Nâng cao hiệu quả kinh doanh tại ngân hàng tmcp đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh phú tài

Trang 1 --- CHẾ THỊ OANH NÂNG CAO HIỆU QUẢ KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH PHÚ TÀI ĐỀ ÁN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Trang 2 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC QUY NHƠN

Tác giả xin cam đoan đề tài này công trình nghiên cứu của riêng bản thân tác giả và được thực hiện dựa trên cơ sở kiến thức chuyên ngành, nghiên

cứu tình hình thực tiễn và dưới sự hướng dẫn khoa học của TS Trần Thanh

Phong

Kết quả nghiên cứu có do chính tác giả thực hiện, tính độc lập riêng, không sao chép bất kỳ tài liệu nào và chưa được công bố toàn bộ nội dung này ở bất cứ nơi đâu Các số liệu, bảng biểu, nguồn trích dẫn trong đề án luận văn được chú thích nguồn gốc rõ ràng và minh bạch

Bình Định, ngày tháng năm 2023

Học viên

Chế Thị Oanh

Lời cảm ơn đầu tiên và chân thành nhất, tác giả xin gửi đến giảng viên hướng dẫn TS Trần Thanh Phong Cảm ơn thầy đã hướng dẫn và chỉ bảo tận tình, góp ý cụ thể và giúp đỡ tác giả trong suốt quá trình thực hiện đề án đề án thạc sĩ này

Ngoài ra, tác giả xin chân thành cảm ơn quý Thầy/Cô Trường Đại học Quy Nhơn nói chung, nhất là các Thầy/Cô trong Khoa Tài chính – Ngân hàng

và Quản Trị Kinh Doanh nói riêng đã nhiệt tình truyền đạt những kiến thức quí báu cho học viên, những phương pháp nghiên cứu căn bản và các công cụ

hỗ trợ đắc lực cho quá trình làm việc và nghiên cứu

Xin cảm ơn tất cả! Trân trọng

Học viên

Chế Thị Oanh

Nội dung Trang

MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài 1

2 Tổng quan tình hình nghiên cứu đề tài 2

3 Mục tiêu và nhiệm vụ nghiên cứu 5

3.1 Mục tiêu nghiên cứu 5

3.2 Nhiệm vụ nghiên cứu 5

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu 6

4.2 Đối tượng nghiên cứu 6

4.3 Phạm vi nghiên cứu 6

5 Phương pháp nghiên cứu 6

6 Những đóng góp của đề án 6

7 Kết cấu của đề án 7

Chương 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HIỆU QUẢ KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 8

1.1 Tổng quan về ngân hàng thương mại 8

1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại 8

1.1.2 Các hoạt động cơ bản của ngân hàng thương mại 8

1.1.2.1 Tạo lập nguồn vốn 8

1.1.2.2 Hoạt động cho vay 10

1.1.2.3 Hoạt động đầu tư 11

1.1.2.4 Hoạt động kinh doanh ngoại hối 12

1.1.2.5 Một số hoạt động khác 12

1.2 Hiệu quả kinh doanh của ngân hàng thương mại 12

1.2.1 Khái niệm về hiệu quả kinh doanh 12

1.2.2 Các tiêu chí đánh giá hiệu quả kinh doanh của ngân hàng 13

1.2.2.3 Thu nhập, chi phí, lợi nhuận 19

1.2.2.4 Tỷ suất sinh lời 20

1.2.2.5 Khả năng an toàn vốn và thanh khoản 21

1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả kinh doanh của ngân hàng thương mại 24

1.3.1 Các nhân tố bên ngoài 24

1.3.2 Các nhân tố bên trong 24

1.4 Tóm tắt chương 1 25

Chương 2: THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH PHÚ TÀI 26

2.1 Giới thiệu khái quát về BIDV Phú Tài 26

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của BIDV Phú Tài 26

2.1.2 Chức năng, nhiệm vụ của BIDV Phú Tài 27

2.1.3 Cơ cấu tổ chức bộ máy của BIDV Phú Tài 27

2.1.4 Đặc điểm sản phẩm dịch vụ chủ yếu của BIDV Phú Tài 31

2.2 Hiệu quả kinh doanh tại BIDV Phú Tài 33

2.2.1 Hiệu quả sử dụng tài sản 33

2.2.1.1 Tình hình biến động tài sản 33

2.2.1.2 Hiệu quả sử dụng tài sản 36

2.2.2 Hiệu quả sử dụng nguồn vốn 40

2.2.2.1 Tình hình biến động nguồn vốn 40

2.2.2.2 Hiệu quả sử dụng nguồn vốn 42

2.2.3 Thu nhập, chi phí, lợi nhuận 45

2.2.3.1 Thu nhập hoạt động kinh doanh 45

2.2.4 Tỷ suất sinh lời 60

2.2.4.1 Tỷ suất sinh lời trên doanh thu (ROS) 62

2.2.4.2 Tỷ lệ lãi cận biên (NIM) 63

2.2.4.3 Tỷ trọng thu nhập thuần ngoài lãi (NII) 64

2.2.5 Khả năng an toàn vốn và thanh khoản 65

2.2.5.1 Tỷ lệ dư nợ cho vay so với tiền gửi 66

2.2.5.2 Tỷ lệ dư nợ cho vay so với tài sản 67

2.2.5.3 Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng so với dư nợ cho vay 68

2.2.5.4 Tỷ lệ nợ quá hạn 69

2.2.5.5 Tỷ lệ nợ xấu 70

2.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả kinh doanh của ngân hàng thương mại 71

2.3.1 Các nhân tố bên ngoài 71

2.3.2 Các nhân tố bên trong 73

2.4 Đánh giá hiệu quả kinh doanh của ngân hàng BIDV Phú Tài trong giai đoạn 2018-2022 74

2.4.1 Những thành tựu đạt được 74

2.4.2 Mốt số hạn chế và nguyên nhân 75

2.4 Tóm tắt chương 2 77

Chương 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH PHÚ TÀI 78

3.1 Định hướng phát triển của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Phú Tài (BIDV Phú Tài) đến năm 2025 78

TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Phú Tài trong thời

gian tới 81

3.2.1 Giải pháp 1: Nâng cao hiệu quả quản lý đối với tài sản nhà cửa, vật kiến trúc trong tài sản cố định 81

3.2.1.1 Căn cứ đề xuất giải pháp 81

3.2.1.2 Nội dung thực hiện giải pháp 82

3.2.1.3 Kết quả dự kiến đạt được khi thực hiện giải pháp 83

3.2.2 Giải pháp 2: Thực hiện đồng bộ các giải pháp về đa dạng hóa sản phẩm tín dụng, chính sách tín dụng linh hoạt, đẩy mạnh hoạt động marketing về hoạt động tín dụng nhằm gia tăng thu nhập lãi thuần 83

3.2.2.1 Căn cứ đề xuất giải pháp 83

3.2.2.2 Nội dung thực hiện giải pháp 84

3.2.2.3 Kết quả dự kiến đạt được khi thực hiện giải pháp 88

3.2.3 Giải pháp 3: Phát triển nhân lực chất lượng cao, ứng dụng công nghệ số nhằm giảm chi phí nhân viên, giảm chi phí hoạt động kinh doanh của BIDV Phú Tài trong những năm tới 88

3.2.3.1 Căn cứ đề xuất giải pháp 88

3.2.3.2 Nội dung thực hiện giải pháp 89

3.2.3.3 Kết quả dự kiến đạt được khi thực hiện giải pháp 92

3.3 Kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả kinh doanh của BIDV Phú Tài 93 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam 93

3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 94

3.4 Tóm tắt chương 3 95

KẾT LUẬN 96

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 97

1 CP Cổ phần

3 HĐQT Hội đồng quản trị

6 ROA Tỷ suất sinh lời trên tổng tài sản

7 ROE Tỷ suất sinh lời trên vốn chủ sở hữu

8 NHNN Ngân hàng nhà nước

9 NHTM Ngân hàng thương mại

10 NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần

11 NHNN&PTNT Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn

12 TCTD Tổ chức tín dụng

13 TMCP Thương mại cổ phần

Bảng 2.1 Biến động tài sản của BIDV Phú Tài giai đoạn 2018-2022 34 Bảng 2.2 Cơ cấu tài sản của BIDV Phú Tài giai đoạn 2018-2022 35 Bảng 2.3 Thu nhập hoạt động kinh doanh của BIDV Phú Tài giai đoạn 2018-

2022 36 Bảng 2.4 Cơ cấu thu nhập từ hoạt động kinh doanh của BIDV Phú Tài giai đoạn 2018-2022 48 Bảng 2.5 Chi phí hoạt động kinh doanh của BIDV Phú Tài giai đoạn 2018-

