng Bên cạnh đó, nguyên tắc kết hợpgiám sát tuân thủ với giám sát rủi ro và kết hợp giám sát an toàn vi mô vớigiám sát an toàn vĩ mô là cơ sở để xây dựng quy định cụ thể về trình tự, thủtục giám sát ngân hàng Ngoài ra, phải phối hợp chặt chẽ giữa hoạt động giám

sát ngân hàng và hoạt động thanh tra ngân hàng; giữa hoạt động giám sát

ngân hang và hoạt động cấp, bổ sung, thu hồi giấy phép hoạt động ngân hàng

Dù đó là giám sát từ xa hay Thanh tra tại chỗ, mục đích chung đều giống

nhau, đó là giám sát các NHTM và phòng ngừa các rủi ro thông qua việc phát

hiện kịp thời các rủi ro không được quản lý tốt Sự kết hợp giữa chúng chính

là dé bổ trợ cho nhau giúp hoạt động Thanh tra của Thanh tra ngân hàng đốivới các NHTM đạt kết quả tốt hơn Tại nguyên tắc số 16 của Uỷ ban Basel vềThanh tra, giám sát ngân hàng hiệu quả cũng nêu rõ: Hệ thống Thanh tra,giám sát ngân hàng hiệu quả phải kết hợp giữa Thanh tra tại chỗ và giám sát

từ xa.

2.1.3 Nội dung của hoạt dong giám sát ngân hang

Nội dung chủ yếu của pháp luật về hoạt động của giám sát ngân hàngbao gồm những nội dung chính về chủ thể, quyền và nghĩa vụ của chủ thể;

quy trình hoạt động của Cơ quan Thanh tra, giám sát Ngân hàng; những

quyên và nghĩa vụ cơ bản mà pháp luật cần phải quy định cho Cơ quan Thanh

tra, giám sát Ngân hàng trong cả quá trình hoạt động giảm sát từ giai đoạn

đầu tiên là tổ chức triển khai các hoạt động giám sát đến giai đoạn tác nghiệp

thực hiện giám sát và giai đoạn sau của các hoạt động đó.

Dựa trên cơ sở đó Thông tư Số: 08/2017/TT-NHNN đã quy định chỉtiết nội dung giám sát Trước hết phải thu thập, tổng hợp va xử lý tài liệu,thông tin, dir liệu của đối tượng giám sát ngân hàng theo yêu cầu giám sát.Việc thu thập phải đầy đủ và thường xuyên để cập nhật ,theo dõi tình hìnhchấp hành quy định về các giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động ngânhàng và các quy định khác của pháp luật có liên quan; việc thực hiện kết luậnthanh tra và khuyến nghị, cảnh báo về giám sát ngân hàng của đối tượng giám

sát ngân hàng Sau khi xem xét các thông tin được cập nhật, phải phân tích,

đánh giá thường xuyên tình hình tài chính, hoạt động, quản trị, điều hành vàmức độ rủi ro đối với từng tô chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài

và toàn bộ hệ thống các tổ chức tin dung, chi nhánh ngân hàng nước ngoài;thực hiện xếp hạng các tô chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoàitheo quy định của Ngân hàng Nhà nước Qua đó, phát hiện, cảnh báo các yếu

tô tác động, xu hướng biến động tiêu cực, rủi ro gây mất an toàn hoạt động,các rủi ro, nguy cơ dẫn đến vi phạm pháp luật về tiền tệ và ngân hàng đối vớitừng tổ chức tin dụng, chi nhánh ngân hang nước ngoài và hệ thống các tổchức tín dụng và kiến nghị, đề xuất biện pháp phòng ngừa, ngăn chặn và xử lýcác rủi ro, vi phạm pháp luật của đối tượng giám sát ngân hàng theo quy địnhcủa pháp luật.

Bên cạnh đó, giám sát ngân hàng hướng tới phát hiện, cảnh báo các yếu

tố tác động, xu hướng biến động tiêu cực, rủi ro gây mất an toàn hoạt động,các rủi ro, nguy cơ dẫn đến vi phạm pháp luật về tiền tệ và ngân hàng đối vớitừng tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hang nước ngoài và hệ thống các tôchức tín dụng; kiến nghị, đề xuất biện pháp phòng ngừa, ngăn chặn và xử lýcác rủi ro, vi phạm pháp luật của đối tượng giám sát ngân hàng theo quy địnhcủa pháp luật Đề thực hiện việc giám sát ngân hàng, đơn vị thực hiện giám