Luận văn thạc sĩ Luật học: Tổ chức, hoạt động của hệ thống các cơ quan hiến định độc lập ở một số nước trên thế giới và xu hướng phát triển ở Việt Nam

Hiển pháp năm 2013 cũng là hiểnpháp đâu tiên trong lich sử lập hiển của Việt Nam có quy định về cơ quan hiển định độc lập, bao gồm hai cơ quan la Hội đẳng bau cử quốc gia, đượcquy định t

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO BỘ TƯPHÁP.

TRƯỜNG ĐẠI HỌC LUẬT HÀ NỘI

ĐỒ ĐÌNH LINH

ĐỊNH ĐỘC LAP Ở MỘT SỐ NƯỚC TREN THE GIỚI

VA XU HƯỚNG PHAT TRIEN Ở VIỆT NAM

LUẬN VĂN THẠC SĨ LUẬT HỌC

(Định hướng nghiên cứu)

Ha Nội, năm 2022

ĐỒ BÌNH LINH

TO CHỨC, HOẠT ĐỘNG CỦA HỆ THONG CÁC CƠ QUAN HIẾN

ĐỊNH ĐỘC LẬP Ở MỘT SỐ NƯỚC TREN THE GIỚI

'VÀ XU HƯỚNG PHÁT TRIEN Ở VIỆT NAM

LUẬN VĂN THẠC SĨ LUAT HỌC

Chuyên ngành: Luật Hién pháp và Luật Hanh chink

Người luướng dẫn Khoa học: PGS TS Tô Văn Hoà

Hat Nội, năm 2022

LỜI CAM DOANTôi xin cam đoan luận văn là công trinh nghiên cứu của riêng tôi dưới ste hướng dẫn của PGS TS Tô Văn Hoà Các số

văn bảo dim tinh chỉnh xác, tin cậy và trung thee Tôi đã hoàn thành tắt cải

3u và trích dẫn trong luân

các môn lọc và các chuyên đề theo quy định trong kinmg chương trình đảotao Thạc sĩ ngành Luật học của Trường Đại học Luật Hà Nội và đã thanhoán tắt cả các nghĩa vụ tài chính theo quy đụnh của cơ sở đào tao

Tac giả

Đỗ Đình Linh

DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT GCQHĐĐL, Cơ quan Hiển định độc lậpCQNQQG Cơ quan nhân quyền quốc gia TIQH Thanh tra Quốc hội

KTNN: Kiểm toán Nha nước

UBBCQH: Uy ban Bau cử Quốc hộiCOBH Cơ quan bao hiển

DANH MỤC BANG BIEU

Các mô hình các cơ quan bau cử trên thé giớiBiểu dé ti lê các mô hình bau cử trên thể giớiBiểu23- | Tỉ lê hình thức CQNQQG

Biểu 24 | Thành phẩn cầu thành các CQNQQG trên thé giới

Biểu 25 - |Nhiêm ky cia các thảnh viên CQNQQG trên thể giớiBiểu 2.6 | Số lương cin bộ giúp việc của các CQNQQG trên thé giới

Phân bố mô hình cơ quan bảo hiển trên thé giới

"Tỷ lệ mức độ phổ biển của hình thức CQBH theo khu vực

MỤC LỤC

‘MG ĐẦU 1

1 Tính cấp thiết của đã tài 1

2 Tang quan tình hình nghiên cửu liên quan đến để tài

3 Phạm ví, đối hương nghiên cửu 4

311 Phạm vi nghiên cửu 4

3 2 Đất tương nghiên cứu 4

42 Nhóm phương pháp nghiên ei thục tiến 5

5 Mục đích nhiệm vụ nghiên cứu $ 3.1 Mục đích nghiên cứu :

6 Giới hạn phạm vi nghiên cứa 6

7 Câu trúc luận vin 6

Chương 1.CƠ SỞ LÝ LUẬN VE CƠ QUAN HIẾN ĐỊNH BOC LAP TRONG BO

MAY NHÀ NƯỚC HIEN DAL 7

11 Khái quất vé co quan hiển định độc lập trong bộ máy nhà nước hiện dai trên

thể gói

1.2 Khải niém CQHĐBL.

1 3 Phân loại các cơ quan hiển định độc lập phd tiễn trên thé gói uChương2 TO CHỨC, HOAT ĐÔNG CUA HỆ THONG CÁC CO QUAN 15HIẾN ĐỊNH ĐỘC LẬP 6 MỘT SỐ NƯỚC TREN THỂ GIỚI 1s21.Co quan bêu cũ quốc ga 1s

21.276 chúc và hoạt động của Cơ quan bêu cử quốc ga 16

22 Co quan Kiém toán nhà nước 2322.1 Khả niệm kiém toán 232.2.2 Thất chế kiém toán rên thể giới 3

3.3 Cơ quan nhân quyên quốc ge 38

23.1 Khái niệm cơ quan nhân quyên quốc gia 2823.2 M6 hình các cơ quan nhân quyền quốc gia tri thé giới 30

2.4.2 Thanh tra Quốc hội của các nước trên thé giới 47

2.5.1 Một số quan niệm về công vụ vi host động công vụ ð các nước tin thé

aa 46 2.52 Cơ quan công vụ quốc gia trong hién pháp một số quốc ga trên thé gt

4

2.6 Cơ quan bio vệ hiền pháp 33

3 61 Khái niệm Cơ quan bảo vệ hiền pháp 33

2.62 Mé hình co quan bio hiễn rên thé git 35

Chương 3.TO CHỨC, HOAT ĐÔNG CUA CÁC CO QUAN HIẾN ĐỊNH ĐỘCLẬP Ở VIET NAM VA XU HƯỚNG PHÁT TRIEN 633.1.7 chúc, hoạt động của các cơ quan hiển ảnh độc lip ở Việt Nam 633.2 hưởng phát triển cia các cơ quan hiện định độc lập ð Việt Nam đổ

32.1 Thanh tra Quốc hội 66

322 Cơ quan nhân quyền 63

KÉT LUẬN 7

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 7

MODAU

1 Tính cấp của dé tài

"Trong lịch sử hinh thảnh và phát triển của bô máy nha nước Cộng hòa

xã hội chủ nghĩa Viết Nam, Cơ quan hiển định độc lập lả một khái niệm mới.Ban thân thuật ngữ "Cơ quan hiển định độc ap” cũng mới được chính thức sử dụng bởi Uy ban du thảo Hiển pháp năm 2013 khi Uy ban nay giải trình trướcQuốc hội khóa XI vẻ dự thảo Hiển pháp Hiển pháp năm 2013 cũng là hiểnpháp đâu tiên trong lich sử lập hiển của Việt Nam có quy định về cơ quan hiển định độc lập, bao gồm hai cơ quan la Hội đẳng bau cử quốc gia, đượcquy định tại Điều 117, và Kiểm toán nha nước, được quy định tại Điển 118

Cơ quan hiển định độc lập hay thiết chế hiển định độc lập là loại hình

cơ quan nha nước độc lập với cau trúc thực hiện quyển lực nha nước truyềnthông của bộ máy nhà nước hiến đại, được thành lập và hoạt đông nhằm bảo dam quyền lực nha nước được hình thanh va thực hiện một cách đúng dan, qua đó bao đăm nhân dân lả chi thể thực sự của quyển lực nha nước

Khác với các cơ quan thực hiện quyên lực nha nước truyền thông, Cơ quan hiển định độc lập được thảnh lập trong bộ máy nhà nước hiện đại vađược giao các mảng chức năng khác nhau, song đều nhằm kiểm soát quyển.lực nha nước Nói céch khác, Cơ quan hiển định độc lập tác động tới quyên lực nha nước, bao đảm quá trình giao và thực thi quyển lực nha nước đượcthực hiện một cách đúng đẫn theo các tiêu chuẩn như dân chủ, minh bạch vàpháp quyển Nhìn một cách tổng thể, đối tương cuối cùng ma các Cơ quan.hiển định độc lập tác đông tới luôn là quyển lực nha nước, hay nói chính xehơn lä quyền lực nha nước truyền thông, chứ không phải là các hành vi củangười dân hay tổ chức trong xã hội

'Việc ghi nhận các cơ quan Hội đông bau cử quốc gia và Kiểm toán nhanước 1a cơ quan hiển định độc lập trong Hiền pháp năm 2013 thể hiện sự đổi

mới trong nhận thức vé cơ chế kiểm soát quyển lực nha nước ở Việt Nam,đẳng thời đáp ứng nhu câu tăng cường, bao đầm tinh hiệu qua trong kiểm soátquyền lực