2022 55 Bảng 2.6 Cơ cấu chi phí từ hoạt động kinh doanh của BIDV Phú Tài giai đoạn 2018-2022 56 Bảng 2.7 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh của BIDV Phú Tài giai đoạn 2018-2022 58 Bảng 2.8 Nhóm tỷ suất sinh lời của BIDV Phú Tài giai đoạn 2018-2022 61 Bảng 2.9 Tỷ lệ dư nợ cho vay so với tiền gửi của BIDV Phú Tài giai đoạn 2018-2022 67 Bảng 2.10 Tỷ lệ dư nợ cho vay so với tài sản của BIDV Phú Tài giai đoạn 2018-2022 68 Bảng 2.11 Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng so với dư nợ cho vay của BIDV Phú Tài giai đoạn 2018-2022 69 Bảng 2.12 Tỷ lệ nợ quá hạn của BIDV Phú Tài và BIDV giai đoạn 2018-

2022 70 Bảng 2.13 Tỷ lệ nợ xấu của BIDV Phú Tài và BIDV giai đoạn 2018-2022 71

Hình 2.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức BIDV Phú Tài 28 Hình 2.2 Tỷ suất sinh lời Tổng tài sản của BIDV Phú Tài và BIDV giai đoạn 2018-2022 37 Hình 2.3 Tỷ suất sinh lời Tài sản ngắn hạn của BIDV Phú Tài và BIDV giai đoạn 2018-2022 38 Hình 2.4 Tỷ suất sinh lời Tài sản cố định của BIDV Phú Tài và BIDV giai đoạn 2018-2022 39 Hình 2.5 Cơ cấu nguồn vốn của BIDV Phú Tài giai đoạn 2018-2022 40 Hình 2.6 Tình hình biến động nguồn vốn của BIDV Phú Tài giai đoạn 2018-

2022 41 Hình 2.7 Tỷ suất sinh lời Tổng nguồn vốn của BIDV Phú Tài và BIDV giai đoạn 2018-2022 42 Hình 2.8 Tỷ suất sinh lời Vốn chủ sở hữu của BIDV Phú Tài và BIDV giai đoạn 2018-2022 43 Hình 2.9 Tỷ suất sinh lời Nợ phải trả của BIDV Phú Tài và BIDV giai đoạn 2018-2022 44 Hình 2.10 Biến động Thu nhập lãi thuần của BIDV Phú Tài giai đoạn 2018-

2022 49 Hình 2.11 Biến động Lãi thuần từ hoạt động khác của BIDV Phú Tài giai đoạn 2018-2021 51 Hình 2.12 Biến động Lãi thuần hoạt động dịch vụ của BIDV Phú Tài giai đoạn 2018-2021 52 Hình 2.13 Biến động Tỷ suất sinh lời trên doanh thu (ROS) của BIDV Phú Tài giai đoạn 2018-2022 62 Hình 2.14 Biến động Tỷ lệ lãi cận biên (NIM) của BIDV Phú Tài và BIDV

MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Trong xu hướng hội nhập toàn cầu như hiện nay, toàn hệ thống ngân hàng Việt Nam đang từng bước đổi mới mạnh mẽ cả về quy mô lẫn chất lượng dịch vụ cũng như các sản phẩm, công nghệ ngân hàng không ngừng được nâng cao Ngoài các ngân hàng thương mại có vốn đầu tư của Nhà nước, trong hệ thống ngân hàng còn có các ngân hàng thương mại cổ phần tư nhân trong nước và nước ngoài Chính vì vậy, mức độ cạnh tranh trong hệ thống ngân hàng thương mại tại Việt Nam hiện nay ngày càng khốc liệt đòi hỏi sự đổi mới toàn diện nhằm đem lại sức cạnh tranh tốt Hơn thế nữa, nâng cao hiệu quả kinh doanh đảm bảo sự tồn tại và phát triển là vấn đề cấp bách đang đặt ra cho các ngân hàng thương mại Mặt khác, tình hình kinh tế thế giới liên tục biến động bất thường, lạm phát, suy thoái, khủng hoảng kinh tế Điều này tạo ra những ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, cá nhân, từ đó, tác động đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của các ngân hàng thương mại

Nhằm nâng cao hiệu quả kinh doanh, thời gian qua Ngân hàng TMCP Đầu

tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Phú Tài (BIDV Phú Tài) đã từng bước hoàn thiện mô hình hoạt động, ban hành chính sách quản lý phù hợp với tình hình kinh tế - xã hội trên địa bàn tỉnh Bình Định Trong giai đoạn vừa qua, BIDV Phú Tài đã đạt được nhiều thành tựu về kết quả kinh doanh cũng như đóng góp cho sự phát triển kinh tế - xã hội của địa phương, tuy nhiên hiệu quả kinh doanh chưa cao

và thiếu bền vững Trong điều kiện nền kinh tế Việt Nam cũng như bối cảnh hệ thống ngân hàng đang tái cơ cấu mạnh mẽ, việc nghiên cứu hiệu quả kinh doanh của BIDV Phú Tài có ý nghĩa đặc biệt quan trọng

Xuất phát từ tình hình nêu trên, tác giả chọn vấn đề: “Nâng cao hiệu quả

kinh doanh của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Phú Tài” làm đề tài đề án thạc sĩ chuyên ngành Quản trị kinh doanh Việc nghiên

cứu hiệu quả kinh doanh của BIDV Phú Tài là đòi hỏi cấp thiết nhằm đưa ra những phương hướng, giải pháp nâng cao hiệu quả kinh doanh của BIDV Phú Tài, góp phần nâng cao vị thế, năng lực cạnh tranh của Chi nhánh nói riêng và hệ thống ngân hàng BIDV nói chung

2 Tổng quan tình hình nghiên cứu đề tài

Hoạt động kinh doanh là hoạt động trọng tâm của mỗi doanh nghiệp nói chung và ngân hàng nói riêng Phân tích hiệu quả kinh doanh là một công cụ đắc lực để nhà quản trị doanh nghiệp đưa ra lựa chọn đúng đắn về các quyết định chiến lược trong hoạt động kinh doanh và giúp các nhà đầu tư có những thông tin đầy đủ, có được sự lựa chọn đúng đắn, chính xác trong việc quyết định đầu tư Chính vì vậy, vấn đề này đã được đề cập trong nhiều nghiên cứu Tuy nhiên, khác với doanh nghiệp sản xuất kinh doanh đối với trường hợp các ngân hàng thương mại, trên cơ sở tổng quan của tác giả hiện chỉ có một vài nghiên cứu được thực hiện Cụ thể bao gồm các nghiên cứu điển hình sau:

Theo Trương Thị Hoài Linh (2010) đã thực hiện đề tài về nâng cao hiệu quả hoạt động của Ngân hàng Phát triển Việt Nam Trong nghiên cứu của mình, tác giả cho rằng hiệu quả hoạt động của ngân hàng phát triển chính là mối tương quan giữa lợi ích ngân hàng đem lại với các hao phí ngân hàng phải bỏ ra để đạt được mục tiêu hỗ trợ phát triển kinh tế - xã hội của quốc gia Hiệu quả ở đây được nhìn nhận trên hai giác độ là hiệu quả tài chính (là khả năng sinh lời và an toàn trong hoạt động của ngân hàng) được phản ánh bằng các chỉ tiêu: Lợi nhuận, chênh lệch lãi suất bình quân, hiệu suất sử dụng vốn, hệ số an toàn vốn, tỷ lệ nợ quá hạn hoặc

nợ xấu, tỷ lệ sinh lời tài sản, tỷ lệ sinh lời vốn chủ sở hữu [11]

Tác giả Nguyễn Tuấn Anh (2012) đã thực hiện nghiên cứu về quản trị hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam Tác giả tiếp cận các chuẩn mực quản lý rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng

Ủy ban BASEL, kết hợp với các tiêu chuẩn của Việt Nam, nghiên cứu đã đưa ra

một hệ thống đầy đủ các tiêu chí định tính và định lượng để đánh giá hiệu quả công tác quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh của NHTM ở Việt Nam Nghiên cứu đã đưa ra khuyến nghị về tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam cũng như đề xuất nhấn mạnh Ngân hàng NHNN&PTNT Việt Nam cần nhanh chóng thay đổi mô hình quản trị rủi ro ngân hàng Tuy nhiên, phạm vi nghiên cứu trong luận văn trên là toàn bộ hệ thống NHNN&PTNT Việt Nam, do đó bộ máy tổ chức cùng với mô hình quản trị rủi ro

sẽ khác so với phạm vi trong một chi nhánh [5]

Trong luận án tiến sĩ của mình tác giả Tạ Thị Kim Dung (2016) đã thực hiện nghiên cứu về hiệu quả kinh doanh của ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam Đóng góp của luận án được ghi nhận ở những quan niệm và nội dung mới về hiệu quả kinh doanh của Techcombank đứng trên góc độ hiệu quả bản thân ngân hàng và hiệu quả xã hội; Đề xuất hệ thống tiêu chí và chỉ tiêu đánh giá hiệu quả kinh doanh của Techcombank phù hợp với điều kiện Việt Nam và trong bối cảnh toàn cầu hóa Bên cạnh đó, tác giả cũng đã đề xuất một số giải pháp phù hợp nhằm nâng cao hiệu quả kinh doanh của ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam trong thời gian tới [8]

