Giải pháp hạn chế rủi ro tác nghiệp trong hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư phát triển việt nam

Đề tài Giải pháp hạn chế rủi ro tác nghiệp trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng TMCP Đầu tư & Phát triển Việt Nam.. Kết quả nghiên cứu khóa luận mang lại ý nghĩa thực tiễn đối với Ngân

CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÁC NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG

Tổng quan về rủi ro tác nghiệp trong hoạt động tín dụng

1.1.1 Khái niệm về rủi ro tác nghiệp

Rủi ro tác nghiệp là loại rủi ro phát sinh do yếu tố con người, đạo đức nghề nghiệp, sự yếu kém, chậm phát triển trong hệ thống công nghệ thông tin của đơn vị, sự sơ hở, yếu kém trong các quy định nghiệp vụ, hoặc từ những yếu tố bên ngoài

Theo Hiệp ước Basel II (BCBS 2006) thì “Rủi ro tác nghiệp được định nghĩa là nguy cơ tổn thất do các quy trình, con người và hệ thống nội bộ không đạt yêu cầu hoặc không hoạt động hay do các sự kiện bên ngoài Khái niệm rủi ro tác nghiệp bao gồm rủi ro pháp lý nhưng không bao gồm rủi ro chiến lược và rủi ro uy tín doanh nghiệp” Trong đề tài nghiên cứu này, tác giả chỉ đề cập đến rủi ro tác nghiệp trong hoạt động tín dụng

1.1.2 Các loại hình rủi ro tác nghiệp

Một số loại hình rủi ro tác nghiệp theo Uỷ ban Basel II cảnh báo bao gồm những loại như sau:

 Rủi ro liên quan đến hành vi gian lận xuất phát từ nội bộ Ngân hàng

 Rủi ro liên quan đến hành vi gian lận xuất phát từ bên ngoài

 Rủi ro liên quan đến quy trình quản lý

 Rủi ro liên quan đến quá trình hoạt động của hệ thống công nghệ thông tin

 Rủi lo liên quan đến sản phẩm, chất lượng dịch vụ

 Rủi ro liên quan đến an toàn, văn hóa lao động

 Rủi ro liên quan đến yếu tố tự nhiên

1.1.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tác nghiệp trong hoạt động tín dụng

Cũng theo Basel II thì RRTN gồm các nhóm nguyên nhân như sau:

Gian lận bên trong nội bộ: Rủi ro này xảy ra khi xuất hiện các hành động cố ý gian lận, biển thủ tài sản hoặc không chấp hành các quy định của pháp luật, của ngân hàng

Thiếu hoạt động rà soát, kiểm tra đánh giá định kỳ về mô hình tổ chức hoạt động, bộ máy làm việc, cơ cấu tổ chức bộ phận nghiệp vụ tín dụng của ngân hàng

Quá trình đào tạo, đánh giá năng lực các cán bộ chưa chuyên nghiệp; trình độ học vấn, chuyên ngành chưa đáp ứng tiêu chuẩn; kinh nghiệm làm việc thực tế, kết quả hoàn thành công việc không đạt yêu cầu; không tuân thủ, chấp hành các quy định về quy trình cấp tín dụng; một số cán bộ có bằng cấp và năng lực chưa phù hợp với vị trí công việc được bố trí

Chính sách tuyển dụng, bổ nhiệm, bố trí vị trí làm việc dành cho các bộ nhân viên chưa hợp lý dẫn đến tình trạng cán bộ nhân viên làm việc quá năng lực, khả năng thực có Điều kiện nơi làm việc không đảm bảo tính bảo mật: nơi lưu trữ hồ sơ chưa an toàn có thể dẫn đến việc thất lạc hồ sơ, giấy tờ hồ sơ tín dụng, bị đánh cắp thông tin khách hàng hoặc mất tài sản

Cơ sở vất chất chưa đảm bảo yêu cầu về môi trường, không gian, công cụ, hệ thống cảnh báo an toàn như: thiết bị phòng cháy chữa cháy, thiết bị liên lạc với cơ quan bảo đảm an toàn,… sẽ gây ảnh hưởng đến hiệu suất làm việc của cán bộ tín dụng

Chủ tịch Hội đồng tín dụng có mối quan hệ thân thích với thành viên trong hội đồng tín dụng

Giám đốc/ Phó giám đốc phụ trách phòng công tác tín dụng có người thân hoặc người có mối quan hệ thân thích làm cán bộ phòng công tác tín dụng

Gian lận từ bên ngoài: Rủi ro này nguyên nhân xuất phát từ phía khách hàng không trung thực hoặc bên thứ ba cố ý lừa đảo, chiếm đoạt tài sản hoặc không chấp hành các quy định của pháp luật

Hồ sơ tín dụng bị can thiệp bởi cá nhân, tổ chức do cơ quan chính quyền xác nhận, cung cấp sai thông tin

Văn phòng, cơ quan công chứng gian lận trong quá trình công chứng hợp đồng thế chấp về giá TSBĐ, các điều khoản trong hợp đồng

Quá trình thực hiện hoạt động đăng ký giao dịch bảo đảm bị trì hoãn, quy trình thủ tục đăng ký sai

Khách hàng hoặc bên thứ ba che giấu, cung cấp thông tín đúng sai sự thật, cố tình gian lận trong quá trình cung cấp hồ sơ

Các nguyên tắc về an toàn sức khỏe và an toàn nơi làm việc: Rủi ro này phát sinh từ các hành vi vi phạm lao động, sức khỏe và an toàn, phân biệt đối xử tại nơi làm việc và các luật hoặc thỏa thuận khác

Các dấu hiệu quan đến hoạt động ban hành quy chế, quy trình và hướng dẫn nghiệp vụ tín dụng như: Việc ban hành các văn bản, quy chế, quy định chưa tuân theo các quy định do cơ chính sách pháp luật ban hành

Các văn bản, quy chế, quy định được ban hành còn tồn tại thiếu sót Kẻ xấu lợi dụng kẻ hở của các quy định gây ra tổn thất cho ngân hàng

Ban hành các văn bản, quy chế, quy trình chồng chéo nhau, mâu thuẫn gây khó khăn trong quá trình áp dụng

Khách hàng, sản phẩm và các thực tiễn kinh doanh: Rủi ro phát sinh do không làm tròn trách nhiệm đối với khách hàng, sản phẩm kinh doanh không phù hợp, không đáp ứng được nhu cầu khách hàng đề ra,…

Tổn thất về tài sản: Rủi ro phát sinh do thất lạc hoặc hư hỏng tài sản, cơ sở vật chất vì thiên tai, điều kiện môi trường tự nhiên hoặc các nguyên nhân khách quan khác