'Nhân thay rõ tâm quan trong của Cơ quan hiển định độc lập, đồng thời

từ yêu cầu thể ché hóa những nội dung mới của Hiển pháp năm 2013 cũngnhư nhu cầu thực tiến về đổi mới tổ chức và hoạt động bộ máy nhà nước cóthể thay nghiên cứu về chức, hoạt động của hệ thing các cơ quan hiển định độc lập ở một số nước trên thé giới sẽ gop phân đáp ứng những yêu cầu vẻ vân hành các cơ quan hiển định độc lập một cách có hiệu qua tại Việt Nam

Do đó, học viên lựa chon để tai: “Tổ chức, hoat động của hệ 1

quan hién định độc lập ở một

6 Việt Nam? làm luân văn thạc $.

2 Tổng quan tình hình nghiên cứu liên quan đến dé tài

Co quan hiển định độc lập là một khải niệm mới ở Việt Nam, vi vay

ing các cơướt trên thé giới và xu lutớng phút triển:

hiện nay chưa có nhiều các công trình khoa học nghiên cứu một cách có hé thông các cơ quan này ở nước ta Một số nghiên cứu, thảo luận về chủ để nay như sau

- Viện chính sách công va pháp luật (2013), Các thiét chỗ hiễn định độclập - Kinh nghiệm quốc tê và triển vọng ở Việt Nam”, NXB Héng Đức, Hà Nội

- Nguyễn Mạnh Hùng (2014), Hội đồng bằu cử quốc gia và kiểm toánnhà nước theo Hién pháp năm 2013, Tạp chí Khoa học pháp ly Việt Nam, HỗChí Minh, tr 57 - 61

- Đăng Văn Hai (2013), Kiểm toán Nhà nước: Một thiết chế độc lậptrong Hién pháp nước Công hoà xã hội chit ngiữa Việt Nara, Đặc san Hiển pháp nước CHXHCN Việt Nam, Ha Nội, tr 19 - 24

- Vũ Hồng Anh (2014), Cu thé hóa guy định cũa Hiễn pháp về tổ chức

và hoạt đông của Hội đồng bau cit quốc gia, Nghiên cứu lập pháp, Hà Nội, tr.18-20

- Lưu Văn Quảng (Chủ nhiệm dé tải) (2008), Xap dung cơ chế Kiểm.soát quyền lực nhà nước 6 Việt Nam hiện nay, Bao cáo tổng hợp kết quảnghiên cứu để tai nghiên cứu khoa học cấp Bồ, Ha Nội.

- Tô Van Hoa (2015), Nghiên cin so sánh Hiễn pháp các quéc giaAsean, Nab Chính trị quốc gia, Hà Nội

~ Trung tâm Nghiên cứu khoa học (2013), Méi quan hệ giữa Quốc hội

và HĐBCOG, Bao cáo nghiên cứu, Viên Nghiên cứu lập pháp, Hà Nội.

- Tường Duy Kién (2006), Or

con người, Nab Tu pháp, Hà Nội.

¡ Việt Nam với việc bảo đâm quyền

- Tường Duy Kiên (2009), Mô hùnh bộ may quốc gia về nhân quyền ởmột số nước và suy nghĩ về cơ chỗ dam bảo quyền con người ở nước ta Tapchi Nghiên cứu lập pháp, Hà Nội

- Lã Khánh Tùng (2017), Cơ quan nhân quyễn quốc gia 101 câu hôi —dip, Nb Hồng Đức, Hà Nội.

- Nguyễn Quang Anh (2015), “Cơ chỗ kiểm soát quyền lực nhà nước 6một số nước và những gid tri tham khảo cho Việt Nam”, Tap chi Nghiên cứu.Lập pháp, Hà Nội.

- Thai Thi Thu Trang (2020), "Nghiên cit so sánh cơ quan Thanh traQuốc hội trên thé giới và Rhã năng áp dung 6 Việt Nam”, Luân án Tiên 4,

"Trường Đại học Luật Ha Nội, Ha Nội

- Đăng Văn Hai (2014), “Hodm thiên pháp luật về kiểm toán nhà nước

“đáp tong yêu cầu xáp cheng nhà nước pháp quyên xã hội chủ nghĩa Việt NamLuận án Tiên sf Luật, Học viên Chính trị quéc gia Hé Chí Minh, Ha Nội.

3 Phạm vi, đối trong nghiên cứu

3.1 Phạm vĩ nghiên của.

Nghiên cửu td chức, hoạt động của hệ thống các cơ quan hiển định độclập ở một số nước trên thể giới vả zu hướng phát triển ở Việt Nam

32 Đối tương nghiên của

Cac loại hình Cơ quan hiển định độc lập trên thể giới hiện nay là hết sức.phong phú bởi các lĩnh vực cẩn kiểm soát trong bộ máy nha nước hiện đạingày cảng trở nên đa dạng "Dua vào chức năng của các Cơ quan hiến địnhđộc lập cu thé, có thé phân loại Cơ quan hiền định độc lập trên thé giới thành.một số loại phổ biển như sau:

- Cơ quan bau cử quốc gia

~ Cơ quan Kiểm toán nha nước

- Cơ quan nhân quyển quốc gia

- Thanh tra quốc hội

ly ban công vụ

~ Cơ quan bảo vệ Hiền pháp

Tại Việt Nam, hiện nay có Hội đồng bau cử quốc gia và Kiểm toán nhànước là hai cơ quan hiển định độc lập đâu tiên được quy đính trong lich sử lậphiển của Việt Nam (Hội đông bau cử quốc gia được quy định tại Điều 117 vaKiểm toán nhà nước được quy đính tại Điều 118, Hiển pháp năm 2013) Luân

"văn nay tép trung nghiên cứu những vẫn để lí luận va thực tiễn về các cơ quanhiển địch độc lập trên thể giới cũng như ở Việt Nam nhằm lam rõ triển vọng

“Trường Đại học Luật Hà Nội 2019), “Gio rink Thật Ha pip Yeon” YO Tháp, Hà NGL

vả để xuất mô hình các cơ quan hiển định độc lập thích hợp cho Việt Namtrong tương lai.

4 Cơ sở lý luận và phương pháp nghiên cứu.

4.1 Nhóm phương pháp nghiên cửa I luận

Luận văn dựa trên cơ sở lý luân của chủ ngiữa Mác - Lê nin va từ tưởng

Hỏ Chi Minh về nha nước và pháp luật, Các học thuyết chính trị vẻ nhà nước

và pháp luật trên thé giới, Quan điểm, đường lối của Dang va Nha nước véđổi mới và xây dựng mô hình các cơ quan hiển định độc lập tại Việt Nam, các

tư tưởng, quan điểm về luật học tiền bộ vả hiện đại trên thể giới

Luân văn sử dụng các phương pháp biến chứng, lich sir, phân tích, sosánh, khái quát hóa, hệ thông hoa, thông kê để nghiên cứu các vẫn để lý luận

42 Nhóm phương pháp nghiên cửu tực tiễn

- Phương pháp quan sát

- Phương pháp phöng vấn:

~ Phương pháp tổng kết kinh nghiệm:

- Phương pháp lấy ý kiến của chuyên gia: để thay được tính cấp thiết vatính khả thi của một số biên pháp để xuất.

5 Mục đích, nhiệm vụ nghiên cứu

511 Muc dich nghiên ctu

Luận văn nghiên cứu những van dé lí luận và tim hiểu thực tiễn các.CQHĐĐL trên thể giới, trên cơ sở đó đưa ra xu hướng phát triển va mô hìnhCQHĐĐLL thích hợp cho Việt Nam trong tương lai

5.2 Nhiệm vu nghiền cia

Để đạt được mục dich néu trên, luận văn cẩn phải thực hiện các nhiệm vu

sau

- Lam rõ các vẫn để lý luận về CQHDDL: khái niêm va lịch sử pháttriển, đặc điểm, cơ sở pháp lý, vai trò, hình thức và phương pháp hoạt đôngcủa cơ quan nhân quyển quốc gia.

- Tim hiểu thực trạng CQHDDL trên thé giới: thời gian thành lập, hìnhthức tổ chức, hoạt động của các CQHĐĐL trên thé giới

- Xu hướng phát tnén CQHĐĐL tại Việt Nam

6 Giới hạn phạm vi nghiên cứu

- Luận văn nghiên cửu các van để lý luận và thực tiễn tổ chức và hoạtđông của hệ thông các CQHBDL ở một số nước trên thé giới.