Gần đây, trong luận văn thạc sĩ của mình tác giả Hồ Ngọc Kính (2022) đã thực hiện nghiên cứu về hiệu quả kinh doanh của Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn - Chi nhánh Quận 10 Nghiên cứu được thực hiện nhằm nghiên cứu, phát hiện ra những tồn tại, hạn chế trong hoạt động kinh doanh, đồng thời đề xuất những giải pháp nhằm làm tăng hiệu quả kinh doanh của Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Chi nhánh Quận 10 [1]

Bên cạnh lựa chọn đề tài phân tích, đánh giá hiệu quả kinh doanh của ngân hàng thương mại được nghiên cứu như trên thì một số tác giả khác lại lựa chọn thực hiện nghiên cứu về các yếu tố ảnh hưởng đến hiệu quả kinh doanh của ngân hàng thương mại

Trần Huy Hoàng và Nguyễn Hữu Huân (2016) đã thực hiện nghiên cứu về các yếu tố tác động đến hiệu quả hoạt động của hệ thống ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam trong thời kỳ hội nhập 2005 - 2011 theo phương pháp SFA (Stochatic Frontier Panel Data) Trong đó kết quả nghiên cứu cho thấy, hiệu quả hoạt động của các NHTM chịu ảnh hưởng bởi hai nhóm nhân tố chính Trong đó các nhân tố chủ quan tác động bao gồm: Thị phần, rủi ro thanh khoản, tỷ lệ nắm giữ của nhà đầu tư nước ngoài và quy mô của ngân hàng Các nhân tố khách quan bao gồm: Tổng thu nhập quốc nội và lạm phát của nền kinh tế Các nhân tố tác động tích cực đến hiệu quả hoạt động của các NHTM bao gồm: tỷ lệ nắm giữ của nhà đầu tư nước ngoài, quy mô ngân hàng và thị phần của ngân hàng [10]

Trong nghiên cứu gần đây của tác giả Nguyễn Kim Huế và cộng sự (2022)

đã thực hiện nghiên cứu ảnh hưởng của các nhân tố bên trong ngân hàng ảnh hưởng đến hiệu quả kinh doanh của ngân hàng Trong mẫu nghiên cứu là 16 NHTMCP niêm yết tại Việt Nam năm 2014-2020 dựa trên phân tích dữ liệu bảng đánh giá hiệu quả kinh doanh của ngân hàng qua chỉ số ROA và ROE Kết quả thu được tại phần định lượng mô hình có 2 nhóm tác động cùng chiều và ngược chiều, bên cạnh đó còn một số nhân tố không có ảnh hưởng đến hiệu quả kinh doanh của các NHTM Dựa trên kết quả đó, nhóm nghiên cứu đề xuất 3 nhóm giải pháp tài chính nhằm nâng cao hiệu quả kinh doanh của các NHTM niêm yết tại Việt Nam trong thời gian tới [3]

Trong một nghiên cứu khác, tác giả Nguyễn Thị Thanh Bình và cộng sự (2022) đã thực hiện nghiên cứu về các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động của ngân hàng thương mại giai đoạn 2017-2020 Nghiên cứu này được thực hiện trên cơ sở dữ liệu báo cáo tài chính được kiểm toán công bố trên website của 24 ngân hàng thương mại niêm yết trên sàn chứng khoán Việt Nam giai đoạn 2017 –

2020, sụng mô hình hồi quy OLS với biến phụ thuộc là tỷ số lợi nhuận trên tài sản (ROA) – đại diện cho hiệu quả hoạt động và các biến phụ thuộc được chia thành

yếu tố bên trong và bên ngoài Kết quả cho thấy, ROA thuận chiều với quy mô tài sản và tỷ lệ cho vay trên tiền gửi của khách hàng; đồng thời, nghịch chiều với tỷ

lệ chi phí hoạt động, tỷ lệ cho vay trên tổng tài sản và sở hữu ngân hàng [4] Nhìn chung, đề tài phân tích hiệu quả kinh doanh và các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả kinh doanh của các ngân hàng thương mại đã được quan tâm thực hiện trong các nghiên cứu cho ngân hàng thương mại nói chung hoặc một ngân hàng thương mại nói riêng Kết quả phân tích cũng như giải pháp đề xuất có sự khác biệt rất lớn trong các nghiên cứu được tác giả tổng quan Điều này là hoàn toàn phù hợp bởi lẽ hiệu quả kinh doanh tùy thuộc rất lớn vào đặc thù cơ chế hoạt động và quản lý của từng ngân hàng Đây chính là cơ sở quan trọng cho tác giả thực hiện đề án thạc sĩ với mục đích phân tích, đánh giá hiệu hiệu quả kinh doanh tại BIDV Phú Tài, để từ đó đề xuất các giải pháp thiết thực nhằm nâng cao hơn nữa hiệu quả kinh doanh của Chi nhánh trong những năm tới

3 Mục tiêu và nhiệm vụ nghiên cứu

3.1 Mục tiêu nghiên cứu

Phân tích, đánh giá hiệu quả kinh doanh tại BIDV Phú Tài, trên cơ sở đó thực hiện việc đánh giá hiệu quả kinh doanh của Chi nhánh trong thời gian qua,

từ đó đề xuất các giải pháp giúp Chi nhánh nâng cao hiệu quả kinh doanh trong thời gian tới

3.2 Nhiệm vụ nghiên cứu

- Nghiên cứu cơ sở lý luận về hiệu quả kinh doanh và đánh giá hiệu quả kinh doanh trong ngân hàng thương mại

- Phân tích, đánh giá hiệu quả kinh doanh tại BIDV Phú Tài trong giai đoạn 2018-2022

- Đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả kinh doanh tại BIDV Phú Tài trong thời gian tới

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

4.1 Đối tượng nghiên cứu

Hiệu quả kinh doanh trong ngân hàng thương mại

4.2 Phạm vi nghiên cứu

- Về không gian: tại BIDV Phú Tài

- Về thời gian: Từ năm 2018 đến năm 2022

5 Phương pháp nghiên cứu

Nhằm thực hiện được mục tiêu nghiên cứu, đề án thạc sĩ sử dụng kết hợp các phương pháp nghiên cứu khác nhau như sau:

- Phương pháp tổng hợp: Phương pháp sử dụng để nghiên cứu, phân tích các tài liệu tham khảo như sách, giáo trình, luận văn, luận án, các bài báo, trang web…

về vấn đề phân tích, đánh giá hiệu quả kinh doanh trong ngân hàng thương mại

- Phương pháp quan sát: Phương pháp này được sử dụng nhằm quan sát tình hình thực tế về tình hình hoạt động kinh doanh tại BIDV Phú Tài

- Phương pháp thu thập số liệu: tác giả tiến hành thu thập dữ liệu từ nguồn

dữ liệu thứ cấp Nguồn dữ liệu thứ cấp được thu thập từ các báo cáo tài chính của BIDV Phú Tài, các thông tin tài chính ngành ngân hàng

- Phương pháp xử lý số liệu: Các phương pháp thống kê, phân tích tổng hợp,

so sánh… để tiến hành xử lý, đánh giá các dữ liệu, các thông tin thu thập được Qua đó phân tích, đưa ra các nhận định, đề xuất các giải pháp liên quan đến hiệu quả kinh doanh tại BIDV Phú Tài

6 Những đóng góp của đề án

+ Về mặt lý luận: Đề án đã hệ thống hóa cơ sở lý luận về đánh giá hiệu quả

kinh doanh của ngân hàng thương mại Từ đó, đề xuất hệ thống chỉ tiêu đánh giá hiệu quả kinh doanh của BIDV Phú Tài phù hợp với điều kiện Việt Nam và trong bối cảnh toàn cầu hóa

+ Về mặt thực tiễn: Phân tích và đánh giá về hiệu quả kinh doanh tại BIDV

Phú Tài trong giai đoạn 2018-2022 Trên cơ sở đó, rút ra những ưu điểm, một số hạn chế và nguyên nhân Từ đó, đề xuất những giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả kinh doanh tại BIDV Phú Tài trong thời gian tới Kết quả nghiên cứu của đề án thạc sĩ sẽ là tài liệu tham khảo hữu ích cho Ban lãnh đạo Chi nhánh trong công tác quản trị, định hướng và phát triển Chi nhánh trong thời gian tới

Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu quả kinh doanh tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Phú Tài

Chương 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HIỆU QUẢ KINH DOANH CỦA

NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan về ngân hàng thương mại

1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại

Theo Peter S.Rose (2008), Ngân hàng là một loại hình tổ chức tài chính cung cấp một danh mục các dịch vụ tài chính đa dạng nhất – đặc biệt là tín dụng, tiết kiệm và dịch vụ thanh toán và thực hiện nhiều chức năng tài chính nhất so với bất

kỳ một tổ chức kinh doanh nào trong nền kinh tế [8]

Theo Thomas P.Fitch (2012), Tổ chức ngân hàng thường là một công ty, nhận tiền gửi, thực hiện cho vay, thanh toán séc, và thực hiện các dịch vụ liên quan cho công chúng [8]

Tại Điều 4 Luật các Tổ chức tín dụng số: 47/2010/QH12 của Chính phủ nêu

rõ thuật ngữ: Tổ chức tín dụng là doanh nghiệp thực hiện một, một số hoặc tất cả các hoạt động ngân hàng Tổ chức tín dụng bao gồm ngân hàng, tổ chức tín dụng phi ngân hàng, tổ chức tài chính vi mô và quỹ tín dụng nhân dân” Ngoài ra, Luật này cũng chỉ rõ “Ngân hàng thương mại là loại hình ngân hàng được thực hiện toàn bộ các hoạt động ngân hàng và hoạt động kinh doanh khác có liên quan nhằm mục tiêu lợi nhuận [8]

Từ những định nghĩa trên có thể hiểu, Ngân hàng thương mại (NHTM) là một tổ chức kinh doanh tiền tệ, cung cấp đa dạng các dịch vụ tài chính với nghiệp

vụ cơ bản là nhận tiền gửi, cho vay và cung ứng các dịch vụ thanh toán Ngoài ra, ngân hàng thương mại còn cung cấp nhiều dịch vụ khác nhằm thỏa mãn tối đa nhu cầu về sản phẩm dịch vụ của xã hội

1.1.2 Các hoạt động cơ bản của ngân hàng thương mại

1.1.2.1 Tạo lập nguồn vốn

Ngân hàng thương mại là tổ chức kinh doanh tiền tệ Chính vì vậy, nhằm thực hiện hoạt động kinh doanh của mình đầu tiên NHTM phải thực hiện hoạt

động tạo lập nguồn vốn Nguồn vốn huy động của NHTM bao gồm:

a Vốn tự có của ngân hàng

Vốn điều lệ: Là vốn ban đầu được hình thành khi thành lập doanh nghiệp; Nhà nước cấp nếu là NHTM Nhà nước (doanh nghiệp Nhà nước), hoặc là cổ đông đóng góp khi là NHTM cổ phần Vốn điều lệ tuỳ thuộc vào quy mô kinh doanh

và do luật định

Vốn bổ sung: Là bộ phận vốn tự có tăng thêm trong quá trình hoạt động, bằng cách trích từ lợi nhuận kinh doanh, các quỹ dự trữ, lãi không chia cho các

cổ phiếu hay tăng mức đóng góp của các cổ đông

Nguồn vốn tự có của NHTM thường chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng nguồn vốn của một ngân hàng, nhưng lại là vốn khởi đầu tạo uy tín của ngân hàng đối với khách hàng nên có thể nói đây là nguồn vốn rất quan trọng, vì nó cho thấy thực lực, quy mô của ngân hàng, nó là cơ sở để thu hút các nguồn vốn khác Hơn nữa nguồn vốn này có tính ổn định cao, có vai trò đặc biệt quan trọng trong việc tài trợ cho các tài sản cố định của NHTM, tài trợ cho hoạt động liên doanh liên kết, mở rộng mạng lới, hay để chống rủi ro,…; Qua đó nhằm hướng tới mở rộng quy mô hoạt động của ngân hàng

b Huy động vốn nhàn rỗi trong xã hội

Có thể nói đây là hoạt động huy động vốn quan trọng nhất của NHTM bởi lẽ nguồn vốn huy động này chiếm tỷ trọng hầu hết trong tổng vốn kinh doanh của NHTM Để huy động vốn nhàn rỗi trong xã hội các NHTM có thể khai thác nhiều loại hình huy động khác nhau, sao cho đảm bảo lượng vốn kinh doanh cân đối với khả năng thanh toán và chi phí sử dụng vốn thấp nhất có thể Sau đây là các loại hình huy động vốn nhàn rỗi trong xã hội mà các NHTM có thể khai thác

Huy động tiền gửi

Tại Việt Nam, theo Luật các tổ chức tín dụng 2010 thì tiền gửi nói chung được hiểu là số tiền của khách hàng gởi taị tổ chức tín dụng dưới nhiều hình thức

tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm và các hình thức khác gửi là Trên phương diện chủ thể gửi tiền thì tiền gửi có thể được chia thành hai loại: Tiền gửi của các doanh nghiệp, các tổ chức kinh tế- xã hội, và Tiền gửi tiết kiệm của dân cư

Phát hành giấy tờ có giá

Các NHTM có thể phát hành kỳ phiếu và trái phiếu để huy động vốn, Đặc điểm huy động vốn từ phát hành kỳ phiếu và trái phiếu là có kỳ hạn và lãi suất hay khoản lãi được hưởng khi đáo hạn thanh toán được ghi ngay trên bề mặt của

kỳ phiếu hay trái phiếu Do hoạt động cạnh tranh và đảm bảo lợi ích cho khách hàng có tiền gửi, khách hàng rút vốn trước hạn đều được các NHTM Việt Nam trả lãi không kỳ hạn

Vốn đi vay

Ngân hàng thương mại có thể vay vốn từ nhiều nguồn khác nhau, bao gồm:

- Ngân hàng Nhà nước: Ngân hàng thương mại có thể vay vốn từ Ngân hàng Nhà nước để đáp ứng nhu cầu vốn

- Các tổ chức tài chính quốc tế: Ngân hàng thương mại cũng có thể vay vốn

từ các tổ chức tài chính quốc tế như Quỹ Tiền tệ Quốc tế (IMF), Ngân hàng Phát triển Châu Á (ADB), Ngân hàng Thế giới (WB)

- Kho bạc Nhà nước: Ngân hàng thương mại cũng có thể vay vốn từ Kho bạc Nhà nước để đáp ứng nhu cầu vốn

- Ngân hàng đối tác: Ngân hàng thương mại cũng có thể hợp tác với các ngân hàng đối tác trong nước và quốc tế để vay vốn và phát triển các dịch vụ tài chính

1.1.2.2 Hoạt động cho vay

Trong các NHTM hiện nay, vốn sau khi huy động sẽ được sử dụng vào mục đích cho vay để tăng lợi nhuận Hoạt động cho vay sẽ liên quan đến các tính chất, hình thức của khoản vay, được chia thành:

Căn cứ vào mục đích, hoạt động cho vay sẽ bao gồm:

- Cho vay thương mại, công nghiệp: Các khoản vay ngắn hạn, bổ sung vốn

cho doanh nghiệp đang hoạt động trong lĩnh vực thương mại, dịch vụ hoặc công nghiệp

- Cho vay thuê mua

- Cho vay nông nghiệp

- Cho vay liên quan đến bất động sản

Căn cứ vào thời điểm, hoạt động cho vay bao gồm:

- Cho vay ngắn hạn dưới 12 tháng: Thường được cho vay với mục đích hỗ trợ thiếu hụt vốn lưu động cho doanh nghiệp

- Cho vay trung hạn từ 1 đến 3 năm: Thường được sử dụng cho vay với mục đích đầu tư, mua sắm các loại tài sản cố định

- Cho vay dài hạn tối thiểu 3 năm: Cho vay với mục đích xây nhà, đầu tư lớn

Căn cứ vào hình thái giá trị, hoạt động cho vay bao gồm:

- Cho vay bằng tiền: Là hình thái cho vay bằng tiền mặt

- Cho vay bằng tài sản: Cho vay bằng hình thái là một tài sản cố định

Căn cứ vào mức độ uy tín của người vay, hoạt động cho vay bao gồm:

- Cho vay thế chấp: Là hình thức khách hàng cầm cố tài sản, nhà cửa,… có giá trị để nhận khoản vay

- Cho vay tín chấp: Vay dựa vào uy tín cá nhân, thủ tục khá đơn giản

Căn cứ vào phương pháp hoàn trả, hoạt động cho vay bao gồm:

- Cho vay trả góp: Khách hàng sẽ lựa chọn trả góp khoản vay theo thời gian nhất định

- Cho vay trả một lần: Khách hàng hoàn trả khoản vay và lãi suất với cuối thời gian vay

1.1.2.3 Hoạt động đầu tư

Ngoài các nghiệp vụ trên, ngân hàng cũng sẽ thực hiện đầu tư như mua bán chứng khoán Nghiệp vụ ngân hàng liên quan đến đầu tư sẽ giúp bạn có thể hiểu

và giúp ngân hàng có lợi nhuận từ các hoạt động đầu tư

1.1.2.4 Hoạt động kinh doanh ngoại hối

NHTM kinh doanh ngoại hối là hoạt động mua bán ngoại tệ, huy động các nguồn vốn ngoại tệ để giúp ngân hàng có thể đầu tư và cho vay để thu về lợi nhuận