Gián đoạn quá trình kinh doanh: Rủi ro phát sinh do lỗi, sự cố hệ thống, hệ thống bảo trì hoặc bị hỏng làm cho hoạt động kinh doanh bị gián đoạn

Tổng quan các nghiên cứu trước đây

1.2.1 Các nghiên cứu l ên quan nước ngoài

Một là, Hussain, A (2000), thực hiện bài nghiên cứu “Managing operational risk in financial markets.” Bài viết này phân tích định nghĩa, phân loại, đặc điểm, mô hình hóa và quản lý rủi ro hoạt động Tác giả đã sử dụng dữ liện khảo sát từ 451 người sử dụng dịch vụ ngân hàng Tác giả cho rằng quản trị RRTN theo tiêu chuẩn của Basel II tại NHTM là vô cùng cần thiết Từ đó đưa ra những định hướng và giải pháp nhằm nâng cao chất lượng quản trị RRTN

Hai là, Moosa, I A (2007), thực hiện bài nghiên cứu ―Ope ational isk: a survey Financial ma kets institutions & inst uments‖ Tác giả cho rằng, RRTN đã chuyển từ việc không được công nhận trở thành thủ phạm cho sự sụp đổ về hoạt động tín dụng đối với ngân hàng thương mại trong một thời gian ngắn Bài viết này khảo sát các tài liệu bao gồm định nghĩa, phân loại, đặc điểm, mô hình hóa và quản lý rủi ro hoạt động Tác giả kết luận rằng RRTN là một chủ đề gây tranh cãi sẽ tạo ra một lượng nghiên cứu đáng kể trong những năm tới

Ba là, Xu, Y.; Pinedo, M & Xue, M (2017) thực hiện bài nghiên cứu

―Ope ational isk in financial se vices: A eview and new esea ch opportunities P oduction and Ope ations Management‖ Tác giả đã trình bày một khung để mô tả và phân tích RRTN trong các dịch vụ tài chính từ góc độ quản lý hoạt động, đặc biệt tập trung vào thiết kế quy trình, quản lý quy trình và các khía cạnh hành vi của con người Tài liệu này đã tập trung chủ yếu vào các khía cạnh khái niệm và thống kê của quản lý rủi ro hoạt động chứ không phải vào các khía cạnh hoạt động của nó Mục tiêu của nghiên cứu này là đề xuất những thách thức và câu hỏi cụ thể được đưa ra trong thực tiễn quản lý rủi ro hoạt động có thể kích thích nghiên cứu trong tương lai trong lĩnh vực quản lý hoạt động cụ thể này

1.2.2 Các nghiên cứu l ên quan tron nước

Một là, Trần Đỗ Nhật Uyên (2021), thực hiện bài luận văn “Quản trị rủi ro tác nghiệp trong hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát t iển Việt Nam Chi nhánh Hóc Môn‖ Bài luận văn đã khái các vấn đề về RRTN, quản trị

RRTN, quản trị RRTN trong hoạt động tín dụng tại BIDV - Hóc Môn Từ đó, tác giả đã đề ra các giải pháp nhằm nâng cao chất lượng công tác quản trị rủi ro tác nghiệp trong hoạt động tín dụng thời gian đến

Hai là, Lê Quốc Nam (2020), thực hiện bài luận văn ―Quản trị rủi ro tác nghiệp tại Ngân hàng TMCP Nam Á‖ Đề tài được nghiên cứu theo phương pháp định tính thông qua việc tổng hợp, phân tích, đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tác nghiệp tại Ngân hàng Nam Á Ngoài ra, tác giả còn chỉ ra được những nguyên nhân dẫn đến RRTN và đề xuất phương án, kiến nghị giúp giảm thiểu RRTN

Ba là, Nguyễn Đức Thường (2020) thực hiện bài luận văn ―Hạn chế rủi ro tác nghiệp tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam‖ Đề tài được nghiên cứu nhằm hệ thống thực trạng RRTN đang xảy ra tại Agribank hiện nay Từ đó luận văn đề xuất một số biện pháp để hạn chế RRTN tại Agribank Tác giả sử dụng các phương pháp định tính nêu ra những tổng quan lý luận, thu thập dữ liệu sơ cấp và phân tích thống kê mô tả, đề tài đã chỉ ra những nhận định, đánh giá về RRTN và hoạt động quản trị RRTN hiện nay tại Agribank, cùng với đó là các ưu điểm, nhược điểm và phân tích những hạn chế, nguyên nhân tồn tại Kết quả nghiên cứu của đề luận văn là Agribank cần phải chú trọng rà soát, hoàn thiện các quy trình kiểm toán, kiểm soát nội bộ nhằm tăng cường nâng cao các hoạt động bồi dưỡng nghiệp vụ cho đội ngũ cán bộ nhân viên; đề ra các biện pháp chế tài hợp lý để xử lý các hành vi vi phạm rủi ro tác nghiệp tại Agribank

Bốn là, ưu Kim Ái (2012) thực hiện bài luận văn ―Quản trị rủi ro tác nghiệp tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam‖ Bài luận văn đã được tác giả sử dụng phương pháp định tính nhằm quản trị RRTN của hệ thống BIDV, tác giả đã rút ra kinh nghiệm cho Ngân hàng BIDV thông qua những bài học kinh nghiệm từ hoạt động quản trị RRTN tại một số ngân hàng thương mại Từ đó, tác giả đã đánh giá mức độ cần thiết của quản trị RRTN theo tiêu chuẩn của Basel II đối với NHTM và BIDV Từ đó, tác giả đã đề xuất những định hướng và giải pháp giúp nâng cao chất lượng QTRRTN tại BIDV trong giai đoạn 2008 - 2011

Năm là, Trần Châu Ngân (2014) đã thực hiện đề tài ―Quản trị rủi ro tác nghiệp tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát t iển Việt Nam Chi nhánh HCM.‖ Bài luận văn đã sử dụng phương pháp định tính nhằm tiếp cận, cụ thể hóa vấn đề quản trị RRTN tại BIDV Chi nhánh HCM, tác giả đã nêu ra cơ sở lý luận về RRTN và quản trị rủi ro tác nghiệp, từ đó tiến hành phân tích đánh giá thực trạng công tác QTRRTN bằng quy trình gồm: nhận diện rủi ro, đo lường mức độ rủi ro, phòng ngừa và giảm thiểu rủi ro, giám sát RRTN và các biện pháp xử lý rủi ro tác nghiệp tại BIDV - HCM, đồng thời, tác giả đã đề xuất các giải pháp nâng cao hiệu quả của hoạt động QTRRTN tại BIDV - HCM Luận văn đã trình bày những giải pháp và kiến nghị mục đích góp phần hoàn thiện hệ thống quản trị RRTN cho BIDV