~ Luận văn nghiên cứu xu hướng phát triển CQHDDL tại Việt Nam

7 Cầu trúc luận văn

Ngoài phén mỡ đâu, kết luận và phẩn kiến nghỉ, phụ lục vả tai liêutham khảo, phân nội dung của luận văn gồm 3 chương:

Chương 1: Cơ sỡ lý luân về cơ quan hiển định độc lập trong bộ may nhả nước hiện đại

Chương 2:

lập ỡ một sổ nước trên thể giới

Chương 3: TỔ chức, hoat động cia các cơ quan hiển định độc lap ở

4 chức, hoat động của hệ thống các cơ quan hiển định độc

"Việt Nam va xu hướng phát triển

Chương 1

CƠ SỞ LÝ LUẬN VE CƠ QUAN HIẾN ĐỊNH ĐỘC LẬP TRONG BO

MAY NHÀ NƯỚC HIỆN DAI

111 Khái quát về cơ quan hiến định độc lập trong bộ máy nhà nước hiện đại trên thé giới.

Trong tiền trình tổ chức và quân trị xã hôi, ngày nay ở các nước danchủ trên thé giới, bên canh các thiết chế truyền thông như Nghị viện (cơ quan.lâp pháp), Tổng thống, Chỉnh phi (cơ quan hành pháp), Tòa án (cơ quan tưpháp), ngày cảng xuất hiện nhiều loại hình cơ quan chuyên biết hoạt đồng độc.lập theo luật do nghị viện dat ra Chẳng hạn, Uy ban bau cử, Cơ quan bảohiển, kiểm toán, Ngân hang trung ương, Ủy ban chồng tham nhũng, Thanh traquốc hội (Ombudsman), Cơ quan nhân quyển quốc gia (National HonanRights Institution), Ủy ban công vụ (Public Service Commission) v-v 786lượng, những loại hình cụ thé tủy thuộc vào từng quốc gia Diéu này xuất phat

từ nguyên tắc tất cả quyền lực thuộc về nhân dân, nguyên tắc chủ quyển nhândân Nhân dân đặt ra Hiễn pháp và trao quyển cho các thiết chế nha nước để

18 chức và quản tri xã hội Theo đó, QLNN trên các phương điện lập pháp,hành pháp, tư pháp được trao cho các thiết chế tương ứng đảm nhiệm Tuynhiên, thực tế cho thay, luôn có xu hướng lạm quyền, tha hóa và tham những,quyển lực, cho đủ giữa các thiết chế nay được tổ chức theo nguyên tắc phân.quyển, kiểm chế va đối trong với những cơ chế kiểm soát quyền lực cụĐảng thời, điều này cũng xuất phát từ xu thé dân chủ hóa xã hôi, yêu cầucông khai, minh bach trong hoạt đông của mỗi thiết chế cũng như trong việc

Neon Vin Tận G019),

doh Cực uất để un ih độc ip -kelvnghuệm qui va trên tợng ở Vist Nem NOOB Đạt học quốc

ga HANG Hà Nội, B25

tỗ chức va quản trị xã hội trên các lĩnh vực của đời sống x4 hội Vì vậy, chính.nhân dân và xã hội đất ra yêu cầu, đòi hỏi cần đa dạng hỏa các loại hình cơquan, thiết chế bên cạnh các thiết chế truyén thống thực hiện tốt hơn chủquyển nhân dân trong việc kiểm soát hoạt động của bộ máy nhà nước kiểm.soát quyền lực, cũng như thực hiện quyền dân chủ truyền thông của mình Vànhóm các CQHĐĐL hay nhóm các thiết chế hiền định độc lập đã ra đời (tủy

‘tung ngữ cảnh nghiên cứu ma các cơ quan nảy có thé có tên gọi khác nhau)

CQHĐĐL là một khát niệm mới trong lich sử hình thánh và phát triểncủa bộ may nhà nước CHXHCN Việt Nam Bản thân thuật ngữ *CQHĐĐL" cũng mới được chính thức sử dụng bởi Uỷ ban dự thảo Hiển pháp 2013 khi

Uy ban nay giải tinh trước Quốc hội khoá XIII vẻ Dự thảo Hiển pháp Hiển pháp năm 2013 quy định vé HĐBCQG Điều 117, va KTNN được quy định tại Điều 118 HĐBCQG vả KTNN không phải là những cơ quan hoàn toàn mới trong bô máy nha nước Việt Nam, tuy nhiên trong Hiển pháp năm 2013, đây

1 lẫn đâu tiên hai cơ quan này được được quy định trong Hiển pháp và chính.thức có đây đủ đặc điểm của CQHĐĐL HĐBCQG có thé được coi là đượcnâng cấp từ Hồi đồng bau cử trung wong, cơ quan vẫn thường được thành lậptrong thời gian trước đây mỗi khi tiền hành bâu cử ĐBQH khoá mới KTNN

đã được thành lập tir năm 1994, được nâng cấp trở thành cơ quan của Quốc hội năm 2005 và đến năm 2013 được chính thức quy đính trong hiển pháp vảqua đó mang day di đặc điểm của một CQHĐĐL,

Co thể nói, việc thành lập các CQHBDL là xu thé chung đáp ứng yêucầu xây dựng Nha nước pháp quyển xã hôi chủ ngiĩa nhằm tăng cường sưkiểm soát QLNN Các cơ chế hiền định hiện hành cho thay còn nhiễu hạn chếtrong việc chống lam quyên, kiểm chế tham nhũng va bão vê các quyển cơ ban của công din

1.2 Khái niệm CQHBBL

'Vẻ mit khái niệm, CQHĐĐL hay thiết chế hiển định đốc lập là ioaihinh cơ quan nhà nước độc lập với cấu trúc thực hiện quyén lực nhà nướctruyễn thống của bộ máy nhà nước hiện đại được thành lập và hoạt đơngnhằm bảo đâm quyén lực nhà nước được hình thành và thực hiện một cachding đắn, qua a bảo đâm nhân dân ia chủ thé thực sự của quyền lực nhà

nước ®

Cần phân biệt các CQHĐĐL đang nghiên cửu với Cơ quan quân trị độc lập (Independent Regulatory bodies), hay cịn gui là các cơ quan hành chính độc lập theo nghĩa của Hoa Ky (Administrative agencies) vi dụ Ngân hangquốc gia, Uy ban thương mai quốc tế Các cơ quan nay cũng cĩ thé đượchiển định hay luật định, cĩ chức năng thiết lập hoặc giám sát thực hiện cácchuẩn mực pháp lý hộc chuyên mơn trong những lĩnh vực nhất định củaquản lý nhà nước Hoạt động của các cơ quan nay cũng cĩ tính độc lập tươngđổi với các nhánh quyên lực nha nước, kể ca với nhánh hành pháp, song đổi.tượng chịu sự kiểm sốt của chúng thường la các cá nhân hoặc chủ thể kinhdoanh trong một ngành hay lĩnh vực nhất định, ví du Ngân hang quốc gia đưa

ra các biện pháp hoặc chính sách nhằm kiểm sốt các ngân hang va tổ chức tảichỉnh, Uy ban thương mại quốc tế tién hành các biên pháp nhằm kiểm sốtcác hoạt đơng thương mại bắt cơng bằng v.v Điển hinh trong số các quốc gia

cĩ thành lập nhiễu cơ quan quản trị độc lập 1a Hoa Kỷ, với Uy ban Thương mại liên các bang (the Interstate Commerce Commission - ICC) được than lập từ năm 1887 và hiện cĩ hang trăm cơ quan quản tri độc lập khác trên hầu

"hing Đại học Luật H Nội t4,

hết các lĩnh vực, vi du như Hội đồng Tư vẫn vẻ bảo tổn lich sử (AdvisoryCouncil on Historic Preservation); Cơ quan Tinh báo trung ương (CentralIntelligence Agency - CIA), Uÿ ban An toàn sản phẩm cho người tiêu ding(Consumer Product Safety Commission - CPSC); Cơ quan Bao vệ môi trường(Environmental Protection Agency - EPA), Uy ban vẻ Binh đẳng việc lamEqual Employment Opportunity Commission - EEOC), Cơ quan Hang không vũ trụ quốc gia (National Aeronautics and Space Administration - NASA), Cơ quan Hồ sơ lưu trữ quốc gia (National Archives and Records