1.1.2.5 Một số hoạt động khác

Ngoài những hoạt động trên, NHTM sẽ có một số hoạt động khác như:

- Dịch vụ chuyển tiền: Ngân hàng thực hiện các lệnh chuyển tiền cho khách hàng theo yêu cầu

- Dịch vụ thu, chi của ngân hàng: Thực hiện ủy nhiệm chi hoặc ủy nhiệm thu

- Dịch vụ ủy thác: Thực hiện các ủy thác như chuyển giao tài sản, bảo quản vàng bạc, bảo quản giấy tờ

- Dịch vụ mua bán hộ: Thực hiện mua bán trái phiếu, chứng khoán theo ủy nhiệm của khách hàng [2]

1.2 Hiệu quả kinh doanh của ngân hàng thương mại

1.2.1 Khái niệm về hiệu quả kinh doanh

Kinh doanh có hiệu quả và đạt hiệu quả cao là yêu cầu, là thách thức đối với doanh nghiệp kinh doanh nói chung cũng như các ngân hàng thương mại nói riêng, nhằm đảm bảo sự tồn tại và phát triển trong dài hạn Nhìn chung, khái niệm hiệu quả kinh doanh đã được xem xét trên nhiều gốc độ khác nhau, trong đó, quan điểm được chấp nhận phổ biến nhất cho rằng hiệu quả kinh doanh là một đại lượng so sánh giữa kết quả thu được và chi phí bỏ ra để thu được kết quả đó Như vậy, hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp là một phạm trù kinh tế phản ánh trình độ sử dụng các nguồn lực sản xuất, trình độ tổ chức và quản lý của doanh nghiệp nhằm đạt được các mục tiêu kinh tế cao nhất với chi phí thấp nhất

Đối với khái niệm hiệu quả kinh doanh của ngân hàng thương mại, theo Tạ Thị Kim Dung (2016), Hiệu quả kinh doanh của ngân hàng thương mại là một

phạm trù phản ánh trình độ sử dụng các nguồn lực (nhân lực, tài lực, vật lực, tiền vốn) để đạt được mục tiêu về kinh tế của ngân hàng thương mại

Theo đó, hiệu quả kinh doanh của ngân hàng thương mại được hiểu như sau::

- Khả năng biến đổi các đầu vào thành các đầu ra hay khả năng sinh lời hoặc giảm thiểu chi phí để tăng khả năng cạnh tranh với các định chế tài chính khác

- Khả năng hoạt động an toàn của ngân hàng thương mại [8]

1.2.2 Các tiêu chí đánh giá hiệu quả kinh doanh của ngân hàng

Từ góc độ của các nhà quản trị, để đánh giá hiệu quả kinh doanh của ngân hàng thương mại, nhiều chỉ tiêu đã được đưa ra Tuy nhiên, để đánh giá hiệu quả kinh doanh của ngân hàng thương mại một cách rõ nét nhất thì chỉ tiêu phản ánh

về hiệu quả quản lý tài sản; hiệu quả quản lý nguồn vốn; lợi nhuận trên cơ sở cân đối giữa doanh thu và chi phí; khả năng sinh lời; khả năng thanh toán của các ngân hàng sẽ được quan tâm hàng đầu [8]

1.2.2.1 Hiệu quả sử dụng tài sản

Khi đánh giá hiệu quả kinh doanh, việc phân tích hiệu quả sử dụng tài sản giúp đánh giá hiệu quả sử dụng tài sản của ngân hàng thương mại Xem xét ngân hàng sử dụng Tổng tài sản và các tài sản thành phần tốt hay không tốt Phân tích hiệu quả sử dụng tài sản của ngân hàng thương mại được thực hiện theo các bước sau:

Bước 1: Phân tích biến động giá trị, tỷ trọng tổng tài sản và các khoản mục

tài sản qua các năm Theo đó, xu hướng biến động giá trị, tỷ trọng tổng tài sản và các khoản mục tài sản qua các năm cho phép đánh giá biến động về quy mô và cơ cấu của tổng tài sản và các khoản mục tài sản qua các năm

Tài sản của ngân hàng thương mại thường bao gồm:

- Ngân quỹ

Là những loại tài sản không sinh lợi được nắm giữ chủ yếu nhằm mục đích đảm bảo dự trữ bắt buộc của NHNN, đảm bảo khả năng thanh toán, chi trả cho

người gửi tiền, thanh toán bù trừ và đáp ứng được nhu cầu vốn khả dụng của NH Ngân quỹ của ngân hàng thương mại bao gồm:

(i) Tiền mặt tại quỹ

(ii) Tiền gửi tại NHNN

(iii) Tiền gửi tại các TCTD khác

- Tài sản chứng khoán

Tài sản chứng khoán hình thành nhằm giúp cho ngân hàng thương mại đảm bảo Tính thanh khoản và đa dạng hóa tài sản; Bù trừ rủi ro tín dụng trong danh mục cho vay; Cung cấp nguồn thanh khoản dự phòng cho ngân hàng; Giúp cho ngân hàng giảm số thuế phải nộp nhưng vẫn tăng thu nhập Tài sản chứng khoán bao gồm:

(i) Chứng khoán có tính thanh khoản cao

(ii) Chứng khoán kém thanh khoản

(iii) Các công cụ tài chính ngắn hạn

- Các khoản mục tín dụng

Đây là khoản mục chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tài sản của ngân hàng thương mại, trung bình chiếm 60% - 70% Các khoản mục tín dụng của ngân hàng thương mại bao gồm:

(i) Cho vay trực tiếp

(ii) Cho vay gián tiếp

(iii) Cho thuê tài chính

(iv) Bảo lãnh ngân hàng

- Tài sản cố định và các tài sản Có khác

Đây là loại tài sản có tính thanh khoản thấp và không có khả năng sinh lời, thường chiếm tỷ trọng nhỏ, từ 2%-7% trên tổng tài sản Có của ngân hàng thương mại Bao gồm:

+ Nhà xưởng và thiết bị

+ Các tài sản khác mà ngân hàng thương mại có được từ việc siết nợ của các khách hàng vỡ nợ

Bước 2: Phân tích biến động các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả sử dụng tài sản

Hiệu quả sử dụng tài sản được xác định dựa vào việc sử dụng tài sản đã đem lại hiệu quả như thế nào đối với lợi nhuận sau thuế phát sinh trong kỳ Hiệu quả

sử dụng tổng tài sản, tài sản ngắn hạn, tài sản cố định thường được đánh giá thông qua chỉ tiêu Hiệu quả sử dụng tổng tài sản; Hiệu quả sử dụng tài sản ngắn hạn; Hiệu quả sử dụng tài sản cố định

Hiệu quả sử dụng tổng tài sản và các tài sản có thành phần của ngân hàng thương mại phản ánh hiệu quả sử dụng tổng tài sản và các tài sản có thành phần trong so sánh tương quan với lợi nhuận sau thuế được trong kỳ Một ngân hàng thương mại có hiệu quả sử dụng tài sản càng cao chứng tỏ ngân hàng thương mại

đó quản lý tài sản càng tốt nên được đánh giá có hiệu quả kinh doanh

Để xác định hiệu quả sử dụng tài sản chúng ta cần dựa vào thông tin của bảng cân đối kế toán và bảng báo cáo kết quả kinh doanh Hiệu quả sử dụng tài sản được xác định tùy theo loại tài sản muốn đánh giá, bao gồm [8]:

Tỷ suất sinh lời

Tổng tài sản =

Lợi nhuận sau thuế (EAT)

x 100% Tổng tài sản bình quân

Tỷ suất sinh lời Tài

sản ngắn hạn =

Lợi nhuận sau thuế (EAT)

x 100% Tài sản ngắn hạn bình quân

Tỷ suất sinh lời Tài

sản cố định =

Lợi nhuận sau thuế (EAT)

x 100% Tài sản cố định bình quân

1.2.2.2 Hiệu quả sử dụng nguồn vốn

Khi đánh giá hiệu quả kinh doanh, việc phân tích hiệu quả sử dụng nguồn vốn, bao gồm nợ phải trả và nguồn vốn chủ sở hữu, giúp đánh giá hiệu quả sử

dụng nguồn vốn của ngân hàng thương mại Xem xét ngân hàng sử dụng nợ phải trả và nguồn vốn chủ sở hữu tốt hay không tốt Phân tích hiệu quả sử dụng nguồn vốn của ngân hàng thương mại được thực hiện theo các bước sau:

Bước 1: Phân tích biến động giá trị, tỷ trọng nguồn vốn và các khoản mục

thuộc nợ phải trả và vốn chủ sở hữu qua các năm Theo đó, xu hướng biến động giá trị, tỷ trọng nguồn vốn và các khoản mục thuộc nợ phải trả và vốn chủ sở hữu qua các năm cho phép đánh giá biến động về quy mô và cơ cấu của nguồn vốn và các khoản mục thuộc nợ phải trả và vốn chủ sở hữu qua các năm

Nguồn vốn của ngân hàng thương mại thường bao gồm:

- Nợ phải trả

Nợ phải trả là những giá trị tiền tệ mà ngân hàng thương mại huy động được

từ các tổ chức kinh tế và các cá nhân trong xã hội thông qua việc cung cấp các sản phẩm, dịch vụ cho khách hàng và được dùng làm vốn để kinh doanh Đây là nguồn vốn chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng nguồn vốn kinh doanh của ngân hàng thương mại, khoảng 80% Nguồn vốn nợ phải trả bao gồm:

+ Vốn huy động từ tiền gửi: Đây là những khoản tiền mà các tổ chức kinh

tế, cộng đồng dân cư gửi vào ngân hàng nhằm mục đích phục vụ cho nhu cầu thanh toán, kinh doanh, sinh lời và bảo đảm an toàn tài sản cho mình Vốn huy động từ tiền gửi bao gồm:

(i) Tiền gửi thanh toán

(ii) Tiền gửi có kì hạn của doanh nghiệp và các tổ chức xã hội

(iii) Tiền gửi tiết kiệm của dân cư

(iv) Tiền gửi của các ngân hàng khác

+ Vốn vay trên thị trường liên ngân hàng: Đây là nguồn ngân hàng vay mượn lẫn nhau và vay của các tổ chức tín dụng khác trên thị trường liên ngân hàng

+ Vay trên thị trường vốn: Giống như các doanh nghiệp khác, ngân hàng cũng vay mượn bằng việc phát hành các giấy nợ (kì phiếu, tín phiếu, trái phiếu) trên thị trường vốn

+ Vay ngân hàng nhà nước: Đây là khoản vay nhằm giải quyết nhu cầu cấp bách trong chi trả của ngân hàng thương mại Trong trường hợp thiếu hụt dự trữ, ngân hàng thương mại thường vay ngân hàng nhà nước Hình thức cho vay chủ yếu của ngân hàng thương mại là tái cấp vốn

+ Vốn khác: Đây là nguồn vốn được hình thành thông qua việc ủy thác hoặc đại lí cho các tổ chức trong và ngoài nước hoặc có thể thu hút vốn thông qua các phương tiện thanh toán mà Ngân hàng áp dụng

- Vốn chủ sở hữu

Vốn chủ sở hữu của ngân hàng thương mại là nguồn tiền thuộc sở hữu hợp pháp của chủ ngân hàng trong một thời gian dài Nguồn vốn này thường bao gồm: + Nguồn vốn hình thành ban đầu: Tùy theo tính chất của mỗi ngân hàng mà nguồn gốc hình thành vốn ban đầu khác nhau Nếu là ngân hàng thuộc sở hữu nhà nước, ngân sách nhà nước cấp Nếu là ngân hàng cổ phần, các cổ đông đóng góp thông qua mua cổ phần hoặc cổ phiếu Ngân hàng liên doanh do các bên liên doanh góp, ngân hàng tư nhân do là vốn thuộc sở hữu tư nhân

+ Nguồn vốn bổ sung trong quá trình hoạt động: Trong quá trình hoạt động, ngân hàng gia tăng vốn của chủ sở hữu theo nhiều phương thức khác nhau tùy thuộc vào những điều kiện cụ thể

+ Nguồn vốn từ lợi nhuận giữ lại: Trong điều kiện thu nhập ròng lớn hơn không, chủ ngân hàng có xu hướng gia tăng vốn của chủ bằng cách chuyển một phần thu nhập ròng thành vốn chủ sở hữu nhằm gia tăng nguồn vốn kinh doanh + Nguồn bổ sung từ phát hành thêm cổ phần, góp thêm, cấp thêm… để mở rộng quy mô hoạt động, để đổi mới trang thiết bị hoặc để đáp ứng nhu cầu gia tăng vốn của chủ do ngân hàng nhà nước quy định

+ Các quỹ: Ngân hàng có nhiều quỹ, mỗi quỹ có một mục đích riêng Trước tiên là quỹ dự phòng tổn thất Quỹ này được trích lập hàng năm và tích lũy lại nhằm bù đắp những tổn thất xẩy ra Quỹ bảo toàn vốn nhằm bù đắp hao mòn vốn dưới tác động của lạm phát Quỹ thặng dư là phầm đánh giá lại tài sản của ngân hàng và chênh lệch giữa thị giá và mệnh giá cổ phiếu khi phát hành cổ phiếu mới + Nguồn vay nợ có thể chuyển đổi thành cổ phần: Các khoản vay trung và dài hạn của ngân hàng thương mại mà có khả năng chuyển đổi thành vốn cổ phần

có thể được coi là một bộ phận vốn sở hữu của ngân hàng do nguồn này có một

số đặc điểm như sử dụng lâu dài, có thể đầu tư vào nhà cửa, đất đai và có thể không phải hoàn trả khi đến hạn

Bước 2: Phân tích biến động các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả sử dụng nguồn

vốn

Hiệu quả sử dụng nguồn vốn được xác định dựa vào việc sử dụng nguồn vốn

đã đem lại hiệu quả như thế nào đối với lợi nhuận sau thuế thu được trong kỳ Hiệu quả sử dụng nguồn vốn thường được đánh giá thông qua chỉ tiêu Hiệu quả

sử dụng nguồn vốn

Hiệu quả sử dụng nguồn vốn và các nguồn vốn thành phần của ngân hàng thương mại phản ánh hiệu quả sử dụng tổng nguồn vốn và các nguồn vốn thành phần trong so sánh tương quan với lợi nhuận sau thuế thu được trong kỳ Một ngân hàng thương mại có hiệu quả sử dụng nguồn vốn càng cao chứng tỏ ngân hàng thương mại đó quản lý nguồn vốn càng tốt nên được đánh giá có hiệu quả kinh doanh

Để xác định hiệu quả sử dụng nguồn vốn chúng ta cần dựa vào thông tin của bảng cân đối kế toán và bảng báo cáo kết quả kinh doanh Hiệu quả sử dụng nguồn vốn được xác định tùy theo loại nguồn vốn muốn đánh giá, bao gồm [8]:

Tỷ suất sinh lời

Tổng nguồn vốn =

Lợi nhuận sau thuế (EAT)

x 100% Nguồn vốn bình quân

Tỷ suất sinh lời Vốn

chủ sở hữu =

Lợi nhuận sau thuế (EAT)

x 100% Vốn chủ sở hữu bình quân

Tỷ suất sinh lời Nợ

phải trả =

Lợi nhuận sau thuế (EAT)

x 100%

Nợ phải trả bình quân

1.2.2.3 Thu nhập, chi phí, lợi nhuận

Lợi nhuận là chỉ tiêu thể hiện sự chênh lệch giữa thu nhập và các chi phí phát sinh từ các hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại Đây là chỉ số dùng

để phản ánh rõ nhất tình hình kinh doanh của một ngân hàng thương mại Một ngân hàng thương mại được đánh giá hoạt động kinh doanh có hiệu quả khi lợi nhuận dương và ngược lại

Phân tích lợi nhuận của ngân hàng thương mại được thực hiện theo các bước sau:

Bước 1: Phân tích biến động Thu nhập qua các năm Đây là bước phân tích

tổng thể về biến động tổng thu nhập và các thu nhập thành phần của ngân hàng thương mại trong giai đoạn nghiên cứu Theo đó, nếu Thu nhập tăng lên qua các năm cho thấy việc quản lý Thu nhập của ngân hàng thương mại tốt, cần tiếp tục phát huy Ngược lại, nếu Thu nhập giảm xuống hoặc tăng giảm bất thường qua các năm cho thấy việc quản lý Thu nhập của ngân hàng thương mại vẫn chưa phù hợp, hoặc cũng có thể do sự biến động khó lường từ thị trường

Bước 2: Phân tích biến động Chi phí qua các năm Đây là bước phân tích

tổng thể về biến động tổng chi phí và các chi phí thành phần của ngân hàng thương mại trong giai đoạn nghiên cứu Theo đó, nếu Chi phí giảm xuống qua các năm cho thấy việc quản lý Chi phí của ngân hàng thương mại tốt, cần tiếp tục phát huy Ngược lại, nếu Chi phí tăng lên hoặc tăng giảm bất thường qua các năm cho thấy việc quản lý Chi phí của ngân hàng thương mại vẫn chưa phù hợp, hoặc cũng có thể do sự biến động khó lường từ thị trường