Sáu là, Trương Quỳnh Anh (2014) đã thực hiện đề tài ―Quản trị rủi ro tác nghiệp trong hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát t iển Việt Nam Chi nhánh Bà Rịa - Vũng Tàu.‖ Bài luận văn đã cụ thể hóa lý luận, phân tích thực tiễn Bài luận đã làm sáng tỏ nội dung của quản lý RRTN trong hoạt động tín dụng và xác định các chỉ tiêu đánh giá dùng để đo lường mức độ của RRTN trong hoạt động tín dụng Đồng thời luận án còn trình bày các nhân tố làm ảnh hưởng đến hoạt động quản trị RRTN trong hoạt động tín dụng, cuối cùng tác giả đưa ra giải pháp nhằm hoàn thiện công tác quản trị RRTN trong hoạt động tín dụng tại Chi nhánh

Bảy là, Trịnh Quốc Trung và Phạm Thu Thủy (2016) đã thực hiện đề tài

―Quản trị rủi ro tác nghiệp của ngân hàng theo Basel – Tình huống ngân hàng TMCP An Bình‖ Bài luận văn đã phát triển lý thuyết theo Uỷ ban Basel về giám sát ngân hàng nhằm tạo ra môi trường kinh doanh ngày càng ít rủi ro, để có thể có thị trường bền vững trong nước cũng như trên toàn cầu Bài luận đã đánh giá, hoàn thiện và mở rộng cho các ngân hàng từ nhận thức về quản trị rủi ro tác nghiệp đến văn hóa doanh nghiệp, qui trình và các biện pháp hỗ trợ khác.

Bài học kinh nghiệm về hạn chế rủi ro tác nghiệp trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng Thương mại

1.3.1 Thực trạng rủi ro tác nghiệp trong hoạt động tín dụng tại các Ngân hàng thươn mại Việt Nam

Thực trạng về RRTN đối với lĩnh vực ngân hàng hiện đang diễn ra rất phức tạp và ngày càng đa dạng về quy mô, thủ đoạn Dưới đây là điểm lại danh sách những đại án liên quan đến RRTN được công bố:

Bản 1.4 anh s ch 10 đạ n l ên quan đến rủi ro tác nghiệp

STT Tên vụ án Ngành

1 Vụ án tham nhũng tại Vinalines Giao thông

2 Vụ tham nhũng tại Công ty Cho thuê tài chính 2 (thuộc

3 Vụ án kinh tế tại Công ty dệt kim Phương Đông và một chi nhánh Agribank ở TP.HCM

4 Vụ án kinh tế tại sở quản lý kinh doanh vốn và ngoại tệ thuộc Agribank

5 Vụ lừa đảo chiếm đoạt tài sản tại Công ty cổ phần chế biến thực phẩm Phương Nam và một số ngân hàng ở Sóc Trăng, Hậu Giang, Bạc Liêu

6 Vụ án tham nhũng tại BIDV chi nhánh Đắk Nông Ngân hàng

7 Vụ lợi dụng chức vụ quyền hạn tại Vietinbank Ngân hàng

8 Vụ án kinh tế tại ACB liên quan đến “bầu” Kiên Ngân hàng

9 Vụ cố ý làm trái, thiếu trách nhiệm xảy ra tại chi nhánh

Nam Hà Nội của Agribank

10 Vụ tham nhũng tại Tập đoàn Vinashin Giao thông

(Nguồn: Tạp chí Ngân hàng 2020)

Từ bảng 1.4, có thể thấy với 10 vụ đại án liên quan đến RRTN thì có đến 8 vụ đại án thuộc lĩnh vực ngân hàng Điều này cho thấy tình trạng đáng báo động về sự yếu kém trong hoạt giảm thiểu, hạn chế RRTN cũng như sự lỏng lẻo về quy trình, thiếu soát trong quá trình kiểm tra, giám sát thực hiện các quy định

Bảng 1.5 Thiệt hại từ rủi ro tác nghiệp 2020 – 2022 của các bị cáo

Số vụ án/Số tiền thiệt hại

Thủ đoạn của các bị cáo

Lập hồ sơ giả, chữ ký, con dấu giả

Lợi dụng lòng tin của người khác

Lợi dụng quản lý tài sản bảo đảm

(Nguồn: Tạp chí Ngân hàng 2022)

Từ bảng 1.5, có thể thấy rằng trong tổng số 50 vụ án được nghiên cứu thì có đến 16 vụ án có thủ đoạn lập hồ sơ giả, chữ ký, con dấu giả Tỷ lệ liên quán đến thủ đoạn này chiếm 32% nhưng tổng số tiền thiệt hại lến đến 10.054.180 triệu đồng chiếm 89% tổng số tiền thiệt hại Con số này là một lời cảnh báo lớn đến ngân hàng về hoạt động quản lý, lưu trữ con dấu là một việc vô cùng quan trọng

1.3.2 Bài học cho c c N ân hàn thươn mại Việt Nam

1.3.2.1 Kinh nghiệm từ vụ án Vạn Thịnh Phát và Ngân hàng SCB

Tổng giám đốc Ngân hàng SCB ông Võ Tấn Hoàng Văn khai nhận đã nhiều lần tiếp tay cho bà Trương Mỹ an đưa tiền hối lộ cho một số cán bộ cơ quan thanh tra, kiểm soát với tổng số tiền lên đến 5,2 triệu USD nhằm mục đích che giấu những sai phạm trong quy trình cấp tín dụng tại Ngân hàng SCB bao gồm: sai phạm trong cấp tín dụng, phân loại nợ xấu, thoái lãi dự thu tại các dự án, phương án tái cơ cấu và sai phạm của 20/71 khách hàng có cùng địa chỉ ở số 4 Nguyễn Thị Minh Khai, thay đổi toàn bộ các chỉ tiêu tài chính quan trọng của SCB (nợ xấu, âm vốn chủ sở hữu, lỗ lũy kế, hệ số an toàn ) theo hướng có lợi cho SCB Hậu quả của vụ án này là bà Trương Mỹ Lan biến Ngân hàng SCB thành một công cụ tài chính, thao túng ngân hàng và yêu cầu giải ngân cho vay không có mục đích vay vốn với tổng số tiền là 1.066.000 tỷ đồng sử dụng vào mục đích cá nhân