Administration - NARA) ,*

Cũng cần phân biệt giữa CQHĐĐL với các cơ quan khác cỏ chức năngliên quan tới kiểm soát quyển lực Thông thường, Nghị viên có chức nănggiám sắt đổi với Chính phi, thể hiền qua hoạt động chất van và bỏ phiếu tinnhiệm Toa an cũng có các hoạt động mang tính chất kiểm soát quyền lực nhưtiến hành xem sét tính hợp hiển, hợp pháp của các hành vi của cơ quan hànhpháp hoặc thậm chí lập pháp Trong cơ chế “kiêm chế, đổi trong” (checks andbalances) của bộ may nha nước theo mô hình phân quyền "cứng" như Hoa

Ky, các cơ quan lập pháp, hành pháp và tư pháp đều có thé có những nhiệm

‘vu quyền hạn nhằm chế ước, kiểm soát lẫn nhau Trong bộ may nha nướcXHEN Việt Nam, các cơ quan như Quốc hội, HĐND, Viên kiểm sắt nhândân, Thanh tra chính phủ đều có chức năng giám sát, kiểm sát hoặc thanh tra,những hình thức của kiểm soát QLNN, ở mức độ nhất định Tuy nhiên, cácCQHĐĐL khác biệt với tắt cả các cơ quan trên ở chỗ chúng có chức năng.kiểm soát quyển lực là chức năng duy nhất vả để thực hiện chức năng đó

“Dark ích ác cơ quan quấn trị độc ip ia MỸ tụ tp hmm se g9/Agcncl./lgtU5v02psndox len],

tr cập ngày 307062022

chúng co tư cách độc lập Các cơ quan nói trên co thé co chức năng kiểm soátquyển lực, song đó không phải la chức năng duy nhất, ví dụ trường hợp củaNghị viện, HĐND, Viện kiểm sát nhân dân, toa an; hoặc nếu đó là chức năng,duy nhất thì cơ quan đỏ không độc lập vẻ mắt tổ chức đổi với các đối tương

ma nó kiểm soát, vi du trường hợp của Thanh tra chính phủ của Việt Nam

Như vậy, khi nói đến CQHĐĐL lả nói đến những cơ quan cỏ chứcnang đâu tiên và chủ yếu la kiểm soát QLNN

13 Phân loại các cơ quan hiến định độc lập phổ biến trên thé gic

Co thể nói, các loại hình CQHĐĐL trên thể giới hiện nay 1a hết sứcphong phú bởi các lĩnh vực cẩn kiểm soát trong bộ máy nha nước hiện đạingày cảng trở nên da dạng Dựa vào chức năng của các CQHĐĐL cụ tthể phân loại CQHĐĐL trên thé giới thành một số loại phổ biển như sau:

- Cơ quan bau cit quốc gia (National Electoral Commission hoặc Electorai/Blection management body) Theo Viên quốc tế vi dân chủ va trợgiúp bau cử (IDEA) va Tổ chức minh bạch quốc tế (TransparencyJnternational), cơ quan bau cit quốc gia là cơ quan hiển định độc lập trong bộmáy nha nước được thành lập với nhiệm vụ bão dim các cuộc bau cit và các hoạt đông dân chủ trực tiếp được thực hiến một cách dân chủ, công bằng,

minh bach vả thực chất” ẾChức năng của cơ quan bau cử quốc gia thường tập

trung vào việc thực thi pháp luật béu cit và trưng cấu dân ý của quốc gia,giám sát các cuộc bau cử va trưng câu dân ý va trực tiếp tham gia một số công.đoan chủ chốt của qua trình bau cỡ, trưng cẩu dân ý, ví dụ như đăng ký ứng

cử viên, các dang phái tham gia tranh cử, phân chia đơn vị bau cử vv

© Buờng Đạihọc Luật Ha Nột 44, 640

+ Đồng Đạ học Lait HH Nột ed 640

~ Cơ quan kiểm toán nha nước (Supreme Audit Institutions): Day là các

cơ quan độc lập va hoạt động mang tính chất chuyên môn cao về tài chính và

kế toán trong bộ máy nha nước hiện đại Các cơ quan kiểm toán nha nước cónhiệm vụ tién hành kiểm toán, tức la xác nhận tính trung thực, chính xác vahiệu qua đối với việc chỉ tiêu ngôn sách của các cơ quan nhà nước một cáchđộc lập và bao cáo lên Quốc hội Cơ quan kiểm toan quốc gia cũng có thể tiền.hành đánh giá hiệu quả hoạt động của các cơ quan hay dự án nhà nước để qua

đồ giúp nang cao hiệu quả hoạt đông nói chung của các cơ quan nha nước.

- Cơ quan nhân quyên quốc gia (National Hunan Rights Institutions)

Cơ quan nhân quyên quốc gia đồng vai trò như cơ chế cầu néi giữa các chuẩn.mực quốc tế về quyền con người và việc dim bão chúng trên lãnh thổ quốcgia Với vai trò đó, cơ quan nảy có thể có phạm vi thẩm quyển đa dạng nhưnghiên cứu, khão sát, điều tra về tình hình quyển con người Cơ quan nhân.quyển quốc gia có tu cách déc lập trong bô máy nha nước, nó không chíu sựkiểm soát hoặc chỉ dao của các cơ quan nha nước khác ma chỉ có thể do Quốc.hội thành lập và chiu trách nhiêm trước Quốc hội Sự độc lập giúp cho Cơ quan nhân quyển quốc gia trảnh khỗi những ảnh hưởng vé chính trị có tác đông tới sự khách quan khi tiến hanh các hoạt động thúc y, bảo về quyền

con người”

- Thanh tra quốc hội (Ombudsman): Có nhiều định nghĩa vẻ Thanh traQuốc hội nhưng hiểu mét cách khái quát thi Thanh tra Quốc hội là cơ quđược hién định hoặc được thành lập bởi cơ quan lập pháp (Quốc hội) vàđưng đầu là một quan chức cao cấp độc lap chin trách nhiệm trước cơ quan

ap pháp (Quắc hôi), những người này có quyền nhận Khẩu nai của người

‘Ding Đại học Lait Hi Nội 2d 641

dân đối với các quan chúc hành chính và nhân viên của họ, trên cơ sỡ đỗ,thanh tra Quắc hội cỏ quyền điều tra, đề xuất hướng khắc phục và phát hànhbáo cáo Thanh tra Quốc hôi do Quốc hội thành lập, báo cáo va chiu tráchnhiệm trước Quốc hội Với vai trò giám sát, giải quyết các khiêu nại, tổ cáocủa nhân dân, Thanh tra Quốc hội thể hiện mối quan hệ giữa Quốc hội vả.nhân dân, giúp Quốc hội giải quyết phản lớn những nhiệm vụ liên quan đến hoạt đông giám sat cia Quốc hôi, bảo vé người dân trước những vi phạm đối với quyển hiển định của ho

- Ủy ban công vu (Public Service Commaission): Uỷ ban công vụ là loạihình CQHĐĐL thường do Quốc hội thành lập với nhiệm vụ bảo đảm tính liêm chính, trnh độ va năng lực của các nhân viên công vu, tức là những người lam việc trong bộ máy hành chính nha nước Công việc chủ yếu của cơquan nay là để ra các tiêu chuẩn về trình độ của công chức, tổ chức thi tuyển.dụng vào các vi trí công chức, kể cả vi trí quản lý, lãnh đạo trong bô máyhành chính nhà nước, để xuất các chính sách nhằm nâng cao năng lực vàphẩm chat của đôi ngũ công chức

- Cơ quan bảo vệ hiển pháp (Constitution Protection Institution): Xét

về mat tổ chức thì trên thé giới hiện nay có ba mô hình cơ quan bảo vệ hiếnpháp cơ bản Mô hình cơ quan bao hiển chuyên trách tập trung lá mô hình bãohiển gồm có một cơ quan riêng có chức năng duy nhất là bảo vệ hiển pháp,tức là xét xử và kết luận vẻ các vi phạm hiển pháp Cơ quan bao vệ hiển pháptheo mô hình nảy có thé được gọi 1a toa án hiên pháp, điển hình la CHLBĐức, hoặc hôi đồng hiển pháp, điển hình là Công hoa Pháp Mô hình thứ hai1a mô hình trong đó các toa án thường cứng có thẩm quyền xét xử vi phạm