Bước 3: Phân tích biến động Tổng lợi nhuận qua các năm Đây là bước phân

tích tổng thể về biến động Tổng lợi nhuận của ngân hàng thương mại trong giai đoạn nghiên cứu Theo đó, nếu tổng lợi nhuận tăng lên qua các năm cho thấy việc quản lý Thu nhập và Chi phí của ngân hàng thương mại tốt, cần tiếp tục phát huy Ngược lại, nếu Tổng lợi nhuận giảm xuống hoặc tăng giảm bất thường qua các năm cho thấy việc quản lý Thu nhập và Chi phí của ngân hàng thương mại vẫn chưa phù hợp, hoặc cũng có thể do sự biến động khó lường từ thị trường [8]:

1.2.2.4 Tỷ suất sinh lời

Vì ngân hàng thương mại là loại hình doanh nghiệp kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ nên trong trường hợp này tác giả sẽ sử dụng các chỉ tiêu đánh giá tỷ suất sinh lời như sau:

a Tỷ suất sinh lời trên doanh thu (ROS):

Tỷ suất sinh lời trên doanh thu (ROS) phản ánh cứ 1 đồng doanh thu thuần doanh nghiệp thu được tạo ra được bao nhiêu đồng lợi nhuận sau thuế Ngân hàng thương mại có ROS càng cao và có sự cải thiện qua các năm chứng tỏ kinh doanh hiệu quả Tỷ suất sinh lời trên doanh thu được xác định theo công thức sau [8]:

Tỷ suất sinh lời trên

doanh thu (ROS) =

Lợi nhuận sau thuế (EAT)

x 100% Doanh thu thuần

b Tỷ lệ lãi cận biên (NIM):

Tỷ lệ lãi cận biên (NIM) phản ánh mức chênh lệch giữa thu từ lãi và chi phí trả lãi mà ngân hàng có thể đạt được thông qua việc kiểm soát chặt chẽ tài sản sinh lời và theo đuổi nguồn vốn có chi phí thấp nhất, được xác định bằng tổng doanh thu từ lãi trừ tổng chi phí trả lãi (thu nhập lãi thuần) trên tổng tài sản có sinh lời bình quân Ngân hàng thương mại có NIM càng cao và có sự cải thiện qua các năm chứng tỏ kinh doanh hiệu quả Tỷ lệ lãi cận biên (NIM) được xác định theo công thức sau [8]:

Tỷ lệ lãi cận biên (NIM) = Thu nhập lãi thuần x 100%

Tổng tài sản có sinh lời bình quân

c Tỷ trọng thu nhập thuần ngoài lãi (NII):

Tỷ trọng thu nhập thuần ngoài lãi (NII) phản ánh đầy đủ hơn cả về tính sinh lời của ngân hàng NII bao gồm các cấu phần:

+ Lãi thuần từ hoạt động dịch vụ

+ Lãi thuần từ kinh doanh ngoại hối và vàng

+ Lãi thuần từ mua bán chứng khoán kinh doanh

+ Lãi thuần từ mua bán chứng khoán đầu tư

+ Lãi thuần hoạt động khác

+ Lãi thuần từ góp vốn mua cổ phần

Ngân hàng thương mại có NII càng cao và có sự cải thiện qua các năm chứng

tỏ kinh doanh hiệu quả Tỷ trọng thu nhập thuần ngoài lãi (NII) được xác định theo công thức sau [8]:

Tỷ trọng thu nhập

thuần ngoài lãi (NII) =

Thu nhập thuần ngoài lãi

x 100% Tổng thu nhập thuần hoạt động

1.2.2.5 Khả năng an toàn vốn và thanh khoản

Để đánh giá khả năng an toàn trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại thường 5 chỉ tiêu được sử dụng nhiêu nhất là Tỷ lệ dư nợ cho vay so với tiền gửi; Tỷ lệ dư nợ cho vay so với tài sản; Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng

so với dư nợ cho vay; Tỷ lệ nợ quá hạn; Tỷ lệ nợ xấu

a Tỷ lệ dư nợ cho vay so với tiền gửi

Chỉ tiêu này được sử dụng để đánh giá sự cân đối giữa lượng vốn mà ngân hàng cho khách hàng vay với lượng tiền gửi mà ngân hàng huy động được Sự cân đối này cho thấy khả năng đảm bảo dư nợ cho vay dựa trên vốn huy động và

tỷ lệ dự trữ bắt buộc theo quy định của Ngân hàng nhà nước [8]:

Tỷ lệ dư nợ cho vay so

với tiền gửi =

Tổng dư nợ cho vay

x 100% Tổng số dư tiền gửi

Phản ánh cứ 100 đồng vốn huy động sử dụng bao nhiêu để cho vay Tỷ lệ này hợp lý ở mức 80%

b Tỷ lệ dư nợ cho vay so với tài sản

Chỉ tiêu này được sử dụng để đánh giá sự cân đối giữa dư nợ cho vay khách hàng với tổng tài sản có của ngân hàng thương mại [8]:

Tỷ lệ dư nợ cho vay so

c Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng so với dư nợ cho vay

Chỉ tiêu này được sử dụng để đánh giá việc trích lập để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra do khách hàng của tổ chức tài chính quy mô nhỏ không thực hiện nghĩa vụ theo cam kết vay với tổng dư nợ cho vay [8]:

Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín

dụng so với dư nợ cho vay =

Dự phòng rủi ro tín dụng

x 100% Tổng tài sản có

Phản ánh cứ 100 đồng dư nợ cho vay có bao nhiêu đồng dự phòng rủi ro tín dung

d Tỷ lệ nợ quá hạn

Đây là một chỉ tiêu tương đối cho biết trong 100 đồng dư nợ trong hoạt động cho vay cá nhân mà ngân hàng cho vay sẽ có bao nhiêu đồng dư nợ quá hạn Hoạt động của Ngân hàng và doanh nghiệp đều tránh tình trạng nợ quá hạn Tỷ lệ này gián tiếp cho thấy qui mô của các khoản vay có vấn đề của ngân hàng [8]:

Tổng dư nợ cho vay

Theo Thông tư số 02/2013/TT-NHNN của NHNN Việt Nam ngày 21/01/2013 và Thông tư số 09/2014/TT-NHNN ngày 18/03/2014 về sửa đổi Thông tư số 02/2013/TT-NHNN có quy định nợ xấu là các khoản nợ thuộc nhóm

1 đến nhóm 5

e Tỷ lệ nợ xấu

Tỷ lệ nợ xấu phản ánh các khoản nợ khó đòi, có thời hạn quá hạn lớn và được cho là khó có khả năng thu hồi Nó chính là các khoản ngân hàng cho khách hàng vay nhưng khi đến hạn thu hồi, ngân hàng không thể đòi được do khách hàng làm

ăn thua lỗ, đóng cửa dẫn đến mất khả năng thanh toán Đây là một chỉ tiêu tương đối cho biết trong 100 đồng dư nợ trong hoạt động cho vay cá nhân mà ngân hàng cho vay sẽ có bao nhiêu đồng dư nợ xấu [8]:

x 100%

Tổng dư nợ cho vay

Theo Thông tư số 02/2013/TT-NHNN của NHNN Việt Nam ngày 21/01/2013 và Thông tư số 09/2014/TT-NHNN ngày 18/03/2014 về sửa đổi Thông tư số 02/2013/TT-NHNN có quy định nợ xấu là các khoản nợ thuộc nhóm

3, 4, 5

Tỷ lệ này càng cao thì khả năng rủi ro càng cao Theo thông lệ quốc tế nếu như tỷ lệ này lớn hơn 7% thì ngân hàng bị coi là có chất lượng tín dụng yếu kém, còn nếu nhỏ hơn 5% thì được đánh giá là có chất lượng tín dụng tốt, các khoản cho vay an toàn Tại Việt Nam, theo Văn bản số 6561/NHNN-TTGSNH gửi các

tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài về một số vấn đề trong hoạt động tín dụng quy định các tổ chức tín dụng phải duy trì tỷ lệ nợ xấu dưới 3%

1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả kinh doanh của ngân hàng thương mại

1.3.1 Các nhân tố bên ngoài

a) Môi trường vĩ mô

Môi trường vĩ mô được thể hiện thông qua môi trường kinh tế, chính trị và

xã hội trong và ngoài nước Kinh tế chính trị ổn định là cơ sở tạo nên sự ổn định cho quá trình hoạt động kinh doanh của ngành ngân hàng được ổn định và phát triển Nếu kinh tế kém, chính trị không ổn định sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến các hoạt động kinh doanh, trong đó có ngành ngân hàng thể hiện rõ nhất, bởi nó thể hiện thông qua nguồn tài chính nên rất dễ nhận biết

b) Môi trường vi mô

Liên quan đến môi trường vi mô, yếu tố cạnh tranh là yếu tố mà các ngân hàng thương mại phải quan tâm hàng đầu Hiện nay, ngoài bốn ngân hàng thương mại cổ phần có vốn đầu tư của Nhà nước thì còn có các ngân hàng thương mại cổ phần tư nhân và các ngân hàng thương mại có vốn đầu tư nước ngoài nên môi trường kinh doanh của các ngân hàng thương mại hiện nay có thể nói là rất khốc liệt Chính vì vậy, việc đẩy mạnh phát triển các hoạt động kinh doanh để nâng cao

vị thế của ngân hàng, đồng thời xác định được đối thủ cạnh tranh hiện tại, để từ

đó có những giải pháp hữu hiệu để vượt qua các đối thủ cạnh tranh hiện tại và Đối thủ cạnh tranh tiềm ẩn