Kinh nghiệm từ vụ SCB là cần có sự kiểm soát, thanh tra ngay từ những bước đầu Cần phải có một hệ thống cảnh báo thật sự khoa học, chuẩn mực; thiết kế một mô hình giám sát, kiểm tra đủ mạnh, độc lập để hệ thống không bị xuyên thủng

1.3.2.2 Kinh nghiệm từ vụ trộm tiền qua thẻ lớn nhất thế giới

Chỉ trong vài giờ, kẻ trộm đã sử dụng Internet và máy tính để đánh cắp hơn 40 triệu USD từ máy ATM ở 26 quốc gia trên thế giới Đây không phải là thẻ tín dụng trả sau hoặc thẻ được liên kết với bất kỳ tài khoản ngân hàng nào, mà là thẻ từ loại trả trước do đó sẽ khó bị phát hiện nếu bị xâm phạm Vì bọn tội phạm nhắm vào số tiền được sử dụng cho các giao dịch thẻ ghi nợ nên không ai bị mất tiền Sau đó, chúng chuyển dữ liệu cho đồng phạm (những kẻ rửa tiền), những kẻ tải thông tin xuống thẻ sọc từ, có thể là bất kỳ loại thẻ nào miễn là nó có thể chứa thông tin tài khoản và mã truy cập Và sử dụng chúng để rút tiền ở nhiều quốc gia khác nhau chỉ trong vòng vài giờ, họ đã thực hiện 2 lần rút tiền trên toàn thế giới với công nghệ cực kỳ tinh vi

Vụ trộm tiền này đã thể hiện những mặt hạn chế của hệ thống công nghệ của ngân hàng chủ yếu là trong khâu bảo mật, an ninh của hệ thống công ty phát hành thẻ tín dụng Có thể thấy được tính sự lệch về khả năng bảo mật của thẻ chip và thẻ từ, thẻ chip điện tử không thể bị sao chép và có tính bảo mật cao Có thể thấy, đây là một bài học kinh nghiệm lớn trong quy trình xây dựng hệ thống và tầm quan trọng của an ninh mạng cũng như cơ chế thanh tra, giám sát nhằm ngăn chặn hành vi vi phạm pháp luật của các đối tượng xấu

1.3.2.3 Bài học kinh nghiệm cho c c N ân hàn thươn mại Việt Nam

Từ nguyên nhân, hậu quả và những vụ án xảy ra trên thực tế đã nêu trên, chúng ta có thể đúc kết những bài học kinh nghiệm như sau:

Việc chú trọng vào hoạt động quản lý, nâng cao năng lực quản lý RRTN trong hoạt động tín dụng là cần thiết đối với hầu hết các ngân hàng thương mại Tuy nhiên, để đạt được kết quả tốt, như mong đợi cần triển khai hoạt động quản lý ấy một cách hiệu quả, tuân thủ theo quy định một cách nghiêm túc

Cần xây dựng chiến lược, mô hình quản lý RRTN phù hợp với môi trường kinh doanh của từng Ngân hàng Mỗi cá nhân trong môi trường cần nhận thức được tầm quan trọng của mô hình và tuân thủ nghiêm theo mô hình đó Một trong những mô hình quản lý được sử dụng phổ biến ở hầu hết các Ngân hàng thương mại theo nguyên tắc của Uỷ ban Basel II được thể hiện trong Hình 1.1

Hình 1.1 Mô hình tổ chức quản lý rủi ro tác nghiệp ở nhiều N ân hàn Thươn mại

(Nguồn: Mô hình QLRR theo tài liệu tư vấn của DeutchBank 2016)

Các quy định, văn bản cần được ban hành chặt chẽ: Nhìn chung, hầu hết các hành vi liên quan đến RRTN đều đã được cảnh báo từ trước, thủ đoạn không mới Tuy nhiên, vẫn có những Ngân hàng phải gánh chịu hậu quả nặng nề do không lường trước được rủi ro, điều này cho thấy Ngân hàng chưa thực sự chú trọng đến việc quản lý RRTN, công tác thanh tra, giám sát chưa còn nhiều lỗ hổng, hiệu quả thực hiện quy trình, quy định chưa cao

Ngân hàng cần chú trọng vào đội ngũ nhân sự, chính sách nhân sự cần có trình độ chuyên môn cao, đạo đức nghề nghiệp tốt, nghiệp vụ đúng chuyên môn Thường xuyên chú trọng đến vấn đề giáo dục và đào tạo, tập huấn nhằm mục đích lường trước được kịch bản, rủi ro để sẵn sàng đối phó, khắc phục hậu quả

Kiểm soát chặt chẽ quá trình cấp tín dụng, quá trình giải ngân và mục đích sử dụng vốn vay đặc biệt là với những khoản vay bão lãnh và khoản vay tín chấp Việc kiểm soát giúp phát hiện dấu hiệu rủi ro và xử lý thu hồi nợ kịp thời trước khi khả năng mất vốn diễn ra Bên cạnh đó, Ngân hàng cần thận trọng trong quá trình thẩm định tài sản, nhận thế chấp tài sản, đăng ký các giao dịch đối với tài sản thế chấp để tránh các hậu quả nghiêm trọng như không đủ cơ sở pháp lý để truy cứu trách nhiệm của khách hàng khi xảy ra tranh chấp

Chương 1 của khóa luận đã trình bày cơ sở lý luận về rủi ro tác nghiệp trong hoạt động tín dụng Ngoài ra, khóa luận cũng đã trình bày thực trạng về những hậu quả RRTN gây ra đối với Ngân hàng nói riêng và đối với nền kinh tế nói chung từ đó, rút ra những bài học kinh nghiệm mang tính thực tiễn dành cho Ngân hàng Những nội dung được tác giả trình bày trong chương 1 là cơ sở cho nghiên cứu về thực tiễn công tác hạn chế RRTN trong hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đầu tư & Phát triển Việt Nam trong chương 2.