* Thất Th Thụ Tanga 34

hiển pháp, bên cạnh thẩm quyền xét xử các vụ án thông thường như dan sự,hình sự v.v Điển hình của mô hình nảy lả Hoa Kỳ Mô hình thứ ba là môtình bão hiển phi tap trung, tức là cơ quan có thẩm quyền bảo vệ hiển phápcũng đồng thời có các chức năng khác mã không phải là xét xử, ví du Uy banthường vụ quốc hôi hay Chính phủ ở Việt Nam? Chỉ có các cơ quan bảo vệhiển pháp thuộc mô hình thứ nhất mới được goi là các CQHĐĐL Cơ quan bảo vệ hiển pháp của hai mô hình còn lại không phải lả CQHBDL bởi chúngthiếu tinh độc lập va sự chuyên biệt trong chức năng mà chúng thực hiện

Kết luận Chương 1

Các loại CQHĐPLL trên thể giới vô cùng da dạng, mỗi quốc gia tủy vàođặc điểm thé chế vả những diéu kiện kinh tế - xã hội của minh ma xây dựng.nên các loại cơ quan hiển định độc lập cần thiết để nâng cao hiệu qua vẫn dékiểm soát quyền lực của minh

° i Bằng Anh G01) cic hà bo vĩ in pip win gi i bos ah ng đa vặt iy

‘dmg mô hình bio vệ hiển pháp của Yams", ác chất chế hiển định đốc lập - kinh nghiệm quid tế và

inne nó im, No Bebo súc gu B Mộ HỆ Nộu MDT

Chương 2

TỎ CHỨC, HOAT ĐỘNG CUA HỆ THONG CÁC CO QUAN HIẾN ĐỊNH ĐỘC LẬP Ở MOT SO NƯỚC TREN THE GIGI 2.1 Cơ quan bầu cử quốc gia

3.11 Khải niệm cơ quan bằu cứ quốc gia

Bau cử là việc chon lựa người nắm giữ chức vụ trong bộ máy nhả nướcđược thực hiện bởi người dân thông qua con đường bỏ phiêu tập thé Đây lamột hoạt đồng chính tri-phap lý có ý nghĩa xã hội đăc biệt, vì vay, việc tổchức vả quản lý quy trình bau cit là nhiệm vụ hết sức quan trong Cơ quan quản lý bau cử (Blectoral Management Body) là đơn vi thực hiện nhiệm vụnay ở các quốc gia Mỗi quốc gia khác nhau sẽ có quy định về Cơ quan quản

lý bau cử trong Hiển pháp hoặc trong luật bau cử và có thể có tên gọi khácnhau, ví du như Ủy ban Bấu cit (Blection Commission), Bộ/Ban Bau cit(Department of Blections, Electoral Board), Hội đồng Bau tt (Electoral Council), Đơn vi Béu cit (Blection Unit) Theo định nghĩa của Mang lưới Tri thức về bau cử ACE (the ACE Electoral Knowledge Network), Cơ quan quảnj# bau cứ là “một cơ quan hoặc tỖ chức được lập ra nhằm muc đích và cótrách nhiệm pháp if trong việc quấn i một hoặc nhiều công việc cốt yêutrong các cuộc bam cử (elections) và những hình thức dân cÌ trực tiếp khácđược pháp luật quy dinh nine trưng cầu dân ý (referendums), lấy ý kiến công.cân (cittcens’ initiatives)

Theo Cơ quan quan ly bau cit, các công việc cốt yếu trong các cuộc baw

cử bao gồm:

- Quyết định những người di tư cách bỗ phiếu,

- Tiếp nhận và phê duyệt danh sách img cử viên,

3 chức bö phiêu,

- Kiểm phiêu,

- Thống kê va công bố kết quả

Ngoài các công việc cốt yêu nêu trên, các Cơ quan quản lý bau cử conthực hiện nhiễu công việc khác trong các cuộc bau cử, chẳng han như đăng ký

cử trị, phân định khu vực bảu cỡ, mua sắm trang thiết bi cho bảu cỡ, tuyến.truyền giáo duc về luật bau cử, quản ly hoặc giám sát việc gây quỹ bau cử,giữ liên hé với giới truyền thông va giải quyết những tranh chấp phát sinhtrong bau cử Tuy nhiên, theo ACE, những cơ quan ma chỉ thực hiện nhữngnhiệm vu nảy thì không được goi là Cơ quan quản lý bầu cử

3.12 Tổ chúc và hoạt động cũa Cơ quan bin cit ắc gia

Căn cứ vào cách thức tổ chức, IDEA xác định ba loại mô hình cơ quan

tổ chức bau cử chính trên thé giới, bao gồm: Mô hinh độc lập, Mô hình Chỉnh.phủ và Mô hình hỗn hợp Ba mô hình này đều có những ưu điểm va nhượcđiểm nhất định Sau đây là bing phân biết mô hình các cơ quan béu cit trênthể giới qua so sánh vẻ cầu trúc tổ chức, thẩm quyển, trách nhiệm giải trình,

‘rach nhiêm giãi trình, nhiệm kỷ, kinh phí hoạt đông, tỷ lệ và phân bổ

Biéu 2.1: Các mô hình các cơ quan bén cử trên thé giới?

Môhìnhcơ | Mẽhìnhcơquanbâucữ hôn

Mô hình cơ quan | quanbầu cử hop (Mived Model)

bầu cử độc lập | thuộc chính | Cãuphẩn Cauphan Andependent phù độclập | thuộc Chính

EMB) (Governmental | (Component phù

EMB) _ | Independent | (Component

© Vi Công Go G013) “Ce qua bin cũ quc gi win gớtvì adc hn dt cơ ơn này wong Hiến

‘lp 1993 sia dGinim 2015 cia Vật Nem, Cae iết chế dn đọ độc ập- Rn nga quắct và miẫnong Việt Nam, N3B Paso uấc gia Hà Nội, Hà Nội, 102-113

Đặc lấp với Chính phũ

Thuộc cơ cầu hoặc nằm đưới

sự Chỉ đạo của Chính phủ

dung quy chế bau

cử dựa trên cơ sử

luật bau cử.

Thâm quyến tô chức, quản lý bầu cử, xâyđựng quy chếbầu cử phụ thuộc vo Chính phi.

Có quyên tự quyết trongviệc kiểm tra,giám sit tiến tink bau cử

va xây dựngquy chế bau

cử — Trong một — số trường hợp

có cả thấmquên tổchức bau cử

Tham quyến tổ chức, quản lý bau cử phụ thuộc vào sựchỉ đạo, kiếm.tra, giám sắt của Chính — phủ Trong mốt số trường hợp còn chịu sự chỉ đao của cấu phẩn độc lập.

Khong phải bảo | Co wach nhiệm [Không phẩi| Co wach nhệm, cáo nhảnh bảnh| giải tỉnh hoàn |báo cáo | giải tỉnh hoàn pháp, song trong |toàn với nhảnh |nhánh hành |toàn với nhảnh một số trường hơp | hành pháp — |pháp, song | hanh pháp

Thành |Thường — “cẩm|Chỉ có rấ ñt|Thường cẩu|Có cấu trúc

phần |trúc theo kiểu hội [trường hợp có|[trúc theo|hành chính,

đồng (gdm | cau trúc theo |kiểu nội | đứng đầucác thảnh viên |kiểu hôi đổng|[đổng (gổm|bởi một bộtrong đó không có | (gồm các|các thành|trưởng hoặcthành viên | thanh vién) |viên), trong | một công chức nao thuộc đó không có | và bộ máy giúpnhánh — hảnh thành - viên |việc (ănpháp nao thuộc |phòng)

nhánh hànhpháp

Cõ hoặc không

quy định được

Thường không theo hình thức

hội déng, vi

vay khéng dat

Co hoặc không quy định nhiệm

kỷ, thường

Thường không theo hình thức hội đổng vì vay không dat

mg | bẩu sau khi|ra vấn dé|cé quy định|ra vấn để

hết nhiêm ky [nhiệm ky Cán |được tai bau |nhiệm ky Cán

bộ văn phòng |sau khi hết| bộ văn phòng

có thé bị thay |nbiém kỳ co thé bị thayđổi néu cân đổi nếu cần

Cö nguôn kinh|Kinh phí là|Có nguôn|Kíh phí là phí độc lập và |môtphẩn trong |kinh — phi | mét phan trong

được quản lý |tổng kinh phí |riéng tổng kinh phí

nguồn kinh phí |hoạt đông của hoạt đông của

quyển — địa quyển — địa

phương phương

- Ap dung ởmột sổ nướcphat triển, ví dụĐan Mach, Niu Dilan, Hoa Kỳ, Anh.

~5W% (wong 32/214 quốc gia vàvùng lãnh thổ).

- Ap dung tại Nhật, Tây Ban Nha, Pháp và nhiễu quốc gia nói tiếng Pháp.