1.3.2 Các nhân tố bên trong

- Quy mô và năng lực tài chính của các ngân hàng thương mại: đây chính là

cơ sở tạo sức hút và vị thế của ngân hàng trên thị trường tài chính tiền tệ Vì vậy

có thể thấy ngân hàng nào có quy mô và năng lực tài chính lớn thì sẽ có uy tín và

vị trế lớn trong lĩnh vực kinh doanh ngân hàng

- Năng lực tố chức và điều hành: đây cũng là nhân tố được xem là yếu tố

quyết định hiệu quả kinh doanh của các ngân hàng thương mại Khi mọi hoạt động

kinh doanh của ngân hàng được thuận lợi cũng chính là cơ sở quan trọng dẫn đến

sự thành công của ngânh hàng thương mại

- Phát triển nguồn nhân lực, phát triển công nghệ và các hoạt động marketting: đây là những nhân tố còn lại được xem là yếu tố then chốt, tạo động lực quan trọng để làm hoạt động kinh doanh của ngân hàng hiệu quả, tạo nên sự thành công trong quá trình xây dựng và phát triển của ngân hàng

1.4 Tóm tắt chương 1

Trong chương 1, tác giả đã trình bày cơ sở lý luận về hiệu quả kinh doanh của ngân hàng thương mại, trong đó, nội dung quan trọng thứ nhất là trình bày khái niệm hiệu quả kinh doanh của ngân hàng thương mại Nội dung quan trọng tiếp theo được trình bày trong chương này là các chỉ tiêu sử dụng trong đánh giá hiệu quả kinh doanh của các ngân hàng thương mại, bao gồm các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả sử dụng tài sản, hiệu quả sử dụng nguồn vốn, lợi nhuận và nhóm chỉ tiêu đánh giá an toàn hoạt động của các ngân hàng thương mại Nội dung quan trong cuối cùng được đề cập trong chương là nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả kinh doanh của ngân hàng thương mại, bao gồm nhóm nhân tố bên ngoài và nhóm nhân

tố bên trong của ngân hàng thương mại

Chương 2

THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG

TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM

– CHI NHÁNH PHÚ TÀI 2.1 Giới thiệu khái quát về BIDV Phú Tài

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của BIDV Phú Tài

Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Phú Tài được thành lập theo Quyết định số 78/QĐ-TCCB ngày 18/5/1996 của Tổng Giám đốc Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam và theo văn bản chấp thuận số 330QĐ/NH5 ngày

27 tháng 11 năm 1995 của Thống đốc NHNN (Trước đó, Ngân hàng TMCP Đầu

tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Phú Tài là chi nhánh cấp 2, trực thuộc Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Bình Định nhưng hạch toán độc lập)

Đóng trên địa bàn tỉnh Bình Định, những năm qua BIDV Phú Tài luôn đi đầu trong việc hiện đại hoá công nghệ, phát triển các sản phẩm dịch vụ cũng như

áp dụng chính sách nhằm chia sẻ cơ hội với các khách hàng Đồng vốn của Chi nhánh đã tiếp sức cho nhiều doanh nghiệp vượt qua khó khăn, ổn định và mở rộng sản xuất kinh doanh Với chiến lược kinh doanh đúng đắn, hiệu quả, phù hợp với các mục tiêu chương trình kinh tế - xã hội của tỉnh, BIDV Phú Tài đã khẳng định được uy tín vững chắc, góp phầp tích cực vào công cuộc công nghiệp hóa – hiện đại hóa của tỉnh nhà

Từ những ngày đầu hoạt động, BIDV Phú Tài chỉ có ba PGD là PGD An Nhơn, PGD Hoài Nhơn và PGD Diêu Trì, năm 2008 thành lập thêm PGD Phù Cát, năm 2010 thành lập thêm 2 PGD là Phú Phong, PGD Phù Mỹ Hiện BIDV Phú Tài đã phủ tương đối các PGD đến các huyện trên địa bàn tỉnh, phục vụ nhu cầu từ thanh toàn, tín dụng cho địa bàn tỉnh Bình Định

Lúc đầu mới đầu thành lập thì dư nợ chỉ đạt đến 50 tỷ đồng (năm 1999) đến nay theo số liệu năm 2021, tổng dư nợ là 8,828 tỷ đồng đứng thứ 3 về quy mô trên địa bàn tỉnh Bình Định, huy động vốn đạt hơn 8,6 ngàn tỷ đồng, chiếm 39% thị phần toàn tỉnh Bình Định Điều này cho thấy vị thế và hình ảnh của BIDV Phú Tài ngày càng tăng tại địa phương

2.1.2 Chức năng, nhiệm vụ của BIDV Phú Tài

- Hoạt động huy động vốn: BIDV Phú Tài nhận tiền gửi của các tổ chức, cá nhân bằng đồng Việt Nam và ngoại tệ (TRĐ, EUR) với các hình thức: tiền gửi thanh toán; tiền gửi kỳ hạn, tiết kiệm không kỳ hạn, tiết kiệm có kỳ hạn

- Hoạt động cho vay khách hàng cá nhân, doanh nghiệp: gồm cho vay ngắn hạn phục vụ nhu cầu vốn lưu động, cho vay trung và dài hạn phục vụ nhu cầu đầu tư phát triển, mở rộng sản xuất kinh doanh, cho vay tài trợ xuất nhập khẩu, chiết khấu bộ chứng từ xuất khẩu, cho vay khách hàng doanh nghiệp phục vụ nhu cầu đời sống trong dân cư

- Bảo lãnh: BIDV Phú Tài thực hiện các loại bảo lãnh trong nước và quốc tế như: Bảo lãnh vay vốn, bảo lãnh thanh toán, bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh đảm bảo chất lượng sản phẩm, bảo lãnh hoàn trả tiền ứng trước, bảo lãnh đối ứng, xác nhận bảo lãnh, các loại bảo lãnh khác

- Thanh toán trong nước và thanh toán quốc tế

- Cung cấp các dịch vụ ngân hàng khác: Thực hiện thu chi tiền mặt cho tất

cả khách hàng tại các điểm giao dịch, chi trả hộ lương cán bộ công nhân viên của các doanh nghiệp, e-mobile banking, Internet banking, Mobile banking

2.1.3 Cơ cấu tổ chức bộ máy của BIDV Phú Tài

2.1.3.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức

Bộ máy hoạt động của BIDV Phú Tài theo cơ cấu tổ chức sau:

Hình 2.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức BIDV Phú Tài

(Nguồn: BIDV Phú Tài)

Chú thích: Quan hệ trực tuyến

2.1.3.2 Chức năng, nhiệm vụ của các bộ phận

* Ban giám đốc: gồm 1 Giám đốc và 03 Phó Giám đốc

- Giám đốc điều hành toàn bộ hoạt động kinh doanh của Chi nhánh Xây dựng, triển khai kế hoạch kinh doanh của Chi nhánh hàng năm, trung hạn và dài hạn, điều hành trực tiếp công tác quản lý, thu hồi nợ xấu, công tác nhân sự, Phòng Quản lý rủi ro

- 01 Phó Giám đốc trực tiếp chỉ đạo Phòng KHDN 1, P KHDN 2, Phòng Giao Dịch khách hàng, công tác phát triển khách hàng tổ chức

- 01 Phó Giám đốc trực tiếp chỉ đạo Phòng KHCN, PGD, công tác phát triển bán lẻ

- 01 Phó Giám đốc trực tiếp chỉ đạo hoạt động P.QTTD, P.QLNB

* Nhiệm vụ chính của Phòng Khách hàng doanh nghiệp 1

Là đơn vị được giao nhiệm vụ quản lý khách hàng doanh nghiệp có hoạt động xuất nhập khẩu, tài trợ thương mại…

* Nhiệm vụ chính của Phòng Khách hàng doanh nghiệp 2

Là đơn vị được giao nhiệm vụ quản lý Khách hành doanh nghiệp không có

BAN GIÁM ĐỐC

Khối quan hệ

khách hàng

Khối tác nghiệp

Khối quan lý rủi ro Khối quản lý nội bộ

Khối trực thuộc

Phòng Quản trị tín dụng