THỰC TRẠNG RỦI RO TÁC NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ & PHÁT TRIỂN VIỆT NAM

Thực trạng rủi ro tác nghiệp trong hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đầu tư & Phát triển Việt Nam

Đầu tƣ & Ph t tr ển Việt Nam

2.2.1 Mô hình tổ chức quản lý rủi ro tác nghiệp tại N ân hàn TMCP Đầu tƣ &

Hình 2.4 Mô hình tổ chức quản lý ro tác nghiệp tại N ân hàn TMCP Đầu tƣ

(Nguồn: Báo cáo thường ni n năm 2022 của BIDV)

2.2.2 Nhiệm vụ, chức năn của các bộ phận

Khối quản lý rủi ro: Khối QLRR có chức năng chính là xây dựng các chính sách quản lý rủi ro, chịu trách nhiệm về quy trình quản lý và đưa ra các cảnh báo sớm về RRTN, RRTD và RRTT Khối Quản lý rủi ro bao gồm 3 ban chính: Ban Quản lý rủi ro tín dụng, Ban Quản lý rủi ro tác nghiệp và thị trường và Ban Quản lý tín dụng

Ban Quản lý rủi ro: Mỗi ban QLRR có nhiệm vụ tiếp nhận, triển khai các quy trình do Khối Q RR đề ra, lập ra kế hoạch, chỉ tiêu và điều kiện thực hiện các biện pháp Q RR đến các phòng, các đơn vị cụ thể

Phòng Quản lý rủi ro: Phòng QLRR có nhiệm vụ thực hiện nghiêm, đúng và đủ các kế hoạch, chỉ tiêu và điều kiện về công tác hạn chế rủi ro do Ban

2.2.3 Quy trình thực hiện công tác hạn chế rủi ro tác nghiệp trong hoạt động tín dụng tạ N ân hàn TMCP Đầu tƣ & Ph t tr ển Việt Nam

Việc thực hiện công tác hạn chế rủi ro tác nghiệp trong hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đầu tư & Phát triển Việt Nam bao gồm 4 bước như sau: ƣớc 1: Nhận dạng rủi ro

Xác định những sự cố, rủi ro nhằm nhận diện những rủi ro tác nghiệp có khả năng xảy ra Nội dung nhận diện RRTN bao gồm:

- Nhận diện dấu hiệu RRTN: Các phòng, ban tín dụng tự rà soát, nhận diện rủi ro phát sinh trong quy chế, quy định về mặt hoạt động tín dụng Theo dõi và ghi chép những các sai sót liên quan đến RRTN của cán bộ và các sự cố RRTN phát sinh Ban quản lý RRTT&TN phối hợp với phòng QLRR quản lý hệ thống phần mềm dữ liệu trong quá trình thực hiện: Xác định giao dịch nghi ngờ, bất thường trong hệ thống dữ liệu của hoạt động tín dụng; Xác định sự cố RRTN trong hoạt động tín dụng; Xác định rủi ro tiềm ẩn đối với sản phẩm tín dụng mới

- Phương pháp để nhận diện những rủi ro có khả năng xảy ra: nhận diện RRTN trong quá trình nghiên cứu, cung cấp, phân phối các sản phẩm tín dụng Có thể chia sản phẩm thành ba loại: Sản phẩm cung cấp cho khách hàng; Sản phẩm hỗ trợ nội bộ; Sản phẩm cơ sở hạ tầng nội bộ: CNTT, Trụ sở, văn phòng, Bên cạnh đó, việc ghi nhận kết quả đánh giá của kiểm toán nội bộ hoặc kiểm toán độc lập; kết quả phân tích so sánh của các đơn vị trong cùng hệ thống hoặc đối thủ cạnh tranh cũng là một trong những phương thức xác định RRTN trong hoạt động tín dụng có hiệu quả ước 2: Đo lường, đ nh rủi ro RRTN Đo lường RRTN trong hoạt động tín dụng nhằm xác định tần suất xảy ra cũng như mức độ ảnh hưởng của rủi ro, thiệt hại của rủi ro đã được xác định; đánh giá được sự biến đổi của từng loại rủi ro

Phương pháp đo lường: Ngân hàng TMCP Đầu tư & Phát triển Việt Nam sử dụng cả phương pháp định tính và phương pháp định lượng để đo lường RRTN trong hoạt động tín dụng áp dụng nguyên tắc chỉ sử dụng phương pháp định tính đối với những dấu hiệu rủi ro không phù hợp hoặc không thể sử dụng phương pháp đo lường định lượng

- Phương pháp định tính: BIDV sử dụng phương pháp này nhằm đánh giá, nhận xét, dự đoán khả năng xảy ra, mức độ ảnh hưởng của các dấu hiệu rủi ro đã được xác định trong hoạt động tín dụng, giải thích mức độ ảnh hưởng đến nhiệm vụ, công việc được giao, ảnh hưởng đến nghiệp vụ kinh doanh của ngân hàng

Các dấu hiệu rủi ro đo lường bằng phương pháp định lượng:

Rủi ro liên quan đến quá trình xử lý công việc: các công đoạn, công việc đã có lỗi và sai sót; thống kê theo dõi các sự cố

Về hệ thống hỗ trợ: các lỗi sai sót từ hệ thống CNTT và chương trình phần mềm

Các dấu hiệu từ bên ngoài: lỗi, sai sót do khách hàng và các sự kiện bên ngoài Sử dụng ma trận tính điểm để xác định điểm cụ thể có khả năng xảy ra, mức độ tổn thất của từng loại dấu hiệu rủi ro Việc tính điểm khả năng xảy ra rủi ro và mức độ ảnh hưởng dựa vào số liệu thực tế (dựa vào tần xuất xảy ra và mức độ tổn thất của RRTN xảy ra trước đó)

Nội dung đo lường RRTN:

- Đo lường tất cả các rủi ro đã được xác định

- Xác định mức độ ảnh hưởng của từng loại RRTN

- Đánh giá được sự thay đổi về mức độ ảnh hưởng của RRTN theo từng giai đoạn

- Tính toán cơ hội, khả năng khắc sau RRTN

- Xác định được mức độ rủi ro có thể chấp nhận được và mức độ rủi ro không thể chấp nhận được của từng loại dấu hiệu ƣớc 3: Sử dụng các biện pháp phòng ngừa, giảm thiểu rủi ro

Phòng ngừa và giảm thiểu RRTN trong hoạt động tín dụng là quá trình xây dựng và thực hiện các biện pháp phòng ngừa để giảm đi khả năng xảy ra hoặc giảm mức độ ảnh hưởng của các rủi ro đã được xác định

Các biện pháp triển khai để phòng ngừa và giảm thiểu khả năng xảy ra RRTN trong hoạt động tín dụng tại BIDV:

- Thực hiện quy trình cấp tín dụng đảm bảo chặt chẽ, đúng quy định

- Thực hiện các biện pháp về sắp xếp, bố trí, luân chuyển, đào tạo cán bộ

- Thực hiện chuyển giao rủi ro bằng cách mua bảo hiểm

- Đối với những hoạt động phát sinh rủi ro không thể loại bỏ được thì phải chuyển hướng sang hoạt động khác có mức độ rủi ro thấp hơn

Dựa trên cơ sở các kết quả của quá trình xác định và đo lường rủi ro cần thực hiện:

- Xây dựng phương án xử lý ngay đối với các dấu hiệu rủi ro có mức độ rủi ro cao để tránh khả năng xảy ra hoặc giảm thiểu mức độ rủi ro