- Dễ phối hợp

Với các cơ quan.

nha nước khác

- Có thể tiếgiảm chỉ phí do

sử dụng các nguồn — lực chung của các

cơ quan Chính phủ.

- Có nén tăng quyển lực và ảnh hưởng của Chính phủ.

Co những ưu điểm của Gi hai mmô hình độc lập và Chính phủ.

may công quyền.

- Thiên fin cấy,

do có thể bị chỉphối bởi các nhôm chính tị.

- Thiéu độc lập trong — hoạtđộng, do tổchức và ngân sách phụ thuộc vào chính phủ,

- Có thể thiểucán bô có kỹ năng phù hợp trong quản lý bau cử.

- ung cach hành — chínhquan liêu có thểkhông phù hợp với những yêu cầu của quan lý bầu cử

- Quan lý bau

cử có thé thiếu

thống nhất vìđược giao cho nhiên bộ phận khác nhau của chính phủ.

Co những nhược điểm của cả hai mô hình độc lêp và Chính phủ

"Bán đỗ phân bồ các mô hành bin cit trên thé giới

2.2 Cơ quan Kiểm toán nhà nước

2.2.1 Khải niệm liễm toán

Kiểm toán được nhiều nha nghiên cửu lịch sử cho rằng được ra đời từthể kỹ thir IIT trước Công Nguyên thời La Mã cổ dai Trong tiếng La tinh,kiểm toán có gốc từ là "Audit", nguyên ban lả "Audire” Tuy kiểm toán cólịch sử lâu đời nhưng đến những năm giữa thé kỷ XIX, kiểm toán mới pháttriển manh mẽ Ở Việt Nam, những năm đầu của thập kỷ 90 chứng kiến sựxuất hiện trở lại và có tan suất sử dụng nhiễu của thuật ngữ "Kiểm toán"Miễn Nam Việt Nam trước những năm 1975 đã cỏ hoạt đông của các công tykiểm toán nước ngoài, Cho đến nay ỡ Việt Nam cũng như trên thé giới cintổn tại nhiều cách hiểu khác nhau vẻ kiểm toán

Căn cứ theo loại hình tổ chức, kiểm toán được chia thành ba loại sau:Kiểm toán Nha nước, kiểm toán nội bộ va kiểm toán độc lập

Kiểm toán Nhà nước ia cơ quan Kiểm tra tài chính tối cao của quốcgia, thực hiện việc ldễm tra và báo cáo về việc quan Ip và sử dung các nguônlực của Nhà nước ở các đơn vi

Kiểm toán nội bộ được tổ chức bên trong mỗi đơn vị, thực liện kiểmtra và cho ý Miễn về các đối tượng được liễm toán nhằm giúp don vị thực hiệntốt các chức năng và nhiệm vụ của minh

Kiểm toán độc lập được fổ cinte đưới dạng doanh nghiệp kiểm toán(công ty hay hãng kiém toán) nhằm cung cấp dich vụ kiém toán và các dich

vu kde có tinh clmyên môn cho xã hội

122 Thiết ché idém toán trên thé giới

‘Theo thông kê có 34 quốc gia trên thể giới có quy định vẻ KTNN trongHiển pháp Nội dung của các quy định nảy về KTNN tập trung ở các điểm cơ

ân sau: địa vị pháp lý của KTNN trong hệ thống các cơ quan Nhà nước,

chức năng cơ bản của KTNN, tl

các quy định về Tổng KTNN.

Cơ quan KTNN có thể trực thuộc cơ quan lập pháp, cơ quan hảnh pháp.hành pháp hay tư pháp hoc la một tổ chức độc lập hoạt động theo quy địnhcủa pháp luật Cơ quan KTNN có vị trí khác nhau trong bô máy nhà nước dothể chế Nha nước, hệ thông chính tn, tính chat lich sử và truyền thong ở mỗiquốc gia là khác nhau Tuy nhiên, nhiêu quốc gia có quy đính rõ ràng về trách

, nguyên tắc hoạt đông của KTNN;

nhiệm bao cáo và giải trình của cơ quan kiểm toán nha nước với Nghĩ viện,nhưng nhìn chung vi trí của cơ quan KTNN la cơ quan trực thuộc hệ thinglập pháp vẫn chiếm đa số ở các nước

Tuyên bổ Lima về những nguyên tắc cơ bản đối với tổ chức và hoạtđông của các cơ quan kiểm toán tối cao năm 1977, Tuyên bé Mexico về sựđộc lập của các cơ quan kiểm toán tối cao năm 2007 của INTOSAI đã dé cập

nay khẳng định vaitrò của KTNN trong "quản tr lành manh tai chính công”, “phat hiện va ngăn.ngừa thiệt hại” trong sử dụng ngân sách, khẳng định yêu cầu bảo dim tính.độc lập trong tổ chức, hoạt động của KTNN

'Về tổng thể, các cơ quan nha nước vẫn lả một bộ phận của Nha nước

đó, do đó các cơ quan nay không thé có sự đôc lap tuyệt đôi Tuy nhiên, cotới các nguyên tắc, chuẩn mực kiểm toán Các tuyên

quan Kiểm toán tôi cao cân phải có sự độc lap để hoan thảnh các nhiém vu,quyền han của minh, Điều 5 Mục II Tuyên bồ Lima vẻ tinh độc lập của Cơquan Kiểm toán tối cao:

“1 Cơ quan Kiểm toán tối cao chi có thé hoàn thành nhiệm vụ của.mình một cách Riách quan, hiệu lực kt nô độc lập với đơn vị được kiểm toán

và được bảo về rước các ảnh hưởng từ bên ngoài.

2 Dù cũng là cơ quan nhà nước và Riông thé độc lập tuyệt đối do làmột bộ phân của Nhà nước nói chung, ning Cơ quan Kiểm toán tỗi cao phảiđộc lập về cinte năng và tổ chức đề thực hién nhiệm vụ của minh

3 Việc thành lập Cơ quan Kiểm toán tối cao và mức độ độc lập cầntiết của nó phat được quy định trong Hiến pháp; quy dimh chi tiết cần đượcthé liện trong luật Cụ thé, phải đâm bảo sự bảo vệ déy đủ về pháp If của.Tòa án tỗi cao chỗng lai sự can thiệp cũa bên ngoài vào tính độc lập và chenăng kiểm toán của Cơ quan Kiểm toán tỗi cao

Khoản 6 Mục II, Tuyên bổ Lima vé Tính độc lập của nhân viên

Co quan Kiểm toán tối cao:

“1 Sự độc lâp của Co quan Kiểm toán tối cao không thé tách rời khôiste độc lập của nhân viên cia nó Nhân viên được liễu là những người phảidua ra quyết định đại điện cho Cơ quan Kiểm toán tốt cao và giải trình cácquyết dinh đồ với bên tint ba, bên thứ ba là thành viên của Ban lãnh đạo tậpthé hay người đứng đầu Cơ quan Kiểm toán tối cao néu tỗ chức theo chỗ độThủ trưởng

2 Sự độc lap của nhân viên phải được đâm báo bởi Hién pháp Cu thể,quy trình miễn nhiệm cũng phải được qny định trong Hiển pháp và Rhôngđược ảnh hưởng đẫn tính độc lập của nhân viên Phương thức bỗ nhiệm vàbãi nhiệm nhân viên tùy thuộc vào cơ cẩu Hién pháp của mỗi quốc gia

3 Khi thực hiện nhiềm vụ chuyên miôn của minh, cân bộ, nhân viênkiểm toán của Cơ quan Kiểm toán tôi cao phải Rhông bị ảnh lưỡng bởi tổ.chức được kiễm toán và phải không pin fimộc vào tổ chức đỗ

Theo đó, tính độc lập của các cơ quan Kiểm toán tối cao va tính độc lapcủa các ủy viên của nó (Tổng KTNN, các ủy viên của Hội đông kiểm toán) 1akhông thể tách rời Tính độc lâp của các ủy viên cũng phải được quy địnhtrong Hiển pháp (đặc biệt là thủ tục bãi nhiêm cũng do Hiển pháp quy đính

không được phép lảm ảnh hưởng tới tính độc lập của nó) còn cách thức bỗnhiệm, miễn nhiệm cụ thể thi tùy thuộc vao quy định của Hiển pháp tingquốc gia

Nguyên tắc 1 Tuyên bô Mexico nêu rõ “Cli có văn bản pháp luật phithop quy dinh về mức độ độc lập cũa Cơ quan Kiểm toán i cao”, Nguyên tắc