- Xây dựng các biện pháp phòng ngừa cho các dấu hiệu rủi ro trung bình và rủi ro thấp

- Phương án phòng ngừa và giảm thiểu rủi ro phải đề xuất cụ thể nội dung các biện pháp, kế hoạch thực hiện ƣớc 4: Giám sát rủi ro

Giám sát RRTN trong hoạt động tín dụng nhằm theo dõi, kiểm soát những dấu hiệu có mức độ rủi ro cao, sự thay đổi của các dấu hiệu rủi ro và giám sát việc thực hiện công tác hạn chế rủi ro tác nghiệp

Các phương pháp giám sát RRTN:

- Thông qua kết quả báo cáo của các phòng ban

- Thông qua công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ

- Thông qua số liệu, thống kê về dữ liệu RRTN giữa các kỳ báo cáo

Hoạt động giám sát rủi ro được thực hiện có hiệu quả khi đảm bảo các yêu cầu sau:

- Phải thiết lập được các kênh báo cáo và các hệ thống chỉ tiêu cần thiết để đảm bảo việc xử lý kịp thời

- Đề xuất các biện pháp kiểm soát đối với các dấu hiệu rủi ro nghiêm trọng, nhằm mục đích giảm thiểu khả năng xảy ra rủi ro

2.2.4 Tình hình thực tế về công tác hạn chế rủi ro tác nghiệp trong hoạt động tín dụng tạ N ân hàn TMCP Đầu tƣ & Ph t tr ển Việt Nam

Chỉ số kinh doanh và các cấu phần của chỉ số kinh doanh: (Ngân hàng TMCP Đầu tư & Phát triển Việt Nam, 2022a) IC, SC, FC và Vốn yêu cầu cho RRTN theo quy định tại Thông tư 41 (Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, 2016);

Vốn yêu cầu cho RRTN

Bảng 2.2 Chỉ số kinh doanh và vốn yêu cầu cho rủi ro tác nghiệp Đơn vị: Tỷ đồng

Số liệu riêng lẻ Số liệu hợp nhất

(Nguồn: Báo cáo công bố thông tin về tỷ lệ an toàn vốn 31/12/2022) Ghi chú:

- IC: Giá trị tuyệt đối của Thu nhập lãi và các khoản thu nhập tương tự trừ Chi phí lãi và các khoản chi phí tương tự

- SC: Tổng giá trị của Thu nhập từ hoạt động dịch vụ, Chi phí từ hoạt động dịch vụ, Thu nhập hoạt động khác, chi phí hoạt động khác

- FC: Tổng giá trị tuyệt đối Lãi/lỗ thuần từ hoạt động kinh doanh ngoại hối, mua bán chứng khoán kinh doanh và mua bán chứng khoán đầu tư

- BI: Chỉ số kinh doanh

Nhìn chung, tất cả các chỉ tiêu về chỉ số kinh doanh và vồn yêu cầu cho RRTN đều tăng lên theo từng năm đối với từng chỉ số BIDV đã áp dụng nhiều biện pháp, chính sách nhằm thực hiện các chỉ tiêu được đề ra

Các công cụ giúp hạn chế rủi ro tác nghiệp trong hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đầu tư & Phát triển Việt Nam

hàn TMCP Đầu tƣ & Ph t tr ển Việt Nam

Ngân hàng sử dụng một số công cụ dưới đây nhằm nhận diện, đo lường rủi ro, kiểm soát và giảm thiểu hậu quả RRTN

2.3.1 Công cụ báo cáo dấu hiệu rủi ro tác nghiệp trong hoạt động tín dụng

BIDV sử dụng công cụ này nhằm mục đích xác định nguyên nhân, loại hình RRTN, cung cấp những dấu hiệu kịp thời RRTN có thể xảy ra trong hoạt động tín dụng Từ đó, có thể đưa ra các biện pháp hạn chế, phòng ngừa RRTN

 Công cụ tự đánh giá và kiểm soát rủi ro tác nghiệp (RCSA): RCSA thường bao gồm các hành động như: Xác định các mục tiêu kinh doanh, mục tiêu hoặc mục đích quá trình; Xác định các rủi ro có thể đe dọa các mục tiêu đó; Xác định các biện pháp kiểm soát tại chỗ để ngăn ngừa hoặc hạn chế những rủi ro đó; Xác định các vai trò và quy trình chịu trách nhiệm thực hiện các biện pháp kiểm soát; Đánh giá tính hiệu quả của các biện pháp kiểm soát và rủi ro được giảm thiểu hoặc không được giảm thiểu còn lại sau khi thiết lập các biện pháp kiểm soát đó

 Chỉ số rủi ro trọng yếu (KRI): là các chỉ số hoặc số liệu được sử dụng để đo lường rủi ro mà Ngân hàng gặp phải KRI như một hệ thống cảnh báo sớm, giống như một chuông báo động vang lên khi mức độ rủi ro của Ngân hàng vượt quá mức có thể chấp nhận được KRI giúp bạn giám sát rủi ro và thực hiện hành động sớm để ngăn chặn hoặc giảm thiểu khủng hoảng

 Thu thập và phân tích sự kiện RRTN (LDC): Bằng hệ thống công ty công nghệ LDC, Ngân hàng có thể quản lý RRTN hoàn toàn bằng công nghệ

2.3.2 Công cụ quản lý rủi ro tác nghiệp trong hoạt động tín dụng

Công cụ báo cáo dấu hiệu rủi ro tác nghiệp: dùng để nhận diện tất cả các dấu hiệu rủi ro có nguy cơ xảy ra trong đối với nghiệp vụ tín dụng; thu thập dữ liệu để xây dựng thư viện dấu hiệu RRTN; cơ sở hình thành phương án phòng ngừa và giảm thiểu RRTN

Công cụ thẩm định, phê duyệt sản phẩm mới: thẩm định, đánh giá các yếu tố rủi ro có trong sản phẩm tín dụng mới, dự đoán, tính toán những rủi ro có xác suất xảy ra khi đưa sản phẩm vào sử dụng để hình dung mức độ tổn thất tối đa có thể gánh chịu, từ đó tiến hành trích lập dự phòng RRTN, xây dựng các giải pháp để ngăn ngừa rủi ro xảy ra nhằm đảm bảo quá trình cung cấp sản phẩm mới được an toàn và hiệu quả

Công cụ tự đánh giá rủi ro và kiểm soát: sử dụng bảng câu hỏi để xác định rủi ro, tổ chức hội thảo, thảo luận để tự đánh giá và kiểm soát rủi ro tác nghiệp trong hoạt động tín dụng.