2 nên rổ vẻ tính độc lập của những người đứng đảu va thành viên của Cơ quanKiểm toán tối cao va van để bd nhiệm, tái bổ nhiệm, miễn nhiệm người đứng.đâu cơ quan kiểm toán

Nghị quyết A/66/209 vẻ “thúc day tính hiệu lực, trách nhiệm giải trình,tính hiệu quả va minh bạch của quan ly công bằng bằng cách tăng cường các

cơ quan kiểm toán tối cao” có nêu “Các Cơ quan Kiém toán tối cao chi có théToàn thành trách nhiệm cũa mình một cách Khách quan và hiệu qua kt các

co quan này độc lập với đối tượng kiểm toán và được bảo vệ chỗng lại ảnhTưởng bên ngoài ” và ghi nhân tim quan trọng của các Cơ quan Kiểm toán tôicao trong việc thúc đẩy tính hiệu lực, trách nhiệm giải trình, hiểu quả và tỉnh.minh bạch của quản lý công, giúp thực hiện các muc tiêu và tru tiên phát triểnquốc gia cũng như các mục tiêu phát triển quốc tế, gồm cả Mục tiêu phát triển.niên kỹ Đồng thời, Nghỉ quyết cũng kêu gọi các quốc gia thành vién Liên hợp quốc áp dung các nguyên tắc hoạt động ma INTOSAI đã để ra trong Tuyên bé Lima về Mexico cho phù hợp cơ cầu của quốc gia minh.

Nhìn chung, có thé thay tính phổ biến của những quy định về KTNN,Tổng KTNN trong Hiển pháp ở các nước là:

“a) Xác dah dia vi pháp Ip của KTNN trong hệ thông các cơ quan Nhàmước: Hiến pháp của các nước này đều guy định về vị trí của cơ quan KINNrong mỗi quan hộ với các cơ quan lập pháp, hành pháp và tre pháp, Có 3 môhin phổ bién về vị trí của cơ quan KTNN là: KTNN độc lập với cả Quốc hội

và Chính phủ, KINN trực thuộc Chính phit: KTNN trực thuộc Quốc hội

Điểm đảng cú ý là ở châu A da số các nước thuộc khối ASEAN đều tổ chứctheo mô hình KTNN độc lập với các cơ quan lập pháp và hành pháp,

b) Xác định nguyên tắc cơ ban trong hoat động Kiểm toán của KTNN ia

“độc lập và chỉ tude theo pháp luật,

©) Chức năng của KINN bao gém cả kiễm toán báo cáo tài chính, kiểmToán tuân tii và kiém toán hoat động;

d) Đối tượng kiểm toán của KINN 6 héu hết các nước đều xác định ihoạt động quản i}, sử đụmg các ngudn lực tài chính nhà nước và tài sản quốc

gia

9) Quy dinh thẩm quyền bỗ nhiệm, mién nhiệm Tong KTNN

D Quy đinh trách nhiệm của KTNN trong việc bảo cáo két quả kiểmtoán với Quốc hội và công bồ công kai theo guy định của pháp luật

Căn cử vào vị ti pháp lý va quan hệ của cơ quan KTNN với hệ thing các cơ quan quyên lực Nhà nước, hiện nay trên thé giới tổn tai 3 loại mô hình.

cơ bản về tổ chức cơ quan KTNN như sau: KTNN trực thuộc cơ quan lậppháp, KTNN trực thuộc cơ quan hành pháp hay tư pháp ma la một tỗ chức độc lap hoạt đồng theo quy định của pháp luật Hoạt động của cơ quan KTNNđộc lập như Téa án hoặc Viên Kiếm sát, nhưng không lam chức năng công tổ

và sét xữ Mô hình này được hình thánh ở những quốc gia mà hệ thông quyền.lực Nha nước được tổ chức theo thể chế tam quyển phân lập va cơ quan.KTNN 1a đối từ rất sớm hoặc 6 các nước thuộc địa chu ảnh hưỡng của cácnước châu Âu Tuy nhiên, một vẫn để dang lưu ý 1a, với các nước châu A thì

da số các nước thuộc khỏi ASEAN tổ chức theo mô hình KTNN độc lập vớingành lập pháp va ngành hành pháp (Indonesia, Philipine; Singapore, TháiLan, Malaysia) chiếm 50% số nước thuộc khối ASEAN Mô hình nay cónhiều ưu điểm: Cơ quan kiểm toán thoát ly khỏi các yếu tổ chính trị như sựchi dao của Chính phủ hay sự chi phôi bởi cơ chế lam việc tập thể, quyết định

theo đỏ của Quốc hội, ban chất của hoạt động kiểm toán là xác nhận một cách.độc lập và trung thực, khách quan các thông tin vé quản lý tai chính va tai sẵn công đối với các hoạt động quản lý Bởi vậy KTNN được coi như một công

cu của quan lý vi mô Tổ chức theo mô hình nảy, KTNN sẽ la công cụ đắc lựccho cả cơ quan lập pháp trong việc thực hiên quyển giám sét của minh va cho

cả cơ quan hảnh pháp trong việc quản lý điều hành; hoạt động kiểm toán sẽtrở nên hữu hiệu hơn bởi lẽ chi thực hiện kiểm toán vả cung cấp thông tin đãkiểm toán theo quy định của pháp luật Bên cạnh đó, KTNN còn làm chứcnăng tư vấn rất quan trọng về các van dé kinh tế, tải chính, kể cả việc ban.hành các văn bản pháp luật vé kinh té, tai chính của cả co quan hành pháp và

cơ quan lập pháp 1!

2.3 Cơ quan nhân quyền quốc gia

33.1 Khải niệm cơ quan nhân quyền quốc gia

‘Theo Văn phòng Cao uy Liên hợp quốc về nhân quyên định nghĩa rằng:

“Co quan nhân quyển quốc gia la những cơ quan nhà nước có thẩm quyền.hiển định vàihoặc luật định trong việc bảo vệ và thúc đẩy các quyển conngười Các cơ quan nay là một phn của bộ máy nha nước va được nhà nước

cung cấp kin phí hoạt động" Theo tác giả Linda Reif, cơ quan nhân quyên

quốc gia là “một cơ quam được nhà nước thiết lập bởi hiễn pháp hoặc bởi luậthay nghị định, với chức năng được thiết ké để thức Ady và bdo vệ quyén conngười ” hay có thé hiểu một cách đơn giản là “nộf cơ quan bán chính phủ haymột thiét chỗ luật định được ty trĩ về quyền con người

Bing Vin Higa 120.121

‘Wi Cổng Gino 2013), “in dh co qua shin quần quốc ga tin thể giéivi win vọng é Veen", tác thất eb adn inh độc lập- Rrdengad quế: và mtễn tợngõ Vid a,NA Đạt học quéc ch Hà

"Nội, Nội tr 108

Các cơ quan nhân quyển quốc gia (CQNQQG) được thảnh lập và hoạt đông theo Các nguyên tắc Panis (Paris Principles) — đây là văn kiện nên tăngcủa các hoạt động bảo vệ nhân quyền quốc gia, một trong số các nguyễn tácquan trong nhất là các CQNQQG phải có tinh độc lap với các cơ quan nhanước khác va có sự tham gia của đại diện từ nhiễu thành phn va nhóm xã hộikhác nhau Vì thể, các CQNQQG còn được xem la một quasi-govemmentalagency — tức là một cơ quan gin như chứ không hoàn toàn là các cơ quan nh

nước.

CQNQQG có vai trò quan trọng trong hệ thống cơ chế bao vệ quyền.con người của một quốc gia Thông thường, CQNQQG không thuộc vẻ nhánh.quyền lực nba nước nao (lêp pháp, hanh pháp hay tư phảp), mặc dù ở nhiễu trước, cơ quan nay thường phải bảo cáo trước cơ quan lập pháp (Nghỉ viên/Quốc hội) một cách trực tiếp hoặc giản tiếp CQNQQG:

- Không phải là một tổ chức phi chính phủ vi không hoàn toàn độc lậpvới chính phủ Các cơ quan nhân quyển quốc gia có một cơ sở pháp lý theouất định va trách nhiệm pháp lý cụ thể như một phan thuộc bô máy nhà nước

Sự khác biệt rõ rệt nhất giữa cơ quan nhân quyển quốc gia va tổ chức phichính phủ có lẽ nằm ở việc tiếp nhận những bản điều tra, khiếu nại có liênquan tới quyển con người Cơ quan nhân quyển quốc gia có thẩm quyển điều

những vi phạm nhân quyền vả đưa ra khuyến nghị để khắc phục tìnhtrang vi phạm đỏ Trong phạm vi của minh, cơ quan nhân quyển quốc gia chỉhoạt động theo một khuôn khé pháp lý, thực hiến các nguyên tắc chung của công lý va các quy định của pháp luật

- Không phải la một cơ quan lập pháp (vì không có chức năng đại diện, không co quyền ban hành văn ban quy pham pháp luật ),

- Không phải la một cơ quan tư pháp (vì không có chức năng tat phán),

- Cũng không hẳn là một cơ quan hảnh chỉnh (trong một số trường hop,

cơ quan nhân quyển quốc gia được đất trong/dưới một cơ quan hanh pháp,nhưng nó được hưởng mức độ độc lập nhất định vẻ cơ câu tỗ chức, chứcnăng, nhiệm vụ và hoạt đông)

Nhu vậy, một cơ quan nhân quyển quốc gia được thảnh lập trước nhất

vi mục đích nhân quyển, không ting hộ hay thiền lệch vẻ bắt cử bền náo, vìthé nó nên được nhìn nhân một cách độc lập với các chính phủ va tổ chức phichính phủ CQNQQG là cơ quan nha nước về nhân quyền duy nhất được định

kỳ đánh giá vẻ tính độc lập và hiệu quả bởi một tổ chức quốc tế (ICC trướcđây, GANHRI hiện nay), điều nay tạo ra đô tin cây và tính chính dang cho cơquan nảy tại các dién đản trong nước và quốc tế, nhờ tính độc lập màCQNQQG có được sử tin tưởng của zã hội dân sự, nhà nước và các tổ chứcquốc tế,

13.2 Mô hình các cơ quan nhân quyên quốc gia trên thé giới

Các CQNQQG thông thường được thiết lập theo ba hình thức chủ yêu.

đó là: Cơ quan thanh tra Quốc hội (Ombudsman); Ủy ban nhân quyền quốc.gia (National Human Rights Commission/Committee): Cơ quan chuyên trách.'về một van dé nhân quyên cu thé (Specialized Institutions)

Theo kết qua khảo sát vào năm 2009 của Văn phỏng Cao ủy Liên hopquốc về quyên con người, mô hình cơ quan nhân quyển quốc gia phổ biến.nhất 14 Ủy ban nhân quyển quốc gia (chiếm 58% trên tổng số các cơ quannhân quyển quốc gia trên thể giới) Mô hình Thanh tra Quốc hội đứng ð vi títhứ hai, chiếm 30% va đặc biết phổ biển ở Châu Mỹ Chi có một số nhỏ cácCQNQQG trên thể giới được thành lập dưới dang thức khác.

Các Ủy ban nhân quyển quốc gia thông thường thuộc nhánh hành pháp,

do Chính phi thảnh lập nhưng có tính độc lập tương đối với các cơ quan hànhpháp khác va có thé có nhiệm vụ báo cao thường kỷ với cơ quan lập pháp Uy

viên của các ủy ban nhân quyển quốc gia cỏ thé cỏ chuyên môn khác nhau,tuy nhiền déu phải có uy tín, kinh nghiêm, được bau ra trên cơ sỡ tinh đến vaitrò đại điện cho vùng, miễn, nhóm người, đảng phái của quốc gia

Các Cơ quan Thanh tra Quốc hội thông thường thuộc nhánh lập pháp,được Nghị viên thành lập nhưng có tính độc lập tương đối với Nghĩ viên Về

‘ban chất, Thanh tra Quốc hội không phải là cơ quan giám sát nhánh hanhpháp, ma chỉ dong vai trò là cơ quan trung gian giữa các cá nhân và các Chinh phủ (giống các ủy ban nhân quyển) trong các van dé nhân quyểnChức năng chính của Cơ quan Thanh tra Quốc hội là bao vệ sư công bằng vatính pháp lý trong hoạt động hanh chính công (bao gm nhưng rộng hơn việcbão về quyển con người) Cơ quan Thanh tra Quốc hội có thé là một cá nhânhoặc một nhỏm cá nhân (văn phòng/cơ quan thanh tra Quốc hôi) Mặc dùcác Cơ quan Thanh tra Quốc hội trên thé giới không hoàn toàn gidng nhau

vẻ cách thức tổ chức nhưng khá đông nhất vẻ chức năng, nhiệm vụ vả thủtuc hoạt đồng,

Ngoài hai dạng phổ biển kể trên, ở một số nước còn thảnh lập các cơquan chuyên trách về một van để nhân quyển cu thé hoặc quyển của một sốnhóm zã hội nhất định, cụ thể như các ủy ban quốc gia về người thiểu sổ,người bản dia, phụ nữ, trễ em, người khuyết tất, người lao đông di trú.

Các Nguyên tắc Paris (tên gọi tắt của Các Nguyên tắc về địa vi của các cơquan quốc gia về nhân quyên) (Principles relating to the Stats of NationalJnstitutions — The Paris Principles) là văn kiện nén tang quan trọng nhất đổi vớicác CQNQQG Theo các Nguyên tắc Paris, một trong những tiêu chí quantrọng nhất cho việc thiết lập các cơ quan nhân quyển quốc gia la “mô cơ

quan quốc gia sẽ được trao quyên nhiều nhất có thé và những quyền này séđược ghi cụ thé trong bản Hién chương hoặc một văn bản pháp luật, cu théhoa cơ cẫu cũng nine lĩnh vực thẩm quyền của nó” Trong thực tế, vi trí,nhiệm vụ của cơ quan nhân quyển quốc gia được quy định trong Hiển pháp,Luật hoặc theo Lệnh của người đứng đầu nhả nước Trong đó, việc quy địnhtrong Hiển pháp thường được khuyến khích bởi các thủ tục sửa đổi Hiền pháp.thường chất chế hơn so với Luật Ngoài ra, việc quy đính trong Hiển pháp,Luật hoặc theo Lệnh của người đứng đầu nhả nước phụ thuộc vào thể chếchính tr, kinh tế xã hội của từng quốc gia.

Theo khảo sát của Văn phòng Cao ủy Liên hợp quốc về nhân quyển(OHCHR) với 61 CQNQQG trên thé giới (công bố vào tháng 7/2009) chothấy đa số CQNQQG được thanh lập dưới dang Uy ban nhân quyền quốc gia(98%), tỷ lê thành lập đưới hình thức Thanh tra Quốc hội cũng khả cao (30%), chỉ có một tỷ lê nhé được thảnh lập đưới dang thức khác (7%) hoặctheo cách thức hỗn hợp (5%) (xem biểu dưới đây):

Biéu 2.3: Tre hình thúc CONQOG

Commission

‘Ombudsman Horie other

ONguyintie Pes, 2a

Trong đó, mô hình Thanh tra Quốc hội tập trung chủ yéu ở châu Mỹ,Đông Âu Châu Âu là khu vực duy nhất tên tại mô hình cơ quan nhân quyền.khác như tổ chức hoặc trung tâm nhân quyên bên cạnh mé hình Ủy ban nhân.quyển Ngoài ra, Châu Phi va châu A — Thái Bình Dương lại lựa chọn chủ yếu

mô hình Uy ban nhân quyên

Về thành phan ủy viên: Ở các khu vực khác nhau thanh phan các ủyviên của các CQNQQG ít nhiều khác nhau Tuy nhiên, xét chung 6 tat cả cáckhu vực, ủy viên của các CQNQQG bao gốm (tinh ti trái sang phải trong biểu.dưới day): Đại điện của các tô chức phi Chính phủ trong nước, Đại điện củacác tổ chức công đoàn, Các chuyến gia pháp luật, Các chuyên gia y tế, Cácnha nghiên cứu, Các đại biểu Quốc hội, Đại diện của các cơ quan chính phủ.Trong số các đối tượng nay, xét chung ở tắt cả các khu vực, tỷ lệ thánh viêncao nhất thuộc về các chuyên gia pháp luật vả các nhả nghiên cứu (xem biểu.dưới đây)

“Biểu 2.4: Thành phân cẩu thành các CONOQG trên thé giới

Profession Profstm Departments

Biểu trên cho thay số lượng các chuyên gia pháp luật, đại điện các tổchức phi chính phủ và các học giả chiếm sé đông trong thảnh phan của cácCQNQQG tại tat cả các khu vực Tuy nhiên, điểu này không có nghĩa là ở

‘moi quốc gia, cơ quan vẻ nhân quyền chỉ có những dang thảnh viên trên.

Về việc dé cử thành viên các CQNQQG: Ở các khu vực khác nhau,