Đánh giá về quá trình thực hiện công tác hạn chế rủi ro tác nghiệp tại Ngân hàng TMCP Đầu tư & Phát triển Việt Nam

cả về trực tiếp lẫn gián tiếp trong quá trình quản lý RRTN trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng

Lợi ích trực tiếp Lợi ích gián tiếp

Bảo hiểm làm giảm giá trị tổn thất do nguyên nhân RRTN gây ra

- Các công ty bảo hiểm cung cấp cho Ngân hàng các biện kiểm soát tổn thất và các dịch vụ, công cụ giúp Ngân hàng quản lý rủi ro;

- Các công ty bảo hiểm cung cấp một số biện pháp giám sát và điều tra, kiểm soát trong quá trình quản trị rủi ro;

- Việc phát sinh chi phí bảo hiểm góp phần khuyến khích hành động để giảm thiểu tối đa những thiệt hại từ RRTN;

- Sử dụng công cụ quản lý RRTN bằng bảo hiểm giúp Ngân hàng tăng vị thế cạnh tranh với Ngân hàng đối thủ

- Sử dụng bảo hiểm trong công tác hạn chế RRTN giúp nâng cao nhận thức chi phối rủi ro, cân nhắc đưa ra quyết định nên né tránh, chuyển giao hay chấp nhận rủi ro

2.4 Đ nh về quá trình thực hiện công tác hạn chế rủi ro tác nghiệp tại Ngân hàn TMCP Đầu tƣ & Ph t tr ển Việt Nam

Nhận thức được tầm quan trọng của công tác hạn chế rủi ro tác nghiệp, BIDV đã tuân thủ theo quy định của cơ quan nhà nước, triển khai thành công chính sách, quy định về quản lý RRTN

BIDV rất thành công trong mô hình 3 tuyến bảo vệ của mình và thu lại nhiều thành quả tích cực Công tác tiến hành rà soát, cải thiện hệ thống báo cáo giao dịch nghi ngờ và bất thường có hiệu quả Điều này được thể hiện thông qua số lượng và tỷ lệ giao dịch nghi ngờ đã giảm đáng kể trong các kỳ báo cáo kết quả

BIDV đã sử dụng hiệu quả các công cụ quản lý RRTN như: tự đánh giá quá trình kiểm soát RRTN, chỉ số rủi ro trọng yếu (KRI), thu thập, phân tích và đánh giá các sự kiện về RRTN, thành lập hội đồng kiểm toán nội bộ BIDV Bên cạnh đó, BIDV đã thành lập hội đồng hoàn thành công trình nghiên cứu và đưa vào sử dụng sơ đồ về quy trình nghiệp vụ

Cán bộ, nhân viên Ngân hàng BIDV được tham gia diễn tập, đào tạo, huấn luyện nghiệp vụ nhằm sở hữu đội ngũ nhân viên có đầy đủ kiến thức, kinh nghiệm ứng phó với RRTN

Chủ động triển khai hoạt động nghiên cứu, tính toán vốn yêu cầu cho RRTN theo Basel III, trích lập phòng ngừa dự phòng RRTN một cách hợp lý, có hiệu quả

2.4.2 Một số hạn chế tồn tại

Bên cạnh những kết quả đạt được trong quá trình thực hiện công tác hạn chế RRTN trong hoạt động tín dụng, vẫn còn một số hạn chế còn tồn tại như sau:

Một là, mặc dù đã có những biện pháp chủ động hạn chế RRTN, song những rủi ro không thể lường trước được vẫn xảy ra nguyên nhân đến từ nguồn nhân lực mới, chưa được đào tạo đầy đủ chuyên môn

Hai là, một số lỗi trong quá trình tác nghiệp, lỗi trong nghiệp vụ tín dụng như cấp tín dụng theo hình thức tín chấp, nghiệp vụ kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay,… có dấu hiệu gia tăng

Ba là, báo cáo về sự cố RRTN chưa phản ánh được thực tế những vấn đề ngân hàng gặp phải Việc lập báo cáo xuất phát từ hành động chủ quan của bộ phận báo cáo RRTN, do đó báo cáo có thể chưa hoàn chỉnh, sơ sài, có chỉnh sửa, không trung thực

Bốn là, cán bộ nhân viên chưa tuân thủ quy trình, quy định về hoạt động cấp tín dụng, sai sót trong quy trình cấp tín dụng: giải ngân sai tài khoản khách hàng, giải ngân trước bổ sung chữ ký khách hàng sau,…

2.4.3 Nguyên nhân dẫn đến những hạn chế tồn tại

Một là, chưa xây dựng được môi trường pháp lý nghiêm ngặt về công tác hạn chế RRTN trong hoạt động tín dụng Trên thực tế, việc ban hành các chính sách, văn bản hướng dẫn công tác hạn chế RRTN chưa phù hợp với điều kiện công nghệ thông tin của Ngân hàng, chưa phù hợp với trình độ chuyên môn, năng lực của nhân sự Điều này làm ảnh hưởng tiêu cực đến quá trình thực hiện công tác hạn chế RRTN trong hoạt động tín dụng tại Ngân hàng BIDV

Hai là, cơ cấu tổ chức quản lý của Ngân hàng BIDV còn nhiều bất cập Cán bộ làm nhiệm vụ chưa đúng chuyên môn, làm những công việc chồng chéo nhau, chịu trách nhiệm nhiều công việc khác nhau Quá trình luân chuyển cán bộ diễn ra khi chưa có chính sách, văn bản bàn giao công việc cụ thể gây mất thời gian cũng như giảm đi hiệu quả làm việc, chưa kể đến sự chênh lệch về trình độ chuyên môn giữa cán bộ luân chuyển với nhau không phù hợp tại vị trí công việc mới được bàn giao

Ba là, công tác đào tạo chất lượng nhân sự chưa đáp ứng được yêu cầu thực hiện công tác quản trị RRTN Nhu cầu mở rộng mạng lưới hoạt động kinh doanh liên tục do đó BIDV tiến hành tuyển dụng nhân sự với số lượng lớn mà không yêu cầu ứng viên phải có kinh nghiệm chuyên môn cho vị trí tuyển dụng Ngoài ra, chuẩn mực đạo đức hay đạo đức nghề nghiệp của ứng viên là rất khó để đo lường trong quá trình tuyển dụng Điều này dẫn đến kết quả là hàng loạt những sai phạm, rủi ro không thể phát hiện kịp thời bắt nguồn từ chính những nhân viên không có trình độ chuyên môn nói trên

Bốn là, hệ thống công nghệ thông tin, phần mềm cho chương trình quản lý RRTN chưa hoàn chỉnh Phần mềm nhắc nợ, thu nợ tự động của Ngân hàng BIDV thường xuyên xảy ra lỗi như nhắc nợ chậm trễ, quét nợ tự động sai số tiền do lỗi không tính lãi ngày lễ, ngày nghỉ của ngân hàng Chương trình báo cáo các giao dịch nghi ngờ bị lỗi trong quá trình hoạt động, số liệu báo cáo bị sai, thiếu hoặc trùng lặp

MỘT SỐ GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÁC NGHIỆP

Một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tác nghiệp trong hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đầu tư & Phát triển Việt Nam

N ân hàn TMCP Đầu tƣ & Ph t tr ển Việt Nam

3.2.1 Cải thiện chất lƣợng nguồn nhân lực

BIDV cần nhận thức được rằng yếu tố con người là nhân tố quan trọng trong công tác hạn chế RRTN, do đó biện pháp tiên quyết và quan trọng nhất đó chính là tập trung xây dựng và phát triển đội ngũ nhân viên đảm bảo cả về chất lượng lẫn số lượng để hoàn thành các mục tiêu, chiến lược đã đề ra

Ngân hàng cần thực hiện các chuyên đề diễn tập, đào tạo, tuyên truyền những ảnh hưởng tiêu cực do RRTN đem lại nhằm nâng cao nhận thức về công tác quản lý RRTN đến mỗi cá nhân trong ngân hàng

Nâng cao chất lượng và số lượng công tác đào tạo nghiệp vụ, năng lực nhận diện rủi ro cho cán bộ nhân viên Hội sở/ Chi nhánh cần theo sát, tổ chức các buổi tập huấn, các khóa đào tạo, các buổi hội thảo chuyên đề về công tác quản lý rủi ro bằng nhiều hình thức như: trực tuyến, sinh hoạt ngoại khóa,… để toàn thể cán bộ nhân viên có thể tiếp cận kịp thời các quy định, quy chế mới

Ngoài ra, BIDV cần tổ chức định kỳ các kì thi nghiệp vụ và có chế tài thưởng phạt hợp lý để tạo động lực cho nhân viên học hỏi kiến thức mới, nắm vững nghiệp vụ để hoàn thành công việc được giao Với những cán bộ vi phạm lỗi RRTN, dựa theo mức độ vi phạm và tần suất tái phạm để tiến hành trừ thi đua khen thưởng, trừ lương và nặng hơn nữa là sa thải

3.2.2 Hoàn thiện công tác kiểm tra, giám sát

Cần kiểm tra, giám sát thường xuyên, đột xuất trong quá trình tác nghiệp của cán bộ và các đơn vị Tăng cường kiểm soát an toàn trong từng giai đoạn của quy trình cấp tín dụng, bộ phận QLRR cần tiến hành thanh tra chéo nhằm phát hiện kịp thời các rủi ro tiềm ẩn và đưa ra các biện pháp giải quyết kịp thời

Công nghệ hóa khâu chấm điểm tín dụng nhằm mục đích loại bỏ những hành động cố tình khai khống, chỉnh sửa hồ sơ tín dụng trong quá trình tác nghiệp

Cần bổ sung đủ nhân sự để thực hiện công tác kiểm tra giám sát trên toàn hệ thống và đưa ra yêu cầu, chỉ tiêu cụ thể đối với cán bộ thực hiện loại nghiệp vụ này

Ngoài ra, BIDV cần xây dựng một đội ngũ thanh tra, kiểm toán nội bộ luôn sẵn sàng để thực hiện công tác kiểm tra, giám sát toàn hệ thống kịp thời khi có dấu hiệu và đội ngũ ấy có quyền yêu cầu, chỉ thị, đưa ra chỉ tiêu đối với cán bộ, đơn vị cần kiểm soát

3.2.3 Nâng cao nhận thức về văn hóa quản lý rủi ro tác nghiệp

Việc nâng cao nhận thức về văn hóa quản lý rủi ro tác nghiệp giúp hình thành thói quen, ý thức tích cực về hoạt động hạn chế RRTN trong mọi hoạt động của ngân hàng

Toàn thể cán bộ nhân viên phải ý thức được tầm quan trọng của công tác hạn chế RRTN trong hoạt động tín dụng Các đơn vị, cá nhân trong ngân hàng trao đổi thông tin theo nguyên tắc chung được thống nhất

Khi có dấu hiệu xảy ra RRTN, cán bộ nhân viên phải có tinh thần tự giác khai báo, không che giấu, né tránh, phải công khai minh bạch Để xây dựng một môi trường làm việc văn hóa, chuyên nghiệp cần có sự hướng dẫn, chỉ đạo gắt gao từ phía Ban lãnh đạo ngân hàng Ban lãnh đạo cần lựa chọn mô hình quản lý RRTN phù hợp với đặc điểm, mục tiêu chiến lược của Ngân hàng đề ra

Tất cả các đơn vị, phòng ban, bộ phận, các cá nhân phải tham gia vào công tác hạn chế RRTN Con người là yếu tố then chốt trong công tác hạn chế RRTN còn mô hình quản trị rủi ro chỉ là công cụ để đạt được mục tiêu Chỉ khi cá nhân có nhận thức đúng đắn thì công tác hạn chế RRTN mới có thể thành công

3.2.4 Hoàn chỉnh bộ máy quản lý rủi ro tác nghiệp

Thứ nhất, khối QLRR cần hoạt động theo khung quản lý rủi ro một cách hiệu quả, đồng thời giám sát tất cả các loại rủi ro một cách hiệu quả Ngoài ra, khối QLRR cần có trách nhiệm giám sát việc thực thi chính sách QLRR, quản lý nguồn vốn trích lập dự phòng rủi ro, giám sát hoạt động của các bộ phận QLRR

Thứ hai, Khối QLRR chịu trách nhiệm xây dựng một khung quản lý RRTN phù hợp với đặc điểm của Ngân hàng và xây dựng các quy trình, công văn hướng dẫn quản lý rủi ro hoạt động theo chính sách đề ra của HĐQT

Thứ ba, các phòng ban, đơn vị trong hệ thống BIDV có trách nhiệm soạn thảo quy định quản lý RRTN cho nghiệp vụ mà phòng ban mình đang thực hiện, sau đó gửi về cho Khối QLRR Bên cạnh đó, kiểm tra và rà soát việc thực hiện QLRR tại bộ phận mình, báo cáo khi có sự cố xảy ra

3.2.5 Xây dựng hoàn chỉnh khun ph p lý, c c văn bản, quy trình, quy định